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COMUNE DI

ESERCIZIO FINANZIARIO

2017

RELAZIONE DELL’ORGANO ESECUTIVO

Art. 151, comma 6, D.Lgs. 267/2000

CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2017

RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELLA GIUNTA COMUNALE

L’art. 151 del D.Lgs. 267/2000, comma 6°, prescrive che al rendiconto dei Comuni sia allegata una relazione della Giunta sulla gestione che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Anche l’art. 231 del D.Lgs. 267/2000 prescrive: “La relazione sulla gestione è un documento illustrativo della gestione dell'ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio, contiene ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili, ed è predisposto secondo le modalità previste dall'art. 11, comma 6, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni”.

La presente relazione è quindi redatta per soddisfare il precetto legislativo, per fornire dati di ragguaglio sulla produzione dei servizi pubblici e per consentire una idonea valutazione della realizzazione delle previsioni di bilancio.

Questo Comune al 31.12.2017 conta n. 2129 abitanti residenti nel capoluogo e nelle frazioni di: Reant, Masarolis, Canalutto, Costa, , Montina, Prestento e Togliano

Il Comune di Torreano si caratterizza per le modeste dimensioni geografiche e demografiche, per la montuosità del territorio e per l'insediamento sullo stesso di un'economia in cui vi è una distribuzione piuttosto omogenea delle varie attività (agricola, industriale, artigianale e terziaria). Particolarmente conosciuta è l'attività della lavorazione della pietra Piasentina.

Nel corso del 2017 il Comune di Torreano ha visto ulteriormente ridurre il personale in servizio a seguito della cessazione per quiescenza di un proprio dipendente. Le procedure per sostituire le persone cessate sono tuttora in atto. Occorre tuttavia riscontrare forti criticità nella sostituzione del personale cessato a seguito della reintroduzione da parte del legislatore regionale del nullaosta preventivo quale condizione indispensabile per il passaggio di dipendente ad altro Ente. Il personale in servizio al 31.12.2017 risulta dal seguente prospetto:

Segretario Comunale n. 1 (attualmente in convenzione con il Comune di ) A2 n. 1 B2 n. 1 (a tempo parziale 77,78%) C1/C2/C4 n. 4 (1/1/3) PLA5 n. 1 D3/D4 n. 1 (1/0) totale n. 8 dipendenti (di cui n. 1 a tempo parziale) + Segretario Comunale

ATTI DI GESTIONE FINANZIARIA

Il Bilancio di previsione per l’anno 2017, corredato dalla Relazione Previsionale e Programmatica e del Bilancio Pluriennale 2017/2019, è stato approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 21 del 15.05.2017. Successivamente all’approvazione sono state apportate al bilancio le seguenti variazioni:

ORGANO DATA NUMERO

Consiglio Comunale 27.07.2017 32 (variazione n. 1_CC) Giunta Comunale 21.06.2017 53 (variazione n. 1_GM) Giunta Comunale 11.09.2017 75 (variazione n. 2_GM) Giunta Comunale 29.11.2017 97 (variazione n. 3_GM)

Nel corso del 2017 sono stati effettuati i seguenti prelevamenti dal Fondo di Riserva:

NUMERO DATA DESCRIZIONE

54 21/06/2017 Prelevamento n. 1 dal fondo di riserva ordinario 55 05/07/2017 Prelevamento n. 2 dal fondo di riserva ordinario 80 11/10/2017 Prelevamento n. 3 dal fondo di riserva ordinario 86 08/11/2017 Prelevamento n. 4 dal fondo di riserva ordinario 91 22/11/2017 Prelevamento n. 5 dal fondo di riserva ordinario 109 20/12/2017 Prelevamento n. 6 dal fondo di riserva ordinario

Con deliberazione del Consiglio Comunale n. 32 del 27.07.2017 si è provveduto alla verifica degli equilibri generali di bilancio al quale si riferisce il consuntivo in esame, in conformità dell’art. 193 del D.Lgs. 267/2000.

Si riportano di seguito i principali dati di bilancio al termine dell’esercizio:

Entrate Previsioni Iniziali Previsioni Attuali Accertamenti Insussistenze TITOLO 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 547.150,00 547.150,00 516.410,64 - Tipologia 101 - Imposte tasse e proventi assimilati 547.150,00 547.150,00 516.410,64 - TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 1.021.138,62 1.052.934,91 940.167,33 - Tipologia 101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 1.019.138,62 1.047.334,91 934.567,33 - Tipologia 103 - Trasferimenti correnti da Imprese 2.000,00 5.600,00 5.600,00 - TITOLO 3 - Entrate extratributarie 239.772,23 305.463,36 211.309,07 - Tipologia 100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 137.569,96 180.305,09 116.622,96 - Tipologia 200 - Proventi derivanti dall'attivita' di controllo e repressione delle irregolarita' e degli illeciti - - - - Tipologia 300 - Interessi attivi 10.300,00 7.300,00 5.887,13 - Tipologia 400 - Altre entrate da redditi da capitale 5.000,00 5.000,00 18,09 - Tipologia 500 - Rimborsi e altre entrate correnti 86.902,27 112.858,27 88.780,89 - TITOLO 4 - Entrate in conto capitale 288.500,00 357.760,00 299.042,14 - Tipologia 200 - Contributi agli investimenti 280.500,00 354.760,00 296.993,46 - Tipologia 400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali - - - - Tipologia 500 - Altre entrate in conto capitale 8.000,00 3.000,00 2.048,68 - TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attivita finanziarie - - - - Tipologia 100 - Alienazione di attivita' finanziarie - - - - Tipologia 300 - Riscossione crediti di medio-lungo termine - - - - TITOLO 6 - Accensione prestiti - - - - Tipologia 300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine - - - - TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 523.000,00 523.000,00 197.066,69 - Tipologia 100 - Entrate per partite di giro 479.000,00 479.000,00 196.766,69 - Tipologia 200 - Entrate per conto terzi 44.000,00 44.000,00 300,00 - (Avanzo + FPV) 269.287,41 321.189,41 - - (Avanzo + FPV) 269.287,41 321.189,41 - -

Totale complessivo 2.888.848,26 3.107.497,68 2.163.995,87 -

Spese Previsioni Iniziali Previsioni Attuali Impegni Insussistenze

TITOLO 1 - Spese correnti 1.765.794,83 1.871.884,25 1.575.540,96 672,55

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione 784.827,47 826.721,47 665.098,90 44,20

MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 39.069,64 39.469,64 39.212,16 -

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 194.978,36 212.848,99 195.379,97 - MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 10.572,45 23.014,99 20.499,80 -

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 24.628,16 40.228,16 35.525,01 - MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 11.500,00 11.500,00 500,00 - MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 242.766,90 244.126,90 238.331,00 -

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' 202.201,09 207.851,09 197.028,66 -

MISSIONE 11 - Soccorso civile 4.978,39 11.408,39 10.055,09 -

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 193.598,64 195.938,64 143.820,65 -

MISSIONE 13 - Tutela della salute 10.100,00 16.730,00 12.544,30 - MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 23.132,72 23.636,72 17.545,42 628,35 MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 23.441,01 18.409,26 - -

TITOLO 2 - Spese in conto capitale 533.122,85 645.682,85 106.847,78 -

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione 14.000,00 17.500,00 8.459,92 -

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 21.000,00 21.000,00 20.959,60 - MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali - - - - MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 65.000,00 75.000,00 - - MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa - 39.000,00 - - MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 188.112,70 188.112,70 17.745,95 -

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' 25.468,34 77.968,34 18.751,99 -

MISSIONE 11 - Soccorso civile 181.249,22 188.809,22 5.730,32 -

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 38.292,59 38.292,59 35.200,00 - MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche - - - - TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie 302,00 302,00 302,00 - MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione - - - - MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 302,00 302,00 302,00 -

TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 66.628,58 66.628,58 66.628,58 -

MISSIONE 50 - Debito pubblico 66.628,58 66.628,58 66.628,58 - TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 523.000,00 523.000,00 - 197.066,69

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 523.000,00 523.000,00 197.066,69 -

Totale complessivo 2.888.848,26 3.107.497,68 1.946.386,01 672,55

Spese per Titoli e Macroaggregati Previsioni Iniziali Previsioni Attuali Impegni Insussistenze

TITOLO 1 - Spese correnti 1.765.794,83 1.871.884,25 1.575.540,96 672,55

Macroaggregato 1 - Redditi da lavoro dipendente 464.229,99 428.289,35 368.137,49 8,37 Macroaggregato 10 - Altre spese correnti 70.366,97 109.817,84 43.488,86 - Macroaggregato 2 - Imposte e tasse a carico dell'ente 36.776,66 37.465,74 29.802,02 664,18

Macroaggregato 3 - Acquisto di beni e servizi 897.954,69 944.514,80 850.184,85 -

Macroaggregato 4 - Trasferimenti correnti 219.963,50 275.293,50 211.892,72 - Macroaggregato 7 - Interessi passivi 72.003,02 72.003,02 72.003,02 - Macroaggregato 9 - Rimborsi e poste correttive delle entrate 4.500,00 4.500,00 32,00 -

TITOLO 2 - Spese in conto capitale 533.122,85 645.682,85 106.847,78 - Macroaggregato 2 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 533.122,85 367.665,60 106.847,78 - Macroaggregato 3 - Contributi agli investimenti - - - - Macroaggregato 5 - Altre spese in conto capitale - 278.017,25 - - TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie 302,00 302,00 302,00 - Macroaggregato 1 - Acquisizioni di attivita' finanziarie 302,00 302,00 302,00 - Macroaggregato 3 - Concessione crediti di medio -lungo termine - - - - TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 66.628,58 66.628,58 66.628,58 - Macroaggregato 3 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 66.628,58 66.628,58 66.628,58 -

TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 523.000,00 523.000,00 197.066,69 -

Macroaggregato 1 - Uscite per partite di giro 479.000,00 479.000,00 196.766,69 - Macroaggregato 2 - Uscite per conto terzi 44.000,00 44.000,00 300,00 -

Totale complessivo 2.888.848,26 3.107.497,68 1.946.386,01 672,55

Spese per Missioni e Titoli Previsioni Iniziali Previsioni Attuali Impegni Insussistenze

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione 798.827,47 844.221,47 673.558,82 44,20

TITOLO 1 - Spese correnti 784.827,47 826.721,47 665.098,90 44,20 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 14.000,00 17.500,00 8.459,92 - TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie - - - - MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 39.069,64 39.469,64 39.212,16 - TITOLO 1 - Spese correnti 39.069,64 39.469,64 39.212,16 -

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 215.978,36 233.848,99 216.339,57 -

TITOLO 1 - Spese correnti 194.978,36 212.848,99 195.379,97 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale 21.000,00 21.000,00 20.959,60 - MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 10.572,45 23.014,99 20.499,80 - TITOLO 1 - Spese correnti 10.572,45 23.014,99 20.499,80 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale - - - - MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 89.628,16 115.228,16 35.525,01 - TITOLO 1 - Spese correnti 24.628,16 40.228,16 35.525,01 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale 65.000,00 75.000,00 - - MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 11.500,00 50.500,00 500,00 - TITOLO 1 - Spese correnti 11.500,00 11.500,00 500,00 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale - 39.000,00 - - MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 431.181,60 432.541,60 - dell'ambiente 256.378,95

TITOLO 1 - Spese correnti 242.766,90 244.126,90 238.331,00 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale 188.112,70 188.112,70 17.745,95 - TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie 302,00 302,00 302,00 -

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' 227.669,43 285.819,43 215.780,65 -

TITOLO 1 - Spese correnti 202.201,09 207.851,09 197.028,66 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale 25.468,34 77.968,34 18.751,99 - MISSIONE 11 - Soccorso civile 186.227,61 200.217,61 15.785,41 - TITOLO 1 - Spese correnti 4.978,39 11.408,39 10.055,09 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale 181.249,22 188.809,22 5.730,32 -

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 231.891,23 234.231,23 179.020,65 -

TITOLO 1 - Spese correnti 193.598,64 195.938,64 143.820,65 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale 38.292,59 38.292,59 35.200,00 - MISSIONE 13 - Tutela della salute 10.100,00 16.730,00 12.544,30 - TITOLO 1 - Spese correnti 10.100,00 16.730,00 12.544,30 - MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 23.132,72 23.636,72 17.545,42 628,35 TITOLO 1 - Spese correnti 23.132,72 23.636,72 17.545,42 628,35 MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche - - - - TITOLO 2 - Spese in conto capitale - - - - MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 23.441,01 18.409,26 - - TITOLO 1 - Spese correnti 23.441,01 18.409,26 - - MISSIONE 50 - Debito pubblico 66.628,58 66.628,58 66.628,58 - TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 66.628,58 66.628,58 66.628,58 -

