Haushaltsplan 2020

Haushaltsplan 2020 Stand März 2020 Inhaltsverzeichnis Ziffer Seite Haushaltssatzung 1 1 – 2 Vorbericht 2 1 – 25 Finanz-Eckdatentabelle 3 1 Investitionsübersicht – Kreditdeckel 2015 bis 2022 4 1 – 4 Freiwillige Leistungen 5 1 – 6 Übersichten Ergebnis- und Finanzhaushalt 6 1 – 2 Produktübersicht 6 3 Ergebnis- und Finanzhaushalt gesamt 6 4 – 5 Teilhaushalt 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt 6 6 – 7 Produktübersicht 6 8 – 22 Produktbeschreibungen 6 23 – 42 Teilhaushalt 2 Ergebnis- und Finanzhaushalt 6 43 – 44 Produktübersicht 6 45 – 62 Produktbeschreibungen 6 63 – 81 Übersicht Verpflichtungsermächtigungen 7 1 – 2 Übersicht über die Schulden 7 3 Investitionsprogramm 8 1 – 33 Deckungskreise, Ortsrat-Budgets, Haushaltsvermerke 9 1 - 36 Haushaltssicherungskonzept und -bericht 10 1 - 25 Stellenplan 11 1 - 12 Wirtschaftspläne und Beteiligungsberichte für das Haushaltsjahr werden in einem separaten Band vorgelegt. Haushaltssatzung der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld für das Haushaltsjahr 2020 Aufgrund des § 112 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes hat der Rat der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld in der Sitzung am 16.04.2020 folgende Haushaltssatzung beschlossen: § 1 Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2020 wird 1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 1.1 der ordentlichen Erträge auf 27.690.919 € 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 28.535.129 € 1.3 der außerordentlichen Erträge 0 € 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0 € 2. im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26.543.200 € 2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 26.625.200 € 2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 2.150.700 € 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 4.403.900 € 2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 2.232.800 € 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 1.435.300 € festgesetzt. Nachrichtlich: Gesamtbetrag - der Einzahlungen des Finanzhaushaltes 30.926.700 € - der Auszahlungen des Finanzhaushaltes 32.464.400 € Der Wirtschaftsplan des Abwasserbetriebs der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld für das Haushaltsjahr 2020 wird wie folgt festgesetzt: Erfolgsplan Erträge 5.298.000 € Aufwendungen 5.076.000 € Jahresgewinn 222.000 € Vermögensplan Einnahmen 2.295.000 € Ausgaben 2.295.000 € Der Wirtschaftsplan des Baubetriebshofs der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld für das Haushaltsjahr 2020 wird wie folgt festgesetzt: Erfolgsplan Erträge 4.119.000 € Aufwendungen 4.369.000 € Jahresverlust - 250.000 € Vermögensplan Einnahmen 529.000 € Ausgaben 529.000 € Ziffer 1 Seite 1 § 2 Der Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Kreditermächtigung) wird wie folgt festgesetzt: Finanzhaushalt der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld 2.232.800 € Vermögensplan des Abwasserbetriebs 1.000.000 € Vermögensplan des Baubetriebshofs 500.000 € Insgesamt 3.732.800 € § 3 Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wird wie folgt festgesetzt: Finanzhaushalt der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld 11.019.600 € Vermögensplan des Abwasserbetriebs 0 € Vermögensplan des Baubetriebshofs 0 € Insgesamt 11.019.600 € § 4 Der Höchstbetrag, bis zu dem im Haushaltsjahr 2020 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird wie folgt festgesetzt. Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld 9.000.000 € Erfolgsplan des Abwasserbetriebs 800.000 € Erfolgsplan des Baubetriebshofs 800.000 € Insgesamt 10.600.000 € § 5 Die Steuersätze (Hebesätze) für die Realsteuern sind duch besondere Hebesatzsatzungen für das Haushaltsjahr 2020 wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer 1.1 für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) 405 v. H. 1.2 für die Grundstücke (Grundsteuer B) 500 v. H. 2. Gewerbesteuer 380 v. H. Clausthal-Zellerfeld, 16.04.2020 _______________________________ Ort Datum Britta Schweigel Bürgermeisterin Ziffer 1 Seite 2 Vorbericht zum Haushaltsplan 2020 der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld Ziffer 2 Seite 1 Inhaltsverzeichnis Allgemeines ............................................................................................3 Situation der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld ................................4 Liquiditätskredite .....................................................................................8 Haushaltswirtschaft 2018 – 2020 ....................................................................9 Entwicklung der Erträge und Aufwendungen aus den einzelnen Steuerarten, FAG- Leistungen und allgemeinen Umlagen ........................................................... 