“AMSICORA” OLBIA - OSCHIRI Prot

MINISTERO DELLA PUBBLICA ISTRUZIONE – UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA SARDEGNA ISTITUTO ISTRUZIONE SUPERIORE “AMSICORA” OLBIA - OSCHIRI Prot. n. 1101 RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2012 REDATTA DAL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof. Gianluca Corda (In conformità all'art.18, c. 5 del D.I. n.44 del 01/02/2011)

Premessa

La presente relazione viene presentata al Consiglio di Istituto come accompagnamento al Consto Consuntivo per il 2012 sulla base delle schede dettagliate di entrata e spesa, predisposte dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi Dott.ssa Maria Violanta Oggiano, ai sensi dell'art. 18, comma 5 del D.I. 44/2001. Il conto consuntivo della programmazione economica, finanziaria, amministrativa e didattica dell'esercizio finanziario 2012, è stato predisposto tenendo conto dei principi fissari dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, nonchè delle indicazioni, direttive ed istruzioni diramate e impartite dal M.I.U.R. Il Programma Annuale 2012 è stato lo attuato secondo i principi delle norme sull’autonomia delle istituzioni scolastiche e sulla base delle scelte strategiche elaborate nel piano dell’offerta formativa dell'Istituto di Istruzione Superiore "Amsicora", deliberato dal Collegio dei docenti e dal Consiglio di Istituto. Si sottolinea, in premessa, che con il 1 Settembre 2013 l'Istituto ha vissuto un cambio di gestione, a seguito del collocamento a riposo del precedente Dirigente Scolastico, Prof. Paolino Rosu, dell’arrivo del nuovo Dirigente Scolastico e del nuovo DSGA in sostituzione del precedente, ragion per cui il presente Consuntivo descrive per i 4/12 la gestione di un esercizio attuato da soggetti diversi da quelli che lo avevano programmato e gestito per gli 8/12. A questo vanno aggiunte le conseguenze che ha avuto in termini gestionali l'accorpamento della sede IPIA di Oschiri (avvenuto con il Piano di dimensionamento scolastico regionale del 2011-2012) alle sedi IPIA e IPAA di Olbia. In particolare, a tal proposito, si rileva con preoccupazione il dato dei residui attivi e passivi provenienti dalle precedenti gestioni, che ammontano a cifre consistenti: euro 498.007,14 di residui attivi ai quali si vanni aggiungere euro 39.000,44 non riscossi nell'anno 2012, per un totale di euro 537.007,58, ma soprattutto, euro 32.368,79 di somme non pagate negli anni precedenti alle quali si vanno ad aggiungere euro 4.027,32 di somme da pagare per il 2012, per un totale di residui passivi di euro 36.396,11. Nel corso dell’esercizio 2012 si è consolidata, la tendenza ad una minore disponibilità di fondi a disposizione delle scuole. È stato dunque necessario proseguire nella politica di razionalizzazione, avviata negli ultimi anni, sia in relazione alle spese per il funzionamento amministrativo e didattico che a quelle collegate alla realizzazione dei progetti didattici. Il Programma 2012 è stato approvato dal Consiglio di Istituto con delibera in data 29/02/2012. Nel corso dell’esercizio sono state adottate deliberazioni di modifica da parte del Consiglio di

Istituto su proposta del Dirigente Scolastico e variazioni del Programma conseguenti ad entrate finalizzate, al fine di raggiungere gli obiettivi programmati nel P.O.F. dell'Istituzione Scolastica. Risultati Per quanto riguarda i risultati di gestione, si evidenzia, progressivamente una, attività di armonizzazione della stessa in termini di unitarietà e razionalizzazione, rispetto alle risorse disponibili e agli obiettivi del Piano dell'Offerta Formativa, sempre più collegialmente condivisi tra i docenti delle tre sedi. Si rileva, infatti, una sostanziale coerenza tra il POF e l'utilizzo delle risorse nell'esercizio finanziario 2012. Nonostante questo, risulta necessario continuare a lavorare nella direzione di una condivisione sempre maggiore delle scelte, sia in sede di programmazione che di attuazione, tra la sede IPIA e IPAA di Olbia e la sede IPIA di Oschiri. A partire dall'A.S. in corso si sono avviati importanti percorsi di collaborazione con Aziende, Associazioni di Categoria, Enti Locali del territorio, finalizzati alla progettazione di percorsi di ampliamento dell'offerta formativa e di programmazione di Poli Formativi. Si è inoltre lavorato in rete sulla formazione degli Insegnanti, nell'ambito della Salute e Sicurezza sul Luogo del Lavoro, così come nella Formazione didattico-educativa. Risulta necessario sottolineare un dato negativo rispetto alla Programmazione iniziale riguardante il non utilizzo di importanti somme previste nell'area Progetti. In particolare si rileva la mancata attivazione, con la conseguente restituzione delle somme finanziate, dei Progetti "P138 - Girasole", "P 159 - Amare il mare", "P 160 - Il Timone e la Bussola". Le somme, per un totale di oltre 54.000 euro, sono state restituite nel periodo antecedente il 1 Settembre 2012. Alla luce dei cambiamenti in corso nella scuola, occorre lavorare nelle seguenti direzioni, anche dal punto degli investimenti spese futuri: • Potenziamento delle attività di recupero e sostegno all'apprendimento, al fine di prevenire la dispersione scolastica e l'abbandono; • Potenziamento delle attività di laboratorio e di alternanza scuola-lavoro; • Miglioramento della Sicurezza a scuola e in alternanza scuola lavoro; • Attivazione di percorsi e progetti nell'area post diploma, al fine di favorire l'inserimento dei diplomati nella filiera produttiva; • Ricerca e utilizzo di fonti di finanziamento diverse da quelle del MIUR; • Potenziamento delle attività in Rete con gli altri Istituti scolastici e gli Enti Locali del territorio; • Aumentare la produttività dell'Azienda Agraria oggi depotenziata. Il conto consuntivo è così composto: • Conto finanziario (Mod. H) • Rendiconti progetti/attività (Mod. I) • Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) • Conto del patrimonio (Mod. K) • Elenco residui (Mod. L) • Spese personale (Mod. M) • Riepilogo spese (Mod. N)