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 523.000,00 523.000,00 197.066,69 -

TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 523.000,00 523.000,00 197.066,69 -

Totale complessivo 2.888.848,26 3.107.497,68 1.946.386,01 672,55

MISSIONE 1

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI

Le somme impegnate in parte corrente per le attività istituzionali dell'ente sono quelle relative al segretario comunale, al personale addetto agli uffici (compreso il trattamento accessorio), a quelle necessarie per il funzionamento degli stessi (luce, acqua, riscaldamento, telefono, cancelleria, manutenzione dei macchinari e delle attrezzature), alle spese per le indennità agli amministratori e ai gettoni di presenza per i consiglieri comunali, al revisore dei conti, a quelle per i contributi associativi annuali (ANCI, AICCRE, UNCEM, Città del Vino, etc.), alle spese di rappresentanza (cerimonie, inaugurazioni, etc. con i limiti di spesa previsti dalla normativa regionale e nazionale), alla gestione economica e previdenziale del personale (con incarico a ditta esterna, comprensivo anche della predisposizione delle dichiarazioni fiscali e del conto annuale del personale), ai premi di assicurazione, così come la pulizia dei locali municipali, i corsi di formazione e aggiornamento per il personale dipendente, le visite mediche dei dipendenti (sicurezza sul luogo di lavoro). Da non dimenticare le eventuali spese legali, quelle elettorali (come quelle per la commissione elettorale mandamentale), oltreché le spese da pagare allo Stato per l'IVA a debito (di cui una parte derivanti dalla nuova normativa sullo split payment).

MISSIONE 3

ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA

Le somme impegnate in parte corrente per questa missione sono esclusivamente quelle relative al personale di polizia municipale addetto agli uffici (compreso il trattamento accessorio).

MISSIONI 4 e 5

SCUOLA, CULTURA

Le somme impegnate in parte corrente per queste attività riguardano i servizi relativi alla gestione delle mense scolastiche e del trasporto scolastico nelle zone montane, i quali continueranno ad essere affidati all'esterno; anche il servizio di trasporto scolastico non montano è ormai da parecchi anni affidato a ditta esterna (attualmente la ditta SAF di ). Sono affidati all'esterno anche gli incarichi per l'attività di vigilanza durante il trasporto degli alunni della Scuola dell'Infanzia e la sorveglianza/assistenza degli alunni della Scuola Primaria durante il pranzo presso la mensa scolastica. Rientrano in questo programma anche le attività di gestione della biblioteca comunale, che sono affidate ad una società cooperativa, oltre alle spese di mantenimento della struttura (gas, luce, telefono, ecc.). Già da parecchi anni il Comune organizza, affidandolo a ditta esterna, il servizio di doposcuola per parte degli alunni della Scuola Primaria.

Si fornisce ora un breve riassunto di alcune attività organizzate dal Comune nel corso dell’esercizio, evidenziandone i costi e le eventuali contribuzioni dei cittadini. a) MENSE SCOLASTICHE: Nell'anno 2017 hanno funzionato due mense scolastiche, una presso la Scuola dell'Infanzia di Torreano (dal lunedì al venerdì) ed una presso la Scuola Primaria di Torreano che fornisce i pasti agli alunni frequentanti la stessa Scuola Primaria (nei giorni di lunedì, mercoledì e venerdì). Anche per l'anno scolastico 2017/2018 è stato affidato ad una ditta esterna il servizio di sorveglianza/assistenza, con relative prestazioni educative-comportamentali, degli alunni della Scuola Primaria durante il pranzo presso la mensa scolastica nelle giornate di lunedì, mercoledì e venerdì. Inoltre anche nel corso dell'anno scolastico 2017/2018 è proseguito, nelle giornate del martedì e giovedì, il servizio di doposcuola, comprensivo dei pasti presso la mensa della Scuola dell'Infanzia, per gli alunni richiedenti delle classi 1A, 2A, 3A, 4A e 5A della Scuola Primaria. Complessivamente sono state presentate n. 214 domande (di cui n. 113 riferite al periodo gennaio/giugno e n. 101 riferite al periodo settembre/dicembre) ed altrettante soddisfatte.

Le spese ammontano a Euro 70.419,76 di cui: Spese per pasti Euro (CAP. 817/S) 58.690,58; Spese per sorveglianza mensa Scuola Primaria (CAP. 817/S) Euro 11.344,20; Altre spese (acquisti vari, forniture servizi, economo, ecc.) (CAP. 811/S) Euro 384,98.

Sono stati offerti n. 13.231 pasti con posti a sedere disponibili n. 150. La contribuzione complessiva dell'utenza (CAP. 371/372/E) al servizio risulta essere stata del 58,71% (euro 41.346,50 – riscossioni dell’anno 2017) al netto dei contributi ricevuti. b) BIBLIOTECA COMUNALE: Anche nell'anno 2017 si è continuato ad incentivare l'attività della Biblioteca Comunale di Torreano affidando l'incarico per la gestione del servizio ad una Cooperativa (il costo annuo sostenuto per la gestione del servizio è di 4.836,87 Euro – CAP 943/S). L'apertura della biblioteca al pubblico è stata assicurata nelle giornate di martedì e giovedì in orario pomeridiano (da ottobre a maggio dalle ore 15.00 alle 18.00 il martedì e dalle 16.00 alle 18.00 il giovedì, mentre da giugno a settembre dalle ore 16.00 alle ore 19.00 il martedì e dalle 17.00 alle 19.00 il giovedì). Durante l'anno scolastico si è provveduto ad incentivare alla lettura gli alunni delle scuole dell'Infanzia e Primaria di Torreano che, con la collaborazione delle rispettive insegnanti, hanno fatto visita alla biblioteca in giornate concordate con il personale della Cooperativa che gestisce il servizio. Nel corso dell'anno 2017 si è provveduto ad acquistare nuovi libri da fornire in consultazione agli utenti. I libri che si è provveduto ad acquistare sono stati scelti direttamente dalla Cooperativa che gestisce la biblioteca al fine di soddisfare al meglio le richieste degli utenti. Inoltre, avendo il Comune di Torreano aderito al Sistema Bibliotecario del Cividalese, nel corso dell'anno 2017 sono continuate le attività del citato Sistema. Gli iscritti all'anno 2017 sono n. 540. Giornate annue di apertura n. 94. Volumi disponibili n. 6.996. Posti per consultazioni n. 24. Libri prestati nel corso dell'anno 2017: n. 994. c) FESTA ANZIANI: L'amministrazione comunale in occasione delle festività natalizie ha organizzato una festa per gli anziani del Comune, alla quale gli stessi partecipano con molto entusiasmo. E' stata fissata la data del 08/12/2017. E' stato organizzato un pranzo, allietato anche con della musica, presso il centro Polifunzionale di Torreano, curato dalla Proloco di Torreano.

