GODIŠNJI IZVEŠTAJ “FSH JABUKA” AD PANČEVO
ZA PERIOD 1.1.2012. – 31.12.2012.
PANČEVO, april 2013. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka", a.d., Pančevo
IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2012 GODINU
Beograd, 29. mart 2013 godine PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO ČLAN ASOCIJACIJE AGN INTERNATIONAL LTD
Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" Akcionarsko društvo, Pančevo
IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2012 GODINU
S A D R Ž A J
Strana
Mišljenje ovlašćenog revizora 1 – 2
Finansijski izveštaji:
Bilans stanja 3
Bilans uspeha 4
Izveštaj o novčanim tokovima 5
Izveštaj o promenama na kapitalu 6
Statistički aneks 7 – 8
Napomene uz finansijske izveštaje 9 – 40
Izjava rukovodstva o sredstvima 1 - 2
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705; RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-608 TELEFAKS: 30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS Broj 57 – 5 - 2013
Skupštini akciona Fabrike stočne hrane “FSH Jabuka” a.d.
Mišljenje ovlašćenog revizora Uvod
1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja Fabrike stočne hrane "FSH Jabuka" Akcionarsko društvo, Skrobara Trg Maršala Tita 63, Pančevo (u daljem tekstu: Društvo "FSH Jabuka" a.d.) sa stanjem na dan 31. decembra 2012 godine, bilansa uspeha, bilansa tokova gotovine, pregleda stanja i promena na kapitalu i statističkog aneksa za 2012 godinu, koji su prikazani na stranama 2 do 8. Rukovodstvo Društva je odgovorno za podatke prikazane u finansijskim izveštajima. Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
2. Naša odgovornost je da na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Međunarodnim standardima revizije (MSR -ISA) i Kodeksom etike za profesionalne računovođe. Ova regulativa nalaže da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola Društva. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za naše revizijsko mišljenje.
Pozitivno Mišljenje
3. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim bitnim pitanjima, prikazuju stanje imovine, obaveza i kapitala Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a.d. iz Pančeva, na dan 31. decembra 2012. godine, rezultate poslovanja za 2012. godinu, bilans tokova gotovine za 2012. godinu, pregleda stanja i promena na kapitalu i statistički aneks za 2012. godinu, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije na način opisan u Napomenama uz finansijske izveštaje.
Ostala pitanja
4. Reviziju finansijskih izveštaja za 2011. godinu izvršilo je preduzeće za reviziju Privredni savetnik- revizija iz Beograda u čijem izveštaju od 20. aprila 2012. godine dato je pozitivnio mišljenje.
Skretanje pažnje bez uticaja na mišljenje nezavisnog revizora
5. Kao što je navedeno u tački 37 napomena, kratkoročne obaveze Društva su za RSD 60.557 hiljkada ( RSD 756.546 – 695.989 hiljada), veće od obrtnih sredstava. Sposobnost Društva da nastavi sa poslovanjem pre svega zavisi od mogućnosti restrukturiranja njegovih obaveza i uspostavljanja zadovoljavajućeg stepena likvidnosti. Nedostatak obrtnog kapitala može s jedne strane prouzrokovati smanjenje obima poslovanja, a sa drzge strane povećati rizik nesolventnosti.
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 2 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705; RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-608 TELEFAKS: 30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 3 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705; RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-608 TELEFAKS: 30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
BILANS STANJA
Napomene 2 0 1 2 2 0 1 1
A K T I V A
Stalna imovina 528.288 500.722
Nekretnine, postrojenja i oprema 528.085 499.963
Nekretnine, postrojenja, oprema 3.2.; 7 528.085 499.963
Dugoročni finansijski plasmani 203 759
Učešća u kapitalu 3.4; 8 203 759
Obrtna imovina 695.989 502.975
Zalihe 3.5; 9 345.328 200.705
Kratkoročna potraživanja, plasmani, gotovina 350.661 302.270
Potraživanja 3.6; 10 315.590 285.935
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 10 4.544 3.566
Kratkoročni finansijski plasmani 244 174
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 3.7; 11 491 305
PDV i aktivna vremenska razgraničenja 12 29.792 12.290
UKUPNA AKTIVA 1.224.277 1.003.697
VANBILANSNA AKTIVA 13 495.572 335.508
P A S I V A
Kapital 442.506 454.874
Osnovni kapital 3.8; 14 270.362 268.261
Rezerve 15 28.341 28.048
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 3 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000 Revalorizacione rezerve 15 153.917 156.163
Nerealizovani dobici po HOV 16 10
Nerealizovani gubici po HOV 16 (621) (99)
Neraspoređeni dobitak 3.17; 17 2.703 2.491
Gubitak – otkup akcija 18 (4.947) -
Otkupljene sopstvene akcije 18 (7.249) -
Dugoročna rezervisanja i obaveze 760.414 529.724
Dugoročne obaveze 3.868 8.880
Dugoročni krediti 3.10; 19 - 3.724
Ostale dugoročne obaveze 3.10; 20 3.868 5.156
Kratkoročne obaveze 756.546 520.844
Kratkoročne finansijske obaveze 3.10; 21 256.341 223.554
Obaveze iz poslovanja 3.11; 22 427.393 244.116
Ostale kratkoročne obaveze 23 16.848 32.201
Obaveze po osnovu PDV i PVR 24 55.874 20.629
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 24 90 344
Odložene poreske obaveze 3.12; 25 21.357 19.099
UKUPNA PASIVA 1.224.277 1.003.697
VANBILANSNA PASIVA 13 495.572 335.508
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 4 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
BILANS USPEHA
Napomene 2 0 1 2 2 0 1 1
POSLOVNI PRIHODI 2.317.512 1.715.226 Prihodi od prodaje 3.14.; 27 2.309.468 1.706.807
Povećanje/(smanjenje) vrednosti zaliha učinaka 28 7.987 8.372
Ostali poslovni prihodi 29 57 47
POSLOVNI RASHODI 2.251.620 1.663.176 Nabavna vrednost prodate robe 3.1.; 30 31.997 35.363 Troškovi materijala 3.5.; 31 1.915.167 1.353.768
Troškovi zarada, naknada i ostali lični rashodi 3.1.; 32 211.926 195.020
Troškovi amortizacije 3.3; 7 14.563 14.619
Ostali poslovni rashodi 3.4.; 33 77.967 64.406
POSLOVNA DOBIT 65.892 52.050
FINANSIJSKI PRIHODI 3.3.; 34 1.007 12.084 FINANSIJSKI RASHODI 3.3.; 34 37.090 35.922
OSTALI PRIHODI 35 11.615 638 OSTALI RASHODI 35 36.501 25.854
DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA 4.923 2.996
DOBIT PRE OPOREZIVANJA 4.923 2.996 POREZ NA DOBIT 26 106 1.084 Odloženi poreski rashodi period 25 2.258 Odloženi poreski prihodi perioda 482 NETO DOBIT 2.559 2.394
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 5 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
2 0 1 2 2 0 1 1
NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2.470.818 1.824.890
Prodaja i primljeni avansi 2.470.761 1.824.843
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 57 47
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2.434.075 1.764.047
Isplate dobavljačima i dati avansi 2.158.442 1.331.729
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 228.658 227.220
Plaćene kamate 35.062 27.897
Porez na dobit 1.338 16.546
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 10.575 160.655
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 6 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000 Neto priliv/ ( odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 36.743 60.843
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 54
Prodaja akcija i udela (neto priliv) 54
Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 51.119 6.940
Kupovine opreme 51.119 6.940
Neto (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (51.065) (6.940)
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 27.775
Dugoročni i kratkoročni krediti ( neto prilivi) 27.775
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 12.196 50.569
Otkup spostvenih akcija i udela 12.196
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze ( neto odliv) 47.874
Finansijski lizing 2.695
Neto priliv /(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja 15.579 (50.569)
SVEGA PRILIVI GOTOVINE 2.498.647 1.824.890
SVEGA ODLIVI GOTOVINE (2.497.390) (1.821.556)
UKUPAN NETO PRILIV/(ODLIV) GOTOVINE 1.257 3.334
GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 305 637
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 955 1.104
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 2.026 4.770
GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 491 305
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 7 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 8 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
Akcijski Revaloriza. Nerealizo. Nerealizo. Neraspor. Gubitak do Otkupljene Zakonske rezerve sopstvene kapital rezerve dobici po gubici po dobitak visine Ukupno HOV HOV kapital akcije
Stanje na dan 31.12.2010. 266.160 27.810 158.667 4.924 457.561
Stanje na dan 01.01.2011. 266.160 27.810 158.667 4.924 457.561
Odluka o raspodeli dobiti za 2010. godinu od 28.06.2011 2.101 238 (2.379) (40)
Ispravka greške iz 2010 48 -
Razlika amortizacije na staru i na revalorizovanu osnovicu preneta u neraspoređenu dobit ranijih godina (2.504) 2.504 -
Obezvređenje potraživanja na teret neraspoređene dobiti (5.000) (5.000)
Vrednovanja HOV po tržišnim vrednostima 31.12.2011 10 (99) (89)
Neto dobitak za 2011. godinu 2.394 2.394
Stanje na dan 31.12.2011. 268.261 28.048 156.163 10 (99) 2.491 454.874
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 9 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000 Akcijski Revaloriza. Nerealizo. Nerealizo. Neraspor. Gubitak do Otkupljene Zakonske rezerve sopstvene kapital rezerve dobici po gubici po dobitak visine Ukupno HOV HOV kapital akcije
Stanje na dan 01. januar 2012 268.261 28.048 156.163 10 (99) 2.491 454.874
Odluka o raspodeli dobiti za 2011, od 28.06.2012 2.101 293 (2.394) -
Razlika amortizacije na strau i novu osnovicu (2.246) 2.246 -
Otpis potra. od Benefit, Bgd na teret nerasp. dobitka (2.200) (2.200)
Otkup sopstvenih akcija-nesaglasni akcionari (7.249) (7.249)
Gubitak kod otkupa sopstvenih akcija (4.947) (4.947)
Prinudan otkup akcija Poštanske štedinonice, i Marfin banka a.d. (10) (522) (532)
Neto dobitak za 2012. godinu 2.559 2.559
Stanje na dan 31. decembar 2012 270.362 28.341 153.917 - (621) 2.703 (4.947) (7.249) 442.506
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 10 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
STATISTIČKI A NEKS
I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU 2012 2011
Broj meseci poslovanja (od 1 do 12) 12 12
Oznaka za veličinu (od 1 do 3) 3 3
Oznaka za vlasništvo (od 1 do 5) 2 2
Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu 1 1
Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca 147 129
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH BRUTO ISPRAVKA NETO SREDSTAVA
1. Nekretnine, postrojenja, i oprema
Stanje na početku godine 869.381 369.418 499.963
Povećanja (nabavke) u toku godine 42.685 XXXXXX 42.685
Smanjenje u toku godine XXXXXX 14.563
Revalorizacija XXXXXX
Stanje na kraju godine: 912.066 383.981 528.085
III STRUKTURA ZALIHA 2012 2011
Zalihe materijala 306.335 177.391
Nedovršena proizvodnja 3.381 702
Gotovi proizvodi 18.136 12.828
Roba 5.976 3.638
Stalna sredstva namenjena prodaji 8.965
Dati avansi 2.535 6.146
S v e g a : 345.328 200.705
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 11 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000 IV STRUKTURA KAPITALA 2012 2011
Akcijski kapital 270.362 268.261
U tome: strani kapital 236.108 234.273
S v e g a : 270.362 268.261
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA 2012 2011
Obične akcije
Broj običnih akcija 35.021 35.021
Nominalna vrednost običnih akcija-ukupno 270.362 268.261
S v e g a - nominalna vrednost akcija 270.362 268.261
VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE 2012 2011
Potraživanja po osnovu prodaje 315.590 285.935
Obaveze iz poslovanja 427.393 244.116
PDV – prethodnbi porez (godišnji iznos po poreskim prijavama) 279.468 180.916
Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja) 3.182.513 2.302.059
Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja) 113.561 100.060
Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 16.308 14.414
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 19.648 15.949
Obaveze za dividende, učešće u dobiti i lična primanja poslodoavca (potražni promet bez početnog stanja) 36
Obaveze za PDV (godišnji iznos po poreskim prijavama) 191.981 148.740
S v e g a : 4.546.462 3.292.225
VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI 2012 2011
Troškovi goriva i energije 27.304 28.268
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 12 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 149.153 130.423
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 19.617 15.949
Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 575 628
Troškovi naknada članovima Upravnog i Nadzornog odbora 36.635 43.659
Ostali lični rashodi i naknade 5.946 4.361
Troškovi proizvodnih usluga 51.237 41.848
Troškovi zakupnina 7 262
Troškovi amortizacije 14.563 14.619
Troškovi premija osiguranja 1.745 2.108
Troškovi platnog prometa 5.605 2.949
Troškovi članarina 974 910
Troškovi poreza 4.939 5.191
Rashodi kamata 4.082 2.674
Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 30.418 24.729
Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne ..... 125 536
S v e g a : 352.925 319.114
VIII DRUGI PRIHODI 2012 2011
Prihodi od prodaje robe 33.424 37.013
Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja 57 47 poreskih dažbina
Prihodi od kamata 3.970
S v e g a : 33.481 41.030
VIII OSTALI PODACI 2012 2011
Obračunate carine i druge uvozne dažbine
S v e g a :
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 13 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a. d. Finansijski izveštaji za 2012 godinu Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 14 Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1 i 2. 1. OPŠTI PODACI I DELATNOST
Fabrika stočne hrane Jabuka osnovana je 7. februara 1966. godine u sastavu Poljoprivredno industrijskog kombinata "Tamiš" iz Pančeva. Od oktobra 1979. godine fabrika se izdvaja kao posebna Radna organizacija, a od 29. februara 2000. godine posluje pod nazivom Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" A.D. Pančevo.
Rešenjem Privrednog suda u Pančevu Fi. 411-2/00 od 29.02.2000. godine registrovano je usaglašavanje Deonočkog društva u mešovitoj svojini Fabrika stočne hrane "FSH Jedinstvo" sa p.o. Pančevo, Kolonija industrije skroba, sa Zakonom o preduzećima i Zakonom o klasifikaciji delatnosti.