Riepilogo dati contabili

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite Programmazione Programmazione Disp. fin. da programmare 975.173,59 621.388,53 definitiva definitiva 353.785,06 Avanzo/Disavanzo di Accertamenti 222.862,59 Impegni 268.142,65 competenza -45.280,06 competenza 183.862,15 competenza 264.115,33 Saldo di cassa corrente (a) Riscossioni Pagamenti residui 9.640,55 residui 35.532,37 -106.145,00 Residui dell’anno attivi/passivi Somme rimaste da Somme rimaste da 39.000,44 4.027,32 riscuotere pagare 34.973,12 (+) (+) Residui non riscossi Residui non pagati 498.007,14 32.368,79 anni precedenti anni precedenti (=) (=) Sbilancio residui (b) Totale residui attivi 537.007,58 Totale residui passivi 36.396,11 500.611,47 Saldo cassa 312.564,47 iniziale (c) (a+b+c) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 707.030,94

Conto Finanziario 2012

L'esame del Conto Finanziario, esplicitato di seguito, riassume le fonti di finanziamento a disposizione nel corso dell'anno solare 2012, con la descrizione delle entrate e le spese verificatesi nell’esercizio finanziario, sulle quali si è fondata l'attività gestionale. Le poste iniziali delle previsioni sono quelle indicate nel Programma Annuale, deliberato dal Consiglio di Istituto in data 29 febbraio 2012, recanti una previsione di nuove entrate di euro € 187379,09. La gestione di competenza si chiude con un disavanzo di esercizio di € 45.280,06. Si procede ora all’esame delle singole voci di entrata e di spesa:

Analisi delle Entrate

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata:

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato

Previsione iniziale € 117.819,03 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 117.819,03

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato

Previsione iniziale € 634.491,97 Veriazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 634.491,97

AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato

Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria:

Con la nota n. 9353 del 22/12/2011 il MIUR ha fornito le seguenti indicazioni per la stesura del programma annuale 2012, comunicando che la risorsa finanziaria assegnata a codesta istituzione scolastica per l'anno 2012 era pari a € 24.022,53. Durante il corso dell'anno, ci sono state variazioni per maggiori entrate, per € 37.670,18 .

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. MAGGIORE ENTRATA PER IL PAGAMENTO DELLE 30/07/2012 1 C 25.000,00 SUPLLENZE BREVI E SALTUARIE VARIAZIONE PER MAGGIORE ENTRATA PER 28/11/2012 2 C 1.581,50 SUPPLENZE BREVI IN A03 DI € 1.581,50 A03 MAGGIORE ENTRATA PER SPESE DI 28/11/2012 2 C 1.086,00 FUNZIONAMENTO AMM.VO DIDATTICO(COMPLETAMENTO QUOTA REVISORI) VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORE 28/12/2012 3 C 7.174,68 ENTRATA MIUR PER FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO DIDATTICO IN A02 VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORE 28/12/2012 3 C 2.828,00 ENTRATA MIUR PER FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO DIDATTICO IN A01

Previsione definitiva € 61.692,71 Somme accertate € 61.692,71 Riscosso € 60.129,90 Rimaste da riscuotere € 1.562,81 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Previsione definitiva delle sottovoci: 01) Dotazione assegnata € 23.898,67 - 06) STIPENDI € 33.081,50 - 10) compensi revisori € 3.258,00 - 15) fin. accertamenti medico legali € 1.454,54

Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati

Previsione iniziale € 27.300,00 Variazioni in corso d’anno € -2.500,00

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE 30/07/2012 1 C -5.000,00 PER DISABILI MINORE ENTRATA IN QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZITO DALL'U.S.R. VARIAZIONE PER MAGGIORE ENTRATA DAL I.T.C. 28/12/2012 3 C 2.500,00 PANEDDA PER PROGETTO CANTAPARLANDO

Previsione definitiva € 24.800,00 Somme accertate € 24.800,00 Riscosso € 24.800,00 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Previsione definitiva delle sottovoci: 05) ALTERNANZA SCUOLA LAVORO € 22.300,00 - 06) ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI € 2.500,00

AGGREGATO 03 – Finanziamenti dalla Regione

Aggr. 03 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati

Previsione iniziale € 60.000,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 60.000,00 Somme accertate € 60.000,00 Riscosso € 30.000,00 Rimaste da riscuotere € 30.000,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali

Aggr. 04 Voce 03 – Provincia vincolati

Previsione iniziale € 42.256,56 Variazioni in corso d’anno € -3.822,55

Data N. Finalizzate Importo Descrizione Decreto Delibera C.I. A02 MINORE ENTRATA RISPETTO ALLA PREVISIONE FINANZIAMENTO PROVINCIA 30/07/2012 1 C -32,55 OLBIA TEMPIO PROGETTO DOMOTICA HA ACCREDITATO LA SOMMA EFFETTIVAMENTE SPESA € 4639,81 MAGGIORE ENTRATA PROVINCIA OLBIA 28/12/2012 3 C 2.712,69 TEMPIO SU A01 PER MATERIALE IGIENICO SANITARIO MINORE ENTRATA PROVINCIA SU P166 DI € 28/12/2012 3 C -12.556,32 12.556,32 VARIAZIONE PER MAGGIORE ENTRATA IN P166 28/12/2012 3 C 6.053,63 PER ASSISTENZA SPECIALISTICA ALUNNI DISABILI A.S.2012/13

Previsione definitiva € 38.434,01 Somme accertate € 38.434,01 Riscosso € 32.380,38 Rimaste da riscuotere € 6.053,63 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Previsione definitiva delle sottovoci: 01) OLBIA € 38.434,01

Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 714,28

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. A02: VARIAZIONE IN AUMENTO PER CONTRIBTO 28/11/2012 2 C 714,28 COMUNE DI OLBIA PER PROGETTI CON VALENZA DIDATTICO EDUCATIVA