MISSIONE 6

POLITICHE GIOVANILI

Le somme impegnate in parte corrente comprendono le spese di gestione dell’impianto polifunzionale (gas, acqua, luce, pulizie), i contributi erogati alle associazioni sportive, gli interessi passivi su mutui contratti per il finanziamento delle opere in conto capitale attinenti questa missione.

MISSIONI 8 e 9

GESTIONE DEL DEMANIO E DEL PATRIMONIO

Le spese correnti impegnate in questo programma sono quelle relative agli interventi di manutenzione ordinaria e gestione dei beni facenti capo all'Ente. Il servizio idrico integrato è stato affidato per legge all'ATO (dal 01.01.2013 CATO), che lo ha dato in gestione al CAFC spa. Pertanto il servizio è totalmente esternalizzato. Sono ricomprese le spese per il personale impiegato sul territorio (servizio manutentivo) e quelle per l'appalto del servizio di raccolta dei rifiuti solidi urbani (affidato in House providing ad una ditta esterna). Da evidenziare, sempre relativamente al servizio di smaltimento dei rifiuti, le spese di gestione (sorveglianza, noleggio cassonetti, acqua, energia elettrica, ecc.) dell'ecopiazzola comunale (Centro di raccolta differenziata) nella zona industriale. Il servizio di fornitura di energia elettrica è affidato da qualche anno alla ditta E-On, mentre dal 1 maggio 2018 subentrerà la società Enel Energia tramite Consip.

MISSIONE 10

TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITÀ

Sono ricomprese in questa missione le spese per la gestione degli impianti di illuminazione pubblica e per la viabilità comunale. Rientrano le spese relative agli automezzi comunali adibiti al servizio strade. Vengono affidati all'esterno gli incarichi per gli sfalci dei cigli stradali, lo sgombero neve dagli abitati e lo sfalcio e la pulizia delle aree verdi del patrimonio. E' consistente anche la voce degli interessi passivi sui mutui accesi presso CCDDPP per la realizzazione delle principali opere sul territorio che appartengono a questa Missione

MISSIONE 11

SOCCORSO CIVILE

Sono ricomprese in questa missione tutte le spese necessarie per il mantenimento della sede della protezione civile nella frazione di Togliano (gas, acqua, luce, etc). Le somme impegnate in parte capitale vengono analizzate nella parte della relazione sugli investimenti e manutenzioni straordinarie.

MISSIONE 12

POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA

Nel campo socio-assistenziale i principali interventi riguardano i progetti in favore dei minori disagiati o con handicap, del SAD, dei Piani di Zona, dei progetti di inserimento lavorativo (SIL), ecc., organizzati dall'Ambito socio-assistenziale del Comune di Cividale del (e le cui spese il Comune di Torreano rimborsa in base a riparti fra gli enti partecipanti, comprensivi dei costi del personale, cioè assistenti sociali e domiciliari). Alcune attività sono state finanziate con contributi regionali: sono quelle relative all'abbattimento dei canoni di locazione, ai mutilati e invalidi del lavoro, agli assegni per la maternità. Negli ultimi anni sono stati istituiti (sempre con contributi regionali) anche il bonus energia elettrica e i cosiddetti "cantieri lavoro", progetti a sostegno della disoccupazione. Anche le spese relative alle prestazioni di servizi forniti dall'Azienda Sanitaria per l'handicap rientrano in questo programma, dove va evidenziato che il Comune di Torreano ha in carico ben n. 2 utenti, i cui costi di mantenimento, molto elevati, gravano in parte sulle casse comunali. In questo programma rientrano anche le ingenti spese per il pagamento delle rette di ricovero degli anziani nelle case di ricovero. Per quanto concerne gli altri servizi alla persona continua ad essere organizzata l'ormai tradizionale festa di fine anno (si vedano ancora i dati di dettaglio inseriti a margine della Missione 4). Rientrano infine in questa Missione anche le spese relative alla gestione dei cimiteri comunali (affidata all'esterno). Le somme impegnate in parte capitale vengono analizzate nella parte della relazione sugli investimenti e manutenzioni straordinarie.

MISSIONE 13

TUTELA DELLA SALUTE Sono ricomprese in questa missione le spese necessarie ad eseguire gli interventi sanitari di derattizzazione e disinfestazione. Rientrano inoltre le spese per il mantenimento dei cani randagi e per le colonie feline. Si evidenzia di seguito la corrispondenza tra gli accertamenti dei Titoli 4 e 6 dell’entrata, dell’avanzo di amministrazione, del Fondo Pluriennale Vincolato (ed eventuali altre entrate dei primi tre titoli che finanziano le spese di investimento) ed il Titolo 2 della spesa (spese di investimento).

ENTRATE (CAP) 600 7108 7159 7160 7161 7182 7185 7191 FPV/E Avanzo 2.048,68 29.419,52 7.304,83 7.560,00 7.205,93 18.700,00 174.303,18 52.500,00 244.622,85 43.602,00 Cap Art Desc_voce Esec_comp Accertamenti