Rešenjem Trgovinskog suda u Pančevu Fi. 2174/03-01 od 23.12.2003. godine proširena je ragistracija Fabrike stočne hrane "FSH Jabuka" a.d. Pančevo i na delatnost spoljnotrovinskog prometa.
Rešenjem Trgovinskog suda u Pančevu Fi. 1878/04-01 od 05.11.2004. godine registrovana je promena vlasništva akcijskog kapitala. Ukupan akcijski kapital društva iznosi 122.573.500,00 dinara. Na osnovu potvrde Centralnog registra HOV od 27.10.2004. godine pravno lice Cupperston Limited ( MB 543187), Britanska devičanska ostrva kupilo je 9.937 akcija iz portfelja akcijskog fonda i 23 akcije od ostalih akcionara i ukupno ima 27.460 akcija u vrednosti od 96.110.000,00 dinara, a ostali akcionari imaju 7.561 akciju u vrednosti od 26.463.500,00 dinara. U strukturi kapitala Cupperston Limited, učestvuje sa 78,41%, a ostali akcionari učestvuju sa 21,59% u strukturi akcijskog kapitala.
Delatnost Fabrike stočne hrane "FSH Jabuka" a.d. je proizvodnja stočne hrane, i to: potpuna smesa za tov pilića, potpune smese za piliće za priplod, potpune smese za nosilje jaja za konzum, potpune smese za tov svinja, potpune smese za tov ćuraka, potpune smese za ishranu ćuraka, potpune smese za ishranu goveda, potpune smese za ishranu ovaca i jagnjadi, dopunske smese ( super - koncentrati).
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD. 3782/2005 od 28.04.2005. godine usvojila je zahtev podnosioca registracione prijave, i u registar privrednih subjekata registrovala je Fabriku stočne hrane "FSH Jabuka" AD, Pančevo, Kolonija industrije skroba.
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD. 50331/2010 od 21.05.2010. godine usvojila je zahtev podnosioca registracione prijave Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" AD, Pančevo, Kolonija industrije skroba, i u registar privrednih subjekata registrovala je povećanje osnovnog kapitala privrednog društva tako da se briše upisani i uplaćeni novčani kapital u iznosu od 2.341.445,48 EUR-a, a upisuje se upisani i uplaćeni novčani kapital u iznosu od 2.673.154,73 EUR-a.
Registrovani kapital na dan 28.11.2011. godine iznosi 2.642.581,42 EUR-a.
Agencija za privredne registre rešenjem BD 104830/2012 od 06.08.2012. godine registrovala je promenu osnovnog kapitala, tako da se briše novčani ulog od 2.642.581,42 EUR, a upisuje se 270.362.120,00 dinara, na dan 28.06.2012. godine.
Akcije Društva se kotiraju na Beogradskoj berzi.
Društvo je saglasno kriterijumima iz člana 4 Zakona o računovodstvu i reviziji prema podacima iz godišnjeg računa za 2011. godinu razvrstano u velika pravna lica.
15 Poreski identifikacioni broj Društva je SR 101051185.
Matični broj Društva je 08048037.
Goran Radić, JMBG:1305963710223, Bulevar Arsenija Čarnojevića 59, Novi Beograd je generalni direktor Društva.
Članovi Nadzornog odbora su:
Milan Tadić, predsednik JMBG: 2010972710299, Augusta Cesarca 4c, Beograd, Zoran Steljić, član JMBG: 1010952711120, Goran Vulević, član JMBG: 1609950710347.
Većinski akcionar je CUPPERSTON LTD. WICKHAUS CAY 1 ROAD TOWN TORTOLA, Devičanska ostrva (Britanska) i na dan 31.12.2012. godine je imao 30.584 akcija, ili 87,33% akcija, Društvo ima 939 komada otkupljenih sopstvene akcije, a ostatak je u vlasništvu malih akcionara koji imaju 3.498 akcija od ukupno 35.021 akcije.
Svoje poslovanje Društvo "FSH Jabuka" a.d. obavlja preko tekućih računa kod sledećih banaka:
Vojvođanska banka a.d., broj 355-1064374-52, Komercijalna banka a.d., broj 205-34337-91, Eurobank EFG a.d., broj 250-1490000285030-84, Raiffeisen banka a.d., broj 265-1100310003811-62, Credit Agricole banka Srbija a.d., broj 330-4005951-51, Banca Intesa a.d., broj 160-9596-97, Banka Poštanska Štedionica a.d., broj 200-2280600101001-90, AIK banka a.d. Niš, broj 105-44282-73, Findomestic banka a.d., broj 240-622952101550-89, i Hypo Alpe-Adria-Bank a.d. broj 165-14599-92.
Na bazi stanja na kraju svakog meseca Društvo je imalo 147 zaposlena radnika ( u 2011 prosečno je bilo zaposleno 129 radnika).
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA, KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA I IZVEŠTAJNA VALUTA
16 2.1 OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Društvo je sastavilo finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI) kao i pratećom računovodstvenom regulativom Ministarstva finansija Republike Srbije.
Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova.
Imajući u vidu razlike između ove dve regulative, ovi finansijski izveštaji odstupaju od MSFI u sledećem:
1 "Vanbilansna sredstva i obaveze" su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.
2.2 UPOREDNI PODACI
Uporedni podaci za 2011 godinu pripremljeni su u skladu sa MSFI, izuzev što nisu primenjeni standardi, poboljšanja i izmene i dopune objavljenih standarda koji su postali važeći u 2005. godini.
2.3 KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA
Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji podrazumeva da će Društvo nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti.
2.4 PRERAČUNAVANJE STRANIH VALUTA
(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje se odmeravaju i prikazuju u dinarima (RSD), tojest u funkcionalnoj valuti Republike Srbije. Finansijski izveštaji su prikazani u RSD koji su zaokruženi na najbližu hiljadu.
Devizni kursevi valuta na dan 31 decembra iznose:
2012 2011 2010 2009
1 EUR = 113,7183 104,6409 105.4982 95,8888
1 USD = 86,1763 80,8662 79,2802 66,7285
1 CHF = 94,1922 85,9121 84,4458 64,4631
17 (b) Transakcije i stanja
Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha.
Promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraženih u stranim valutama koje su klasifikovane kao hartije od vrednosti namenjene prodaji se tretiraju kao kursne razlike po osnovu promena u amortizovanoj vrednosti hartija od vrednosti i kao ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti hartija od vrednosti. Kursne razlike se priznaju u bilansu uspeha, a ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti se iskazuju u okviru kapitala.
Kursne razlike na nemonetarnim sredstvima i obavezama se iskazuju kao deo gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima i obavezama, kao što su vlasničke hartije od vrednosti koje se iskazuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao što su vlasničke hartije od vrednosti klasifikovane kao finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, uključuju se u revalorizacione rezerve.
3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2012. godinu su:
3.1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i za eventualna umanjenja vrednosti. Nabavna vrednost uključuje izdatke koji se direktno pripisuju nabavci sredstava.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano izmeriti. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome su nastali.
Troškovi pozajmljivanja nastali tokom izradnje jednog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja, kapitalizuju se tokom perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao troškovi perioda.
Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se iz razlike između novčanog priliva i knjigovodstvene vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda/troškova.
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.
18 3.2. AMORTIZACIJA
Zemljište se ne amortizuje. Amortizacija drugih sredstava se obračunava primenom proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrednost, umanjena za njihovu rezidualnu vrednost, tokom njihovog procenjenog veka trajanja, kao što sledi:
Kоrisni vеk traјanja Stоpa (gоdina) amоrtizaciје
Građevinski objekti 25 - 100 1 - 4%
Sužare i silosi 25 4%
Proizvodna oprema 8 - 25 4 - 12,5%
Automobili, vozila 10 10%
Koncelarijska oprema 7 - 8 14,06 – 14,28%
Računarska oprema 7 14,29%
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu.
Rezidualna vrednost sredstva jeste procenjeni iznos koji bi u sadašnjem trenutku Društvo moglo ostvariti prodajom sredstva, umanjeno za procenjeni trošak prodaje, imajući u vidu starost i stanje sredstva na kraju njegovog korisnog veka upotrebe. Rezidualna vrednost sredstva je nula ukoliko Društvo očekuje da sredstvo koristi do kraja njegovog fizičkog veka trajanja. Rezidualna vrednost i korisni vek upotrebe sredstva se revidiraju, i po potrebi koriguju, na datum svakog bilansa stanja.
3.3. UMANJENJE VREDNOSTI NEFINANSIJSKIH SREDSTAVA
Sredstva koja imaju neograničen korisni vek upotrebe ne podležu amortizaciji ali se svake godine proverava da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti odnosno da li se njihova knjigovodstvena vrednost može nadoknaditi. Za sredstva koja podležu amortizaciji provera se da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je ili fer vrednost sredstva, umanjena za troškove prodaje, ili upotrebna vrednost, u zavisnosti od toga koja je od te dve vrednosti viša. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu). Nefinansijska sredstva kod kojih je došlo do umanjenja vrednosti se preispituju svake godine zbog mogućeg ukidanja umanjenja vrednosti.
3.4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Društvo klasifikuje svoje finansijske plasmane u sledeće kategorije: finansijski plasmani po fer vrednosti kroz bilans uspeha, zajmovi i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva koja se drže do
19 roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja, a ponovnu proveru njihove namene vrši na svaki datum izveštavanja.
(a) Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi prodaje. Finansijsko sredstvo se svrstava u ovu kategoriju ukoliko je stečeno prvenstveno radi prodaje u kratkoročnom periodu. Derivati se takođe klasifikuju kao sredstva koja se drže radi prodaje. Sredstva u ovoj kategoriji su klasifikovana kao tekuća sredstva.
(b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju neizvedena sredstva koja su ili svrstana u ovu kategoriju ili nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Redovna kupovina i prodaja ulaganja se priznaje na dan transakcije, a to je dan kada se Društvo obavezalo da će kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se inicijalno priznaju po fer vrednosti uvećanoj za transakcione troškove za sva finansijska sredstva koja se ne vode po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer vrednosti kroz bilans uspeha se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu uspeha. Finansijska sredstva se ne priznaju po isteku prava na novčani priliv od finansijskog sredstva ili je to pravo preneto a Društvo je u suštini prenelo sve rizike i koristi od vlasništva nad sredstvima. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti. Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do roka dospeća se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivne kamatne stope.
Dobici ili gubici proistekli iz promena u fer vrednosti "finansijskih sredstava po fer vrednosti kroz bilans uspeha", uključujući prihod od kamata i dividendi, iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih prihoda u periodu u kome su nastali.
Kada se hartije od vrednosti klasifikovane kao hartije od vrednosti raspoložive za prodaju otuđe ili kada im se umanji vrednost, kumulirane korekcije fer vrednosti priznate u okviru kapitala knjiže se u bilansu uspeha kao dobici ili gubici od ulaganja u hartije od vrednosti.
Fer vrednosti hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude. Ukoliko tržište nekog finansijskog sredstva (i tržište hartija od vrednosti koje se ne kotiraju na berzi) nije aktivno, Društvo utvrdjuje fer vrednost tehnikama procene. To uključuje primenu nedavnih transakcija između nezavisnih stranaka, pozivanje na druge instrumente koji su suštinski isti, analizu diskontovanih novčanih tokova i opciju modela formiranja cena maksimalnim korišćenjem informacija sa tržišta a uz što je manje moguće oslanjanje na informacije karakteristične za samo Društvo.
Na svaki datum bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoji dokaz da je umanjena vrednost nekog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava. U slučaju vlasničkih hartija od vrednosti klasifikovanih kao raspoložive za prodaju, značajan ili konstantan pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo do umanjenja njihove vrednosti.
(c) Ulaganja koja se drže do roka dospeća
Ulaganja koja se drže do roka dospeća iskazuju se po amortizovanoj vrednosti primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za rezervisanja za gubitke nastale zbog umanjenja vrednosti.
3.5. ZALIHE
Zalihe se vrednuju po prodajnim vrednostima sa ukalkulisanom razlikom u ceni i ukalkulisanim PDV-om.
Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u redovnom toku poslovanja umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje.
20 3.6. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za rezervisanja po osnovu umanjenja vrednosti. Rezervisanje za umanjenje vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja.
Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja se vrši na osnovu člana 27 Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama kao razlika između iskazanog iznosa i sadašnje vrednosti očekivanih budućih tokova gotovine, na osnovu procene rukovodstva o nenaplativosti potraživanja.
Iznos rezervisanja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prema efektivnoj kamatnoj stopi. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos troška se priznaje u bilansu uspeha u okviru ostalih troškova. Kada je potraživanje od kupca nenaplativo, prema proceni rukovodstva o nenapšlativosti, otpisuje se na teret ispravke vrednosti potraživanja od kupaca. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda.
3.7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza, u bilansu stanja.
3.8. OSNOVNI KAPITAL
Osnovni kapital FSH Jabuka a.d. činei akcijski kapital koji je podeljen na 35.021 komada običnih akcija, nominalna vrednost jeden akcije iznosi 7.720,00 dinara, što ukupno iznosi 270.362 hiljada dinara, neophodan za normalno poslovanje Društva.
Akcionari imaju pravo upravljnaja, pravo na učešće u dobiti, pravo na dividendu i pravo na učešća u stečajnoj masi kod prestanka rada Društva.
3.9. REZERVISANJA
Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, troškove restrukturiranja i odštetne zahteve se priznaju kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovorenu obavezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je vrlo verovatno da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja namenjena restrukturiranju obuhvataju penale zbog otkazivanja zakupa i isplate zbog raskida radnog odnosa sa radnicima. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza iziskivati odliv sredstava se utvrđuje na nivou te kategorije kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala.
Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom odgovarajuće diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti novca i specifične rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog proteka vremena se iskazuje kao trošak kamata.
21 Rezervisanja se naknađuju u celini iz prihoda obračunskog perioda u kome se vrši rezervisanje. Ukidanje dugoročnih rezervisanja iskazuje se u okviru ostalih prihoda perioda u kome se ukidanje vrši.
3.10. OBAVEZE PO KREDITIMA
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez uključivanja transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.
