BANCO DE VENEZUELA, S.A., BANCO UNIVERSAL Y SU SUCURSAL EN CURAҪAO Estados Financieros Consolidados E Información Suplementari
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BANCO DE VENEZUELA, S.A., BANCO UNIVERSAL Y SU SUCURSAL EN CURAҪAO Estados Financieros Consolidados e Información Suplementaria Semestres terminados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2018 (Con el Informe de los Contadores Públicos Independientes) BANCO DE VENEZUELA, S.A., BANCO UNIVERSAL Y SU SUCURSAL EN CURAҪAO Estados Financieros Consolidados e Información Suplementaria Semestres terminados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2018 CONTENIDO Páginas Dictamen de los Contadores Publicos Independientes I-III Estados Financieros Auditados: Balances Generales Consolidados 1 – 3 Estados Consolidados de Resultados y Aplicación del Resultado Neto 4 – 5 Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio 6 Estados Consolidados de Flujos del Efectivo 7 Notas a los Estados Financieros Consolidados 8 – 230 Anexos Información Suplementaria: 31 de diciembre de 2018: Balance General Consolidado – Anexo I 231 – 232 Estado Consolidado de Resultados y Aplicación del Resultado Neto –Anexo II 233 30 de junio de 2018: Balance General Consolidado– Anexo III 234 - 235 Estado Consolidado de Resultados y Aplicación del Resultado Neto –Anexo IV 236 Márquez, Perdomo & Asociados Miembros de Crowe Horwath International Av. Diego Cisneros, Los Ruices, Edf. Centro Monaca, Piso 2 Ofic. 2-C Torre Sur, Apartado 899 Caracas 1010A – Venezuela (58) (212) 235.01.47 | 235.32.85 Central (58) (212) 238.60.74 Fax [email protected] www.crowehorwath.com.ve Dictamen de los Contadores Públicos Independientes Sobre los Estados Financieros A los Accionistas y la Junta Directiva del Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao Informe sobre los Estados Financieros Hemos examinado los balances generales consolidados de Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao al 31 de diciembre y 30 de junio de 2018, y los estados consolidados conexos de resultados y aplicación del resultado neto, de cambios en el patrimonio, y de los flujos del efectivo por los semestres entonces terminados, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa, correspondientes a los estados financieros del Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La Gerencia de Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, es responsable de la preparación y presentación confiable de estos estados financieros consolidados de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), las cuales difieren en algunos aspectos de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (VEN-NIF GE), asimismo la Gerencia de Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, es responsable de establecer los controles internos que consideren necesarios para que tales estados financieros consolidados estén libres de declaraciones materiales equivocadas debido a fraudes o errores, seleccionar y aplicar las políticas contables adecuadas, y realizar estimaciones contables que sean razonables, de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros consolidados, con base en nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría, y de acuerdo a las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN). Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos nuestros exámenes para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados están libres de representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría incluye efectuar procedimientos para la obtención de evidencia relacionada con los montos y revelaciones presentadas en los estados financieros consolidados. I Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, e incluyen la evaluación de los riesgos de distorsiones materiales en los estados financieros consolidados debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos el auditor considera los controles internos importantes que utiliza el Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, para la preparación y presentación de estados financieros consolidados confiables con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, no siendo el propósito opinar sobre la efectividad del control interno del Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao. Una auditoría también incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la presentación en conjunto de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que obtuvimos durante la revisión es suficiente y apropiada y proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos sustanciales, la situación financiera de Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao al 31 de diciembre y 30 de junio de 2018, los resultados de sus operaciones y los flujos del efectivo por los semestres entonces terminados, de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), para el sistema bancario venezolano. Base Contable El Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, presenta sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), las cuales difieren en algunos aspectos de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (VEN-NIF GE), según se explica en las Notas 2 (a) y 3 a los estados financieros. Los estados financieros que se acompañan fueron preparados con el propósito de cumplir con las normas y prácticas establecidas por dicho organismo y no con la finalidad de estar presentados de Conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Venezuela (VEN-NIF GE). Énfasis en unos Asuntos Sin calificar nuestra opinión, como se explica en las Notas 21 y 27 a los estados financieros consolidados, el Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, es poseído en 98,99% por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES), una entidad a su vez poseída por la República Bolivariana de Venezuela y adscrita al Ministerio del Poder Popular de Economía y Finanzas. Como tal, los objetivos del Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, están primordialmente orientados a la atención de los programas financieros establecidos por el Ejecutivo Nacional. Adicionalmente, como se indica en la Nota 27 a los estados financieros consolidados, el Banco mantiene saldos importantes, y ha efectuado transacciones con instituciones y otras entidades controladas por el Estado Venezolano. II Sin calificar nuestra opinión según se indica en las Notas 19 y 28 a los estados financieros consolidados, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2018, el Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao ha recibido diversas reclamaciones legales de carácter fiscal, laboral, civil y otros, cuyo resultado final no se conoce. La gerencia del Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao mantiene provisiones por Bs. 3.471 y por Bs. 3.071, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2018, respectivamente, relacionadas con las posibles obligaciones que pudieran presentarse por estos asuntos, basadas en la evaluación específica de cada caso y en la opinión de sus asesores legales externos. Otra Materia a ser Informada Sin calificar nuestra opinión, mediante las Circulares N° SIB-II-GGR-GNP-20230 y Nº SIB-II-GGR-GNP-13834 del 19 de diciembre y 17 de agosto de 2018, respectivamente, la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), notificó a las instituciones bancarias, el diferimiento de la presentación de la información complementaria correspondiente al cierre del segundo y primer semestre de 2018, relativa a los estados financieros consolidados o combinados elaborados sobre la base de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados así como, los estados financieros auditados individuales de publicación ajustados por inflación. En tal sentido, dicha información deberá ser presentada al Organismo Supervisor en el momento que le sea requerida a la institución bancaria. Sin calificar nuestra opinión, nuestros exámenes se efectuaron con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados básicos del Banco de Venezuela, S.A., Banco Universal y su Sucursal en Curaçao, considerados en su conjunto. La información suplementaria correspondiente al 31 de diciembre y 30 de junio de 2018 y por los semestres entonces terminados, incluida en los Anexos I al IV, se presenta para propósitos de análisis adicional, y no es parte requerida de los estados financieros básicos consolidados. MÁRQUEZ, PERDOMO & ASOCIADOS INSCRITA ANTE LA SUDEBAN BAJO EL N° SA-04 INSCRITA ANTE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA BAJO EL Nº PJ-309798421-120-05-2018-2021 (MIEMBRO DE CROWE HORWATH INTERNATIONAL) Mirnangela L. Salaya G. Contador Público C.P.C. N° 49.654 S.I.B. N° CP-784 C.G.R. Nº PNV-12563973-989-03-2016-2019