Erläuterungen zum Budget 2021 der Einwohnergemeinde Oberlunkhofen

A) Allgemeines

Das Ergebnis des Budgets 2021 der Einwohnergemeinde fällt wie folgt aus: Die Erfolgsrechnung weist einen operativen Verlust von CHF 580‘900 auf. Der Aufwertungsreserve darf der Betrag von CHF 398‘000 entnommen werden. Dank dieser Entnahme resultiert aus der Erfolgsrechnung ein Aufwandüberschuss von CHF 182‘900. Der Gemeinderat Oberlunkhofen beantragt der Einwohnergemeindeversammlung, das Budget mit einem Steuerfuss von neu 74 % zu genehmigen.

Die Investitionsrechnung 2021 sieht einen Investitonsbedarf von CHF 300‘000 vor . Mit Einbezug der Selbstfinanzierung aus der Erfolgsrechnung (CHF 168‘300) resultiert ein Finanzierungsfehlbetrag von CHF 131‘700.

Bei den Löhnen sind geringe individuelle Erhöhungen auf Grund von Weiterbildungen vorgesehen.

Die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung weist in der Erfolgsrechnung einen Ertragsüberschuss von CHF 1‘300 aus. Mit Einbezug der Selbstfinanzierung aus der Erfolgsrechnung (CHF 166‘100) resultiert ein Finanzierungsfehlbetrag von CHF 183‘000.

Die Abfallwirtschaft schliesst mit einem Ertragsüberschuss bzw. einem Finanzierungsüberschuss von CHF 16‘500 ab.

B) Zur Erfolgsrechnung

0 Allgemeine Verwaltung

0120.3132.00 Der Gemeinderat rechnet für die externe Rechtsberatung im Zusammenhang mit dem Gestaltungsplan (Baurechtsverträge, Leistungsvereinbarungen, Landumlegungen etc.) erneut mit Kosten in der Höhe von rund CHF 25‘000. Auch nehmen die durch den Gemeinderat in Anspruch genommenen allgemeinen Rechtsberatungen tendenziell zu.

0120.3170.00 Im 2021 werden folgende Aufwendungen budgetiert: CHF 10‘000 Kompetenzsumme Gemeinderat CHF 15‘200 Spesenanteil Gemeinderat CHF 5‘000 übrige Spesen Gemeinderat CHF 3‘000 Jahresessen

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CHF 1‘500 Strategiesitzungen CHF 2‘000 Abschlussessen abtretende Behörden/Kommissionen CHF 1‘000 Einladung Gemeinderäte einer Nachbargemeinde (Einzelanlass) CHF 6‘000 Austretende Funktionäre und Amtsträger: Präsente CHF 400 Repol-Sitzung CHF 600 Kellerämter Gemeindeammänner CHF 1‘000 Essen Repla

0120.3637.00 Künftig soll den Einwohnern, welche einen runden Geburtstag (30 Jahre bis 70 Jahre) feiern, durch den Gemeinderat eine Karte geschickt werden.

0210.4210.00 Im Rahmen der Sanierungsmassnahmen wurde vom Grossen Rat unter anderem die Einführung einer Mahngebühr im Steuererklärungs- und im Bezugsverfahren beschlossen. Die gebührenpflichtigen Mahnungen gelten im Veranlagungsverfahren ab Steuerjahr 2018 (Mahnung Einreichung Steuererklärung 2018) und im Bezugsverfahren ab Steuerjahr 2019. Die Steuerpflichtigen wurden im Jahr 2019 über verschiedene Kanäle über die Folgen einer Mahnung informiert: Mit der Zustellung der Steuererklärung, mit der provisorischen Rechnung und mit der Verfallanzeige. Vorsichtige Schätzungen des Kantonalen Steueramts haben ergeben, dass im Rechnungsjahr 2019 (reduzierte Rechnungsstellung in der Anfangsphase) mit rund CHF 4‘000 pro 1‘000 Steuerpflichtige an Erträgen (Gemeindeanteil) gerechnet werden kann. Ab 2020 verdoppeln sich die Erträge, wobei aufgrund möglicher Verhaltensänderungen bei den Steuerpflichtigen gleichzeitig mit einem geringen Rückgang zu rechnen ist. Die Mahngebühren betragen: CHF 35 1. Mahnung Steuererklärung, CHF 50 2. Mahnung Steuererklärung, CHF 35 Mahnung Bezug, CHF 100 Betreibung Bezug. Der Gemeindeanteil des Rechnungsjahres 2019 belief sich auf lediglich CHF 735.00.

