Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy Buczek Termin kontroli: 17.07.2012 - 25.09.2012 Kontroluj ący Andrzej Kowalczyk – st.. (imi ę, nazwisko, inspektor stanowisko słu żbowe ): Okres obj ęty kontrol ą 2010 – 2011 WK 6010-1/35./2012 z dnia 15 Numer i data upowa żnienia: czerwca 2012 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE Buczek Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Buczek obejmuje obszar o powierzchni 90 km2. Położona jest w województwie łódzkim, w powiecie łaskim. Siedziba Urzędu Gminy Buczek mieści się przy ulicy Głównej 20 w Buczku kod-98-113. Na dzień 31.12.2011r. gminę zamieszkiwało 4980 mieszkańców z tego 2 497 kobiet i 2483 mężczyzn. Na dzień 31.12.2011 rok liczba bezrobotnych wynosiła 359 osób (w tym 187 kobiet i 172 mężczyzn), w tym z prawem do zasiłku – 60 osób. Dane identyfikacyjne Gminy Nr REGON 730934536 NIP Gminy – 831- 15- 66- 104 Dane identyfikacyjne Urzędu Gminy Nr REGON - 000532582 NIP Urzędu – 831- 12- 62- 485 Zakres kontroli: Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Na podstawie danych wynikających ze sprawozdań finansowych Rb-27s, Rb-28s, Rb- NDS, RB-Z wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową gminy w latach 2010 - 2011 przedstawiały się następująco: Rok 2010 – Rok – 2011 - Wskaźnik W B1 – udział dochodów bieżących w dochodach ogółem. Rok 2010 – 95,62% Rok - 2011 – 92,96 % Wskaźnik W B3 – udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem. Rok 2010 –36,03% Rok – 2011 – 0,58 % Wskaźnik W B4 – udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem. Rok 2010 – 25,47 % Rok – 2011 – 20,41 % Wskaźnik W B5 – obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia. Rok 2010 –35,99% Rok – 2011 – 34,06 % Wskaźnik W B6 – udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem. Rok 2010 – 36,06 % Rok – 2011 – 0,58 % Wskaźnik W B7 – wskaźnik samofinansowania. Rok 2010 – 198,50 % Rok – 2011 – 32,16 % Wskaźnik WL 2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku).rok 2010- 4.962 osób , rok 2011 –4.980 osób Rok 2010 -1.559,87 zł Rok – 2011 – 18,34 zł _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE Buczek Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik W Z1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem (zob. wskaźnik ograniczający zadłużenie określony w art.170 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych). Rok 2010 – 3,41 % Rok – 2011 – 0 % Wskaźnik W Z2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem. Rok 2010 – 3,41 % Rok – 2011 – 0 % Wskaźnik W Z3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia (zob. wskaźnik ograniczający zadłużenie określony w art.169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych). Rok 2010 – 3,42 % Rok – 2011 – 0,02 % Wskaźnik W Z4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty unijne. Rok 2010 – 3,42 % Rok – 2011 – 0,02 % Wskaźnik W Z6 – obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia. Rok 2010 – 65,68 % Rok – 2011 – 99,37 % Wskaźnik W Z7 – udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem. Rok 2010 – 0 % Rok – 2011 - 0 2010 2011 2010 2011 2012 Plan wykonanie Plan Dochody 18 202 579,42 18 645 026,53 21 527 743,58 19 139 739,39 16 800 520,57 bieżące plus nadwyżka z lat ubiegłych plus wolne środki Wydatki 13 448 872,42 15 854 609,53 12 798 932,73 14 443 276,31 12 776 573,57 bieżące Wynik 4 753 707,00 2 790 417,00 8 728 810,85 4 696 463,08 4 023 947,00 Wyliczenie wskaźnika zadłużenia określonego w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych – dla 2011 roku + + − + − + − R O 1 Db n− 1 Sm n− 1 Wb n− 1 Db n− 2 Sm n− 2 Wb n− 2 Db n− 3 Sm n− 3 Wb n− 3 ≤ ∗ + + D n 3 Dn− 1 Dn− 2 Dn− 3 gdzie poszczególne symbole oznaczają: _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE Buczek Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 R - planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, O - planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji, D - dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, Db - dochody bieżące, Sm - dochody ze sprzedaży majątku, Wb - wydatki bieżące, n - rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-1 - rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-2 - rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata, n-3 - rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata. Wymieniony wskaźnik dla roku 2011 wynosił 0,02%. Tabele wynikowe analizy ekonomicznej – dokonanej przy użyciu oprogramowania ACL – na podstawie danych elektronicznych wygenerowanych z programu BESTIA stanowią akta kontroli strony II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Przewodniczącym Rady Gminy w Buczku w latach 2006-2010 był Andrzej Zieliński wybrany uchwałą nr I/2/2006 z dnia 27 listopada 2006 roku. Wiceprzewodniczącym Rady Gminy był Ryszard Rzepa wybranyi uchwałą nr I/5/2006 z dnia 27 listopada 2006 roku. Obecnie Przewodniczącym Rady Gminy jest Andrzej Zieliński wybrany uchwałą Rady Gminy nr I/2/2010 roku z dnia 30 listopada 2010 roku. Wiceprzewodniczącym Rady Gminy został wybrany uchwałą nr I/5/2010 z dnia 30 listopada 2010 roku Ryszard Rzepa. Wójt Gminy Wójtem Gminy Buczek w latach 2006-2010 był Bronisław Węglewski na podstawie zaświadczenia Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 15 listopada 2006 roku. Obecnie Wójtem Gminy jest także Bronisław Węglewski na podstawie zaświadczenia Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 24 listopada 2010 roku. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy Buczek jest Grażyna Jędryka powołana na stanowisko uchwałą nr II/6/2002 Rady Gminy Buczek z dnia 19 listopada 2002 roku. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE Buczek Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy Buczek w okresie kontrolowanym i obecnie jest Zenona Romankiewicz powołana na stanowisko uchwałą Rady Gminy nr II/4/2002 z dnia 19 listopada 2002 roku. Z dniem 1 stycznia 2009 roku stosunek pracy przekształcił się z powołania w stosunek pracy na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych ( Dz. U. nr 223 poz. 1458). 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Zgodnie z załącznikiem nr 2 do statutu Gminy Buczek jednostkami podległymi Gminie Buczek są: - Gminny Ośrodek Kultury i Sportu w Buczku – instytucja kultury - Gminna Biblioteka Publiczna w Buczku - instytucja kultury - Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Buczku - jednostka budżetowa - Zespół Szkoły Podstawowej i Gimnazjum Publicznego w Buczku – jednostka budżetowa - Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Buczku 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy W okresie objętym kontrolą 2010 -2011 Gmina Buczek działała w oparciu o statut ustalony uchwałą Rady Gminy Buczek nr III/24/2003 z dnia 9 grudnia 2002 roku w sprawie uchwalenia Statutu Gminy Buczek. Tekst statutu opublikowany w Dz. Urz. Woj. Łodzkiego nr 27 poz.287 z dnia 14 lutego2002 roku.. Zmiany w statucie wprowadzone zostały uchwałą Rady Gminy: - nr X/50/2010r. z dnia 29 pażdziernika 2003 r. – opublikowaną w Dz.Urz.Woj. Łodzkiego nr 351 z dnia 17 grudnia 2003 roku poz.3477. - nr XIX/143/2012 z dnia 16 sierpnia 2012 roku – zmiana dotyczyła zał. nr 2 do statutu – wykaz jednostek organizacyjnych. Regulamin organizacyjny urz ędu W okresie objętym kontrolą obowiązuje Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy w Buczku ustalony zarządzeniem nr 11/2011 Wójta Gminy Buczek z dnia 31 stycznia 2011 roku w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego. Regulamin określał m.in. zakres działania i zadania Urzędu Gminy, organizację i zasady funkcjonowania Urzędu i poszczególnych stanowisk pracy oraz podział zadań kierownictwa Urzędu. Pracą Urzędu kieruje Wójt na zasadzie jednoosobowego kierownictwa, przy pomocy Zastępcy Wójta, Sekretarza i Skarbnika, zgodnie z określonym w regulaminie podziałem zadań i kompetencji. _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE Buczek Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Zgodnie z Regulaminem w strukturze organizacyjnej Urzędu występuje 19 samodzielnych stanowisk pracy oraz pracownicy obsługi. W okresie wcześniejszym obowiązywał Regulamin organizacyjny wprowadzony