3.11. OBAVEZE PREMA DOBAVLAJČIMA
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
3.12. ODLOŽEN POREZ NA DOBIT
Odložen porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
3.13. PRIMANJA ZAPOSLENIH
(a) Obaveze za penzije
Društvo ima plan definisanih doprinosa za penzije. Društvo izdvaja doprinose u društvene penzione fondove na obaveznoj osnovi. Kada su doprinosi uplaćeni, Društvo nema dalju obavezu plaćanja doprinosa. Doprinosi se priznaju kao troškovi primanja zaposlenih onda kada dospeju za plaćanje. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji je moguće refundirati ili u iznosu za koji se smanjuje buduće plaćanje obaveza.
(b) Otpremnine
Otpremnine se isplaćuju pri raskidu radnog odnosa pre datuma redovnog penzionisanja, ili kada zaposleni prihvati sporazumni raskid radnog odnosa kao višak radne snage u zamenu za otpremninu. Društvo priznaje otpremninu pri raskidu radnog odnosa kada je evidentno da će se raskinuti radni odnos sa zaposlenim radnikom, u skladu sa detaljnim zvaničnim planom, bez mogućnosti odustajanja; ili kada obezbeđuje otpremnine za prestanak radnog odnosa u nameri da podstakne dobrovoljni raskid radnog odnosa u cilju smanjenja broja zaposlenih. Otpremnine koje dospevaju u razdoblju dužem od 12 meseci nakon dana bilansa stanja svode se na sadašnju vrednost.
3.14. PRIZNAVANJE PRIHODA
22 Prihod čini fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta i nakon eliminisanja prihoda ostvarenog unutar Društva.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
(a) Prihod od prodaje robe – maloprodaja
Prihod od prodaje robe se priznaje kada Društvo proda proizvod kupcu. U maloprodaji se obično roba plaća gotovinom ili kreditnom karticom. Evidentirani prihod predstavlja bruto iznos prodaje, uključujući proviziju za plaćanje kreditnom karticom. Te provizije se uključuju u ostale troškove.
(b) Prihod od kamata
Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primenom metode efektivne kamatne stope. U slučaju umanjenja vrednosti potraživanja, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrednost potraživanja do nadoknadivog iznosa, koji predstavlja procenjeni budući novčani tok diskontovan po prvobitnoj efektivnoj kamatnoj stopi finansijskog instrumenta, i nastavlja da prikazuje promene diskonta kao prihod od kamate. Prihod od kamate na zajmove čija je vrednost umanjena utvrđuje se primenom metode prvobitne efektivne kamatne stope.
3.15. ZAKUPI
Društvo kao zakupac
Društvo uzima u zakup pojedine nekretnine, postrojenja i opremu. Zakup nekretnina, postrojenja i opreme, gde Društvo suštinski snosi sve rizike i koristi od vlasništva, klasifikuje se kao finansijski lizing. Finansijski lizing se kapitalizuje na početku zakupa po vrednosti nižoj od fer vrednosti zakupljene nekretnine i sadašnje vrednosti minimalnih plaćanja zakupnine. Svaka zakupnina se raspoređuje na obaveze i finansijske rashode kako bi se postigla konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze. Odgovarajuće obaveze za zakupnine, umanjene za finansijske rashode, uključuju se u ostale dugoročne obaveze. Kamate kao deo finansijskih troškova iskazuju se u bilansu uspeha u toku perioda trajanja zakupa tako da se dobije konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze za svaki period. Nekretnine, postrojenja i oprema stečeni na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda kraćeg od korisnog veka trajanja sredstva ili perioda zakupa.
Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa (umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca) iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Pravo na korišćenje zemljišta
Pravo na korišćenje zemljišta se tretira kao nematerijalno ulaganje. Nematerijalno ulaganje ima neograničen korisni vek upotrebe i podleže revidiranju u pogledu umanjenja vrednosti na godišnjem nivou.
3.16. RASPODELA DIVIDENDI
23 Raspodela dividendi vlasnicima Društva se priznaje kao obaveza u periodu u kojem su vlasnici Društva odobrili dividende.
4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE I PROSUĐIVANJA
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih kritičkih računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih politika Društva. Računovodstvene procene i prosuđivanja se kontinuirano vrednuju a zasnivaju se na istorijskom iskustvu i drugim faktorima koji uključuju i razumnu procenu budućih događaja koji mogu da se razlikovati od očekivanih. Oblasti koje zahtevaju procenu većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje, su niže navedene.
4.1. TEHNOLOŠKI VEK UPOTREBE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
Rukovodstvo Društva utvrđuje procenjeni korisni vek upotrebe i pripadajuće troškove amortizacije svojih objekata, postrojenja i opreme. Ova procena se zasniva na projektovanom životnom ciklusu tih sredstava. Međutim, usled tehnoloških inovacija i potrebe za održavanjem konkurentnosti, taj ciklus se može znatno promeniti u odnosu na inicijalne projekcije. Rukovodstvo će povećati troškove amortizacije ukoliko naknadno proceni da će vek trajanja biti kraći od prethodno procenjenih vekova upotrebe, ili će otpisati tehnološki zastarela ili ne-konkurentna sredstva koja ne koriste ili proda.
4.2. PRIZNAVANJE PRIHODA
Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaje, poreze i druge dažbine. Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba isporuči kupcu, odnosno kada svi rizici po osnovu isporučene robe pređu na kupca.
Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem vremenskom periodu, prihodi se priznaju srazmerno stepenu dovršenosti posla.
Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava.
4.3. UMANJENJE VREDNOSTI FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
Društvo se rukovodi smernicama MRS 39 prilikom određivanja vrednosti finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju umanjena. Ovo određivanje zahteva znatno prosuđivanje. Prilikom prosuđivanja Društvo, pored ostalog, procenjuje: trajanje i obim do kojeg je fer vrednost ulaganja manja od troška; finansijsko stanje
24 primaoca ulaganja; mogućnosti okončanja posla u skoroj budućnosti, kao i faktore kao što su profitabilnost industrijske grane i sektora, tehnološke promene, i tokove gotovine iz poslovanja i finansiranja.
25 5. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
5.1. FAKTORI FINASNIJSKOG RIZIKA
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene cena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta, potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum.
Upravljanje rizicima obavlja Finansijska služba Društva u sklopu politika odobrenih od strane Upravnog odbora. Finansijska služba identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika tesno sarađujući sa poslovnim jedinicama Društva. Odbor donosi, u pisanoj formi, osnovna pravila za sveukupno upravljanje rizicima, kao i politike, takođe u pisanoj formi, koje obuhvataju posebne oblasti kao što su devizni rizik, kamatni rizik, kreditni rizik, korišćenje izvedenih i neizvedenih finansijskih instrumenata i plasman viška likvidnih sredstava.
(a) Tržišni rizik
(i) Rizik promene kursa stranih valuta
Rizik od promene kursa stranih valuta nastaje kada su buduće trgovinske transakcije i priznata sredstva i obaveze iskazane u valuti koja nije funkcionalna valuta Društva. Društvo je izloženo riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, u prvom redu sa EUR. Rizik proističe iz budućih trgovinskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza.
Rukovodstvo Društva je ustanovilo politiku za upravljanje rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu valutu. Društvo ima obavezu da svoju ukupnu izloženost riziku od promena kursa stranih valuta zaštiti preko Službe finansija.
(ii) Rizik promena cena
Društvo je izloženo riziku promena cena svojih proizvoda. Društvo nije izloženo tržišnom riziku u pogledu finansijskih instrumenta jer ne drže hartije od vrednosti namenjene prodaji.
(iii) Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope
Obzirom da Društvo nema značajniju kamatonosnu imovinu, prihodi Društva i novčani tokovi u velikoj meri su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa.
26 Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatne stope proističe iz dugoročnih obaveza (kredita i finansijskog lizinga). Tokom 2006. godine ove obaveze su bile ugovorene u stranoj valuti.
(b) Kreditni rizik
Društvo nema značajniju koncentraciju kreditnog rizika. Društvo ima utvrđena pravila kojim obezbedjuje da se prodaja proizvoda obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju. Društvo ima politike kojima se ograničava izloženost kreditnom riziku po svakoj pojedinačnoj transakciji.
(c) Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa gotovine i hartija od vrednosti kojima se trguje, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg iznosa kreditnih obaveza i mogućnost da se izravna pozicija na tržištu.
27 6. POREZI I DOPRINOSI
6.1. Porez na dobit predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10% na iznos dobitka pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu poresku stopu. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu za 2012. godinu.
Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda ali ne duže od pet godina.
6.2. Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI, osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnom obračunu i primenom drugih amortizacionih stopa.
6.3. Odloženo poresko sredstvo se priznaje za pokriće prenetih poreskih gubitaka u iznosu u kome je verovatno da će se odnosna poreska olakšica ostvariti kroz buduće oporezive dobiti.
6.4. Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Međutim, još uvek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Otuda, moguće je da poreski organi prilikom inspekcije utvrde dodatne poreske obaveze. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane.
6.5. Ostali porezi, doprinosi kao i druge zakonske obaveze, izdvajaju se po propisima opštine i republike. Oni uključuju porez na dodatu vrednost, porez na imovinu, porez na prenos apsolutnih prava, troškove doprinosa na teret poslodavca, doprinose za korišćenje komunalnih dobara i uređenje građevinskog zemljišta, poreze i doprinose za privremene i povremene poslove, autorske honorare i slično.
28 BILANS STANJA
7. NEKRETNINE, POSTROJANJA I OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA
Pregled stanja i promena na nekretninama, postrojenjima i opremi je kako sledi:
Zemljište Građevinski Oprema Osnovna Ukupno objekti sredstva u pripremi Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 5.521 458.645 405.215 - 869.381 Povećanje 42.685 42.685 Prenos sa/ na 1.542 10.769 30.374 (42.685) - Stanje 31.12.2012 7.063 469.414 435.590 - 912.066 Otpisana vrednost Stanje 01.01.2012 - 127.636 241.782 - 369.418 Amortizacija - 4.880 9.683 - 14.563 Stanje 31.12.2012 - 132.516 251.465 - 383.981 Sadašnja vrednost 31.12.2012 7.063 336.898 184.124 - 528.085 Sadašnja vrednost 31.12.2011 5.521 331.009 163.433 - 499.963
Kod obračuna amortizacije osnovnih sredstava za 2012. godinu, FSH Jabuka a.d. je smanjila stope za amortizaciju opreme, tako da amortizacija osnovnih sredstava iznosi RSD 14.563 hiljade (2011: RSD 14.619 hiljada).
7.1. ZEMLJIŠTE
Naknadnim ugovorom o prestanku hipoteke br. 696 od 30.10.2012. godine po osnovu neizmirenih potraživanja od fizičkog lica, Društvo je došlo u posed zemljišta u Gospođincima površine 23a79m2, veza tačka 10 napomena.
7.2. GRAĐEVINSKI OBJEKTI
Povećanje vrednosti građevinskih objekata u 2012. godini odnosi se na:
Naknadnim ugovorom o prestanku hipoteke navedenim u tački 7.2. Društvo je došlo u posed porodične kuče površine 180m2 i pomoćne zgrade površine 225m2, sve u Gospođincima;
29 Naknadnim ugovorom o prestanku hipoteke br.774 od 07.12.2012. godine po osnovu neizmirenih potraživanja od fizičkog lica, Društvo je došlo u posed porodične zgrade površine 27m2 u Kikindi.
Po osnovu naknadnih ugovora o prestanku hipoteke navedenim u tačkama 7.1. i 7.2. plaćen je porez na prenos apsolutnih prava u ukupnom iznosu od RSD 318 hiljada i iskazan je u okviru poslovnih rashoda u bilansu uspeha (Napomena 33).
7.3. OPREMA
Povećanje vrednosti opreme u iznosu od RSD 30.374 hiljade najvećim delom se odnosi na nabavku:
linije za doziranje, merenje i mešanje kapaciteta 30 t/h i liniju za mlevenje sirovina kapaciteta 10-14 t/h ukupne vrednosti RSD 22.637 hiljada; viljuškara na lizing vrednosti RSD 1.729 hiljada; windows servera 201 SBS vrednosti RSD 438 hiljada; modifikacija programa u PLC vrednosti RSD 878 hiljada;
Obračun amortizacije za novonabavljena osnovna sredstva-opremu vrši se od prvog u narednom mesecu od kada se oprema koristi za rad.
8. UČEŠĆA U KAPITALU
Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u akcije banaka, i to:
2012 2011
Marfin banka a.d., Beograd 203 727
Poštanska štedionica Banka, bivša Privredna banka a.d., Pančevo - 31
Ukupno 203 758
Smanjenje vrednosti učešća u kapitalu izvršeno je zbog pada tržišne vrednosti akcija banka, i to:
Društvo "FSH Jabuka" a.d. ima 1.562 akcije "Marfin banke" a.d. iz Beograda tržišna vrednost na dan 31.12.2012. godine iznosi 130,00 dinara po akciji (2011: 466,00 dinara), što ukupno iznosi RSD 203 hiljade, knjigovodstvena vrednost je bila RSD 781 hiljada, tako da je knjigovodstvena vrednost smanjena za RSD 525 hiljada. Negativna razlika između tržišne i knjigovodstvene vrednosti akcija
30 Marfin banka a.d. za 2010, 2011. i 2012. godinu iznosi RSD 621 hiljada, i ona je knjižena na teret nerealizovanih gubitaka po HOV (konto 333), veza tačka 16 napomena.
U toku 2010. godine bivša Privredna banka a.d. iz Pančeva pripojena je Poštanskoj štedionici banci a.d. iz Beograda i ovim pripajanjem FSH Jabuka je dobila 2 akcije Poštanske štedionice banke, umesto šest akcija Privredne banke iz Pančeva.
U toku 2012. godine izvršena je prinudna prodaja navedenih akcija Poštanske štedionice banke a.d. po ceni od 27.289,00 din/akciji i po tom osnovu ostvarena je dobit od RSD 23 hiljade, što zajedno sa nerealizovanim dobicima po osnovu HOV ukupno iznosi RSD 33 hiljade. Navedena dobit evidentirana je u okviru ostalih prihoda u bilansu uspeha (Napomena 35).
9. ZALIHE
2012 2011
Materijal 305.969 177.129
Rezervni delovi 1.788 1.688
Ispravka vrednosti zaliha materijala (1.422) (1.426)
Nedovršena proizvodanja 3.381 702
Gotovi proizvodi 18.136 12.828
Obračun nabavke robe 5.976 3.638
Svega zalihe 333.828 194.559
Građevinski objekti namenjeni prodaji 5.363
Postrojenja i oprema namenjeni prodaji 3.602
Dati avansi 2.535 6.146
Svega zalihe i avansi 345.328 200.705
Zalihe sirovina i materijala, rezervnih delova, goriva i maziva, sitnog inventara, HTZ opreme itd. vode se po prosečnim nabavnim cenama.