0211.3611.00 / Das Kantonale Steueramt hat für die „Bereitstellung und Nutzung der Steuerapplikationen VERANA (Veranlagung) und STAG 0212.3611.00 (Bezug)“ neue Vereinbarungen (ab 2019) ausgearbeitet. Gemäss Budgetmitteilung des Regionalen Steueramts in Oberwil-Lieli werden sämtliche Kosten für VERANA und Digitax dem Regionalen Steueramt in Rechnung gestellt. Zurzeit finden mit dem Steuerausschuss Gemeindeapplikationen (SA-G) die Besprechungen über die Form der notwendigen Zusatzvereinbarungen und die Kostenaufteilung zwischen Kanton und Gemeinden für STEBE-AG (Projekt Steuerbezug) statt. Gemäss Mitteilung des Kantonalen Steueramts soll in den Jahren 2021 bis 2025 mit Kosten von CHF 3.35 pro Steuerpflichtigen gerechnet werden.

0212.3612.00 Für das Regionale Steueramt in Oberwil-Lieli belaufen sich die Kosten pro Steuerpflichtigen auf CHF 142.19 (Vorjahr: CHF 137.26). Die Erläuterungen des Regionalen Steueramts lauten wie folgt: - Löhne und Sozialleistungen sind aufgrund der aktuellen Kenntnis zu Personal- und Pensumstand für 2021 berechnet - eine Dienstaltersjubiläumszahlung (5 J.) ist enthalten - Weiterbildungskosten sind enthalten - die EDV-Kosten sind anteilsmässig nach Anzahl Arbeitsplätze aufgeteilt (Basis Verträge mit Hürlimann Informatik), enthalten sind die Kosten für Verana und Digitax (Staffeltarif, ca. CHF 12 p. Stpfl.) sowie Kosten für das Projekt Verana 3.5 (gem. Abklärung beim KSta berücksichtigen wir für 2021 kalkulatorisch CHF 2.50 p. Stpfl. für das Projekt Verana 3.5) - betreffend Kosten Verana und Digitax: neue Vereinbarung mit KSta, gültig seit 1.1.2019, sämtliche Kosten werden dem Reg. StA verrechnet, die Anschlussgemeinden erhalten keine eigene Rechnung 11

- allgm. Büromaterial, Getränke, Telefon werden nach Stellenpensen aufgeteilt (Basis Rg 2019) - Porti und Kopierer nach effektivem Aufwand berechnet - Anteil an Prämie für Cyber-Risk Versicherung enthalten (neu ab 2021) - der Verteilschlüssel der Gesamtkosten für das Budget 2021 basiert auf 6'440 Steuerpflichtigen (B2020: 6'235, Rg 2019: 6'319) - Kosten pro Stpfl. Budget 2021 sind CHF 142, Wert B2020 CHF 137, Wert Rg 2019 CHF 133 - die Erhöhung der budgetierten Kosten pro Stpfl. ggü. Budget 2020 und Rg 2019 gründet hauptsächlich auf der zusätzlich geschaffenen Teilzeitstelle (60 % Pensum) mit Arbeitsbeginn per 1. Juni 2020, die weiteren Kosten entwickeln sich ca. proportional zur Zunahme an Steuerpflichtigen.

0220.3132.00 Infolge Pensionierung von Thomas Hagenbuch (Hagenbuch GmbH) per Ende 2019 wird die externe Bauverwaltung ab 2020 durch die Regionale Bauverwaltung WSW AG geführt. Thomas Hagenbuch begleitet diverse noch pendente Projekte jedoch weiterhin. Die Kosten für externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. steigen tendenziell.

0220.3158.00 Die jährlichen Kosten für den elektronischen Sitzungsdienst belaufen sich gemäss Angebot der Hürlimann Informatik AG auf rund CHF 4‘600.

0221.4612.00 Oberlunkhofen bietet den Nachbargemeinden Arni, Oberwil-Lieli, und den Dienst für die Inventarisation ihrer Fälle an. Die Entschädigung ist vom Stundenaufwand abhängig. Der Stundenansatz wird per 1. Januar 2021 auf neu CHF 70.00 (bisher CHF 60.00) festgelegt.