12 Entwicklung der Ein- und Auszahlungen aus den einzelnen Steuerarten, FAG-Leistungen und allgemeine Umlagen. .......................................................................... 14 Entwicklung der Erträge und Aufwendungen .................................................... 15 Personalaufwendungen ............................................................................. 16 Quote der freiwilligen Leistungen ................................................................ 18 Verwirklichung erforderlicher Haushaltssicherungsmaßnahmen ............................. 19 Demografischer Wandel ............................................................................ 20 Gebäudeunterhaltung .............................................................................. 22 Investitionen ......................................................................................... 24 Zusammenfassung ................................................................................... 25 Ziffer 2 Seite 2 Allgemeines Nach § 1 Abs. 2 Nr. 3 Gemeindehaushalts- und -kassenverordnung (KomHKVO) ist dem Haushaltsplan ein Vorbericht als Anlage beizufügen. Der Vorbericht soll gem. § 6 KomHKVO einen Überblick über die Entwicklung und den Stand der Haushaltswirtschaft geben, eine wertende Analyse der finanziellen Lage und ihrer voraussichtlichen Entwicklung beinhalten und sich dabei auf Kennzahlen stützen. Der doppische Haushalt besteht aus dem Ergebnis- und Finanzplan mit der integrierten mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung und dem Investitionsprogramm. Im Ergebnisplan werden der tatsächliche Ressourcenverbrauch (Aufwand) und das Ressourcenaufkommen (Ertrag) unabhängig vom Zeitpunkt der Ein- und Auszahlungen dargestellt. Des Weiteren werden die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und Aufwendungen gegenübergestellt, wobei eine Trennung nach ordentlichem und außerordentlichem Ergebnis erfolgt. Im Finanzplan wird die Finanzrechnung geplant. Hier erfolgt die vollständige Erfassung der Ein- und Auszahlungen einer Rechnungsperiode (alle zahlungswirksamen Vorgänge). Die Ein- und Auszahlungen für die laufende Verwaltungstätigkeit ergeben sich aus den Ansätzen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen des Ergebnishaushalts. Der Gesamthaushalt ist in 2 Teilhaushalte unterteilt. In den Teilhaushalten werden die ihnen zugeordneten Produkte abgebildet. Die Teilhaushalte sind wiederum in einen Teilergebnis- und einen Teilfinanzhaushalt gegliedert. Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung ist im Neuen Kommunalen Rechnungswesen (NKR) in den Haushaltsplan integriert. Die Planansätze der drei auf das Haushaltsjahr folgenden Haushaltsjahre sowie die geplanten Investitions- und Investitionsförderungsmaßnahmen sind somit direkt bei den entsprechenden Haushaltspositionen in den Teilhaushalten nachgewiesen. Das Investitionsprogramm ist unter Berücksichtigung des Zukunftsvertrages mit dem Land Niedersachsen und dem Landkreis Goslar, angepasst worden. Ziffer 2 Seite 3 Situation der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld Zur Situation der Berg- und Universitätsstadt Clausthal-Zellerfeld im Hinblick auf die Fusion der Samtgemeinde Oberharz zur heutigen Einheitsgemeinde, auf das Zustandekommen und auf die Wirkung des Zukunftsvertrages wird im Wesentlichen auf die sehr ausführliche Darlegung im Vorbericht zum Haushaltsjahr 2019 verwiesen. Die Eckdaten des Zukunftsvertrages werden im konsumtiven Haushalt eingehalten und stellen sich sogar wesentlich positiver dar als bei Abschluss des angenommen. Lediglich der investive Haushalt stellte Verwaltung und Politik bisher regelmäßig vor Herausforderungen, da der mit Zukunftsvertrag festgelegte Kreditdeckel für Investitionen nicht ausreichte. Mit dem 3. Nachtrag 2019 wurde daher durch das Land Niedersachsen und die Kommunalaufsichtsbehörde ein wesentlich höherer Kreditdeckel in Aussicht gestellt. Da bei Redaktionsschluss die Genehmigung des 3. Nachtrags 2019 noch nicht vorlag, muss abgewartet werden, in welcher Höhe eine entsprechende Aufstockung erfolgt. Allgemeines zur Doppik Das Haushaltsjahr 2020 ist mittlerweile das elfte Haushaltsjahr mit einem doppischen Haushaltsplan. Die Prüfung der ersten Eröffnungsbilanzen per 01.01.2010 wurde vom Rechnungsprüfungsamt des Landkreises Goslar im Zeitraum vom 14.10.2013 bis 25.09.2014 mit Unterbrechungen vorgenommen. Der Prüfungsbericht vom 12.12.2014 wurde dem Rat zusammen mit den ersten Eröffnungsbilanzen mit Vorlage 19/2015 vorgelegt und in der Sitzung am 19.03.2015 beschlossen. In Absprache mit dem Landkreis Goslar sollen die Änderungen, die sich aus der Prüfung der Eröffnungsbilanz ergeben haben in die Bilanzfortschreibung per 31.12.2012 eingearbeitet werden. Nach den zeitintensiven Umstellungsarbeiten im Rahmen der Fusion zur Einheitsgemeinde in den Jahren 2014 du 2015 kam es zu erheblichen

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