Otpis sitnog inventara vrši se 100% kod izdavanja u upotrebu.
31 Ovlašćeni radnik revizije dana 31.12.2012. godine prisustvovao je popisu zaliha sirovina i materijala i zaliha gotovih proizvoda i uverio se u ispravnost rada komisija za popis.
Zalihe sirovina i materijala – proizvodnja utvrđene popisom na dan 31.12.2012. godine iznose RSD 180.870 hiljada, odnose se na:
Zalihe kukuruza kg 4.370.000 x 26,43 = 115.511 hiljada, Sojina sačma kg 570.000 x 68,03 = 38.775 hiljada, Suncokretova sačma kg 370.000 x 31,39 = 11.616 hiljada, Sojin griz kg 22.000 x 70,87 = 1.559 hiljada, Metionin kg 4.375 x 385,48 = 1.686 hiljada, itd.
Komisije za popis sirovina i materijala utvrdile su manjak sirovina i materijala u vrednosti od RSD 3.515 hiljada, koji je nadoknađen na teret ostalih rashoda – manjkovi, na koji je obračunat i plaćen PDV po stopi od 20% u iznosu od RSD 752 hiljada, što ukupno iznosi 4.267 hiljada, veza tačka 35 napomena.
Komisija za popis sirovina i materijala utvrdila je višak sirovina u iznosu od RSD 1.122 hiljada, koji je knjižen u korist ostalih prihoda, veza tačka 35 napomena.
Zalihe nedovršene proizvodnje iznose RSD 3.381 hiljada (u 2011 RSD 702 hiljada) i odnose se na zalihe premiksa na dan 31.12.2012. godine.
Zalihe gotovih proizvoda iznose RSD 18.136 hiljada, predstavljaju zalihe stočne hrane u magacinu i u prodavnicama. Gotovi proizvodi su vrednovani po ceni koštanja koja je niža od neto prodajnih cena.
Zalihe gotovih proizvoda u prodavnici broj 1 u Skrobari, u Kačarevu broj 2 i u prodavnicama broj 4 Jabuka, vode se po prodajnim cenama sa ukalkulisanom razlikom u ceni i ukalkulisanim porezom na dodatu vrednost.
Politikama prodaje predviđeno je da se kupcima u fakturi odobrava fiksni rabat koji iznosi od 2 do 15%.
U toku 2011. godine povećane su stope rabata koje se odbobravaju distributerima sa 12% na 15%, za četiri distributera, i to: Voćka, Stopanja; Agroklip, Čajetina; Aciko, Kraljevo i VSP Komerc iz Sopota.
32 Pored toga, kupcima se odobravaju mesečni količinski rabati, koji se kreću od 1% za kupovinu do 10t, 2% za kupovinu do 20t, 3% za kupovinu od 30-100t, i za mesečnu kupovinu preko 100t kupcima se odobravaju količinski rabati od 4%.
Za avansne uplate kupcima se odobrava rabat od 3%. Rokovi plaćanja su navedeni u fakturi, a kreću se od 30 do 60 dana.
Građevinski objekti namenjeni prodaji iznose RSD 5.363 hiljada, a odnose se na:
Agroprogres STR, Popovac RSD 4.630 hiljada, i Marković Slobodan, mionica RSD 733 hiljada, Ukupno RSD 5.363 hiljada.
Dana 20.12.2012. godine FSH Jabuka a.d. (kupac) i Miroslava Ivković iz Paraćina (prodavac), zaključili su Ugovor o kupoprodaji nepokretnosti, i to stambeno poslovne zgrade površine 230,61m², izgrađene na KP br. 2049 u naselju Popljesak KO Popovac bez građevinske dozvole po ceni od RSD 4.630 hiljada. Ugovorne starne su saglasne da celokupan iznos kupoprodajne cene bude plaćen kompenzacijom duga koji Prodavac ima prema Kupcu na osnovu ugovora o regulisanju međusobnih odnosa od 27.01.2012. godine, a koji iznosi RSD 4.630 hiljada. Troškove poreza na prenos apsolutnih prava, i druge troškove snosi kupac.
Na osnovu rešenja Osnovnog suda u Valjevu od 27.02.2012. godine FSH Jabuka, izvršni poverilac a.d. iz Pančeva, namiren je u iznosu od RSD 733 hiljada, iz imovine izvršnog dužnika Slobodana Markovića, iz imovine koju čini porodična stambena zgrada na katastarskoj parceli br. 150/1, upisana u listu nepokretnosti br. 78 KO Komanice, kao zgrada broj 1, a drugi hipotekarni poverilac je Ranka Krnjajić.
Postrojenja i oprema namenjeni prodaji RSD 3.602 hiljada, odnosi se na opremu namenjenu prodaji, i to:
Zorica Tomić, RSD 3.356 hiljada, STR Gušlja RSD 165 hiljada, Ostala oprema RSD 81 hiljada, Ukupno RSD3.602 hiljada.
Zorica Tomić iz Ljiga (prodavac) i FSH Jabuka a.d. (kupac) dana 4.12.2012. godine zaključili su Ugovor o kupoprodaji pokretnih stvari prvi inkubator ili predvalionik marke The Rrobins incubator co., Denver) i drugi inkubator ili predvalionik No D117E3, istog proizvođača) za cenu od RSD 1.235 hiljada.
33 Celokupna kupoprodajna cena biće naplaćena kompenzacijom duga koji prodavac ima prema kupcu, na osnovu Ugovora o regulisanju međusobnih odnosa od 25.12.2009. godine.
Zorica Tomić iz Ljiga (prodavac) i FSH Jabuka a.d. (kupac) zaključili su 19.12.2012. godine Ugovor o kupoprodaji pokretnih stvari oprema za farmu roditelja kapaciteta 3 000 komada, marke Jomapeks, Novi Sad, oprema sa jednom linijom pojenja, i opremom sa dve linije pojenja po ceni od RSD 2.120 hiljada. Celokupna kupoprodajna cena biće naplaćena kompenzacijom duga koji prodavac ima prema kupcu, na osnovu Ugovora o regulisanju međusobnih odnosa od 20.10.2011. godine.
Privredni sud u Nišu rešavajući po tužbi FSH Jabuka a.d. protiv vlasnika radnje Gušlja iz Prokuplja, na ime naplate potraživanja FSH Jabuka a.d., dodelio je teretno vozilo Mercedes Banz 2219, čija procenjena vrednosti iznosi RSD 550 hiljada, a od toga FSH Jabuka a.d. pripada iznos od RSD 165 hiljada.
Potraživanja za date avanse na dan 31.12.2012. godine iznose RSD 2.535 hiljada, i odnose se na:
Pustara ZZ, Kuzmin RSD 881 hiljada, avans uplaćen od 4.05.2012, Žito Dunav d.o.o., atajnica RSD 544 hiljada, avans uplaćeno 29.05.2012, NP Beton SGR RSD 200 hiljada, avans uplaćen 26.04.2010, Privredni savetnik, Beograd RSD 164 hiljada, avans uplaćen 07.07. i 7.12.2012, Alinos d.o.o., Pančevo RSD 151 hiljada, avans uplaćen u 2009, Raj d.o.o., Bački Petrovac RSD 107 hiljada, avans uplaćen 14.11.2011, Ostali RSD 488 hiljada, Ukupno RSD2.535 hiljada.
10. POTRAŽIVANJA
Možemo prikazati na sledeći način:
2012 2011
Potraživanja po osnovu prodaje:
Kupci u zemlji 329.380 302.851
Kupci u inostranstvu 14.862 7.003
Minus: Ispravka vrednosti (29.897) (24.358)
Svega 314.345 285.496
Druga potraživanja
34 Potraživanja od zaposlenih 1.027 439
Ostala potraživanja 218
Svega 1.245 439
Ukupno 315.590 285.935
Potraživanja za porez na dobit iz ranijih godina 4.544 3.566
Ukupno 320.134 289.501
Najveća potraživanja od kupaca u zemlji odnose se na:
R.br. NAZIV 2012 2011 Naplaćeno u 2013 godini 1 22.771 22.771 Benefit doo. Novi Beograd Ništa 2 11.926 2.901 RSD 11.144 hiljada, Vet line d.o.o., Ruma 3 21.624 11.049 Ništa Cool&Frost d.o.o., Jagodina 4 10.273 3.510 Sve naplaćeno Voćka d.o.o., Stopanja 5 11.144 - Plus Deni d.o.o., Stubal Sve naplaćeno 6 17.003 9.421 Sve naplaćeno Janković SZR, Mionica 7 8.301 8.410 MDT, Arilje Ništa 8 19.925 8.034 Start-S STR Vučje, Leskovac Sve naplaćeno 9 7.270 7.370 Ništa Agrosin Semenarstvo d.o.o., Aleksinac 10 7.345 7.012 RSD 6.800 hiljada Dragan Trgovina, Kovin 11 10.695 - Sve naplaćeno Bogdanović d.o.o., Paraćin 12 7.512 3.369 Ratar trade d.o.o. Sve naplaćeno 13 6.299 6.299 Gueste E Sapore, Surčin Ništa 14 6.494 - Sve naplaćeno Dosković Ratomir, Podgorica
35 R.br. NAZIV 2012 2011 Naplaćeno u 2013 godini 1 22.771 22.771 Benefit doo. Novi Beograd Ništa 2 11.926 2.901 RSD 11.144 hiljada, Vet line d.o.o., Ruma 3 21.624 11.049 Ništa Cool&Frost d.o.o., Jagodina 15 15.115 5.566 RSD 9.617 hiljada, Agro Klip TP, Čajetina 16 7.635 5.413 Sve naplaćeno Klas STR, Gornji Milanovac 17 5.920 414 RSD 1.252 hiljada Petrović Group DJ d.o.o., Crvenka 18 5.686 759 Sve naplaćeno Senkel d.o.o. 19 4.395 1.839 Sve naplaćeno Agroinženjering JIS, Valjevo 20 122.046 198.714 Ostali 329.379 302.851 Ukupno RSD 129.575
Kontrala naplate potraživanja od kupaca izvršena je uvidom u naplatu potraživanja od 19 kupca sa najvećim potraživanjima u iznosu od RSD 157.395 hiljada i utvrđeno je da je do 26.03.2013. godine, od kontrolisanih potraživanja naplaćeno ukupno RSD 129.575 hiljada, odnosno oko 63% potraživanja.
Najveća potraživanja od kupaca u inostranstvu se odnose na:
R.br. NAZIV EUR 2012 2011 1 21.412,36 2.435 5.737 Corna komerc doo, Podgorica 2 47.090,39 5.355 2 Fama-D N.P.N. 3 53.409,32 6.074 1.184 Alkoset d.o.o., Herceg Novi 4 8.785,02 998 80 Ostali 130.697,09 14.862 7.003 Ukupno
Potraživanja od Corna komerc d.o.o. iz Podgorice je iz ranijih godina, u iznosu od RSD 3.800 hiljada, koja su se nalazila i na ispravci vrednosti potraživanja isknjižena su iz poslovnih knjiga.
36 Do dana revizije naplaćen je dep potraživanje od Alkoset d.o.o. iz Herceg Novog u iznosu od 15.915,86 EUR, i deo potraživanja od Fama-D N.P.N. u iznosu od 6.399,00 EUR-a.
Potraživanja od kupaca u inostranstvu su iskazana po srednjem kursu EUR na dan obračuna, a efekti po tom osnovu iskazani su u bilansu uspeha.
Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja po osnovu prodaje su kao što sledi:
2012 2011 Na dan 1. januara 24.358 16.1231
Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu umanjenja 18.056 8.300 vrednosti
Isknjižavanje otpisanih potraživanja, veza tačka 9 napomena (11.053)
Naplaćena ranije ispravljena potraživanja, veza napomene 9 i (1.464) (64) 34
Na dan 31. decembra 29.897 24.358
Na ispravci vrednosti potraživanja od kupaca nalaze se sledeća potraživanja, i to:
R. Naziv Stanje Stanje Povećanje/(smanjenje) broj 31.12.2012 31.12.2011 u 2012
1 Benefit d.o.o. u stečaju, Beograd 17.771 - 17.771
2 Plac Trgovina na veliko i malo 2.167 2.167 -
3 Corna komerc d.o.o., Podgorica - 3.800 Isknjieno (3.800)
4 Dabić farma SZTR, Gospođinci - 1.000 (1.000)
5 Stojkov Vladan, Zrenjanin 1.000 1.000 -
6 Veterinarska stanica, G. Milanovac 1.000 1.000 -
7 Yubex PPTU d.o.o. 1.000 1.000 -
8 Zorica Tomić - 1.000 (1.000)
9 Marković Slobodan - 1.034 (1.034)
37 10 Ostali 6.959 12.357
29.897 24.358 18.056
Preko ispravke vrednosti potraživanja od kupaca u 2012. godini FSH Jabuka a.d. je nadoknadila potraživanja u vrednosti od RSD 18.056 hiljada, od toga iznos od RSD 17.771 hiljada, se odnosi na potraživanje od Benefit d.o.o. u stečaju iz Beograda, veza tačka 35 napomena.
Iz poslovnih knjiga Društva isknjižena su potraživanja od kupaca koja su bila na ispravci vrednosti u iznosu od RSD 11.053 hiljada, jer su dužnici izbrisani iz registra pravnih lica, ili je pokrenut stečajni ili likvidacioni postupak, a naplata je neizvesna, i to:
Corna komerc d.o.o., Podgorica RSD 3.800 hiljada, Dabić farma SZTR, Gospođinci RSD 1.000 hiljada, veza tačka 7 i 9 napomena, Zorica Tomić RSD 1.000 hiljada, veza tačka 9 napomena, Marković Slobodan RSD 1.000 hiljada, veza tačka 9 napomena, itd.
Deo isknjiženih potraživanja od kupaca naplaćene je kroz nekretnine ili opremu namenjenu prodaji, veza tačka 9 napomena.