Previsione definitiva € 714,28 Somme accertate € 714,28 Riscosso € 714,28 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 3.725,80

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. MAGGIORE ENTRATE PER CONTRIBUTO UTILIZZO 30/07/2012 1 C 3.000,00 LOCALI A.S. 2010/11 DA PARTE DI IAL SARDEGNA ATTIVITA' A03 - A04 MAGGIORE ENTRATA DA I.C.N.1 ARZACHENA e IV 28/12/2012 3 C 725,80 CIRCOLO OLBIA PER QUOTA SPESE REVISORI 2012

Previsione definitiva € 3.725,80 Somme accertate € 3.725,80 Riscosso € 3.725,80 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 05 – Contributi da privati

Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati

Previsione iniziale € 20.400,00 Variazioni in corso d’anno € -3.139,87

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. VARIAZIONE IN DIMINUZIONE PER MINORI ENTRATE 28/12/2012 3 C -3.139,87 CONTRIBUTI FAMIGLIE NON VINCOLATI

Previsione definitiva € 17.260,13 Somme accertate € 17.260,13 Riscosso € 16.220,13 Rimaste da riscuotere € 1.040,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Le entrate previste e riscosse riguardano i contributi volontari che hanno versato le famiglie degli studenti.

Tali risorse sono così destinate: assicurazione infortuni e libretti giustificazioni assenze; sussidi e materiali a supporto dell’attività didattica nei laboratori e nella palestra, con manutenzione e potenziamento delle attrezzature necessarie allo sviluppo dei nuovi quadri orari previsti dalla Riforma.

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati

Previsione iniziale € 3.600,00 Variazioni in corso d’anno € 109,00

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORI ENTRATE 28/12/2012 3 C 109,00 AL 05/02 DI €109 E AL 05/03 DI € 400

Previsione definitiva € 3.709,00 Somme accertate € 3.709,00 Riscosso € 3.449,00 Rimaste da riscuotere € 260,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate )

Aggr. 05 Voce 03 – Altri non vincolati

Previsione iniziale € 3.900,00 Variazioni in corso d’anno € 680,00

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. MAGGIORE ENTRATA SU P167 PER ACQUISTO 28/12/2012 3 C 80,00 SKILL CARD ECDL OSCHIRI VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORI ENTRATE 28/12/2012 3 C 400,00 AL 05/02 DI €109 E AL 05/03 DI € 400 VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIOR 28/12/2012 3 C 200,00 CONTRIBUTO DISTRIBUTORI AUTOMATICI

Previsione definitiva € 4.580,00 Somme accertate € 4.580,00 Riscosso € 4.580,00 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati

Previsione iniziale € 800,00 Variazioni in corso d’anno € 2.654,00

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. P.81 MAGGIORE ENTRATA PER VERSAMENTO 30/07/2012 1 C 750,00 QUOTE VISITA GUIDATA A CAGLIARI IPIA DI OSCHIRI P. 167 ESAMI ECDL MAGGIORI ENTRATE E STORNI 30/07/2012 1 C 1.418,00 TRA VOCI DI SPESA P167- MAGGIORE ENTRATA PER SKILL CARD (ECDL 28/11/2012 2 C 144,00 OSCHIRI) MAGGIORE ENTRATA SU P167 PER ACQUISTO 28/12/2012 3 C 342,00 SKILL CARD ECDL OSCHIRI

Previsione definitiva € 3.454,00 Somme accertate € 3.454,00 Riscosso € 3.370,00 Rimaste da riscuotere € 84,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 06 – Proventi da gestioni economiche

Aggr. 06 Voce 01 – Azienda agraria

L'Istituto dispone di un'azienda agraria presso la sede IPAA di Olbia, che viene utilizzata dagli alunni e dai docenti per le attività di laboratorio. Il basso numero di alunni frequentanti, così come di personale, hanno condizionato, anche durante l'esercizio finanziario 2012, l'aspetto produttivo in termini di ricavi, con una minore entrata rispetto alla previsione iniziale, riguardando la vendita, quasi esclusivamente, le piante ornamentali e quelle ortive, frutto delle esercitazioni degli alunni.

Previsione iniziale € 3.500,00 Variazioni in corso d’anno € -1.144,00

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. G1- VARIAZIONE IN DIMINUZIONE PER MINORI 28/11/2012 2 C -1.144,00 ENTRATE

Previsione definitiva € 2.356,00 Somme accertate € 2.356,00 Riscosso € 2.356,00 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 07 – Altre entrate

Aggr. 07 Voce 01 – Interessi

Previsione iniziale € 1.600,00 Variazioni in corso d’anno € 536,66

Data N. Decreto Finalizzate Importo Descrizione Delibera C.I. A01: VARIAZIONE IN AUMENTO PER INTERESSI 28/11/2012 2 C 536,66 ISTITUTO CASSIERE (fino al 30/09/2012)

Previsione definitiva € 2.136,66 Somme accertate € 2.136,66 Riscosso € 2.136,66 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

La somma programmata e accertata di € 1.600,00 è stata riscossa ed è pari agli interessi maturati sul c/c bancario € 2126,97 più gli interessi maturati nell’esercizio 2012 sul c/c postale € 9,69.

RIEPILOGO DELLE ENTRATE Programmazione Somme accertate Disponibilità Aggregato definitiva (a) (b) (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto 752.311,00 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 86.492,71 86.492,71 100,00% Finanziamenti dalla Regione 60.000,00 60.000,00 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni 42.874,09 42.874,09 100,00% pubbliche Contributi da privati 29.003,13 29.003,13 100,00% Proventi da gestioni economiche 2.356,00 2.356,00 100,00% Altre entrate 2.136,66 2.136,66 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 975.173,59 222.862,59 Disavanzo di competenza 45.280,06 Totale a pareggio 268.142,65 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2012.