0290.3132.00 Bezüglich Schimmelbefall des Archivs hat der Gemeinderat entschieden, dass das Archiv vor einer allfälligen Schimmelsanierung geprüft und die nicht aufbewahrungswürdigen Akten entsorgt werden soll. Für die Aussortierung und Entsorgung der Akten (inkl. Transport) wird der Betrag von CHF 7‘000 ins Budget 2021 aufgenommen.

0290.3160.00 Für die Miete eines Parkplatzes für den Gemeindeschreiber in der Tiefgarage des Gemeindehauses werden monatliche Kosten von CHF 100 budgetiert.

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung

1110.3612.00 Die Regionalpolizei Bremgarten budgetiert einen zu verteilenden Nettoaufwand von CHF 2‘071‘950. An diese Kosten hat Oberlunkhofen einen Anteil von CHF 75‘500 zu leisten.

1120.3130.00 Bei der Regionalpolizei Muri soll erneut ein Verkehrszählgerät gemietet werden.

1400.3158.00 Gemäss egovernmentaargau.ch ist für die Nutzung von eUmzugAG mit Kosten von rund CHF 900 zu rechnen.

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1400.3612.04 Das Regionale Zivilstandsamt Bremgarten budgetiert zu verteilende Gesamt-Nettokosten von CHF 106‘350 bzw. CHF 2.7219 pro Einwohner (Vorjahr: CHF 3.2428).

1500.3612.00 Die Feuerwehr Oberlunkhofen- rechnet für 2021 mit Nettobetriebskosten von CHF 240‘550 (Vorjahr: CHF 261‘300). Oberlunkhofen partizipiert daran mit CHF 116‘100.

1620.3612.00 Der Gemeindeverband Bevölkerungsschutz und Zivilschutz Freiamt rechnet im 2021 für die Gemeinde Oberlunkhofen mit Kosten von rund CHF 35‘200.

2 Bildung

2110.3631.00 / Die Aufwendungen für den Gemeindeanteil am pauschalen Personalaufwand der Volksschule werden künftig auf die einzelnen 2120.3631.00 / Dienststellen Kindergarten, Primarstufe, Oberstufe und Schulleitung/Schulverwaltung aufgeteilt. Ab Schuljahr 2020/2021 wird das 2130.3631.00 / neue Ressourcierungsmodell für die Volksschule umgesetzt. Das neue Modell hat Auswirkungen auf die Budgetierungs- und 2190.3631.00 Abrechnungsprozesse bei der Gemeindebeteiligung am Personalaufwand Volksschule. Konkret bedeutet dies, dass der Personalaufwand (ohne Schulleitungen) vom Departement Bildung, Kultur und Sport direkt den politischen Wohngemeinden der Schüler/innen in Rechnung gestellt wird.

2120.3020.00 Vergleich dazu Protokollauszug der Schulpflegesitzung vom 2. Mai 2017 betreffend Antrag für die Bewilligung eines ungebundenen Lektionen-Pool von 6 Lektionen im Budget 2018 (bzw. ab Schuljahr 2017/18) für die Schule Oberlunkhofen – kostenneutrale Umsetzung. Nachfolgender Antrag wurde vom Gemeinderat gutgeheissen: Ab dem Schuljahr 2017/18 wird ein ungebundener Lektionen-Pool von 6 Lektionen bewilligt. Bei einer mittleren Salär-Stufe führt dies zu Kosten von rund CHF 24‘000 pro Jahr. Auf das Schuljahr 2020/21 tritt die neue Ressourcierung in Kraft, welche auch für die Schule Oberlunkhofen gilt. Aufgrund dessen wird der ungebundene Lektionen-Pool im Budget 2021 vollständig gestrichen, da keine obligatorischen Schulstunden zusätzlich durch die Gemeinde finanziert werden dürfen.

2120.3104.00 Im Zusammenhang mit der Einführung des Lehrplans 21 sind neue Lehrmittel einzuführen und entsprechend zu beschaffen. Die Schule Oberlunkhofen ist bestrebt, diese Umstellung gestaffelt vorzunehmen (gewisse Anschaffungen im 2019, der Grossteil der Anschaffungen in 2020 und 2021). Entsprechend ist für diese Position ein Betrag von CHF 10'000 für 2021 vorgesehen. Über die 3 Jahre (2019-2021) wurden damit rund CHF 150 Zusatzkosten pro Kind in den Budgets aufgenommen. Aufgrund des vermehrten Einsatzes von IPads im Unterricht sind jährlich die neue Anschaffung von elektonischen Lehrmitteln / Apps vorgesehen (rund CHF 2'000).