Potraživanja za više plaćen porez na dobit iznose RSD 4.544 hiljada ( u 2011 RSD 3.566 hiljada), a obaveza za porez na dobitak iznosi RSD 90 hiljada ( u 2011; RSD 344 hiljada), veza tačka 24 napomena. FSH Jabuka a.d. treba sa Poreskom upravom da usaglasi potraživanja za više plaćen porez na dobit i da međusobno zatvori potraživanja i obaveze za porez na dobitak.
11. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI
2012 2011 Tekući račun 420 205 Blagajna 51 9 Devizni račun 20 91 Ukupno 491 305
Novčana sredstva na tekućim računima kod poslovnih banaka potvrđena su izvodima na dan 31.12.2012. godine.
Gotovine u blagajni potvrđena je blagajničkim dnevnikom od 31.12.2012. godine.
38 Novčana sredstva na deviznom računu kod Banca Intesa a.d. iznose 144,18 EUR, odnosno RSD 16 hiljada i kod Pro Credit banke a.d. iznose 31,40 EUR, odnoso RSD 4 hiljada potvrđena su izvodima na dan 31.12.2012. godine. Devizna sredstva su iskazana po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2012. godine.
12. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
2012 2011 Porez na dodatu vrednosti 16.816 6.409 Aktivna vremenska razgraničenja Razgraničeni PDV 562 386 Ostala AVR 12.414 5.495 Ukupno 29.792 12.290
Potraživanja za više plaćen PDV za novembar i decembar 2012. godine iznose ukupno RSD 16.801 hiljada, a odnosi se na:
Više plaćen PDV za novembar 2012 u iznosu od RSD 11.207 hiljada, i Više plaćen PDV za decembar 2012 u iznosu od RSD 5.593 hiljada.
Uvidom u Poresku prijavu PDV za novembar i decembar 2012. godine utvrđeno je da je FSH Jabuka a.d. tražila povraćaj više plaćenog PDV.
Dana 29.01.2013. godine Poreska uprava je vratila PDV za novembar 2012 u iznosu od RSD 11.207 hiljada, a više plaćen PDV za decembar 2012 vraćen je na tekući račun Društva 11.02.2013. godine u iznosu od RSD 5.593 hiljada .
Na računu Ostala AVR iskazani su razgraničeni troškovi, i to:
Obračunata nedospela kamata po ugovorima o finansijskom lizingu RSD 663 hiljada, Obračunati PDV RSD 1.348 hiljada, Potraživanja od kupaca za palete koje se vraćaju RSD 9.500 hiljada, Razgraničene premije osiguranja RSD 930 hiljada, Ukupno RSD 12.414 hiljada.
Obračunata nedospela kamata po ugovorima o finansijskom lizingu u aktivi na kontu AVR iznosi RSD 663 hiljada, a u pasivi je iskazana u okviru ostalih dugoročnih obaveza u iznosu od RSD 2.251 hiljada, (Napomene 19 ).
39 Na kontima ostala AVR FSH Jabuka a.d. je iskazala palete koje su u toku godine knjižene na kontu 511 Troškovi pomoćnog materijala, a na kraju godina vrednost vraćenih paleta iskazana je na kontu Ostala AVR, a strornirani su troškovi pomoćnog materijala u iznosu od RSD 9.500 hiljada.
13. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA
Na kontima vanbilansne aktive i pasive iskazana je vrednost otpisanih rezervnih delova, vrednost menica poslatih na naplatu, dobijene hipoteke od kupaca i date hipoteke po obavezama po kreditima, u ukupnom iznosu od RSD 495.572 hiljada, i to:
Otpisani rezervni delovi - vrednost otpad a RSD 4 hiljada, Menice poslate na naplatu RSD 62.699 hiljada, Hipoteka dobijena od kupaca Eximtrade i Jubex RSD 9.000 hiljada, dve hipoteke poRSD 4.500 hiljada, Zalog-Hipoteka po kreditu RSD 423.869 hiljada Ukupno RSD 423.869 hiljada. Hipoteke – zaloga date bankama odnose se na:
Banca Intesa a.d. hipotena ako obezbeđenje kredita od RSD 220.000 hiljada, Banca Intesa a.d. RSD 150.000 hiljada, hipoteka brisana u 2013 Hyp Alpe Adrai Banka a.d. revolving kredit RSD 26.000 hiljada, hipoteka brisana u 2013, KBC a.d. II revolving kredit, rešenje APR od 13.8.2012 RSD 27.869 hiljada, Ukupno RSD423.869 hiljada.
14. OSNOVNI KAPITAL
Osnovni kapital predstavlja sopstvene trajne izvore sredstava za poslovanje Fabrike stočne hrane "FSH Jabuka" a.d. On obuhvata akcijski kapital (obične i prioritetne akcije). "FSH Jabuka" je emitovala 35.021 akciju, nominalna vrednost jedne akcije iznosi 7.7200,00 dinara, što ukupno iznos RSD 270.362 hiljada. Redosled prvih 12 akcionara po broju akcija:
R.br. NAZIV Broj akcija %
1 Cupperston Limited a.d. 30.584 87,33046
2 FSH Jabuka a.d. 939 2,68125
3 Petrovski Tomče 171 0,48828
4 Jasić Marko 129 0,36835
40 5 Vekić Žarko 123 0,35122
6 Momčilović Danka 101 0,28840
7 Smiljković Nada 88 0,25128
8 Avramovski Dobre 74 0,21130
9 Stamenkovski Dušan 74 0,21130
10 Dodevski Pauna 69 0,19702
11 Mančov Mira 67 0,19131
12 Aleksić Marica 67 0,19131
13 Ostali (119kcionara) 2.535 7,42983
Ukupno 121 akcionara 35.021 100
Skupština društva “FSH Jabuka” a.d. na sednici održanoj 28.06.2012. godine donela je Odluku o usvajanju finansijskih izveštaja za 2011. godinu i odluku o raspodeli neraspoređene dobiti za 2011. godinu. Neraspoređena dobit za 2011. godinu u iznosu od RSD 2.394 hiljada, raspoređuje za povećanje osnovnog kapitala iznos od RSD 2.101 hiljada, iznos od RSD 293 hiljada, veza tačka 17 napomena.
Povećanje osnovnog kapitala društva vrši se povećanjem nominalne vrednosti postojećih 35.021 običnih akcija, sa 7.660,00 dinara po akciji za 60,00 dinara, tako da nova nominalna vrednost akcija iznosi 7.720,00 dinara. Nakon povećanja nominalne vrednosti akcija osnovni kapital društva iznosi RSD 270.362 hiljada ( 35.021 x 7.720,00 dinara).
15. REZERVE
Rezerve uključuju:
2012 2011 Zakonske rezerve - 21.180 Statutarne i druge rezerve 28.048 6.868 Revalorizacione rezerve 153.917 156.163 Ukupno 171.965 184.211
U 2012. godine Društvo je stanje na kontu 320 Zakonske rezereve u iznosu od RSD 21.180 hiljada, a koje su ukinute usvajanjem Zakona o privrednim društvima preknjižilo na konto 321 Statutarne i druge rezerve.
41 15.1. REVALORIZACIONE REZERVE
Po stanju na dan 28.09.2010. godine privredno društvo “Danos” iz Beograda izvršilo je procenu tržišne vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme FSH Jabuka a.d.. Procenjena vrednos iznosi 3.082.000 EUR-a.
Upravni odbor Društva FSH Jabuka na sednici održanoj 13.10.2010. godine doneo je Odluku da se poveća vrednost građevinskih objekata za iznos od RSD 139.417 hiljada, i da se poveća nabavna vrednost postrojenja i opreme u iznosu od RSD 67.934 hiljada. Pozitivni efekti procene u iznosu od RSD 176.351 hiljada, knjiženi su u korist revalorizacionih rezervi ( konto 330).
Revalorizacione rezerve služe da se na njihov teret nadoknade negativni efekti kasnijih procena, na teret revalorizacionih rezervi nadoknađuju se negativni efekti kod prodaje, otuđenja, rashoda, a višak revalorizacionih rezervi za otuđena osnovna sredstva knjiže se u korist neraspoređene dobiti ranijih godina.
Po stanju na dan 31.12.2012. godinu Društvo je izvršilo obračun amortizacija na stari i na novu revalorizovanu vrednost, i deo revalorizacionih rezervi u visini razlike amortizacije u iznosu od RSD 2.246 hiljade, sa konta revalorizacione rezerve (konto 330) preknjižen je u korist neraspoređene dobiti ranijih godina (konto 340).
Veza tačka 7 Napomena uz finansijske izveštaje.
16. NEREALIZOVANI DOBICI/(GUBICI) PO HOV
Na dan 31.12.2012. godine FSH Jabuka a.d. nema nerealizovanih dobitaka po HOV, jer je izvršen prinudan otkup akcija Poštanske štedionice banke a.d., po osnovu kojih su u 2011. godine bili iskazani nerealizovani dobici po HOV, u iznosu od RSDD 10 hiljada, veza tačka 8 napomena.
Nerealizovani gubici po HOV iznose RSD 621 hiljada, a odnose se na akcije Marfin banka a.d. čija je tržišna vrednost pala u 2010, 2011 i 2012. godini, veza tačka 8 napomena.
17. NERASPOREĐENA DOBIT
42 Neraspodeđeni dobitak na dan 31.12.2012. godine iznosi RSD 2.703 hiljada (2011. RSD 2.491 hiljada), a sastoji se od neraspoređene dobiti ranijih godina, u iznosu od RSD 144 hiljada i neto dobitka za 2012. godinu u iznosu od RSD 2.559 hiljada.
Skupština društva na sednici održanoj 28.06.2012. godine donela je odluku o raspodeli neraspoređene dobiti za 2011. godine u iznosu od RSD 2.394 hiljada, i to: za povećanje osnovnog kapitala raspoređuje se iznos od RSD 2.101 hiljada, a za statutarne rezerve raspoređuje se RSD 293 hiljada, veza tačka 14 napomena.
Na teret neraspoređene dobiti ranijih godina, na osnovu Odluke Nadzornog odbora izvršena je ispravka potraživanja od Benefit d.o.o. iz Beograda u iznosu od RSD 2.200 hiljada.
Do dana revizije nije doneta odluka o raspodeli neraspoređenog dobitka za 2012. godinu.
18. OTKUPLJENE SPOSTVENE AKCIJE / GUBITAK KOD OTKUPA SOPSTVENIH AKCIJA
Prema odredbama člana 470 do 477 Zakona o privrednim društvima (“Sl. glasnik RS”, broj 36/11 i 99/11), deo akcionara je glasao protiv odluke o zaduženju po kreditu za otkup kukuruza – a radi se raspolaganju imovinom velike vrednosti po je Društvo u obavezi da od nesaglasnih akcionara otkupi akcija po najpovoljnijim cenama (između nominalne, tržišne, procenjene ili knjigovodstvene vrednost). Otkupljene akcije nesaglasnih akcionara knjiže se na kontu 037 Otkupljene sopstvene akcije, i to po nominalnoj vrednosti, a razlika između isplaćenog iznosa i nominalne vrednosti knjiži se na kontu 320 Emisiona premija.
Nominalna vrednost jedne akcije FSH Jabuka a.d. iznosi 7.720,00 dinara, a knjigovodstvena vrednost po kojoj treba da se isplate nesaglasni akcionari iznosi 12.988,61 dinara, razlika po akciji koja se knjiži na kontu 320 Emisiona premija iznosi 5.268,61 dinara.
U periodu od 16.10. do 06.11.2012. godine od nesdaglasnih akcionara otkupljeno je ukupno 939 akcija, po ceni od 12.988,61 dinara, što iznosi RSD 12.196 hiljada. Nominalna vrednost 939 akcija, po ceni od 7.720,00 dinara, iznosi RSD 7.249 hiljada. Razlika između otkupljne i nominalne vrednosti akcija iznosi RSD 4.947 hiljada ( RSD 12.196 – 7.249 hiljada), knjiži se na teret konta 320 Emisiona premija.
43 Prema odredbama člana 23 Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike na kontu 320 Emisiona premija iskazuje se razlika (pozitivna ili negativna) između postignute prodajne vrednosti akcija i njihove nominalne vrednosti.
Negativna emisiona premija, odnosno dugovni saldo na ovom računu, na dan bilansa prenosi se na račun 341 Neraspoređeni dobitak ili na račun 351 Gubitak tekuće godine.
Na dan 31.12.2012. godine dugovni saldo sa konta 320 Emisiona premija, u iznosu od RSD 4.947 hiljada, preknjižava se na konto 351 Gubitak tekuće godina.
Dana 26.02.2013. godine većinski vlasnik Milan Tadić, kupio je 939 komada običnih akcija po nominalnoj vrednosti od 7.720,00 dinara, što ukupno iznosi RSD 7.249 hiljada. Sredstva od prodaje otkupljenih sopstvenih akcija uplaćena su na tekući račun Društva 26.02.2013. godine (izvod Banca Intesa broj 45) u iznosu od RSD 7.249 hiljada.
19. DUGOROČNI KREDITI
Grace Ukupno Broj Stanje na Stanje na Stanje na Stanje na Kamatna Rok preriod odobreni Banka ugovora i Namena dan 31.12.2012 dan 31.12.2011 stopa vraćanja za iznos datum 31.12.2012 (RSD/000) 31.12.2011 (RSD/000) glavnicu (EUR) (EUR) (EUR) 56-420- Finansiranje EURIBOR 1301474.4 nabavke 3M + Banca opreme i 09.01.2013 9.4.2009. 580.000 35.584,93 3.724 Intesa - - od proširenja 3,1% 9.1.2008 kapaciteta godišnje
Obaveza po dugoročnim kreditu Banca Intesa koja je na dan 31.12.2011. godine iznosila EUR 35.584,93 dospeva na naplatu u 2013. godini i preneta je na kratkoročne finansijske obaveze (Napomena 21).
Kao sredstvo obezbeđenja urednog izvršenja obaveza po navedenom kreditu Društvo je dalo:
10 Ugovornih ovlašćenja, 10 blanko (solo) menica, Založno pravo I reda na pokretnim stvarima u ukupnoj vrednosti od 585.000 EUR, koje su iskazane u okviru Vanbilansne evidencije. (Napomena 13)
Obaveza po kreditu je usaglašena putem IOS na dan 31.12.2012. godine, iznosi EUR 35.584,93, odnosno RSD 4.047 hiljada.
44 Ove obaveze su iskazane po srednjem kursu EUR na dan obračuna, a negativne kursne razlike po osnovu glavnice iskazana u bilansu uspeha iznosi RSD 1.351 hiljadu.
