Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy Żychlin 5 wrze śnia – 28 pa ździernika Termin kontroli: 2011 roku Urszula Podra żka – Krawczak Kontroluj ący główny inspektor kontroli (imi ę, nazwisko, Krystyna Gł ąb – inspektor stanowisko słu żbowe ): kontroli Ewa Chojka – inspektor kontroli Okres obj ęty kontrol ą 2009 - 2010 WK 601-2/54/2011 Numer i data upowa żnienia: z dnia 10 sierpnia 2011 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ŻYCHLIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Żychlin położona jest w północno - wschodniej części powiatu kutnowskiego, w północnej części województwa łódzkiego, nad rzeką Słudwią, na Nizinie Środkowomazowieckiej, na obszarze pradoliny warszawsko-berlińskiej. Miasto leży w odległości 57 km od Łodzi i 111 km od Warszawy, przy drodze wojewódzkiej 583, w odległości 6 km od drogi krajowej E 30 Warszawa-Poznań. Gmina zajmuje powierzchnię 76,65 km 2, w tym 9 km 2 to powierzchnia miasta, a w jej skład wchodzi miasto Żychlin obejmujące 2 osiedla i 47 miejscowości wiejskich skupionych w 21 sołectwach. Na dzień 31 grudnia 2010 roku gmina liczyła 12.861 mieszkańców, z tego 8795 osób zamieszkałych na terenie miasta. W gminie funkcjonuje przemysł elektromaszynowy oraz rolno-spożywczy. W 2009 roku utworzono podstrefę Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej obejmującą 3 kompleksy o łącznej powierzchni 14,5 ha. Urząd Gminy Żychlin, ul. Norberta Barlickiego 15, 99-320 Żychlin, tel.(+48-24) 285- 10-06, fax (+48-24) 285-26-83, e-mail: [email protected], www.gminazychlin.pl Liczba ludności w Gminie Żychlin wynosiła: na dzień 31.12.2009 roku na dzień 31.12.2010 roku 13.026 mieszkańców 12.861 mieszkańców z tego: mężczyźni kobiety mężczyźni kobiety 0 – 18 lat 1.194 1.074 1.156 1.048 19 - 60 lat - 4.015 - 3.941 19 – 65 lat 4.370 - 4.347 - pow. 60 lat - 1.678 - 1.697 pow. 65 lat 695 - 672 - razem 6.259 6.767 6.175 6.686 Stopa bezrobocia według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku wynosiła na terenie powiatu kutnowskiego 16,6%, przy średniej w województwie łódzkim 11,4 % i średniej krajowej 11,5%. Na dzień 31 grudnia 2009 roku wskaźnik ten wynosił dla powiatu kutnowskiego 16,8%, średnia w województwie łódzkim 10,7 % i w kraju 10,9 %. Liczba bezrobotnych w Gminie Żychlin wynosiła na koniec 2009 roku 1048 osób, tj.12,50% ludności w wieku produkcyjnym, a na dzień 31 grudnia 2010 roku 1059 osób, tj.12,78%. Urząd Gminy w Żychlinie zarejestrowany jest w systemie REGON i posiada numer statystyczny 000526469 nadany przez Urząd Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29 zgodnie z zaświadczeniem o numerze identyfikacyjnym z dnia 6 maja 2009 roku, osoba prawna o nazwie Gmina Żychlin otrzymała numer REGON 611015514, co stwierdza zaświadczenie z dnia 29 kwietnia 2009 roku. Urząd Skarbowy w Kutnie nadał Urzędowi Gminy i Miasta w Żychlinie numer identyfikacyjny 775-15-32-623 zgodnie z decyzją z dnia 28 listopada 1996 roku, Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kutnie nadał Gminie Żychlin numer identyfikacji podatkowej 775-24-06-961 zgodnie z decyzją z dnia 2 lipca 2010 roku. Przeprowadzona kontrola miała charakter kontroli kompleksowej dotyczącej gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Żychlin za okres 2009 rok – I półrocze roku 2011. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ŻYCHLIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Kontrolę przeprowadzono z uwzględnieniem wyników analizy ekonomicznej jednostki, dokonanej przy użyciu oprogramowania ACL, na podstawie danych elektronicznych wygenerowanych za okres 4 lat z programu BESTIA. W ramach założeń metodologicznych analizą objęto, w szczególności: podstawowe wskaźniki, w tym wskaźniki zadłużenia, dynamikę dochodów, zaległości w podatkach oraz z tytułu najmu i dzierżawy składników majątkowych jednostki, stopień wykonania planu w stosunku do dochodów i wydatków wykonanych, przekroczenia planu wykazane w sprawozdaniu Rb- 28S, odsetki karne, zobowiązania, w tym także wymagalne, zwroty dotacji, kwoty wykazane jako „mylny wpływ” (§ 298) lub „różne opłaty i składki” (§ 443) oraz zmiany w paragrafach dokonane w ramach korekt sprawozdań. Przedstawione wy żej wyniki zawarto w 27 tabelach, które zamieszczono w aktach kontroli strony 1-6. W oparciu o dane wynikające ze sprawozdań: Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-Z sporządzonych na 31 grudnia 2009 roku, 31 grudnia 2010 roku, kontrolujący ustalili następujące wskaźniki finansowe, które obrazują sytuację finansową Gminy Żychlin. Zestawienie wskaźników budżetowych charakteryzujących sytuację finansową Gminy Żychlin