Analisi delle spese

Si esamina un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia la previsione iniziale, la sua evoluzione mediante le variazioni in corso d’anno e il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale

Previsione iniziale € 12.214,69 Variazioni in corso d’anno € 5.921,71 Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo STORNO FINANZIAMENTO FUNZIONAMENTO AMM.VO DIDATTICO DALL'ATTIVITA' A01 ALL'ATT. A03 PER PAGAMENTO CONTRIBUTI 30/07/2012 1 C 2/1 -155,64 INPS E INTERESSI RELATI A CONTENZIOSO ANNI PREC. IPIA DI OSCHIRI- STORNO TRA VOCI DI SPESA A01 STORNO FINANZIAMENTO FUNZIONAMENTO AMM.VO DIDATTICO DALL'ATTIVITA' A01 ALL'ATT. A03 PER PAGAMENTO CONTRIBUTI 30/07/2012 1 C 4/1 -148,51 INPS E INTERESSI RELATI A CONTENZIOSO ANNI PREC. IPIA DI OSCHIRI- STORNO TRA VOCI DI SPESA A01 STORNO FINANZIAMENTO FUNZIONAMENTO AMM.VO DIDATTICO DALL'ATTIVITA' A01 ALL'ATT. A03 PER PAGAMENTO CONTRIBUTI 30/07/2012 1 C 5/1 148,51 INPS E INTERESSI RELATI A CONTENZIOSO ANNI PREC. IPIA DI OSCHIRI- STORNO TRA VOCI DI SPESA A01 A01: VARIAZIONE IN AUMENTO PER INTERESSI 28/11/2012 2 C 2/3 536,66 ISTITUTO CASSIERE(fino al 30/09/2012)

MAGGIORE ENTRATA PROVINCIA OLBIA TEMPIO 28/12/2012 3 C 2/3 2.712,69 SU A01 PER MATERIALE IGIENICO SANITARIO VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORE 28/12/2012 3 C 2/3 2.828,00 ENTRATA MIUR PER FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO DIDATTICO IN A01

Previsione definitiva € 18.136,40 Somme impegnate € 5.674,90 Pagato € 5.674,90 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 19.092,04 Residua disponibilità finanz € 13.417,14

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale

Previsione iniziale € 60.441,72 Variazioni in corso d’anno € 5.225,54

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo A02 MINORE ENTRATA RISPETTO ALLA PREVISIONE FINANZIAMENTO PROVINCIA OLBIA 30/07/2012 1 C 2/3 -32,55 TEMPIO PROGETTO DOMOTICA HA aCCREDITATO LA SOMMA EFFETTIVAMENTE SPESA € 4639,81 A02: VARIAZIONE IN AUMENTO PER CONTRIBTO 28/11/2012 2 C 2/3 714,28 COMUNE DI OLBIA PER PROGETTI CON VALENZA DIDATTICO EDUCATIVA VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORE 28/12/2012 3 C 2/1 174,68 ENTRATA MIUR PER FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO DIDATTICO IN A02 STORNO TECNICO IN A02 DA 02/03/08 A 03/12/03 28/12/2012 3 C 2/3 -1.251,00 DI € 751 e DA 02/03/07 A 03/13/01 DI €500 VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORE 28/12/2012 3 C 2/3 7.000,00 ENTRATA MIUR PER FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO DIDATTICO IN A02 VARIAZIONE IN DIMINUZIONE PER MINORI 28/12/2012 3 C 2/3 -3.139,87 ENTRATE CONTRIBUTI FAMIGLIE NON VINCOLATI VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORI 28/12/2012 3 C 2/3 400,00 ENTRATE AL 05/02 DI €109 E AL 05/03 DI € 400 STORNO TECNICO IN A02 DA 02/03/08 A 03/12/03 28/12/2012 3 C 3/12 751,00 DI € 751 e DA 02/03/07 A 03/13/01 DI €500 VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIORI 28/12/2012 3 C 3/12 109,00 ENTRATE AL 05/02 DI €109 E AL 05/03 DI € 400 STORNO TECNICO IN A02 DA 02/03/08 A 03/12/03 28/12/2012 3 C 3/13 500,00 DI € 751 e DA 02/03/07 A 03/13/01 DI €500

Previsione definitiva € 65.667,26 Somme impegnate € 19.381,79 Pagato € 19.381,79 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 65.667,26 Residua disponibilità finanz € 46.285,47

Attività - A03 - Spese di personale

Previsione iniziale € 24.449,39 Variazioni in corso d’anno € 30.581,91

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo MAGGIORE ENTRATA PER IL PAGAMENTO DELLE 30/07/2012 1 C 1/1 7.700,00 SUPLLENZE BREVI E SALTUARIE MAGGIORE ENTRATA PER IL PAGAMENTO DELLE 30/07/2012 1 C 1/2 9.300,00 SUPLLENZE BREVI E SALTUARIE MAGGIORE ENTRATE PER CONTRIBUTO 30/07/2012 1 C 1/6 1.532,00 UTILIZZO LOCALI A.S. 2010/11 DA PARTE DI IAL SARDEGNA ATTIVITA' A03 - A04 MAGGIORE ENTRATA PER IL PAGAMENTO DELLE 30/07/2012 1 C 1/11 8.000,00 SUPLLENZE BREVI E SALTUARIE MAGGIORE ENTRATE PER CONTRIBUTO 30/07/2012 1 C 1/11 500,97 UTILIZZO LOCALI A.S. 2010/11 DA PARTE DI IAL SARDEGNA ATTIVITA' A03 - A04 STORNO FINANZIAMENTO FUNZIONAMENTO AMM.VO DIDATTICO DALL'ATTIVITA' A01 ALL'ATT. A03 PER PAGAMENTO CONTRIBUTI 30/07/2012 1 C 5/1 155,64 INPS E INTERESSI RELATI A CONTENZIOSO ANNI PREC. IPIA DI OSCHIRI- STORNO TRA VOCI DI SPESA A01 VARIAZIONE PER MAGGIORE ENTRATA PER 28/11/2012 2 C 1/1 1.068,42 SUPPLENZE BREVI IN A03 DI € 1.581,50 VARIAZIONE PER MAGGIORE ENTRATA PER 28/11/2012 2 C 1/11 513,08 SUPPLENZE BREVI IN A03 DI € 1.581,50 A03 MAGGIORE ENTRATA PER SPESE DI 28/11/2012 2 C 4/1 1.086,00 FUNZIONAMENTO AMM.VO DIDATTICO(COMPLETAMENTO QUOTA REVISORI) 28/12/2012 3 C 1/1 63,89 STORNO TECNICO IN A03 28/12/2012 3 C 1/2 -63,89 STORNO TECNICO IN A03 MAGGIORE ENTRATA DA I.C.N.1 ARZACHENA e IV 28/12/2012 3 C 4/1 725,80 CIRCOLO OLBIA PER QUOTA SPESE REVISORI 2012