Kamate po dugoročnom kreditu koje se odnose na 2012. godinu su iskazane u bilansu uspeha u okviru troškova kamata u iznosu od RSD 491 hiljadu (Napomena 32).
20. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE
Obaveze po dugoročnim ugovorima o finansijskom lizingu odnose se na:
2012 2011 Obaveze po ugovorima o finansijskom lizingu-glavnica 3.566 4.619 Obaveze po ugovorima o finansijskom lizingu-kamata 302 537 Ukupno 3.868 5.156
Prikaz obaveza po osnovu finansijskog lizinga, po ugovorima, dat je u sledećoj tabeli:
Nominalna Stanje na Stanje na Broj i datum Datum Predmet lizinga Lizing kuća kamatna 31.12.2012 31.12.2011 ugovora otplate stopa Intesa leasing doo, 717/06 od Mercedes Benz Vito 8,25% 30.10.2013. - 420 Beograd 30.10.2006.
Intesa leasing doo, 739/06 od Mercedes B 180 8,65% 4.11.2013. - 530 Beograd 6.11.2006.
UniCredit Leasing doo, 3172/10 od 10,15% 01.12.2015. 303 419 Beograd 24.12.2010. Dacija Logan
VW Polo City Van Porshe Leasing SCG, doo, 05869 od 8,15% 15.09.2016. 410 513 benzin 1.2 Beograd 17.10.2011.
Porshe Leasing SCG, doo, VW Polo City Van 05870 od Beograd 15.09.2016. 410 513 benzin 1.2 17.10.2011. 8,15%
Porshe Leasing SCG, doo, VW Polo City Van 05871 od Beograd 15.09.2016. 410 513 benzin 1.2 17.10.2011. 8,15%
45 Dacia Sandero UniCredit Leasing doo, 3322/11 od 6,5% 16.02.2016. 391 540 Ambiance 1.5 DCI Beograd 08.03.2011.
Dacia Sandero UniCredit Leasing doo, 3282/11 od 6,5% 01.02.2016. 395 544 Ambiance 1.5 DCI Beograd 23.02.2011.
Dacia Sandero UniCredit Leasing doo, 3321/11 od 6,5% 01.03.2016. 407 554 Ambiance 1.5 DCI Beograd 02.03.2011.
Dacia Sandero UniCredit Leasing doo, 3657/11 od 6,49% 15.06.2016. 461 610 Ambiance 1.5 DCI Beograd 08.07.2011.
Viljuškar UN Folklift Sogelease Srbija doo, 02527 od 12% 15.02.2016. 681 - FGL18t-JB Beograd 01.03.2012.
Ukupno: 3.868 5.156
Deo ostalih dugoročnih obaveza koji dospeva u 2013. godini iznosi RSD 2.673 hiljada (u 2011. RSD 2.350 hiljada), iskazan je u okviru kratkoročnih finansijskih obaveza u bilansu stanja. (Napomena 20)
Obaveze po finansijskom lizingu su iskazane po srednjem kursu EUR na dan obračuna, a efekti po tom osnovu su iskazani u bilansu uspeha.
Obaveze za kamate po ugovorima o finansijskom lizingu iskazane su na kontu 41920 Obaveze za kamate u iznosu od RSD 302 hiljada, a u aktivi na kontu 289 AVR obračunata nedospela kamata iskazana je obračunata nedospela kamata.
21. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Odnose se na:
2012 2011 Kratkoročni robni krediti 4.944 3.311
Kratkoročni krediti u zemlji 244.677 203.000
Deo dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne godine (Napomena 19) 4.047 14.894
46 Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine (Napomena 20) 2.673 2.349
Ukupno 256.341 223.554
Kratkoročni robni krediti predstavljaju robne zajmove za suvi kukuruz, Vitamin D3, Niacina, i to:
2012 2011 Erskin Dragan, Crepaja (kukuruz) 4.724 2.837
Melbat, Šajkaška 42 -
Nova peščara AD, Deliblato (Vitamin D3, Niacin) 178 92
Stari Tamiš Ad, Pančevo - 808
Ukupno 4.944 3.311
Kratkoročni krediti u zemlji i tekuće dospeće dugoročnih kredita odnose se na:
Iznos Rok Stanje na Stanje na Banka Ugovor i datum kredita u Kamatna stopa Napomena vraćanja 31.12.2012. 31.12.2011 RSD 000 Grace Hypo-Alpe-Adria Bank L 2199/11 6mesBELIBOR+4,5% 20.000 3.701.2013. 2.800 - period 6 a.d. Beograd 17.01.2012 god meseci
Grace Banca Intesa ad. 56-420-0309775.7 3mesBELIBOR+1,5% 220.000 78.08.2013. 178.700 203.000 period 1 Beograd 27.08.2012. god mesec
13-420-1100017.9 25.000 31.05.2013 Grace KBC banka a.d. 31.05.2012. period 3 Beograd 3mesBELIBOR+5% 28.603 - meseca god 13-420-1100018.7 (dve tranše kredita) 08.06.2012. 25.000 08.06.2013
Komercijalna banka 00-410-0907257.6 3mesBELIBOR+1,95% 25.000 03.07.2013 25.000 - - a.d. Beograd 03.07.2012. god
Hypo-Alpe-Adria Bank a.d. Beograd 2202/11 6mesBELIBOR+5,64 10.000 17.01.2013. 9.574 - - 17.01.2012. god (prekoračenje po tekuće. Računu)
Ukupno: 244.677 203.000
Po kreditima Hypo-Alpe-Adria Bank a.d. i KBC banke uspostavljene su hipoteke i zaloge na pokretnim i nepokretnim stvarima (Napomena 13).
47 I. Lizing - tekuće dospeće
Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine u iznosu od RSD 2.673 hiljade, odnose se na kratkoročni deo obaveza za glavnicu u iznosu od RSD 2.340 hiljadau i kamatu u iznosu od RSD 333 hiljada, po osnovu 11 ugovora o finansijskom lizingu vozila (Napomena 20).
22. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
2012 2011
Obaveze iz poslovanja:
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 5.229 548
Dobavljači u zemlji 421.710 243.332
Dobavljači u inostranstvu 454 236
UKUPNO 427.393 244.116
Najveće obaveza za primljene avanse u zemlji na dan 31.12.2012. godine odnose se na:
ZOKA STR, Pančevo RSD 2.212 hiljade, avans zatvoren u 2013. godini, Agrosemenka doo, Borča RSD 605 hiljade, avans zatvoren u 2013. godini, Ostali RSD 732 hiljade Ukupno RSD 3.549 hiljada .
Najveće obaveza za primljene avanse u inostranstvu iznosu od RSD 1.680 hiljada, odnosi se na primljen avans od Ideal Gashi, Peć. Obaveza po osnovu primljenih avansa iz inostranstva je zatvorena u 2013. godini.
Najveće obaveze prema dobavljačima u zemlji na dan 31.12.2011. godine se mogu prikazati:
IOS na dan Plaćeno do dana 2012 2011 revizije Dobavljači u zemlji:
- Viktoriaoil doo, Šid 89.616 1.952 31.10.2012. 78.800
- Zlatno Zrno, Crepaja 18.305 10.612 31.12.2012. 6.733
- Bankom doo, Zemun 30.730 5.248 30.11.2012. 13.295
- Almex, Pančevo 3.400 1.417 30.11.2012. Sve
- Ćirić i sin, Sakule 19.333 - 31.12.2012. 16.900
48 - Dijamant ad, Zrenjanin 17.915 16.412 31.10.2012. 12.800
- Intercell, Šabac 10.448 182 31.10.2012. 6.500
- Kapetanovo doo, Hajdučica 5.556 - 31.12.2012. 4.800
- Maber OZTR P-vo, Pančevo 12.704 - - Ništa
- Maber comerc doo, Pančevo 11.362 15.610 31.12.2012. Sve
- Ratar ad, Pančevo 9.367 428 31.10.2012. Sve
- Slims doo, Banatsko Novo Selo 10.271 480 14.12.2012. 7.250
- SU Agro, Subotica 5.375 38 31.10.2012. 2.900
- Tenen, Novi Sad - 23.472
- Ostali 45.931 113.702
Ukupno: 290.313 189.553 169.307
Obaveze za individualnu proizvodnju
- Erski Dragan, Crepaja 11.318 - - 3.000
Ostali (7) - - Zatvoreno
Ukupno: 11.311 _
Obaveze za nefakturisani materijal
- Maber Comerc, Pančevo 113.842 38.444 - 10.079
- Erski Dragan, Crepaja 4.482 3.815 - -
Ostali 1.762 11.520
Ukupno: 120.086 53.779 10.079
Ukupno: 421.710 243.332
Obaveze prema dobavljačima se usaglašavaju jednom godišnje. Obaveze u saldu najvećim delom potiču od septembra do decembra 2012. godine.
Obaveze se redovno izmiruju. Do dana revizije od testiranih obaveza plaćeno je RSD 169.307 hiljada, odnosno oko 71% kontrolisanih obaveza prema dobaljačima.
Obaveze za nefakturisani materijal predstavljaju primljenu sojinu sačmu, sojino zrno i sojin kukuruz u skladu sa ugovorima o terminskoj kupovini.
Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu na dan 31.12.2012. godine se odnose na obavezu prema CKB.MEA.VET.DR.DAN MARKU u iznosu od 3.990,00 EUR-a, odnosno RSD 454 hiljade. Ova obaveza potiče iz 2011. godine. Kursirana je srednjim kursem NBS na dan 31.12.2012. godine, i nije zatvorena do dana revizije.
49 23. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Ostale kratkoročne obaveze: 2012 2011
Obaveze po osnovu zarada i naknada - bruto 15.701 30.389
Druge obaveze prema članovima Upravnog odbora 400 1.215
Ostale obaveze 747 597
Ukupno 16.848 32.201
Obaveze za zarade i naknade zarada odnose se na:
Bruto zarade za decembar 2012. godine u iznosu od RSD 8.495 hiljada, Zarade za generalnog direktora za period XI-XII 2011 RSD 2.700 hiljada, Ukupno RSD 15.701 hilajda.
Obračunate zarade za decembar 2012. godine isplaćene su u januaru i februaru 2013. godine.
Obaveza prema Životi Gokić Živanović, bivšem generalnom direktoru, na dan 01.01.2012. godine, bila je RSD 17.192 hiljada, u toku 2012. godine imenovanom je isplaćeno ukupno RSD 14.492 hiljada, tako da obaveza na dan 31.12.2012. godine iznosi RSD 2.700 hiljada. U 2013. godini do dana revizije, ova obaveza nije isplaćena ali će biti isplaćena u toku 2013. godine.
Obaveze prema članovima Upravnog odbora na dan 31.12.2012. godine iznose RSD 400 hiljada. Obaveza se odnosi na deo obračunate naknade predsedniku Upravnog odbora Milanu Tadiću za decembar 2012. godine. Obaveza je isplaćena 16.01.2013. godine.
Naknada je obračunata na osnovu Ugovora o naknadi za rad i međusobnim pravima i odgovornostima predsednika Upravnog odbora Društva od 28.06.2012. godine, kojim je predviđeno da Predsednik Upravnog odbora ima pravo na naknadu za rad u neto iznosu od RSD 2.500 hiljade, počev od 01.07.2012. godine koja se svakog meseca usklađuje sa rastom cena na malo, veza tačka 32 napomena.
Ostale obaveze u iznosu od RSD 747 hiljada, odnose se na obaveze po obustavama od neto zarada (krediti, alimentacije itd.) u iznosu od RSD 700 hiljada, a obaveze za članarine komorama iznose RSD 8247 hiljada. Obustave su uplaćene u januaru i februaru 2013. godine kod isplate zarada za decembar 2012. godine.
50 24. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA
2012 2011 Obaveze za porez na dodatu vrednost - -
Pasivna vremenska razgraničenja
Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 2.351 2.756
Odložena obaveza za lager kukuruza 52.742 17.492
Razgraničeni troškovi nabavke (14) (14)
Razgraničeni PDV 795 395
Ukupno 55.874 20.629
Obaveze za poreze iz rezultata 90 344
55.964 20.973
Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine odnose se na:
Obaveza za kamate Banca Intesa a.d. RSD 2.251 hiljada, sve plaćena 9.1. i 28.1.2013, Obaveza za porez na zakup RSD 100 hiljada, plaćena 10.01.2013, Ukupno RSD 2.351 hiljada.
Odložena obaveza za lager kukuruza u iznosu od RSD 52.742 hiljada (u 2011 RSD 17.492 hiljada), odnosi se na lager kukuruza primljen u silos FSH Jabuka.
U silosima Društva na dan 31.12.2012. godine nalazi se kukuruz:
Erski Dragan, Crepaja, kukuruz u vrednosti od RSD 9.367 hiljada, Ćup agrostoj, Glogonj, kukuruz u vrednosti od RSD 11.187 hiljada, Maber Komerc d.o.o., Pančeva, kukuruz u vrednosti od RSD 7.949 hiljada, Brzava ZZ Hajdučica ,soja u vrednosti od RSD 6.200 hiljada, Ostali RSD 18.039 hiljada, Ukupno RSD 52.742 hiljada.
Kukuruz roda 2012. godine je otkupljen u periodu od 30.10. do 31.12.2012. godine, od pravnih i fizičkih lica, prema ugovorima o terminskoj kupovini kukuruza. Ovim ugovorima utvrđena je dinamika plaćanja, i to: u januaru 2013. plaća se 10% vrednosti, u februaru 2013. plaća se 20% vrednosti, u martu 2013. se plaća 30% vrednosti i u aprilu 2013. se plaća 40% vrednosti kukuruza.
51 U momentu dospeća za plaćanje u poslovnim knjigama Društva sa konta 490 Unapred obračunati troškovi, na konto 433 Dobavljači u zemlji preknjižava se obaveza za plaćanje.
Do dana revizije Društvo je ukupno platilo RSD 12.353 hiljada.
Na kontu 481 Obaveza za porez iz rezultata Društvo FSH Jabuka a.d. je iskazalo obavezu u iznosu od RSD 90 hiljada, koja se odnosi na akontaciju poreza na dobit za decembar 2012. godine. Akontacija za decembar 2012. godine plaćena je 15.01.2013. godine u iznosu od RSD 90 hiljada.
25. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
Promene na računu 498 Odložene poreske obaveze: Stanje na dan 01.01.2012. godine RSD 19.099 hiljada, Povećanje na teret BU (konto 722) RSD 2.258 hiljada, Stanje 31.12.2012. godine RSD 21.357 hiljada.
"FSH Jabuka" a.d. na kontu 498 Odložene poreske obaveze iskazala je iznos od RSD 21.357 hiljada (u 2011. RSD 19.099 hiljada). Odložene poreske obaveze obračunate su na razliku između osnovica za obračun računovodstvene i poreske amortizacije, na koju je primenjena stopa poreza na dobit od 15%, i to:
Računovodstvena osnovica za obračun amortizacije RSD 449.828 hiljada, Poreska osnovica za obračun amortizacije RSD 307.442 hiljada, Razlika osnovica za obračun amortizacije RSD 142.386 hiljada, Stopa poreza na dobit preduzeća 15% Odložene poreske obaveze RSD 21.357 hiljada.
Nalogom 12-470-970 od 31.12.2012. godine na teret odloženih poreskih rashoda perioda (konto 722) u bilansu uspeha povećane su odložene poreske obaveze (konto 498) u iznosu od RSD 2.258 hiljada.
26. POREZ NA DOBIT
Oporeziva dobit se obračunava na osnovu računovodstvene dobiti iskazane u godišnjim finansijskim izveštajima koja se dalje usklađuje za određene nepriznate troškove i za različite metode i stope obračuna amortizacije osnovnih sredstava propisanih poreskim propisima i onih koje koristi Društvo u skladu sa svojim računovodstvenim politikama. Porez na dobit preduzeća se razlikuje od teoretskog
52 iznosa koji bi se dobio primenom ponderisane prosečne poreske stope na ostvarenu dobit Društva, kako sledi:
2012 2011
Dobit iskazana u bilansu uspeha 4.923 2.997
Plus: Nedozvoljeni troškovi i rashodi po poreskim propisima 361 39
Plus: Računovodstvena amortizacija 14.562 14.619
Minus: Poreska amortizacija 24.148 21.566
Plus: ispravka vrednosti potraživanja od kupaca, direktan, … 6.419 29.795
Minus: Porezi doprinosi i druge dažbine koje nisu plaćene - 4.199
Osnovica za obračun poreske obaveze 2.117 21.684
Poreska stopa 10% 10%
Iznos poreske obaveze 212 2.168
Korekcija za poreske kredite (novozaposleni) - -
Korekcija za poreske kredite (ulaganja u osnovna sredstva) 106 1.084
Iznos poreske obaveze za plaćanje 106 1.084
Uplaćena akontacija poreza 1.084 1.084
Iznos poreza za uplatu - -
Iznos poreza na povraćaj 978 -
Mesečni iznos akontacije poreza 18 90
Uvidom u Poreski bilans (obrazac PB-1) i Poresku prijavu za 2012. godine utvrđeno je da obaveza za porez na dobit iznosi RSD 106 hiljada. Uplaćena akontacija poreza na dobit iznosi RSD 1.084 hiljada, tako da je potraživanja za povraćaj više uplaćenog poreza na dobit po Poreskom bilansu za 2012. godinu iznosi RSD 978 hiljada.
Mesečna akontacija poreza na dobit u 2013. godini iznosi RSD 18 hiljada.
U poslovnim knjigama na kontu 223 Potraživanja za više plaćen porez na dobit Društvo je iskazalo potraživanja u iznosu od RSD $.544 hiljada ( u 2011, RSD 3.566 hiljada).
53 Do dana revizije FSH Jabuka a.d. Poreskoj upravi nije dostavila zahtev za povraćaj više plaćenog poreza na dobit, ili zahtev za preknjižavanje ovih uplata na uplatne račune drugih javnih prihoda.
54 BILANS USPEHA
27. POSLOVNI PRIHODI
2012 2011
Domaće tržište ostala pravna lica:
Prihodi od prodaje proizvoda 2.030.079 1.575.294
Prihodi od prodaje robe ostalim licima 33.424 37.012
Svega ostala domaća pravna lica 2.063.503 1.612.306
Inostrano tržište:
Prihodi od prodaje proizvoda 245.965 94.501
Svega inostrana pravna lica 245.965 94.501
Ukupno 2.309.468 1.706.807
Privredno društvo “FSH Jabuka” a.d. ostvaruje poslovne prihode prodajom koncentrata za ishranu životinja
(prasadi, svinja, piladi, koka nosilja, teladi, krava itd.) na veliko i prodajom u prodavnicama na malo.
28. POVEĆANJE/(SMANJENJE) VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA
2012 2011 Nedovršena proizvodnja na dan 31. decembra 3.381 701
Gotovi proizvodi na dan 31. decembra 18.135 12.828
Minus:
Nedovršena proizvodnja na dan 01. januara 701 898
Gotovi proizvodi na dan 01. januara 12.828 4.260
Ukupno 7.987 8.371
Zalihe učinaka (nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi) na dan 31.12.2012. godine u odnosu na 31.12.2011. godine povećane su za iznos od RSD 7.987 hiljada. Povećanje vrednosti zaliha učinaka knjiženo je u korist prihoda za 2012. godinu.
55 29. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2012 2011
Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa 57 47
Ukupno 57 47
30. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE
2012 2011
Nabavna vrednost prodate robe na malo 31.997 35.363
Ukupno 31.997 35.363
Nabavna vrednost prodate robe je u direktnoj zavisnosti od prihoda od prodaje trgovinske robe. Prihodi od prodaje robe iznose RSD 33.424 hiljada, nabavna vrednost prodate robe iznose RSD 31.997 hiljada, a ostvarena razlika u ceni iznosi RSD 1.427 hiljada.
Vidi tačku 27 napomena uz finansijske izveštaje.
31. TROŠKOVI MATERIJALA
2012 2011
Troškovi materijala za izradu 1.885.258 1.323.468
Troškovi ostalog materijala (režijskog) 2.604 2.032
Troškovi goriva i energije 27.305 28.268
Ukupno 1.915.167 1.353.768
Troškovi osnovnog materijala iskazani su po trebovanjima kukuruza, sojine sačme, ribljeg brašna i drugih komponenti koje se koriste u proizvodnji koncentrata, prema recepturama za proizvodnju
56 koncentrata stočne hrane. Troškovi sirovina i materijala obračunavaju se po prosečnim nabavnim cenama.
Na rast troškova materijala, pored povećanja fizičkog obima proizvodnje, veliki uticaj imao je i rast cena sirovine i materijala, a posebno veliki rast cena soje i kukuruza.
32. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
2012 2011
Troškovi zarada i naknada zarada 149.153 130.423
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 19.617 15.949
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 575 628
Troškovi naknada članovima Upravnog i Nadzornog odbora 36.635 43.659
Ostali lični rashodi i naknade 5.946 4.361
Ukupno 211.926 195.020
Na teret rashoda zarada i naknada zarada nadoknađene su obračunate zarade i naknade zarada za poslovnu 2012. godinu. Obračunate neto zarade za decembar 2012. godine u ukupnom iznosu od RSD 13.001 hiljada, isplaćene su u toku januara i februara 2013. godine.
Prema Ugovoru o naknadi za rad i međusobnim pravima i obavezama Predsednika Upravnog odbora i Društva, od 28.06.2012. godine predviđeno je da mesečna naknada predsedniku Upravnom odbora iznosi neto RSD 2.500 hiljada, koja se usklađuje sa rastom cena na malo. Pravo na naknadu počinje da teče 01.07.2012. godine, i isplaćivaće se na početku meseca za tekući mesec. Veza tačka 23 napomena.
Ostali članovi Upravnog odbora i članovi Nadzornog odbora ne primaju naknadu za svoj rad u Odborima.
33. OSTALI POSLOVNI RASHODI
2012 2011
57 Troškovi proizvodnih usluga
Troškovi transportnih usluga 37.895 28.722
Troškovi usluga održavanja 6.395 5.662
Troškovi zakupnina 7 262
Troškovi reklame i propagande 6.833 7.237
Troškovi ostalih usluga 113 227
Svega 51.244 42.110
Nematerijalni troškovi
Troškovi neproizvodnih usluga 9.045 7.023
Troškovi reprezantacije 1.906 1.347
Troškovi premija osiguranja 1.745 2.108
Troškovi platnog prometa 5.605 2.949
Troškovi članarina 974 910
Troškovi poreza 4.939 5.191
Ostali nematerijalni troškovi 2.510 2.768
Svega 26.724 22.296
Ukupno 77.967 64.406
Troškove transportnih usluga čine troškovi prevoza gotovih proizvoda u iznosu od RSD 35.747 hiljada i PTT troškovi u iznosu od RSD 2.148 hiljada.
Troškovi usluga održavanja u iznosu od RSD 6.396 hiljade se sastoje iz RSD 3.087 hiljada troškova usluga održavanja i servisiranja, i RSD 3.309 hiljada troškova održavanja vozila.
Troškovi reklame i propagande u zemlji iznose RSD 6.833 hiljada, a čine ih zakup reklamnog prostora u medijima RSD 6.808 hiljade i troškovi nagradne-Bojanić RSD 25 hiljade.
Troškovi neproizvodnih usluga u iznosu od RSD 9.045 hiljada se sastoje iz troškova savetovanja i drugih intelektualnih usluga u iznosu od RSD 4.122 hiljada, troškova računarskog centra preduzeća "Sinus plus" d.o.o., Novi Sad u iznosu od RSD 233 hiljada (jednogodišnja licenca za računovodstveni program "Pantheon" sa konsultantskim uslugama), troškova hemijskih analiza i deratizacije RSD 1.304 hiljada, troškova advokatskih usluga od RSD 1.294 hiljada, i ostalih troškova neproizvodnih usluga u iznosu od RSD 2.092 hiljada (troškovi zdravstvenih usluga, usluga čišćenja i deratizacije, troškovi računarskog centra, brokerskih usluga, usluga računovodstvene revizije i dr.)
Troškove premija osiguranja u iznosu od RSD 1.745 hiljada, čine premije osiguranja plaćene preduzeću "DDOR" a.d.o., Novi Sad na ime kasko osiguranja vozila, kod Delta Genarali osiguranje a.d.o., izvršeno je kasko osiguranja vozila na lizing, a kod Dunav osiguranje a.d.o. osigurana su osnovna sredstva od požara i lica od nezgode
58 Troškovi poreza iznose RSD 4.939 hiljadu, a čine ih: 1. troškova ekološke takse u iznosu od RSD 2.231 hiljada, čija je obaveza plaćanja uvedena u maju 2010. godine u visini 0,1% poslovnih prihoda, 2. troškova poreza na građevinske objekte u iznosu od RSD 1.385 hiljda, 3. naknada za korišćenje građevinskog zemljišta u iznosu od RSD 690 hiljada, 4. ostalih troškova poreza (troškovi poreza na imovinu, na oružje, rashode i manjkove i dr.) u iznosu od RSD 633 hiljada.
34. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
Finansijski prihodi sastoje se od:
2012 2011 Prihodi od kamata 3.970 Pozitivne kursne razlike 956 8.104 Ostali finansijski prihodi-zatezne kamate 51 10 1.007 12.084 Ukupno
Finansijski rashodi sastoje se od:
2012 2011 Rashodi kamata 34.500 27.403 Negativne kursne razlike 2.029 8.022 Kamate po finansijskom lizingu 561 494 Ostali finansijski rashodi 3 37.090 35.922 Ukupno
Rashodi kamata odnose se na:
Kamate po revolving kreditima 4 kredita Intesa banke RSD30.418 hiljade, Kamata po deviznom kreditu Intesa banke RSD 491 hiljada, Kamata po overdraft kreditima RSD 2.147 hiljade, Kamate iz DPO RSD 1.231 hiljada, Kamate na doprinose RSD 213 hiljada, Ukupno RSD 34.500 hiljada.
59 Neto negativan efekat kursnih razlika na rezultat poslovanja za 2012. godinu iznosi RSD1.073 hiljade (RSD 2.029 - 956 hiljade). Promena kursa dinara u 2012. godini negativno je uticala na rezultat poslovanja za 2012. godinu.
35. OSTALI PRIHODI I RASHODI
Ostali prihodi sastoje se od:
2012 2011
Dobici od prodaje akcija – Poštanska štedionica, veza tačka 8 napomena 33
Viškovi, veza tačka 9 napomena 1.122 509
Naplaćena otpisana potraživanja, veza tačka 7, 9 i 10 napomena 9.133 115
Ostali neposlovni i vanredni prihodi 1.220
Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih plasmana 107 -
Ukupno 11.615 638
Naplaćena otpisana potraživanja odnose se na:
Naplaćena otpisana potraživanja od kupaca RSD 2.729 hiljada, veza tačka 10 napomena, Naplaćena kamata od Pile prom Ćirković d.o.o. RSD 6.404 hiljada, veta tačke 7, 9 i 10 napomena, Ukupno RSD 9.133 hiljada.
Višak sirovina utvrđen popisom na dan 31.12.2012. godine, knjižen u korist ostalih prihoda iznosi RSD 1.122 hiljada, veza tačka 9 napomena.
Ostali rashodi sastoje se od:
2012 2011 Količinski rabat 7.517 8.293
Humanitarna sponzorstva 125 536
Manjkovi, veza tačka 9 napomena 4.271
60 Ostali nepomenuti rashodi 6.532 13.479
Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 18.056 3.546
Ukupno 36.501 25.854
U skladu sa politikama prodaje kupcima se obračunati količinski rabati u iznosu od RSD 7.517 hiljada, i to:
Voćka d.o.o., Stopanja RSD 5.758 hiljada, Kaliopa STR, Vranić RSD 220 hiljada, Lukić STR, Umčari RSD 216 hiljada, Mitić PA, Beograd RSD 162 hiljada, Poni, Sremčica RSD 154 hiljada, Gagi VM; Velika Moštanica RSD 138 hiljada, itd.
Ostali nepomenuti rashodi odnose se na:
Rashodi iz ranijih godina RSD 159 hiljada, Troškovi sudskih sporova RSD 347 hiljada, Troškovi spostvenog prevoza RSD 241 hiljada, Knjižna pisma-odobrenja RSD 5.401 hiljada, Drugi neposlovni i vanredni rashodi RSD 384 hiljada, Ukupno RSD 6.532 hiljada.
