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V O R B E R I C H T Z U M H A U S H A L T S P L A N F Ü R D A S H A U S H A L T S J A H R 2 0 2 1 S T A D T N E U H A U S A M R E N N W E G Herausgeber: Stadt Neuhaus am Rennweg Erstellung: Kämmerei Stand: Oktober 2020 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis..................................................................................... I 1 Rückblick auf das Haushaltsjahr 2019 .......................................... 1 2 Überblick über das Haushaltsjahr 2020 ........................................ 5 3 Ausblick auf das Haushaltsjahr 2021 .......................................... 10 3.1 Erläuterungen ............................................................................................... 13 3.1.1 Einnahmen des Verwaltungshaushaltes ....................................................... 13 3.1.2 Ausgaben des Verwaltungshaushaltes ......................................................... 16 3.1.3 Einnahmen des Vermögenshaushaltes ........................................................ 23 3.1.4 Ausgaben des Vermögenshaushaltes .......................................................... 24 3.2 Wirtschaftliche Beteiligungen ........................................................................ 27 I 1 Rückblick auf das Haushaltsjahr 2019 Die Jahresrechnung 2019 wies folgendes Ergebnis aus: Einnahmen und Ausgaben Verwaltungshaushalt 14.445.777,51 € Vermögenshaushalt 3.907.172,93 € Gesamthaushalt 18.352.950,44 € Durch die Eingliederung der aufgelösten Gemeinden Lichte und Piesau ergaben sich in allen Bereichen zusätzliche Einnahmen und Ausgaben. Aus diesem Grund war in 2019 vorerst kein aussagefähiger Vergleich zu Ansätzen oder Ergebnissen der Vorjahre wie in der bisherigen Form möglich. Das Rechnungsergebnis 2019 wies eine Zuführung vom Verwaltungs- zum Vermögenshaushalt in Höhe von 1.987.769,79 € aus. Die Verbesserung in Höhe von 729.860,79 € gegenüber der Planung war vor allem durch Mehreinnahmen aus Gewerbesteuern (456.647,63 €) begründet. Gemäß der Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit war in 2019 ein Überschuss aus der laufenden Rechnung in Höhe von 1.550.072 € zu verzeichnen. Somit konnten die ordentlichen Tilgungsleistungen (425.145,05 €) und die laufenden Verpflichtungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften (11.270,52 €) erwirtschaftet werden. Der Höchstbetrag der Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben wurde 2019 auf 2.000.000 € (Vorjahr: 1.500.000 €) festgesetzt. Da die Liquidität durchgehend gewährleistet war, musste der Kassenkreditrahmen nicht in Anspruch genommen werden. Der Bestand der allgemeinen Rücklage betrug zum 01.01.2019 insgesamt 2.335.904,27 €. Im Jahr 2019 wurden der Rücklage insgesamt 166.259,43 € entnommen. Somit betrug der Bestand zum 31.12.2019 noch 2.169.644,84 €. Der im Rahmen der Jahresrechnung für 2018 gebildeten Sonderrücklage (Gebührenausgleichsrücklage für später entstehende Kosten auf den Friedhöfen) in 1 Rückblick auf das Haushaltsjahr 2019 Höhe von 311.103,26 € wurden in 2019 60.817,00 € entnommen, um den Kostendeckungsgrad für das Jahr 2019 (von rund 44 % auf 72%) zu erhöhen. Der Schuldenstand per 01.01.2019 betrug 