za lata 2008-2010 przedstawiono w tabeli: LP SYMBOL I NAZWA WSKAŹNIKA ROK OBROTOWY WSKAŹNIKI BUDŻETOWE 2008 2009 2010 w % udział dochodów bieżących w dochodach 1 W 98,35 99,49 99,42 B1 ogółem 2 WB2 udział dochodów własnych w dochodach ogółem 49,32 44,80 48,08 udział nadwyżki operacyjnej w dochodach 3 W 9,73 10,76 - B3 ogółem udział wydatków majątkowych w wydatkach 4 W 16,10 19,38 14,18 B4 ogółem obciążenie wydatków bieżących wydatkami na 5 W 39,89 41,36 39,80 B5 wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze 6 W 10,13 11,14 - B6 sprzedaży majątku w dochodach ogółem 7 WB7 wskaźnik samofinansowania 66,94 52,25 -2,45 Wskaźnik W B1 - udział dochodów bieżących w dochodach ogółem W latach 2008-2010 zwiększył się z 98,35% do 99,42%. Wskaźnik W B2 - udział dochodów własnych w dochodach ogółem Ulegał wahaniom z 49,32% w 2008 obniżając się do 44,80% w roku 2009 i wzrastając do 48,08% w 2010 roku. Nadwyżka operacyjna wskazująca na różnicę między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ŻYCHLIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 NO = D b – Wb, Db – dochody bieżące Wb – wydatki bieżące w analizowanym okresie z 2.486.588,34 zł w 2008 roku, wzrosła do 2.954.170,76 zł za 2009 rok, a w roku 2010 wartość ta była ujemna - 254.783,08 zł, co świadczy o nie pokrywaniu przez jednostkę wydatków bieżących bieżącymi dochodami. Wskaźnik W B3 - udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem NO - nadwyżka operacyjna DO - dochody ogółem określający stopień możliwości zwiększenia wydatków inwestycyjnych lub bieżących w stosunku do osiągniętych dochodów w roku 2008 wyniósł 9,73 %, wzrastając w roku 2009 roku do 10,76 %, w roku 2010 stając się deficytem operacyjnym, co wskazuje na spadek możliwości finansowania wydatków inwestycyjnych lub bieżących, których źródłem pokrycia są dochody bieżące. Wskaźnik W B4 - udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem Wm - wydatki majątkowe WO - wydatki ogółem w analizowanym okresie wahał się z poziomu 16,10% w 2008 roku wzrastając do 19,38 % w roku 2009 i obniżając się do 14,18 % w 2010 roku. Wskaźnik W B5 - określający obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia Ww - wydatki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń Wb - wydatki bieżące wahał się od 39,89% w roku 2008 poprzez 41,36 % w 2009 roku, obniżając się w 2010 roku do 39,80 %. Wskaźnik W B6 - udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem NO - nadwyżka operacyjna , Sm - dochody ze sprzedaży majątku, DO - dochody ogółem. z 10,13% w 2008 roku, wzrósł do 11,14 % w roku 2009 osiągając w 2010 roku wartość ujemną -0,41%. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ŻYCHLIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik W B7 - wskaźnik samofinansowania NO - nadwyżka operacyjna, Dm - dochody majątkowe, Wm - wydatki majątkowe wykazywał na przestrzeni lat 2008-2010 tendencję spadkową zmniejszając się z 66,94% w roku 2008 do 52,25% w 2009 roku i osiągając w 2010 roku wartość ujemną - 2,45 %. Sytuację finansową jednostki charakteryzują wskaźniki odniesione do liczby mieszkańców, które w latach 2008-2010 w Gminie Żychlin w przeliczeniu na mieszkańca na ostatni dzień każdego roku ujęte w poniższej tabeli, wynosiły: LP SYMBOL I NAZWA WSKAŹNIKA ROK OBROTOWY WSKAŹNIKI NA MIESZKAŃCA 2008 2009 2010 w zł 1 WL1 transfery bieżące na mieszkańca 980,90 1.033,39 1.043,75 2 WL2 nadwyżka operacyjna na mieszkańca 188,38 226,79 -19,81 3 WL3 zobowiązania ogółem na mieszkańca 166,52 346,81 595,33 zobowiązania ogółem bez zobowiązań na 4 W 166,52 346,81 595,33 L4 projekty unijne na mieszkańca Jak wynika z tabeli: Wskaźnik W L1 – transfery bieżące na mieszkańca W L1 =Tb : L Tb – transfery bieżące (subwencja ogólna i dotacje bieżące), L – liczba mieszkańców jednostki samorządu terytorialnego wykazywał tendencję wzrostową z poziomu 980,90 zł w 2008 roku 1.033,39 zł w 2009 roku i 1.043,75 zł w roku 2010. Wskaźnik W L2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca NO – nadwyżka operacyjna, L – liczba mieszkańców w latach 2008 – 2010 przeliczona na mieszkańca nadwyżka operacyjna wzrosła z 188,38 zł w 2008 roku do 226,79 zł w 2009 roku, wykazując wartość ujemną w 2010 roku – 19,81 zł. Wska źnik WL3 – zobowiązania ogółem na mieszkańca WL3 = Zo : L Zo – zobowiązania ogółem, _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ŻYCHLIN Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 L – liczba mieszkańców jednostki samorządu terytorialnego w okresie 2008-2010 wykazywały tendencję wzrostową z poziomu 166,52 zł w 2008 roku poprzez 346,81 zł w roku 2009 osiągając 595,33 zł w 2010 roku.