ACQUISTO HARDWARE 8.500,00 8.459,92 8.459,92 2520 1 PER UFFICI COMUNALI ACQUISTO ATTREZZATURA PER I 2.400,32 2.400,32 2.400,32 SERVIZI DI PROTEZIONE 2525 0 CIVILE LAVORI DI MANUT.NE STRAORD. PATRIMONIO COMUNALE - CON 5.500,00 - PROVENTI BUCALOSSI - (E. 2565 1 600) LAVORI - INVESTIMENTI - 3.778,00 - 2799 0 IMPIANTI SPORTIVI ACQUISTO ATTREZZATURE 500,00 - 7061 0 SCOLASTICHE ACQUISTO MOBILI E ARREDI PER ISTITUZIONI 500,00 - 7062 0 SCOLASTICHE TRASFERIMENTI DI CAPITALE - RESTAURO - FACCIATE EDIFICI IN ZONE 7069 0 DI RECUPERO (E. 7069) MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI TERMICI ED 2.500,00 - ELETTRICI MUNICIPIO - E. 7088 0 7088 AMMODERNAMENTO ZONE DI FERMATA T.P.L. 9.500,00 - 7116 0 (E. 7115 - 7116) OPERE PUBBLICHE CON FONDI REGIONALI SENZA 15.968,34 15.968,34 15.968,34 VINCOLI DESTINATE AGLI 7159 0 INVESTIMENTI (E. 7159) INTERVENTO DI PROTEZIONE CIVILE NELL'ABITATO DI 3.330,00 3.330,00 3.330,00 TOGLIANO (DEMOLIZIONE E RICOSTRUZIONE DEL 7163 1 PONTE TORRENTE CHIARO') - E. 7163 FPV - INTERVENTO DI PROTEZIONE CIVILE NELL'ABITATO DI TOGLIANO 177.919,22 - 177.919,22 (DEMOLIZIONE E RICOSTRUZIONE DEL PONTE TORRENTE 7163 201 CHIARO') COMPLETAMENTO RECUPERO AREA SPORTIVA-RICREATIVA 65.000,00 - NELLA FRAZIONE DI 7168 0 TOGLIANO (E. 7168) LAVORI CIMITERIALI - CIMITERO DI TOGLIANO - 35.200,00 35.200,00 35.200,00 7182 0 CHIESETTA SALVAGUARDIA INCOLUMITA' E TRANSITO 22.442,77 17.745,95 8.633,25 9.112,70 STRADA PER FRAZIONI 7185 0 MASAROLIS E TAMORIS MANUTENZIONE STRADE COMUNALI (VOLANO OPERE PUBBLICHE = 2.783,65 2.783,65 2.783,65 contributi conto interessi trasformati in conto 7191 0 capitale) 2.08.0101 INTERVENTI DI INSONORIZZAZIONE DELL'AMBIENTE DELLA 21.000,00 20.959,60 20.959,60 MENSA SCOLASTICA (RIF 7192 0 7108/E) FPV - ACQUISTO ATTREZZATURA PER I 5.159,68 - 5.159,68 SERVIZI DI PROTEZIONE 902525 0 CIVILE - FPV - LAVORI - INVESTIMENTI - IMPIANTI 6.222,00 - 6.222,00 902799 0 SPORTIVI FPV TRASFERIMENTI DI CAPITALE - RESTAURO FACCIATE EDIFICI IN 39.000,00 - 39.000,00 ZONE DI RECUPERO (E. 907069 0 7069) FPV LAVORI CIMITERIALI - CIMITERO TOGLIANO 3.092,59 - 3.092,59 907182 0 CHIESETTA 907185 0 FPV SALVAGUARDIA 165.669,93 - 165.669,93 INCOLUMITA' E TRANSITO STRADA PER FRAZIONE MASAROLIS E TAMORIS FPV - MANUTENZIONE STRADE COMUNALI (VOLANO OPERE PUBBLICHE = contributi conto interessi trasformati in conto 907191 0 capitale) 49.716,35 - 49.716,35 645.682,85 106.847,78 2.048,68 - 7.304,83 - 983,93 18.700,00 - - - 4.602,00

Differenza su disponibilità che torna in avanzo DESTINATO DESTINATO DESTINATO LIBERO LIBERO ENTRATE (CAP) 600 7108 7159 7160 7161 7182 7185 7191 FPV Avanzo

Note: - cap. 600: la differenza pari a euro 2.048,68 confluisce nell’avanzo destinato; - cap. 7159: la differenza pari a euro 7.304,83 confluisce nell’avanzo destinato; - cap. 7161: la differenza pari a euro 983,83 confluisce nell’avanzo destinato; - cap. 7182: la differenza pari a euro 18.700,00 confluisce nell’avanzo libero; - cap. 7191: la differenza pari a euro 7.304,83 confluisce nell’avanzo destinato; - cap. 0 art. 3: la differenza pari a euro 4.602,00 confluisce nell’avanzo libero. OPERE PUBBLICHE ED INVESTIMENTI VARI Con deliberazione del Consiglio Comunale n. 16 del 15.05.2017 è stato approvato il programma triennale delle opere pubbliche 2017/2019 e l’elenco annuale dei lavori relativi all’anno 2017 , ai sensi dell’art. 7 della L.R. 14/2002. Si ricorda che anche nell'annualità 2017 il Comune di Torreano è stato sottoposto alle rigide regole del patto di stabilità interno. A differenza del precedente esercizio l’Ente non ha inteso avvalersi degli spazi finanziari messi a disposizione della Regione per la realizzazione di investimenti pubblici. Tale scelta è stata attentamente valutata, da un lato, alla luce delle sanzioni che gravano sull’Ente qualora gli stessi spazi non vengano in tutto o in parte utilizzati, dall’altra tenuto conto della grave carenza di personale che contraddistingue l’ufficio ragioneria e l’ufficio tecnico che costringe l’Ente a concentrare ogni energia sull’ordinaria gestione, spalmando le innumerevoli competenze sul rimanente personale.

Elenchiamo ora i principali investimenti che si sono CONCLUSI nel corso del 2017 e che sono stati inseriti nell'inventario dei beni comunali (spesso sono opere la cui esecuzione è avvenuta anche nel corso di anni precedenti, ma per le quali l'ultimo pagamento relativo al quadro economico è avvenuto nel corso del 2017 ):

1) LAVORI di miglioramento della vivibilità dell'ambiente mensa attraverso la diminuzione della rumorosità-realizzazione di controsoffitto in fibra fonoassorbente mensa scolastica di Torreano , lavori eseguiti dalla ditta EJLLI ALFRED d.i. con sede legale in Via Carducci 6/2 – 33010 (UD) - P.IVA 02277370306, ultimati il 19/09/2017 - valore finale: euro 20.959,60 IVA COMPRESA. 2) LAVORI di manutenzione urgente asfalti strade comunali , lavori eseguiti dall’impresa COKE STRADE s.r.l. con sede legale in Via Ermes di Colloredo n. 10 – 33010 Colloredo di M.A. (UD) – CF/P.IVA 00325520302, ultimati il 21/07/2017 - valore finale: euro 15.968,34 IVA COMPRESA.