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2120.3104.01 Mit der Einführung des Lehrplans 21 werden die Fächer Textiles Werken sowie Werken zusammengeführt und im Fach TTG unterrichtet. Zudem wird das Fach TTG ab der 1. Klasse unterrichtet. Für das Fach Werken wurde in der Vergangenheit für die 3.-6. Klässler jeweils CHF 60 pro Kind und Jahr budgetiert. Dieser Budgetposten fällt weg, dafür wurden die budgetierten Kosten für das Fach Textiles Werken pro Schüler um CHF 10-20 erhöht (und schon ab der 1. Klasse aufgenommen). Aufgrund der Fächerzusammenlegung und der neuen Stundentafel ergibt sich eine Bugeteinsparung von rund CHF 3'000.

2120.3110.00 Wie jedes Jahr wurde im üblichen Budgetprozess Eingaben von Seiten der Lehrpersonen für spezifische Anschaffungen eingereicht. Diese wurden mit den Lehrpersonen besprochen und priorisiert. Die Schulpflege ist der Meinung, dass die im Budget aufgenommenen Positionen wichtig sind für die Gestaltung des Unterrichts (insbesondere Werken, neues Fach Medien und Informatik). Die leicht über dem Budget 2020 liegenden Kosten sind primär auf Anschaffungen für das neu im Lehrplan 21 vorgegebene Fach Medien und Informatik zurückzuführen (u.a. Anschaffung von programmierbaren Robotern).

2120.3111.01 Aktuell sind nicht ausreichend Nähmaschinen vorhanden für den Halbklassenunterricht. Um einen effizienten Unterricht zu ermöglichen, ist die Anschaffung von 3 zusätzlichen Bernina Nähmaschinen (Kosten von insgesamt CHF 3'300) vorgesehen.

2120.3132.00 In den Vorjahren war in dieser Budgetposition ein Betrag von CHF 5'000 für die Schulentwicklung enthalten. Diesen Betrag hat die Schulpflege für das Jahr 2021 auf CHF 3'000 reduziert. Der Budgetbetrag für die Elternmitwirkung wurde im Vergleich zum Vorjahr um rund CHF 1'000 erhöht. Dieser ist insbesondere im Zusammenhang mit den Aktivitäten des Elternrates zu sehen.Der Gemeinderat erachtet Kosten für Dolmetscher von CHF 1‘000 sowie für die externe Fachperson von CHF 2‘500 als ausreichend.

2120.3153.00 Die wiederkehrenden IT Kosten sind mit CHF 19'000 im Budget 2021 um rund CHF 1'900 über den laufenden IT Kosten, welche ursprünglich an der Gemeindeversammlung im Zusammenhang mit der Anschaffung der neuen IT Infrastruktur präsentiert wurde. Grund sind gewisse zusätzliche Lizenzkosten, z.B. für Software der Bibliothek, Schabi (welches für Fernunterricht eingerichtet wurde) etc. Vgl. für Details Tab "Details IT (wiederkehrend)“.

2120.3171.00 An der Schule Oberlunkhofen ist vorgesehen, dass jeweils die 5. Klasse in ein einwöchiges Klassenlager fährt. Aufgrund der aktuellen Covid-19 Situation musste das Klassenlager der aktellen 5. Klasse vom Juni 2020 abgesagt (bzw. verschoben) werden. Zurzeit ist noch nicht sicher, ob dieses noch im Jahr 2020, im ersten Halbjahr 2021 oder gar nicht statt findet. Alternativ wird auch in Betracht gezogen, für diese Klasse eine 2-tägige Schulreise (statt ein Lager) durchzuführen. Aufgrund dieser Unsicherheit wurden im Budget 2021 die Kosten für 2 Klassenlager reflektiert (ordentlich für die 5. Klasse sowie das verschobene Klassenlager der 6. Klasse). Es ist aber klar festzuhalten, dass es sich bei diesen CHF 5'200 um eine Verschiebung der Kosten von 2020 auf 2021 und nicht um zusätzliche Kosten handelt.

2130.3612.00 Für einen Schüler soll das Schulgeld an einer Privatschule für den Zeitraum bis Juli 2021 übernommen werden.