Previsione definitiva € 55.031,30 Somme impegnate € 40.723,13 Pagato € 40.723,13 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 54.875,66 Residua disponibilità finanz € 14.152,53

Attività - A04 - Spese di investimento

Previsione iniziale € 7.691,95 Variazioni in corso d’anno € 967,03 N. Finalizzate Tipo Data Descrizione Decreto Delibera C.I. Conto Importo MAGGIORE ENTRATE PER CONTRIBUTO 30/07/2012 1 C 6/3 967,03 UTILIZZO LOCALI A.S. 2010/11 DA PARTE DI IAL SARDEGNA ATTIVITA' A03 - A04

Previsione definitiva € 8.658,98 Somme impegnate € 300,00

Pagato € 300,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 8.658,98 Residua disponibilità finanz € 8.358,98

Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria

AZIENDA AGRARIA

Previsione iniziale € 3.500,00 Variazioni in corso d’anno € -1.144,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo G1- VARIAZIONE IN DIMINUZIONE PER MINORI 28/11/2012 2 C 2/3 -1.144,00 ENTRATE STORNO TECNICO IN G1 DA 02/03/04, DA 02/03/05, 28/12/2012 3 C 2/3 -237,57 DA 03/12/02, DA 06/03/10 A 03/06/03 € 488,57 STORNO TECNICO IN G1 DA 02/03/04, DA 02/03/05, 28/12/2012 3 C 3/6 488,57 DA 03/12/02, DA 06/03/10 A 03/06/03 € 488,57 STORNO TECNICO IN G1 DA 02/03/04, DA 02/03/05, 28/12/2012 3 C 3/12 -190,00 DA 03/12/02, DA 06/03/10 A 03/06/03 € 488,57 STORNO TECNICO IN G1 DA 02/03/04, DA 02/03/05, 28/12/2012 3 C 6/3 -61,00 DA 03/12/02, DA 06/03/10 A 03/06/03 € 488,57

Previsione definitiva € 2.356,00 Somme impegnate € 2.356,00 Pagato € 2.356,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 2.356,00 Residua disponibilità finanz € 0,00

Aggregato P - Progetti

P80 - PROGETTO: CORSI III AREA

PROGETTO: CORSI III AREA

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

N. Finalizzate Tipo Data Descrizione Decreto Delibera C.I. Conto Importo

Previsione definitiva € 0,00 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 0,00 Residua disponibilità finanz € 0,00

P81 - PROGETTO: A SCUOLA OLTRE LA LEZIONE

Il progetto ha finanziato durante il corso dell'esercizio l'acquisto di libri da consegnare in comodato d'uso agli studenti, la partecipazione a visite guidate e sopralluoghi didattico-aziendali, attività e iniziative extrascolastiche destinate agli studenti. Una buona somma risulta non impegnate e quindi nella disponibilità residua. Previsione iniziale € 27.078,95 Variazioni in corso d’anno € 950,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P.81 MAGGIORE ENTRATA PER VERSAMENTO 30/07/2012 1 C 3/13 750,00 QUOTE VISITA GUIDATA A CAGLIARI IPIA DI OSCHIRI VARIAZIONE IN AUMENTO PER MAGGIOR 28/12/2012 3 C 2/3 200,00 CONTRIBUTO DISTRIBUTORI AUTOMATICI

Previsione definitiva € 28.028,95 Somme impegnate € 12.634,92 Pagato € 12.634,92 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 28.028,95 Residua disponibilità finanz € 15.394,03

P84 - PROGETTO: FORMAZIONE DOCENTI E ATA

Il progetto, finanziato dalle economie derivanti dall'avanzo di amministrazione degli esercizi precedenti, è stato concepito per rispondere alle esigenze di formazione, in particolare nell'ambito dei DSA e della certificazione delle competenze. Una buona parte delle somme non sono state impegnate e risultano disponibili. Previsione iniziale € 2.030,22 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 2.030,22 Somme impegnate € 509,29 Pagato € 509,29 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 2.030,22 Residua disponibilità finanz € 1.520,93

P132 - PROGETTO SICUREZZA

Il progetto, finanziato con le economie degli esercizi precedenti, è stato finalizzato all'acquisto di DPI. La maggior parte delle somme non sono state impegnate e risultano disponibili. Previsione iniziale € 3.388,20 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 132 "PROGETTO SICUREZZA" STORNO TRA 30/07/2012 1 C 3/5 -887,24 VOCI DI SPESA PER RESTITUZIONE SOMMA NON UTILIZZATA P. 132 "PROGETTO SICUREZZA" STORNO TRA 30/07/2012 1 C 8/1 887,24 VOCI DI SPESA PER RESTITUZIONE SOMMA NON UTILIZZATA

Previsione definitiva € 3.388,20 Somme impegnate € 887,24 Pagato € 887,24 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 3.388,20 Residua disponibilità finanz € 2.500,96

P133 - PROGETTO D.S.A.

PROGETTO D.S.A.