QUADRO RIASSUNTIVO DELLE ENTRATE:

ENTRATE Previsioni Iniziali Previsioni Attuali Accertamenti Insussistenze TITOLO 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e 547.150,00 547.150,00 516.410,64 - perequativa 1.021.138,62 1.052.934,91 940.167,33 - TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 239.772,23 305.463,36 211.309,07 - TITOLO 3 - Entrate extratributarie 288.500,00 357.760,00 299.042,14 - TITOLO 4 - Entrate in conto capitale - - - - TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attivita finanziarie - - - - TITOLO 6 - Accensione prestiti 523.000,00 523.000,00 197.066,69 - TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 269.287,41 321.189,41 - - (Avanzo + FPV) 2.888.848,26 3.107.497,68 2.163.995,87 - Totale complessivo

QUADRO RIASSUNTIVO DELLE SPESE:

Somma di Somma di Somma di Somma di Etichette di riga Iniz_comp Attu_comp Impacc Insuss 1.765.794,83 1.871.884,25 1.575.540,96 672,55 TITOLO 1 - Spese correnti FPV di parte corrente 44.320,62 533.122,85 645.682,85 106.847,78 - TITOLO 2 - Spese in conto capitale FPV di parte capitale 446.779,77 302,00 302,00 302,00 - TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie 66.628,58 66.628,58 66.628,58 - TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 523.000,00 523.000,00 197.066,69 - TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 2.888.848,26 3.107.497,68 2.437.486,40 672,55 Totale complessivo

DIMOSTRAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE:

TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1:

(+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio N-1 873.433,80

(+) Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio N-1 269.287,41

(+) Entrate già accertate nell'esercizio N-1 2.163.995,87 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio N-1 1.945.713,46 +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio N-1 89.681,41 -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio N-1 -28.639,55

Risultato di amministrazione dell'esercizio N-1 alla data di redazione del bilancio di 1.479.324,58 = previsione dell'anno N

+ Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00 - Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00 +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00 -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00

- Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio N-1 (1) 491.100,39

988.224,19 = A) Risultato di amministrazione al 31/12/2016

2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1:

Parte accantonata (3) 32.231,07 Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2016 (4) 9.331,00 Indennità di fine mandato Sindaco

Fondo ……..al 31/12/N-1 41.562,07 B) Totale parte accantonata

Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Vincoli derivanti da trasferimenti 52.001,91 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 5.000,00 Altri vincoli da specificare C) Totale parte vincolata 57.001,91

Parte destinata agli investimenti 11.419,44 D) Totale destinata agli investimenti 11.419,44 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 878.240,77

Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare (6)

Tale risultato rappresenta la combinazione di due distinti risultati: uno riferito alla gestione di competenza ed uno riferito alla gestione dei residui:

Fd purieae vicat di etrata 26928741 Ttae accertaeti di cpetea 216399587 Ttae ipegi di cpetea 194571346 Fd purieae vicat di spesa 49110039 SAD GESTIE CPETEA 353057

Gestie dei residui aggiri residui attivi riaccertati iri residui attivi riaccertati 8968141 iri residui passivi riaccertati 2863955 Ipegi cfuiti e FPV SAD GESTIE RESIDUI 11832096

Riepig SAD GESTIE CPETEA 353057 SAD GESTIE RESIDUI 11832096 AVA ESERCII PRECEDETI APPICAT 5190200 AVA ESERCII PRECEDETI APPICAT 82153180 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2016 98822419

Analisi situazione di cassa.

La situazione di cassa dell’esercizio finanziario 2017 risultante dal combinato andamento:

1* delle riscossioni, pari ad euro 1.887.536,39 alla cui entità hanno contribuito in conto competenza per euro 1.649.553,27 e in conto residui per euro 237.983,12. 2* dei pagamenti pari ad euro 1.970.616,77 di cui euro 1.606.096,60 in conto competenza ed euro 364.520,17 in conto residui.

Dal suddetto andamento deriva un’eccedenza dei pagamenti sulle riscossioni di euro 83.080,38 . In considerazione di tale eccedenza il fondo di cassa che al 01.01. 2017 risultava essere di euro 1.246.022,55 viene ridotto ad euro 1.162.942,17 al 31.12.2017.

Indicatori finanziari .

La valutazione dell’attività di un Ente Locale ha sempre presentato notevoli difficoltà proprio per la natura estremamente complessa delle funzioni e delle attribuzioni che ad essa fanno capo. I parametri gestionali servono ad esplicitare la gestione. Gli indicatori finanziari ed economici estraibili dal bilancio esprimono i rapporti più consueti sui quali vale la pena di soffermarsi per valutare l’andamento economico dell’ente. Gli indicatori di autonomia finanziaria/impositiva, di pressione finanziaria/tributaria, l’entità dei trasferimenti per abitante, l’incidenza dei residui attivi e passivi, l’indebitamento pro capite, la velocità di riscossione delle entrate proprie, la rigidità della spesa corrente, la velocità di gestione della spesa corrente servono a contribuire a ragionare sulla gestione. Alcuni di questi indicatori sono utilizzati dalla Corte dei Conti nel referto sulla finanza locale che annualmente viene presentato alle Camere. Lo stesso Ministero degli Interni ha elaborato appositi indici per esprimere un giudizio di merito sulla “solvibilità” e sull’autonomia gestionale degli enti in modo da prevenire ed individuare per tempo eventuali situazioni patologiche che potrebbero portare al dissesto. In tale ottica si è mosso anche il legislatore che con il D.Lgs. n. 267/2000, all’art. 228 ha previsto una tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà e una tabella contenente una serie di parametri gestionali con andamento triennale.

Anche l’Amministrazione di Torreano ha ritenuto significativo raccogliere ed elaborare i valori di tali parametri (si veda in proposito l’allegato piano degli indicatori finanziari e di gestione).

DECRETO DEL MINISTERO DELL’INTERNO 18 FEBBRAIO 2013

INDICATORI DEI PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE RENDICONTO DELLA GESTIONE ANNO 2017

Il comma 1 dell'art. 242 del testo unico della legge sull'ordinamento degli enti locali, approvato con il decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267, prevede che siano da considerare in condizioni strutturalmente deficitarie gli enti locali che presentano gravi ed incontrovertibili condizioni di squilibrio, rilevabili da un'apposita tabella, da allegare al certificato sul rendiconto della gestione, contenente parametri obiettivi dei quali almeno la metà presentino valori deficitari. I1 successivo comma 2 del citato art. 242 affida ad un decreto del Ministero dell'interno, di concerto con il Ministero dell’Economia e delle Finanze, la definizione dei parametri obiettivi, sulla base di un calcolo di normalità dei dati degli ultimi rendiconti. Si evidenzia la situazione patrimoniale dell’Ente in conformità ai parametri previsti dal Decreto Ministeriale 18 febbraio 2013, che titola: "Individuazione degli enti locali strutturalmente deficitari sulla base di appositi parametri obiettivi per il triennio 2013-2015" Il triennio per l’applicazione dei parametri decorre dall’anno 2013 con riferimento alla data di scadenza per l’approvazione dei documenti di bilancio, prevista ordinariamente per legge, dei quali la tabella contenente i parametri costituisce allegato. I parametri trovano pertanto applicazione a partire dagli adempimenti relativi al rendiconto della gestione dell’esercizio finanziario 2012 e al bilancio di previsione dell’esercizio finanziario 2014.