2130.3632.00 Ab Schuljahr 2020/2021 wird das neue Ressourcierungsmodell für die Volksschule umgesetzt. Das neue Modell hat Auswirkungen auf die Budgetierungs- und Abrechnungsprozesse bei der Gemeindebeteiligung am Personalaufwand Volksschule. Konkret bedeutet dies, dass der Personalaufwand (ohne Schulleitungen) vom Departement Bildung, Kultur und Sport direkt den politischen Wohngemeinden der Schüler/innen in Rechnung gestellt wird. 14

2140.3612.00 Der Anteil der Gemeinde Oberlunkhofen an den Kosten der Musikschule Kelleramt wird in der Dienststelle 2140 budgetiert (Gegenkonto 2146.4612.00). Der Gemeindeanteil ist in erster Linie von der Anzahl der unterrichteten Kinder von Oberlunkhofen abhängig.

2146.3020.00 Die Lohnkosten sind abhängig von der Anzahl der unterrichteten Kinder.

2146.3055.00 An der Sitzung mit den Gemeindevertretern allen der Musikschule angeschlossenen Gemeinden wurde die Überprüfung der Krankentaggeldversicherung für die Musiklehrkräfte beschlossen. Diese Abklärungen sind nach wie vor pendent. Eventuell erhöht sich der budgetierte Betrag mit dem Abschluss einer neuen Versicherung.

2146.4231.00 / Der Gemeinderat Oberlunkhofen hat am 6. Juli 2020 entschieden, das Schulgeld in zwei Schritten anzupassen. Folglich wird in 2146.4612.00 einem ersten Schritt das Schulgeld um 6 % erhöht. Die nächste Anpassung um 5.8 % erfolgt auf 2022.

2170.3110.00 Auf Wunsch des Schulleiters und der Lehrkräfte der 3. bis 6. Klasse sollen Stehpulte angeschafft werden.

2170.3111.00 Das Bundesamt für Kommunikation (BAKOM) hat im Nationalen Frequenzzuweisungsplan (NaFZ) Änderungen verordnet. Mit Ablauf des Jahres 2018 endete die Umstellungsfrist für veraltete Funkmikrofonanlagen auf neu definierte Frequenzbereiche. Da unsere aber zu alt sind, können diese nicht einfach angepasst werden (Frequenzen). Somit hätten unsere Mikrofone bereits im 2018 ersetzt werden sollen. Der Ersatz von vier Funkmikrofonen beläuft sich auf rund CHF 5‘200. Im Lehrerzimmer ist aktuell kein Geschirrspüler vorhanden. Im Rahmen der aktuellen Corona-Situation besteht noch verstärkt der Wunsch der Lehrpersonen, die Hygienesituation weiter zu verbessern (aktuell keine Hand- und Abtrockungtücher in der Schule erlaubt sondern nur Papiertücher). Es soll deshalb eine Geschirrspülmaschine (CHF 2‘000) angeschafft werden.

2170.3132.00 Zur Erarbeitung der Grundlagen für den Überweisungsantrag zur Erweiterung der bestehenden Turnhalle zu einer Doppelturnhalle sind weitere Abklärungen (CHF 15‘000) zu treffen. Die Kosten für die Beratung für den Ersatz der Beschallung der Mehrzweckhalle belaufen sich auf CHF 1‘600.

2170.3144.00 Der bauliche Unterhalt der Hochbauten der Schulanlage von total CHF 80‘600 setzt sich wie folgt zusammen: Fenster-/Storenreinigung CHF 11‘100 Sanitär/Schreiner/Elektriker CHF 5‘800 Heizung/Lüftung CHF 3‘800 Dächer CHF 1‘000 Wiederkehrender Unterhalt Feuerlöscher/Brandschutzanlage CHF 3‘500 Aussen-Spielgeräte, Unterhalt CHF 2‘500 Turngeräte Turnhalle, Unterhalt CHF 1‘500 Scheinwerfer Bühnenmeister CHF 2‘900 Service Toiletten CHF 8‘000 Situationsplan Schulanlage CHF 500 15

Lärmschutzbox Musikschule CHF 40‘000

Sollte die Lärmschutzbox der Musikschule realisiert werden, wird eine Kostenbeteiligung durch die Musikschule Kelleramt geprüft.

2180.3636.00 Die maximale Gemeindebeteiligung an den Tagesstrukturen und am Mittagstisch beläuft sich gemäss Beschluss der Einwohnergemeindeversammlung vom 27. Mai 2011 auf CHF 50‘000. Dieser Betrag musste in den letzten Jahren nie ausgeschöpft werden. Der Gemeinderat reduziert den Budgetbetrag 2021 analog den Vorjahren deshalb auf CHF 35‘000.