Politikama prodaje predviđeno je da se kupcima odobravaju mesečni količinski rabati, koji se kreću od % za kupovinu do 10t, 2% za kupovinu do 20t, 3% za kupovinu od 30-100t, i za mesečnu kupovinu preko 100t kupcima se odobravaju količinski rabati od 4%.
Knjižna pisma – odbrenja u iznosu od RSD 5.401 hiljada, odnose se na:
Voćka d.o.o., Stopanja – Trstenik RSD 1.168 hiljada, Đurić Mirko PG RSD 899 hiljada, Kosta Trivunović PG RSD 777 hiljada, Ratar trade d.o.o. RSD 412 hiljada, Kića i sinovi farma Vršac RSD 400 hiljada, itd.
Kontrola je izvršena u knjižna odobrenja 12-3X2-000143 od 2.8.2012. ispostavljeno Voćka d.o.o. Stopanja na RSD 186 hiljada, na ime količinksog rabata od 3% na isporučene količinu u julu 2012. i knjižno odobrenja 12-3x2-000187 od 8.10.2012. godine na RSD 1.443 hiljada, na ime 5% količinskog rabata za VIII i IX 2012. U knjižnim odobrenjima FSH Jabuka navodi da je ispravljena obaveza za PDV sadržan u knjižnim odobrenjima.
Na teret rashoda obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana FSH Jabuka a.d. je nadoknadila potraživanja od kupaca, koji se nalaze u teškoj finansijskoj situaciji i čija je naplata neizvesna, u iznosu od RSD 18.056 hiljada, od toga obezvređenja potraživanja od Benefit d.o.o. u stečaju iznosi RSD 17.771 hiljada, veza tačka 10 napomena.
61 36. SUDSKI SPOROVI
Radi naplate potraživanja od kupaca Fabrika stočne hrane "FSH Jabuka" a.d. je protiv dužnika podnela 12 tužbe, na ukupna iznos od RSD 8.035 hiljada. U 7 slučajeva dobijena su rešenja za izvršenje, ali naplata sudskih izvršenja je spora je su kupci nelikvidni ili su tekući računu blokirani pa je napata neizvesna. U dva slučaja izvršna rešenja su i sprovedena, a jednom slučaju čeka se ostavinski postupak nakon smrti dužnika, u jednom slučaju (Agroživ) u toku je stečajni postupak, a jedno slučaju parnični postupak je u toku.
Protiv FSH Jabuka a.d. iz Pančeva vode se četiri sudska postupka, a predmeti su u različitim fazama (čeka se odluka Apelacionog suda po žalbi, zaključeno sudsko poravnanje, tužba povučena, odbijen tužbeni zahtev).
Protiv Veterinarske stanice Gornji Milanovac u toku je stečajni postupak, kod Privrednog suda u Čačku St-206/2011.
U četiri predmeta vodi se krivični postupak protiv fizičkih lica, u kojima je FSH Jabuka a.d. oštećena.
37. NEDOSTATAK I NEADEKVATNA STRUKTURA OBRTNOG KAPITALA
Sa stanjem na dan 31.12.2012. godine, kratkoročne obaveze Društva su za RSD 60.557 hiljada ( SD 756.546 - 695.989 hiljadu) veće od obrtnih sredstava. Sposobnost Društva da nastavi sa poslovanjem pre svega zavisi od mogućnosti restrukturiranja njegovih obaveza i uspostavljanja zadovoljavajućeg stepena likvidnosti.
Nedostatak obrtnog kapitala može s jedne strane prouzrokovati smanjeni obim poslovanja, a s druge strane povećati rizik nesolventnosti.
38. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVEŠTAVANJA
Nakon datuma izveštavanja, nije bilo događaja koji nisu obuhvaćeni ovim finansijskim izveštajima.
Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1.
62 63 64 IZVEŠTAJ O POSLOVANJU
“FSH JABUKA” AD PANČEVO
ZA PERIOD 1.1.2012.- 31.12.2012.
IZVEŠTAJ O POSLOVANJU „FSH JABUKA“ AD PANČEVO
ZA PERIOD 01.01.2012. DO 31.12.2012.god.
65 I OPŠTI PODACI
1. Fabrika stočne hrane „FSH JABUKA“ AD Pančevo sa sedištem u Pančevu,
Skrobara, Trg Maršala Tita 63, matični broj 08048037, PIB 101051185, t.r. 160-9596-97
2. Web site: www.fsh-jabuka.rs, e-mail: [email protected]
3. Rešenjem BD.3782/2005 od 28.02.2005.god. izvršeno je prevođenje u Registar
privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre u Beogradu.
4. Pretežna delatnost društva je proizvodnja gotove hrane za domaće životinje,
šifra 1091.
5. Na dan 31.12.2012.god društvo je imalo 127 stalno zaposlenih radnika.
6. Broj akcionara na dan 31.12.2012. godine je 121.
7. Najveći akcionar je Cupperston Limited, Road Town, Tortola, British Virgin
Islands PO box 3174 sa 30.584 akcija sa pravom glasa odnosno 87,33046%.
8. Vrednost osnovnog kapitala na dan 31.12.2012.godine iznosio je 270.362.120,00
dinara, odnosno 35021 akcija nominalne vrednosti 7.720,00 dinara po jednoj akciji
9. Akcije su obične sa ISIN brojem RSFSHJE70464 i CFI kod ESVUFR
10. Društvo ima 939 sopstvenih akcija. U skladu sa Odlukom o sticanju I raspolaganju
Imovinom velike vrednosti , koja je usvojena na vanrednoj Skupštini akcionara održanoj
31.08.2012. godine, i izraženom nesaglasnošću od strane akcionara : Petrović
Dušice, Aluloski Ranka, Simić Gordane, Damnjanović Predraga, Trenovski Dejana, Bojković
Jovice, Grujić Dragana, Vukomanović Nedeljka, Zlatanovski Dragana, Perišić Veljka, Orešković
Milene, Veličkovski Milana, Dinić Bratislava, Stojčevski Ljupča, Smilevski Dragoljuba, Smilevski
Đorđa, Papić Sandre, Stamenković Ljljane, šepa Snežane, Tornai Karolja, Božilović Margite,
Nikolić Ružice, Nikolić Alekse, Đorđević Slobodana, Đorđević Radojke, Kitanović Zlata I
Grozdanovski Jana , o usvajanju iste sproveden je postupak sticanja sopstvenih akcija od
nesaglasnih akcionara. U toku sticanja sopstvenih akcija od nesaglasnih akcionara, društvo je
66 zaključno sa 08.11.2012. godine steklo 939 sopstvenih akcija po ceni od 12.988,61 RSD, što
predstavlja 2,68125% od ukupno registrovanih običnih akcija društva , CFI kod: ESVUFR, ISIN
broj: RSFSHJE70464, nominalne vrednosti 7.720,00 dinara.
11. “FSH JABUKA”AD Pančevo nema zavisna društva.
12. Ovlašćeni revizor je „Privredni savetnik-revizija“d.o.o. iz Beograda, Ul. Kneginje
Zorke 96.
13.Akcijama izdavaoca se trguje na Beogradskoj berzi ad Beograd na
vanberzanskom tržištu (MTP belex).
II PODACI O UPRAVI DRUŠTVA
Podaci o Izvršnom odboru direktora društva:
1. Goran Radić, generalni direktor, dipl. Inženjer poljoprivrede, sa prebivalištem
u Novom Beogradu , UL. Bulevar Arsenija Čarnojevića 59, nije član u
drugim izvršnim ili nadzornim odborima.
2. Dragan Dardić, izvršni direktor, maturant gimnazije, sa prebivalištem u Pančevu,
Ul. Prote Mateje Nenadovića 3, nije član u drugim izvršnim ili nadzornim odborima.
3. Nemanja Stanišić, izvršni direktor, veterinar, sa prebivalištem u
Beogradu, Ul. Matice srpske 101 v, nije član u drugim izvršnim ili
nadzornim odborima.
Podaci o Nadzornom odboru društva:
1. Milan Tadić, predsednik, direktor Cupperston Limited, PO Box 3174, Tortola, sa prebivalištem
u Beogradu, Ul. Augusta Cesarca 4 c, nije član u drugim izvršnim ili nadzornim odborima.
2. Zoran Steljić, član , građevinski inženjer, direktor stambene zadruge sa prebivalištem u
Beogradu, Ul. Vojvode Milenka 50/19, nije član u drugim izvršnim ili nadzornim odborima.
3. Goran Vulević,član , ekonomista, sa prebivalištem u Beogradu, Ul. Cara Lazara 14,
zaposlen u Doo“Mišar“ Beograd. Nije član u drugim upravnim ili nadzornim odborima.
67 III. PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA
1.Poslovni prihodi u 000 din. 2.317.512
Prihodi od prodaje 2.309.468
Povećanje vrednosti zaliha učinaka 7.987
Ostali poslovni prihodi 57
2. Poslovni rashodi 2.251.620
Nabavna vrednost prodate robe 31.997
Troškovi materijala 1.915.167
Troškovi zarada, naknada zarada i
ostali lični rashodi 211.926
Troškovi amortizacije i rezarvisanja 14.563
Ostali poslovni rashodi 77.967
3. Poslovni dobitak 65.892
4. Finansijski prihodi 1.007
5. Finansijski rashodi 37.090
6. Ostali prihodi 11.615
7. Ostali rashodi 36.501
8. Dobitak iz redovnog posl.
pre oporezivanja 4.923
9. Poreski rashod perioda - 106
10. Odloženi poreski prihod perioda + 2.258
11. Neto dobitak 2.559
68 3. Poslovni prihodi- prodaja u 000 dinara
Osnov tona
Živinske smeše 32.545 1.355.401
Svinjske smeše 10.266 267.130
Goveđe smeše 13.667 348.752
Dopunske smeše 3.326 258.821
Premiksi 438 24.843
Ostale smeše 2.786 62.565
Veleprodaja - -
UKUPNI PRIHODI 63.028 2.317.512
4. Poslovni rashodi u 000 dinara
Živinske smeše 1.240.988
Svinjske smeše 227.495
Goveđe smeše 326.776
Dopunske 142.482
Premiksi 174.456
Ostale smeše 107.426
Ostali troškovi -
Nabavna vr. prod. robe 31.997
UKUPNI RASHODI 2.251.620
Osnovni pokazatelji poslovanja u 2012. godini
69 1. Prinos na ukupan kapital 1,12%
2. Neto prinos na akcijski kapital 0,95 %
3. Stepen zaduženosti 62,12 %
3a. Stepen samostalnosti 100%-62,12% 37,88 %
4. Likvidnost I stepena 0,20 %
4a. Likvidnost II stepena 46,12 %
5. Neto obrtni kapital - 60.557.000
6. Dobitak po jednoj akciji iznosi 73,07 dinara.
3.Podaci o poslovnim segmentima u 000 dinara
Prihod
Prihod od prodaje-
eksterni 2.040.850
Prihod od prodaje-
prodavnice 30.697
Prihod od prodaje-
izvoz 245.965
2.317.512
Poslovni dobitak po segmentima 65.892
Nema dobavljača i kupaca koji učestvuju sa više od 10% u ukupnim obavezama prema dobavljačima odnosno u ukupnim potraživanjima od kupaca.
Poslovni i geografski segment u 000 dinara
Prihodi: - Crna Gora, Kosovo, Makedonija 245.965
4. Povećanje nekretnina, postrojenja i opreme u 2012. godini je 42.685.304,00 din.
(peletirka, softwer, server ).
U obavezne rezerve društva je izdvojeno 292.724,87 dinara što čini 10 % dobiti iz ranijih godina.
70 5. Neizvesnost naplate prihoda od kupaca postoji u granicama do 5.000.000,00 din. što ne predstavlja značajan trošak u budućem periodu. Neizvesnost naplate se svodi na minimum putem utuženja i puštanjem menica na naplatu. Naplativost potraživanja u 2012. godini iznosi 87,16 % u odnosu na prihode ostvarene prodajom.
6. Rezerve su formirane pretvaranjem neraspoređene dobiti u rezerve i u zadnje dve
godine nije bilo korišćenja sredstava rezervi.
IV PLAN OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U 2013. godini
Planirana proizvodnja za 2013. godinu je 72.000 t. gotovih smeša (koncentrata) što je povećanje u odnosu na 2012. god. za 15%. Povećanje proizvodnje i plasmana gotovih proizvoda društva zasnovano je na otvaranju novih tržišta kao što su Kosovo, Crna Gora i Bosna i Hercegovina.
Već krajem 2012. godine je povećano učešće Kosova i Crne Gore u plasmanu naših proizvoda. Društvo je u 2012. godini proširilo asortiman priizvoda sa novim proizvodima i to: potpuna smeša za muzne krave EKM 15%, potpuna smeša za visokosteone krave i junice SKJ 14% , potpuna smeša za krave muzare KMD 20% i dopunska smeša za krave muzare DKM 35%. U 2013. god. planirano je i veće angažovanje marketing kuća za reklamiranje naših proizvoda.
Pretnje i rizici poslovanja se ogledaju u stalnom smanjenju stočnog fonda kao i nestabilnosti cena ulaznih sirovina.
Promena poslovne politike po pitanju plasmana se ogleda u povećanju učešća distributera.
Potpisani su ugovori krajem 2012. god. sa više distributerskih kuća. Distributerske kuće pokrivaju celokupan teren prodaje našeg društva.
V. VAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON PROTEKA POSLOVNE GODINE
Izvršeni su remonti postojećih viljuškara i nabavljen je još jedan gasni, što je doprinelo sigurnosti I brzini utovara gotovih proizvoda.
VI. AKTIVNOSTI DRUŠTVA NA POLJU RAZVOJA
Automatizacija I osavremenjavanje kompjuterskog sistema i povezivanje proizvodnje sa ostalim sektorima je u toku. Zaokruživanje i povezivanje celokupnog procesa očekuje se do kraja godine.
Doneta je odluka o izgradnji još jedne linije proizvodnje –hrane za kućne ljubimce, pse i mačke). Pristupilo se izradi glavnog projekta i obezbeđenju sredstava za investiciju.
VII. NAPOMENA:
Godišnji finansijski izveštaj za 2012. godinu kao i Izveštaj revizora do dana sačinjavanja ovog izveštaja nisu usvojeni od strane nadležnog organa-skupštine društva.
71 72