PUNTO 1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento);

Risultato contabile di gestione Positivo negativo ------X 100 = ------x 100 = OK Accertamenti di parte corrente 1.667.887,04

L’indice è inferiore al 5% previsto dal punto 1) del citato Decreto.

PUNTO 2): Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con l'esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'art. 2 del decreto legislativo n. 23 del 2011 o di fondo di solidarietà di cui all'art. 1, comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n. 228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà;

Residui comp. entrate proprie al netto fsr/fsc 227.463,66 ------x 100 = ------x 100 = 31,26 Accertamenti comp. entrate proprie al netto 727.719,71 fsr/fsc

L’indice risulta rispettato: si osserva tuttavia un rallentamento delle capacità dell’ente di riscuotere le entrate alle relative scadenze. A tale situazione si è cercato di porre rimedio già nei primi mesi dell’anno 2018 provvedendo all’incasso di circa l’80% delle somme a residuo (circa 188.000 euro).

PUNTO 3) Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi e di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento , ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’articolo 2 del decreto legislativo n. 23 o di fondo di solidarietà di cui all’articolo 1 comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n. 228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà;

Residui attivi entrate proprie 61.241,03 al netto fsr/fsc ------x 100 = ------x 100 = 8,42 Accertamenti entrate 727.719,71 proprie al netto fsr/fsc

Il parametro risulta rispettato.

PUNTO 4): Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente;

Residui passivi spese correnti 419.145,23 ------x 100 = ------x 100 = 26,61 Impegni spese correnti 1.574.868,41

Il parametro previsto al punto 4) del D.M. risulta rispettato.

PUNTO 5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all’articolo 159 del TUEL;

procedimenti di esecuzione 0,00 forzata ------x 100 = ------x 100 = 0,00 Impegni spese correnti 1.574.868,41

Il parametro previsto al punto 5) del D.M. risulta rispettato.

PUNTO 6) volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti , superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro;

Spesa per il personale netta 371.737,00 ------x 100 = ------x 100 = 22,29 Accertamenti entrate correnti nette 1.667.887,04 Il parametro di cui al punto 6) è stato rispettato.

PUNTO 7): Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all’articolo 204 del TUEL con le modifiche di cui di cui all’art. 8, comma 1 della legge 12 novembre 2011, n. 183, a decorrere dall’1 gennaio 2012;

debiti finanz. non assistiti da contribuz. 814.315,37 ------x 100 = ------x 100 = 48,82 Accertamenti parte corrente 1.667.887,04

Il parametro viene ampiamente rispettato.

PUNTO 8): Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell’esercizio superiore all’1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l’indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari;

Anno 2015 Debiti fuori bilancio riconosciuti 0,00 ------x = ------x 100 = 0,00 100 Accertamenti parte corrente 1.953.513,55

Anno 2016 Debiti fuori bilancio riconosciuti 0,00 ------x = ------x 100 = 0,00 100 Accertamenti parte corrente 1.738.508,00

Anno 2017 Debiti fuori bilancio riconosciuti 0,00 ------x = ------x 100 = 0,00 100 Accertamenti parte corrente 1.667.887,04

Viene rispettato quanto previsto dal punto 8) del D.M.

PUNTO 9): Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti;

Anticipazioni di tesoreria non rimborsate 0,00 ------x = ------x 100 = 0,00 100 Accertamenti parte corrente 1.667.887,04

Il parametro di cui al punto 9) è stato rispettato.

PUNTO 10): Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all’art. 193 del TUEL con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall’articolo 1, commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dall’1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari, viene considerato al numeratore del parametro l’intero importo finanziato con misure di alienazione di beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari

Ripiano squilibri con avanzo e alienazioni 0,00 ------x 100 = ------x 100 = 0,00 Impegni spese correnti 1.574.868,41

Il parametro di cui al punto 10) è stato rispettato.

CONCLUSIONE

L’analisi dei parametri richiesti dal Decreto del Ministero dell’Interno del 18.02.2013, esprime per il nostro Comune una situazione strutturalmente non deficitaria, supportata da un risultato contabile di gestione positivo per l’esercizio in esame. Si evidenzia che sono stati rispettati 10 vincoli su 10 imposti dai parametri previsti.

SOCIETA’ PARTECIPATE

Si fornisce ora l'elenco delle partecipazioni dirette possedute dal Comune di Torreano con l'indicazione della relativa quota percentuale:

1) CONSULTA D'AMBITO PER IL SERVIZIO INTEGRATO CENTRALE FRIULI - CATO La Consulta d'Ambito per il servizio integrato Centrale Friuli (CATO) è un consorzio obbligatorio formato dai 136 Comuni della Provincia di Udine e dalla Provincia di Udine stessa. Il consorzio si è costituito dal 01.01.2013 a seguito della cessazione delle Autorità d'Ambito e quindi anche dell'Autorità d'Ambito Centrale Friuli a cui è subentrata. Il suo compito è l'organizzazione del servizio idrico integrato (SII), come definito prima dalla L. 36/94 ed ora dal D.Lgs. 152/2006 ed attuato dalla L.R. 13/2005. Le funzioni della Consulta d' Ambito sono così riassumibili: 1) scelta del modello organizzativo e gestionale del SII d'Ambito; 2) salvaguardia degli organismi di gestione esistenti; 3) definizione dei contenuti e approvazione dei contratti di servizio per la gestione del SII; 4) espletamento delle procedure di affidamento del SII e instaurazione dei relativi rapporti; 5) organizzazione dell'attività di ricognizione delle infrastrutture del SII; 6) adozione del programma degli interventi, del piano finanziario e del connesso modello gestionale e organizzativo per la gestione integrata dei servizi (acquedotto, fognatura e depurazione); 7) controllo della gestione del servizio; 8) verifica del raggiungimento degli standards economici, qualitativi e tariffari fissati; 9) verifica della puntuale realizzazione degli investimenti previsti dal piano finanziario e del rispetto dei diritti dell'utenza; 10) aggiornamento annuale del programma degli interventi e del piano finanziario; 11) determinazione della tariffa del SII e sua revisione. Nel 2008 è stata approvata la Convenzione tra AATO Centrale Friuli e il gestore CAFC S.p.A. che sancisce il definitivo passaggio di funzioni amministrative e il trasferimento delle attività del servizio dai comuni all'Autorità d'Ambito e il subentro di questa nei rapporti con CAFC. La Convenzione dispone i diritti e gli obblighi in capo a CAFC S.p.A. (gestore del SII), i principi di erogazione, informazione, tariffe, condizioni di fornitura, carta dei servizi, rapporti economico-finanziari, finanziamenti. Regolamenta inoltre il controllo e la vigilanza dell'AATO. Il Comune di Torreano possiede una quota di partecipazione al fondo di dotazione della Consulta di euro 1.081,08, pari ad una quota percentuale del 0,54054%.