2191.3612.00 Der Beitrag der Gemeinde Oberlunkhofen an die Schulsozialarbeit beläuft sich im 2021 auf CHF 30‘300 (Vorjahr: CHF 31‘700).

2200.3612.00 Der Beitrag der Gemeinde Oberlunkhofen an die Vertragsgemeinschaft für das Sprachheilwesen Kelleramt beläuft sich im 2021 auf CHF 6‘600 (Vorjahr: CHF 6‘600).

2200.3130.00 / Zur Zeit besuchen 3 Schüler eine Sonderschule. 2200.3614.00 / 2200.4260.00

2300.3631.00 / Ab 2021 werden die Schulgelder, welche vom Departement Bildung, Kultur und Sport für eine ausserkantonale Berufsschule in 2300.3634.00 Rechnung gestellt werden, über das Konto 2300.3634.00 beglichen.

3 Kultur, Sport und Freizeit

3290.3111.00 Für die im 2020 budgetierten 42 Kandelaberflaggen mit Flaggenaufhängung soll im 2021 zusätzlich auch der optional offerierte Ausleger Komfort angeschafft werden. Dadurch können die Fahnen von unten einfach montiert werden (keine Hebebühne mehr notwendig, bessere Arbeitssicherheit für Forst). Der Forstbetrieb würde die Anschaffung dieser Variante sehr begrüssen.

3290.3170.00 Auf Grund von Covid-19 konnte die 1. Augustfeier 2020 in Unterlunkhofen nicht durchgeführt werden. Die 1. Augustfeier 2021 soll deshalb in Unterlunkhofen stattfinden.

3290.3636.00 / Ab 2021 gelten neue Richtlinien über die Ausrichtung von Beiträgen an Vereine von Oberlunkhofen. 3410.3636.00

3421 Der Gemeinderat hat am 6. Juli 2020 entschieden, dass das in der Skilagerabrechnung 2020 ausgewiesene Vermögen von rund CHF 5'800 im Jahr 2021 abzubauen ist und sich der Gemeindebeitrag von CHF 7'125.00 (Zahlen von 2020) im 2021 folglich um den Betrag von CHF 4'000 reduziert.

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4 Gesundheit

4120.3631.00 Per 1. Januar 2012 wurde, basierend auf § 7 Abs. 1 der Verordnung über die Umsetzung des Bundesgesetzes über die Neuordnung der Pflegefinanzierung, die Tarifordnung für stationäre Pflegeeinrichtungen erlassen. Aktuell wird die Tarifordnung 2021 erarbeitet und im Anschluss durch den Regierungsrat erlassen. Gemäss Hochrechnungen nach Begleichung von drei Quartalen muss im 2020 mit Kosten von rund CHF 311‘900 gerechnet werden. Für das Jahr 2021 muss sowohl im stationären wie auch im ambulanten Bereich von höheren Beträgen ausgegangen werden.

4330.3136.02 Die Schüler erhalten von der Schule bzw. dem Kanton für die ärztliche Austrittsuntersuchung einen Gutschein im Wert von CHF 83.35 und vereinbaren einen individuellen Untersuchungstermin in einer Kinder- oder Hausarztpraxis ihrer Wahl.

5 Soziale Sicherheit

5310 Die Gemeindezweigstellen der SVA der Gemeinden Arni, Oberlunkhofen, Oberwil-Lieli und Rottenschwil werden seit 2015 von Oberlunkhofen geführt.

5310.3010.00 Das Pensum der SVA-Gemeindezweigstellenleiterin wird ab 1. August 2020 auf 30 % reduziert (vorher 50 %).

5311.3612.00 Der Anteil der Gemeinde Oberlunkhofen an den Kosten der Regionalen SVA-Gemeindezweigstelle wird in der Dienststelle 5311 budgetiert (Gegenkonto 5310.4612.00).

5350.3171.00 Der im 2020 geplante und von der Einwohnergemeinde budgetierte Seniorenausflug konnte wegen Covid-19 nicht durchgeführt werden. Der im 2021 geplante Seniorenausflug wird deshalb von der Einwohnergemeinde finanziert.

5430.3637.00 Derzeit sind keine Alimentenbevorschussungen zu leisten. Sicherheitshalber soll trotzdem ein Betrag budgetiert werden.

5440.3612.00 Für die Jugendarbeit Kelleramt werden Betriebskosten von insgesamt CHF 211‘400 budgetiert (Vorjahr: CHF 211‘400). Im Verhältnis zur Einwohnerzahl partizipiert Oberlunkhofen daran mit CHF 45‘800.