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

N. Finalizzate Tipo Data Descrizione Decreto Delibera C.I. Conto Importo

P138 - PROGETTO GIRASOLE

Il progetto, finanziato dalla Regione e dal Comune di Olbia con fondidella L.R. 31/84 art.6, lett.g, doveva essere finalizzato per la realizzazione di un impianto fotovoltaico finalizzato alla produzione di energia. A seguito della scadenza dei termini per la realizzazione del progetto, le somme assegnate sono state restituite.

Previsione iniziale € 18.476,65 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 138 PROGETTO GIRASOLE STORNO TRA VOCI DI SPESA PER RESTITUZIONE FINANZIAMENTO 30/07/2012 1 C 6/3 -18.476,65 RELATIVO AL PROGETTO COMUNICAZIONE COMUNE DI OLBIA N. 54532 DEL 14/06/2012 P. 138 PROGETTO GIRASOLE STORNO TRA VOCI DI SPESA PER RESTITUZIONE FINANZIAMENTO 30/07/2012 1 C 8/1 18.476,65 RELATIVO AL PROGETTO COMUNICAZIONE COMUNE DI OLBIA N. 54532 DEL 14/06/2012

Previsione definitiva € 18.476,65 Somme impegnate € 18.476,65 Pagato € 18.476,65 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 18.476,65 Residua disponibilità finanz € 0,00

P145 - VIVERE IL MARE

Si trattava, in programmazione, di un avanzo di un progetto didattico già realizzato destinato all'acquisto di alcune attrezzature per la conclusione dell'attività degli anni precedenti, successivamente non effettuato.

Previsione iniziale € 817,88 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 817,88 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 817,88 Residua disponibilità finanz € 817,88

P155 - LABORATORI REGIONALI

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

N. Finalizzate Tipo Data Descrizione Decreto Delibera C.I. Conto Importo

Progetti - P159 - AMARE IL MARE L.R.31/84

Il progetto, finanziato dalla Regione e dal Comune di Olbia con fondidella L.R. 31/84 art.6, lett.g, doveva essere finalizzato per attività di tutela ambientale, destinate agli alunni della sede IPAA. A seguito della scadenza dei termini per la realizzazione del progetto, le fonde assegnate sono state restituite.

Previsione iniziale € 18.817,29 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 159 PROGETTO AMARE IL MARE STORNO TRA VOCI DI SPESA PER RESTITUZIONE 30/07/2012 1 C 6/3 -18.817,29 FINANZIAMENTO RELATIVO AL PROGETTO COMUNICAZIONE COMUNE DI OLBIA N. 54532 DEL 14/06/2012 P. 159 PROGETTO AMARE IL MARE STORNO TRA VOCI DI SPESA PER RESTITUZIONE 30/07/2012 1 C 8/1 18.817,29 FINANZIAMENTO RELATIVO AL PROGETTO COMUNICAZIONE COMUNE DI OLBIA N. 54532 DEL 14/06/2012

Previsione definitiva € 18.817,29 Somme impegnate € 18.817,29 Pagato € 18.817,29 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 18.817,29 Residua disponibilità finanz € 0,00

P160 - IL TIMONE E LA BUSSOLA L.R. 31/84

Il progetto, finanziato dalla Regione e dal Comune di Olbia con fondidella L.R. 31/84 art.6, lett.g, doveva essere finalizzato per l'acquisto di una imbarcazione e per attività didattiche rivolte agli alunni del corso "Operatore del mare". A seguito della scadenza dei termini per la realizzazione del progetto, le fonde assegnate sono state restituite.

Previsione iniziale € 18.484,17 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 160 PROGETTO IL TIMONE E LA BUSSOLA STORNO TRA VOCI DI SPESA PER 30/07/2012 1 C 6/3 -18.484,17 RESTITUZIONE FINANZIAMENTO RELATIVO AL PROGETTO COMUNICAZIONE COMUNE DI OLBIA N. 54532 DEL 14/06/2012 P. 160 PROGETTO IL TIMONE E LA BUSSOLA STORNO TRA VOCI DI SPESA PER 30/07/2012 1 C 8/1 18.484,17 RESTITUZIONE FINANZIAMENTO RELATIVO AL PROGETTO COMUNICAZIONE COMUNE DI OLBIA N. 54532 DEL 14/06/2012

Previsione definitiva € 18.484,17 Somme impegnate € 18.484,17 Pagato € 18.484,17 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 18.484,17 Residua disponibilità finanz € 0,00

P162 - OPERATORE BENESSERE

Il Progetto è finanaziato dalla Regione Sardegna, con l'obiettivo di realizzare un percorso integrato di qualifica triennale, ai fini dell'assolvimento dell'obbligo di istruzione. Durante l'esercizio si è svolta la prima, e parte della seconda fase, del percorso triennale. Il Programma di spesa è gestito al 50% dall'Istituto e per il 50% dall'ente di formazione professionale ISFORAPI.

Previsione iniziale € 248.961,60 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 162 OPERATORE BENESSERE IN FASE DI 30/07/2012 1 C 1/5 -14.850,00 ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 162 OPERATORE BENESSERE IN FASE DI 30/07/2012 1 C 1/10 7.500,00 ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 162 OPERATORE BENESSERE IN FASE DI 30/07/2012 1 C 1/11 2.850,00 ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 162 OPERATORE BENESSERE IN FASE DI 30/07/2012 1 C 2/3 1.500,00 ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 162 OPERATORE BENESSERE IN FASE DI 30/07/2012 1 C 6/3 3.000,00 ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA

Previsione definitiva € 248.961,60 Somme impegnate € 46.741,38 Pagato € 46.741,38 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 248.961,60 Residua disponibilità finanz € 202.220,22

P164 - ALTERNANZA SCUOLA LAVORO Il progetto è stato finalizzato alle attività di alternanza scuola-lavoro previste dal Piano di studi degli alunni delle tre sedi.