4.420.371,12 € (dieser setzte sich zusammen aus 3.188.114,12 € der Stadt Neuhaus am Rennweg 906.218,27 € der ehem. Gemeinde Lichte und 326.038,73 € der ehem. Gemeinde Piesau). Durch ordentliche Tilgung in Höhe von 425.145,05 € sowie Sondertilgungen in Höhe von 39.136,00 € reduzierte sich der Schuldenstand zum 31.12.2019 auf 3.956.090,07 € (434 € je Einwohner). Die durchschnittliche Verschuldung aller Gemeinden und Gemeindeverbände in Thüringen betrug zum gleichen Zeitpunkt 710 € je Einwohner, der Durchschnitt der Städte und Gemeinden in der vergleichbaren Größenklasse (5.000 bis 10.000 Einwohner) 2019 lag bei 544 € je Einwohner. Der Kontenbestand zum 31.12.2019 betrug 3.624.262,00 € (inklusive Rücklage zur Kassenbestandsverstärkung). Auch im Jahr 2019 konnte die Stadt Neuhaus am Rennweg mit 8.149.250 € und somit 893 je Einwohner eine sehr gute eigene Steuereinnahmekraft aufweisen. Der Landesdurchschnitt der kreisangehörigen Gemeinden in Thüringen im Jahr 2019 betrug 830 € je Einwohner. Die Steuereinnahmen umfassten 2019 56 % der Einnahmen des Verwaltungshaushaltes. Gemäß § 1 des Thüringer Gemeindeneugliederungsfinanzhilfegesetzes (ThürGNGFG) vom 10.04.2018 wurde für die nunmehr vergrößerte Stadt Neuhaus am Rennweg eine allgemeine, steuerkraftunabhängige und nicht zweckgebundene Zuweisung aus Mitteln des Landeshaushaltes in Höhe von 1.824.200,00 € entsprechend dem Einwohnerstand per 31.12.2017 ausgereicht. Weiterhin erhielt die Stadt 2019 nahezu planmäßig Schlüsselzuweisungen in Höhe von 758.860,94 €. Hinzu kam ein Mehrbelastungsausgleich in Höhe von 332.185,00 € und eine Kompensationszahlung für Verluste durch die Anpassung der Hauptansatzstaffel bei der Berechnung der Schlüsselzuweisung in Höhe von 43.462,81 €. 2 Rückblick auf das Haushaltsjahr 2019 Kreisumlage war in Höhe von in Höhe von 3.565.708,28 € zu zahlen. Sie umfasste einen Anteil von 25 % der Ausgaben des Verwaltungshaushaltes und stellte damit den größten Ausgabeposten dar. Der Kreisumlagesatz betrug für 2019 45,969 % (Vorjahr: 47,782 %). Mit der Eingliederung der aufgelösten Gemeinden Lichte und Piesau musste vorhandenes Personal (8,9 VbE, davon 5,4 VbE aus der Verwaltung und 3,5 VbE aus dem Bauhof) im Rahmen der Rechtsnachfolge durch Stadt Neuhaus am Rennweg übernommen werden. Der Stellenplan 2019 wurde dementsprechend ergänzt. Zusätzlich wurden 1 VbE im Bereich Kämmerei (stellvertretender Amtsleiter) und 1 VbE (Beteiligungsmanagement und -controlling) in den Stellenplan aufgenommen. Damit wies der Stellenplan für 2019 insgesamt 47,87 VbE aus. Aufgrund der zahl- und umfangreichen, geplanten Baumaßnahmen im Finanzplanungszeitraum wurde die Stelle Beteiligungsmanagement und -controlling nicht besetzt und stattdessen ein weiterer Bauingenieur eingestellt. Die Personalausgaben beliefen sich im Jahr 2019 auf insgesamt 2.472.870,26 € – dies entsprach 17,1 % der Ausgaben des Verwaltungshaushaltes. Zuschüsse für laufende Zwecke wurden insgesamt in Höhe von 2.404.906,26 € gezahlt. Zieht man die Pflichtzuschüsse für die Kindertagesbetreuung ab, verbleiben 314.832,54 € für Zuschüsse im freiwilligen Bereich, das waren 2,1 % der Ausgaben des Verwaltungshaushaltes. Zuweisungen für Investitionen konnten in Höhe von insgesamt 