5451.3637.00 Es wird mit tiefen Beiträgen für die Kinderbetreuung in der Kindertagesstätte Purzelhaus gemäss gemeinderätlicher Sozialtarifstruktur gerechnet.

5720.3631.00 Zur Speisung des Pools für die Finanzierung kostenintensiver Einzelfälle in der Sozialhilfe sollen die Gemeinden einen Beitrag von CHF 3 pro Einwohner budgetieren.

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5720.3637.00 / Zur Zeit beziehen mehrere Einwohner/Einwohnerinnen Sozialhilfe. Ziel ist es, dass zumindest ein Teil dieser Leistungen 5720.4260.00 von den Empfängern wieder rückerstattet werden (Konto 5720.4260.00).

5790.3611.00 Der Kantonale Sozialdienst informierte den Gemeinderat über die Möglichkeit der Weiterführung des Aussendienstangebots. Die jährlichen Kosten für die Jahre 2020 und 2021 belaufen sich gerundet auf CHF 700.

5790.3636.00 Die Kompetenz für eine Begleichung der betriebenen Krankenkassenprämien wird der mit der Bewirtschaftung der Säumigenliste- Beauftragten, zusammen mit dem Ressortvorsteher Soziales (Gemeinderat), bis maximal CHF 5‘000/Fall erteilt. Für das Budget 2021 wird mit zwei Fällen gerechnet.

5790.3637.00 Mit dem in Kraft treten des neuen Finanz- und Lastenausgleichs am 1. Januar 2018 wird die finanzielle Beteiligung an den öffentlichen Aufgaben zwischen Kanton und Gemeinden neu geregelt. Neu müssen die Gemeinden 85 % der Kosten der ausgestellten Verlustscheine der Krankenkassen übernehmen. Für das Jahr 2021 rechnet die Gemeinde Oberlunkhofen mit Aufwendungen von rund CHF 22‘100.

5920.3636.00 Für unvorhergesehene, gemeinnützige Zwecke werden analog Vorjahr CHF 2‘000 budgetiert.

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung

6150.3141.00 Der Winterdienst wird ab Saison 2018/2019 neu organisiert, da Frei Josef das Amt infolge Pensionierung niedergelegt hat. Neu wird der Forstbetrieb Kelleramt mit dem Winterdienst beauftragt.

7 Umweltschutz und Raumordnung

7201.3132.00 Das Budget 2021 über CHF 20‘000 für „Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc.“ setzt sich wie folgt zusammen: Nachführung GEP CHF 10‘000 Diverse Kleinprojekte CHF 5‘000 Projektierungen/Bewilligungen CHF 5‘000

7201.3300.31 / Im Übergang zu HRM 2 mussten die Investitionen der letzten 20 Jahre rückerfasst werden. Diese werden nun ab dem Jahr 7201.3320.91 / 2014 gemäss den effektiven Nutzungsdauern abgeschrieben. Damit die Erfolgsrechnung in der Übergangsphase nicht erneut 7201.3660.21 belastet wurde, konnte dieser Betrag vorübergehend (bis 2015) der Aufwertungsreserve entnommen werden (Konto 7201.4895.00). Die ab 2014 fertig gestellten Projekte müssen ab dem Folgejahr ebenfalls nach ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Auch dieser Betrag wird dann jährlich der Erfolgsrechnung belastet.

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7201.3612.00 Das Budget 2021 des Abwasserverbands Kelleramt schliesst rund CHF 100‘000 unter dem Budget 2020 ab. Hauptgrund sind tiefere Honorar- und Unterhaltskosten sowie höhere Dienstleistungserträge.

7201.4660.71 Von den eingenommenen Anschlussgebühren in den Jahren 2014 bis 2020 darf 1/20 der Erfolgsrechnung gutgeschrieben werden.

7201.4409.01 Die Verpflichtung der Einwohnergemeinde gegenüber der Abwasserbeseitigung wird voraussichtlich ca. CHF 49‘700 betragen und wird mit 0.05 % oder gerundet CHF 0 verzinst (Gegenkonto 9610.3409.01).

7201.4895.00 Gemäss Weisung des Gemeindeinspektorats musste die Aufwertungsreserve per Jahresabschluss 2015 aufgelöst werden. Ab dem Jahr 2016 belasten somit sämtliche Abschreibungen die Erfolgsrechnung.