Previsione iniziale € 29.642,26 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 164 ALTERNANZA SCUOLA LAVORO IN FASE 30/07/2012 1 C 1/5 1.700,00 DI ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 164 ALTERNANZA SCUOLA LAVORO IN FASE 30/07/2012 1 C 1/6 830,00 DI ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 164 ALTERNANZA SCUOLA LAVORO IN FASE 30/07/2012 1 C 1/10 -3.130,00 DI ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA

P. 164 ALTERNANZA SCUOLA LAVORO IN FASE 30/07/2012 1 C 1/11 600,00 DI ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 164 ALTERNANZA SCUOLA LAVORO IN FASE 30/07/2012 1 C 2/3 -2.000,00 DI ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA P. 164 ALTERNANZA SCUOLA LAVORO IN FASE 30/07/2012 1 C 3/9 2.000,00 DI ATTUAZIONE SI RENDONO NECESSARI STORNI TRA VOCI DI SPESA

Previsione definitiva € 29.642,26 Somme impegnate € 19.454,07 Pagato € 19.454,07 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 29.642,26 Residua disponibilità finanz € 10.188,19

P166 - SERVIZIO ASSISTENZA SPECIALISTICA

Il progetto è fInalizzato a fornire l'assistenza specialistica agli alunni con handicap fisici o sensoriali, per conto della Provincia Olbia-Tempio, attraverso l'affidamento del servizio ad una cooperativa sociale. Gli importi variano a seconda delle ore dichiarate a consuntivo dagli operatori.

Previsione iniziale € 43.050,88 Variazioni in corso d’anno € -6.502,69

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo MINORE ENTRATA PROVINCIA SU P166 DI € 28/12/2012 3 C 3/2 -13.182,65 12.556,32 VARIAZIONE PER MAGGIORE ENTRATA IN P166 28/12/2012 3 C 3/2 6.053,63 PER ASSISTENZA SPECIALISTICA ALUNNI DISABILI A.S.2012/13 MINORE ENTRATA PROVINCIA SU P166 DI € 28/12/2012 3 C 8/1 626,33 12.556,32

Previsione definitiva € 36.548,19 Somme impegnate € 34.232,46 Pagato € 30.205,14 Rimasto da pagare € 4.027,32 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 36.548,19 Residua disponibilità finanz € 2.315,73

P167 - ESAMI ECDL OSCHIRI

L'attività è finalizzata al conseguimento della patente europea del computer (ECDL) presso il test center nella sede IPIA di Oschiri. Le cifre variano a seconda della maggiore o minore richiesta degli alunni di acquisto delle Skill Card e dello svolgimento dei moduli di esame.

Previsione iniziale € 3.559,18 Variazioni in corso d’anno € 1.984,00

Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 167 ESAMI ECDL MAGGIORI ENTRATE E 30/07/2012 1 C 3/5 1.418,00 STORNI TRA VOCI DI SPESA P167- MAGGIORE ENTRATA PER SKILL CARD 28/11/2012 2 C 3/5 144,00 (ECDL OSCHIRI) MAGGIORE ENTRATA SU P167 PER ACQUISTO 28/12/2012 3 C 2/3 80,00 SKILL CARD ECDL OSCHIRI STORNO TECNICO IN P167 DA 03/05/02 A 02/03/07 28/12/2012 3 C 2/3 822,80 DI € 822,80 MAGGIORE ENTRATA SU P167 PER ACQUISTO 28/12/2012 3 C 3/5 342,00 SKILL CARD ECDL OSCHIRI STORNO TECNICO IN P167 DA 03/05/02 A 02/03/07 28/12/2012 3 C 3/5 -822,80 DI € 822,80

Previsione definitiva € 5.543,18 Somme impegnate € 3.764,21 Pagato € 3.764,21 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 5.543,18 Residua disponibilità finanz € 1.778,97

Progetti - P168 - RESIDUI PASSIVI OSCHIRI

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

N. Finalizzate Tipo Data Descrizione Decreto Delibera C.I. Conto Importo

Progetti - P169 - DISPERSIONE SCOLASTICA

Il progetto è stato finanziato dalla Regione Sardegna nell'ambito della Legge Regionale 19.01.2011 n.1, art.6, al fine di ridurre il tasso di abbandono e dispersione scolastica, attraverso diverse linee di intervento. In particolare si sono attuate azioni per il completamento del eprcorso formativo degli alunni dell'Operatore del Mare e attività di recupero. Rispetto alla previsione iniziale, risulta una importante somma nella disponibilità residua.

Previsione iniziale € 60.000,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 60.000,00 Somme impegnate € 25.705,15 Pagato € 25.705,15 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 60.000,00 Residua disponibilità finanz € 34.294,85

P170 - EQUITAZIONE E RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI

Il progetto, che prevedeva lo svolgimento di corsi di equitazione finalizzati all'integrazione scolastica degli alunni in situazione di handicap, non è stato realizzato in quanto contrariamente a quanto affermato in sede di Programma Annuale 2012, l'attività, finanziata con la Legge 440/97, non è stata in realtà autorizzata dall'USR.

Previsione iniziale € 5.000,00 Variazioni in corso d’anno € -5.000,00 Finalizzate Tipo Data N. Decreto Descrizione Delibera C.I. Conto Importo P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI MINORE ENTRATA IN 30/07/2012 1 C 1/5 -113,01 QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZIATO DALL'U.S.R. P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI MINORE ENTRATA IN 30/07/2012 1 C 1/6 -75,34 QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZIATO DALL'U.S.R. P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI MINORE ENTRATA IN 30/07/2012 1 C 1/10 -2.211,99 QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZITO DALL'U.S.R. P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI MINORE ENTRATA IN 30/07/2012 1 C 1/11 -249,66 QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZIATO DALL'U.S.R. P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI MINORE ENTRATA IN 30/07/2012 1 C 2/3 -190,00 QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZIATO DALL'U.S.R. P. 170 EQUITAZIONE RIABILITAZIONE EQUESTRE PER DISABILI MINORE ENTRATA IN 30/07/2012 1 C 3/13 -2.160,00 QUANTO IL PROGETTO NON E' STATO FINANZIATO DALL'U.S.R.