1.627.945,11 € vereinnahmt werden. Das waren 41,7 % der Einnahmen des Vermögenshaushaltes. Gemäß Änderung des Thüringer Kommunalhaushaltssicherungsprogrammgesetzes erhielt die Stadt Neuhaus am Rennweg auch in 2019 zusätzliche Landesmittel in Höhe von 253.256,97 € als Investitionspauschalen ausgereicht. Fördermittel für Investitionen in Höhe von 17.449,16 €, welche 2018 in der ehemaligen Gemeinde Lichte nicht mehr genutzt werden konnten, wurden in den Haushalt der Stadt Neuhaus am Rennweg zur weiteren Verwendung übertragen. Weiterhin erhielt die Stadt Neuhaus am Rennweg gemäß § 2 des ThürGNGFG wie geplant eine Strukturbegleithilfe in Höhe von 883.828,97 €, welche vorwiegend zur Tilgung von Krediten einzusetzen war. 3 Rückblick auf das Haushaltsjahr 2019 Die investiven Ausgaben betrugen 2019 insgesamt 3.284.137,36 €. Das waren 84,1 % der Ausgaben des Vermögenshaushaltes. Die Investitionen setzen sich wie folgt zusammen: Plan 2019 Rechnungsergebnis 2019 Vermögenserwerb 1.120.426 € 1.021.969,16 € Baumaßnahmen 1.700.600 € 1.889.819,16 € Investive Zuschüsse 363.800 € 372.349,04 € In das Jahr 2020 wurden davon Haushaltsausgabereste in Höhe von insgesamt 1.372.825,63 € übertragen. Größere Einzelmaßnahmen im Jahr 2019 waren (AO lfd. Jahr) ➢ Ersatzbeschaffung Bauhoftechnik 423.516,29 €, ➢ Stützmauer Waschdorf (OT Lichte) 244.781,45 €, ➢ Ersatzneubau Fahrzeughalle Bauhof 144.007,44 €, ➢ Bürgerhaus, Teilabriss 97.620,63 €, ➢ Marktplatz (OT Steinheid) 86.572.50 €, ➢ Straßenbeleuchtung Am Rangen (OT Steinheid) 64.573,24 €. 4 2 Überblick über das Haushaltsjahr 2020 Die Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2020 wurde am 09.12.2019 durch den Stadtrat der Stadt Neuhaus am Rennweg einstimmig beschlossen (Beschluss Nr. 51/04/2019). Die Rechtsaufsichtsbehörde erteilte nach erfolgter Anhörung mit Bescheid vom 05.03.2020 die Genehmigung mit der Maßgabe, in § 2 der Haushaltssatzung die für das Jahr 2021 vorgesehene Kreditaufnahme in Höhe von 2.000.000 € aus der textlichen Formulierung zu entfernen. Zur selben Zeit erreichte die Corona-Pandemie Deutschland und die Welt. Die gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Auswirkungen des mit dieser Pandemie verbundenen und in diesem Umfang noch nie dagewesenen Lockdowns des gesamten privaten und öffentlichen Lebens waren und sind so umfassend und erheblich, dass selbst die erfahrensten Wirtschaftsexperten keine verbindlichen Prognosen für die zukünftige Entwicklung abgeben können. Bereits im April 2020 musste seitens des Bürgermeisters und der Verwaltung eingeschätzt werden, dass die Steuereinnahmen im Jahr 2020, hier insbesondere die aus Gewerbesteuer, nicht in erwarteter Höhe realisiert werden können. Am 23.04.2020 erließ der Bürgermeister eine haushaltswirtschaftliche Sperre von geplanten Ausgabeansätzen und Verpflichtungsermächtigungen. Diese haushaltswirtschaftliche Sperre sollte so lange gelten, bis durch Erarbeitung und Verabschiedung eines Nachtragshaushaltes für das Haushaltsjahr 2020 von der auch künftig nachweisbaren dauernden Leistungsfähigkeit der Stadt Neuhaus am Rennweg ausgegangen werden konnte. Die am 07.09.2020 durch den Stadtrat einstimmig beschlossene 1. Nachtragshaus- haltssatzung für das Haushaltsjahr 2020 wurde unter