7201.9010.00 Das Budget der Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 1‘300 ab.

7301.4409.01 Die Verpflichtung der Einwohnergemeinde gegenüber der Abfallwirtschaft wird voraussichtlich ca. CHF 201‘700 betragen und wird mit 0.05 % oder CHF 100 verzinst (Gegenkonto 9610.3409.01).

7301.9010.00 Der Ertragsüberschuss der Abfallwirtschaft beläuft sich voraussichtlich auf CHF 16‘500 (Vorjahr: CHF 28‘000).

7710.3612.00 Die Nettokosten für den regionalen Friedhof belaufen sich auf CHF 90‘300 (Vorjahr: CHF 91‘400). Daran hat sich Oberlunkhofen auf Basis der Einwohnerzahl mit CHF 41‘700 zu beteiligen.

8 Volkswirtschaft

8730.3130.00 Der Gemeinderat ist bereit, einen Beitrag zum Umweltschutz zu leisten und fixiert die Mehrkosten für den Bezug von Oberlunkhofer Solarstrom auf CHF 2‘000.

8730.3132.00 Der Energiekommission sollen CHF 5‘000 zur Verfügung stehen für den Einbezug von externen Fachexperten zur Erarbeitung von Massnahmen aus dem Bericht GEAK Plus und eines dezentralen Energiekonzepts für die Neuüberbauung Land Andermatt und die bestehenden Schulliegenschaften.

9 Finanzen und Steuern

9100….. Der Steuerertrag wird netto auf CHF 6‘023‘000 geschätzt. Dieses Ergebnis basiert auf den Werten, die im Zeitpunkt der Budgetierung bekannt sind. Der Steuerfuss der Gemeinde Oberlunkhofen wird für das Jahr 2021 auf neu 74 % festgesetzt. Die Auswirkungen des Covid-19 auf die Steuereinnahmen der folgenden Jahre sind enorm schwer abschätzbar. 19

9100.4000 Das Kantonale Steueramt prognostiziert mit Schreiben vom 26. August 2020 bei den natürlichen Personen eine Veränderung von – 2.5 % zum Vorjahr. Die Gemeinde Oberlunkhofen rechnet beim Bevölkerungswachstum von einem Zuwachs von 1.4 % und somit von einem Rückgang von 3.9 %.

9100.4010.00 Das Kantonale Steueramt prognostiziert mit Schreiben vom 26. August 2020 bei den Steuern der juristischen Personen für das Jahr 2021 einen Rückgang von 15 %.

9300 Der Finanzausgleich 2021 für die Gemeinde Oberlunkhofen zeigt sich wie folgt: Abgabe Finanzausgleich CHF 1‘063‘000 Gutschrift Übergangsbeitrag (gerundet) CHF 18‘800 Gutschrift Feinausgleich Aufgabenteilung (CHF 23 pro Einwohner) CHF 47‘400

9610.3401.00 Ein Darlehen der Postfinance über CHF 2‘500‘000 (0.35 %) konnte per 30. Juni 2020 zurückbezahlt werden. Das zweite Darlehen über CHF 2‘000‘000 (0.20 %) läuft bis 30. November 2022.

9610.3409.01 Die Verpflichtung der Einwohnergemeinde gegenüber der Abwasserbeseitigung wird voraussichtlich ca. CHF 49‘700 betragen und wird mit 0.05 % oder gerundet CHF 0 verzinst (Gegenkonto 7201.4409.01). - Die Verpflichtung der Einwohnergemeinde gegenüber der Abfallwirtschaft wird voraussichtlich ca. CHF 201‘700 betragen und wird mit 0.05 % oder CHF 100 verzinst (Gegenkonto 7301.4409.01).

9905….. Dies ist das Sammelkonto für die "Schulhauswartsaufwendungen" durch direkt angestelltes Personal. Die Kosten werden aufgrund der Rapportierung den einzelnen Dienststellen bzw. Gemeinwesen belastet.

9990.4895.00 Planmässige Abschreibungen der Einwohnergemeinde, die nach dem alten Rechnungsmodell HRM1 schon vorgenommen wurden, dürfen mit Entnahmen aus der Aufwertungsreserve ausgeglichen werden. Die Entnahme muss gemäss Weisung des Kantons jedoch ab 2019 jährlich gekürzt werden (siehe Beschluss Einwohnergemeindeversammlung zu Budget 2018).

9990.9001.00 Der Aufwandüberschuss der Einwohnergemeinde beläuft sich voraussichtlich auf CHF 182‘900.

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