2) CAFC spa - CONSORZIO ACQUEDOTTO FRIULI CENTRALE Il CAFC è una società per azioni la cui attività si esplica nella gestione, nell’esercizio e nella costruzione delle reti idriche per la distribuzione di acqua potabile. Il servizio idrico integrato rientra tra i servizi strettamente necessari per il perseguimento delle finalità istituzionali dell’ente in quanto volto a soddisfare direttamente e in via immediata esigenze generali e primarie della collettività. CAFC è affidatario diretto "in house" del servizio idrico integrato a livello d'ambito (servizio pubblico locale riconosciuto come tale, tra l'altro, dalla L.R. 13/2005 e dal D.Lgs. 152/2006), in forza di deliberazioni legittimamente assunte dall'Assemblea della Consulta d'Ambito Territoriale Ottimale Centrale Friuli. La Consulta ha assorbito le competenze dei singoli Enti Locali in materia di individuazione del gestore del servizio dal 01.01.2009, ferma la partecipazione dell'Ente Locale a CAFC spa. Al riguardo si veda anche l'art. 1, comma 615 della stessa L. 190/2014, dove si enuncia che il secondo periodo del comma 1 dell'art. 149-bis del D.Lgs. 152/2006 è sostituito dal seguente: "l'affidamento diretto può avvenire a favore di società interamente pubbliche, in possesso dei requisiti prescritti dall'ordinamento europeo per la gestione in house, comunque partecipate dagli enti locali ricadenti nell'ambito territoriale ottimale". CAFC spa è pertanto legittimamente ed obbligatoriamente (in forza delle deliberazioni della Consulta d'Ambito) affidatario del Servizio Idrico Integrato. Le sue azioni sono possedute da 121 Comuni della Regione: , Amaro , , , , , , , , , , , Buia, , , , , , , , , , Chiopris Viscone, , , Colloredo di Monte Albano, , , , , , , , , Fiumicello Villa Vicentina, , , , , , , , , , , , , , , , Malborghetto-Valbruna, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Resia, , , Rive d'Arcano, , Ronchis, Ruda, , , San Leonardo, , , , , , , , , , Taipana, , , , Tavagnacco, Terzo di Aquileia, , Torreano, , , , , , Udine, , , , , Visco, . Per completezza si ricorda che a far data dal 1 gennaio 2017 CAFC SPA ha incorporato la società Acque Spa. Per effetto della suddetta fusione il Comune di Torreano possiede oggi una quota di partecipazione dello 0,793%, pari a n. 6430 azioni.

3) NET SPA Net Spa è una società a capitale interamente pubblico, che si occupa dell’intera filiera della gestione dei rifiuti urbani ed assimilati. È nata nel settembre 2011 dalla fusione per incorporazione di CSR S.p.A. in Net S.p.A. Associa ad oggi circa 90 comuni della provincia di Udine. Nel dettaglio partecipano alla società i Comuni di Aiello del Friuli, Aquileia , Bagnaria Arsa, Bicinicco, Buia, Campolongo Tapogliano, Carlino, Cassacco, Castions di Strada, Cervignano del Friuli, Chiopris Viscone, Chiusaforte, , Fiumicello, Forni di Sopra, Gonars, Latisana, Malborghetto-Valbruna, Manzano, Marano Lagunare, Mereto di Tomba, Muggia, Muzzana del Turgnano, Palazzolo dello Stella, Palmanova, Pocenia, Pontebba, Porpetto, Povoletto, Precenicco, Prepotto, Resia, , Ronchis, Ruda, San Giorgio di Nogaro, San Leonardo, , San Vito al Torre, Santa Maria la Longa, Talmassons, Tarcento, Tarvisio, Tavagnacco, Terzo di Aquileia, Torreano,Torviscosa, Tricesimo, , Udine, Villa Vicentina, Visco, la Comunità Montana della Carnia, la Comunità Montana del Torre Natisone e Collio.

La NET S.p.A. si configura come una società monoutility con un azionariato pubblico e un capitale sociale di 9,8 M€ interamente versato. Offre, in parte o integralmente, a oltre 510.000 abitanti della regione il servizio di raccolta, trasporto e trattamento dei rifiuti.

La quota di partecipazione al 31/12/2017 è pari a 0,001%.

ENTI STRUMENTALI

1) FONDAZIONE FLEBUS AMINTA Tra gli enti di diritto privato controllati dal Comune di Torreano rientra la Fondazione Flebus Aminta, di cui il Comune di Torreano è socio fondatore (anno 2010). L’attività svolta è una attività di organizzazione per la filantropia. Il capitale sociale in possesso al Comune di Torreano è pari al 73,91% (euro 510.000,00 su 690.000,00). Gli oneri gravanti sul bilancio del Comune di Torreano sono pari a zero. Ci sono n. 4 rappresentanti del Comune nell’organo di governo della società, a cui non spetta alcun trattamento economico.

Con la presente relazione la Giunta Comunale adempiendo a quanto prescritto dall’art. 151 del D.Lgs. 267/2000, illustra al consiglio i risultati della gestione dell’esercizio 2017 desunti dal Conto del Bilancio, con le valutazioni all’ordine dell’efficacia dell’azione dalla stessa condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti.

Torreano, ……………./2018

Il Sindaco Sabbadini Roberto ...... Il Vice Sindaco Cantarutti Monica ...... L’Assessore Monutti Germano ...... L’Assessore Macorig Lisa ...... L’Assessore Bassetti Valter ......