P171 - CANTAPARLANDO PROGETTO CANTAPARLANDO

Le somme del progetto in rete con l'I.T.C. "Panedda" capofila, il Liceo Scientifico e l'Istituto Comprensivo di Olbia, sono state assegnate nel Dicembre 2012 a seguito della programmazione definitiva della scuola capofila.

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 0,00

N. Finalizzate Tipo Data Descrizione Decreto Delibera C.I. Conto Importo

RIEPILOGO DELLE SPESE Programmazione Somme impegnate Obblighi da Aggregato definitiva (a) (b) pagare (b/a) * Attività 147.493,94 66.079,82 44,80% Progetti 470.738,59 199.706,83 42,42% Gestioni economiche 2.356,00 2.356,00 100,00% Fondo di riserva 800,00 0,00 - Totale spese 621.388,53 268.142,65 Avanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 268.142,65 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

Situazione Amministrativa

FONDO DI CASSA Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio € 312.564,47

Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza € 183.862,15 b) in conto residui € 9.640,55 Totale € 193.502,70 Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza € 264.115,33 d) in conto residui € 35.532,37 Totale € 299.647,70

Fondo di cassa a fine esercizio € 206.419,47

Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi € 537.007,58 - Residui passivi € 36.396,11

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 707.030,94

Stato Patrimoniale

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 461.975,34 -46.085,18 415.890,16 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 461.975,34 -46.085,18 415.890,16 DISPONIBILITA’ Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 507.647,69 29.359,89 537.007,58 Attività finanziarie non facenti parte delle 0,00 0,00 0,00 immobilizzazioni Disponibilità liquide 312.714,47 -106.295,00 206.419,47 Totale disponibilità 820.362,16 -76.935,11 743.427,05 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 1.282.337,50 -123.020,29 1.159.317,21

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 67.901,16 -31.505,05 36.396,11 Totale Debiti 67.901,16 -31.505,05 36.396,11 Consistenza patrimoniale 1.214.436,34 -91.515,24 1.122.921,10 TOTALE PASSIVO 1.282.337,50 -123.020,29 1.159.317,21

Situazione dei Residui

Variazioni Da Residui Totale Iniziali Definitivi Riscossi (radiazioni) Riscuotere esercizio redidui Attivi 507.647,69 0,00 507.647,69 9.640,55 498.007,14 39.000,44 537.007,58 Variazioni Residui Totale Iniziali Definitivi Pagati Da Pagare (radiazioni) esercizio residui Passivi 67.901,16 0,00 67.901,16 35.532,37 32.368,79 4.027,32 36.396,11

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

Riepilogo delle spese per tipologia dei conti economici

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Rapporto tra Tipo e Somme Tipo Descrizione il totale delle somme impegnate impegnate 01 Personale 111.577,38 41,61% 02 Beni di consumo 36.192,60 13,50% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 54.168,68 20,20% 04 Altre spese 5.256,97 1,96% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 304,15 0,11% 06 Beni d'investimento 3.351,19 1,25% 07 Oneri finanziari 0,00 0,00% 08 Rimborsi e poste correttive 57.291,68 21,37% Totale generale 268.142,65 100%

Minute Spese La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2012 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 300,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 33 del 10/03/2012 è stato regolarmente restituito con apposita reversale.

Indici di Bilancio

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato 146.492,71 = = 0,66 Totale accertamenti 222.862,59

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate 76.369,88 = = 0,34 Totale accertamenti 222.862,59

INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l’avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.

Totale accertamenti 222.862,59 = = 1,00 Previsione definitiva (escluso avanzo) 222.862,59 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi 39.000,44 = = 0,17 Totale accertamenti 222.862,59

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

Riscossioni residui attivi 9.640,55 = = 0,02 Residui attivi 507.647,69

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno 537.007,58 = = 0,74 Totale accertamenti + Residui attivi 730.510,28

INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti 219.088,62 = = 0,82 Totale Impegni 268.142,65

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01 5.674,90 = = 0,02 Totale Impegni 268.142,65

INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza.

Impegni non pagati 4.027,32 = = 0,02 Totale Impegni 268.142,65

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi 35.532,37 = = 0,52 Totale residui passivi 67.901,16

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti)

Totale residui passivi a fine anno 36.396,11 = = 0,11 Totale impegni + Residui passivi 336.043,81

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni 268.142,65 = = 569,30 Numero alunni 471

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell’aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01 5.674,90 = = 12,05 Numero alunni 471

Conclusioni

La gestione dell'Istituto di Istruzione Superiore "Amsicora", nel corso dell'esercizio finanziario 2012 ha avuto, come ulteriore difficoltà, che si somma a quelle della diminuzione complessiva delle risorse, il passaggio dal 1 Settembre 2012 ad una vera e propria "nuova gestione" con l'arrivo del nuovo D.S. e del nuovo DSGA. Si conferma per il futuro, la necessità di operare scelte nella direzione di una razionalizzazione sempre maggiore delle risorse disponibili, al fine di garantire il raggiungimento degli obiettivi fissati in sede di Programmazione. Diventa urgente una apertura sempre maggiore alle aziende del territorio, al fine di attivare nuove fonti certe di entrata di risorse e di riduzione delle spese. A tal fine occorre moltiplicare le attività in rete, estendendo le stesse, come previsto dalla normativa, dalla collaborazione in campo didattico-educativo, a quella in ambito gestionale-amministrativo. Infine occorre impegnarsi per una riduzione dell'avanzo di amministrazione, azzerando dove è possibile, l'entità dei residui passivi. A tal fine occorre una programmazione più attenta delle somme a disposizione, per evitare, come successo nell'esercizio finanziario 2012, la non attivazione di progetti importanti, in termini di contenuti e somme finanziate e non utilizzate. Il conto consuntivo sarà pubblicato all'Albo e nel sito web www.professionaliolbia.it, nell'area "BIlanci e Consuntivi" e potrà essere richiesto dalle famiglie o da chi vi abbia interesse a conoscere l’andamento gestionale della Scuola.

Olbia, 15/03/2013

Il Dirigente Scolastico Prof. Gianluca Corda