Gutachten Stadtgemeinde Bericht Braunau Am
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Oberösterreichischer L Landesrechnungshof Gutachten Stadtgemeinde Braunau am Inn Bericht LRH-210012/10-2008-BI Auskünfte Oberösterreichischer Landesrechnungshof A-4020 Linz, Promenade 31 Telefon: #43(0)732/7720-11426 Fax: #43(0)732/7720-214089 E-mail: [email protected] Impressum Herausgeber: Oberösterreichischer Landesrechnungshof A-4020 Linz, Promenade 31 Redaktion und Grafik: Oberösterreichischer Landesrechnungshof Herausgegeben: Linz, im Juli 2008 Stadtgemeinde Braunau am Inn Inhaltsverzeichnis Kurzfassung______________________________________________________________1 Strukturelle_Entwicklung___________________________________________________4 Organisation_____________________________________________________________4 Personalstand_ _________________________________________________________________ 4 Personalausgaben ______________________________________________________________ 5 Konzeptionelle_Grundlagen_einer_ziel-_und_wirkungsorientierten_Verwaltung____________ 5 Stadtamt_(Kernverwaltung)_______________________________________________________ 6 Sicherheitswache_ ______________________________________________________________ 7 Organisations-_und_Qualitätsanalyse_______________________________________________ 8 Führungsarbeit _________________________________________________________________ 8 Strategie und Planung ___________________________________________________________ 8 Personalmanagement ___________________________________________________________ 9 Externe Partnerschaften und Ressourcen ___________________________________________ 9 Prozess- und Veränderungsmanagement ___________________________________________ 9 Bürgerorientierte Resultate ______________________________________________________ 10 Mitarbeiterzufriedenheit ________________________________________________________ 10 Auswirkungen auf die Gesellschaft _______________________________________________ 11 Leistungsergebnisse der Organisation _____________________________________________ 11 Haushalts-_und_Finanzsituation_____________________________________________12 Haushaltsergebnisse____________________________________________________________ 12 Gesamthaushalt _______________________________________________________________ 12 Ordentlicher Haushalt _________________________________________________________ 12 Außerordentlicher Haushalt _____________________________________________________ 13 Haushaltsanalyse_auf_Basis_der_Querschnittsrechnung_______________________________ 13 Laufende_Gebarung____________________________________________________________ 15 Öffentliches Sparen ____________________________________________________________ 15 Freie Finanzspitze _____________________________________________________________ 16 Vermögensgebarung_(ohne_Finanztransaktionen)_ __________________________________ 16 Finanztransaktionen____________________________________________________________ 17 Mittelfristige_Finanzplanung_2008_-_2011__________________________________________ 17 Verschuldung__________________________________________________________________ 17 Darlehen und sonstige Finanzverbindlichkeiten ____________________________________ 17 Juli 2008 Stadtgemeinde Braunau am Inn Rücklagen_____________________________________________________________________ 18 Strukturelle_Einsparungsüberlegungen_der_Stadt____________________________________ 19 Feuerwehrwesen ______________________________________________________________ 19 Gemeindewohnhaus Linzerstraße 36 ____________________________________________ 19 Gemeindewohnungen _________________________________________________________ 19 Betriebsbaugebiet in Ranshofen _________________________________________________ 19 Reithalle, Alte Papiermühle und Baugründe _______________________________________ 20 Pensionistenklubs _____________________________________________________________ 20 Entwicklung der Volksschulen ___________________________________________________ 20 Förderungen_und_andere_freiwillige_Leistungen_____________________________________ 21 Öffentliche_und_betriebsähnliche_Einrichtungen____________________________________ 21 Auswirkungen auf den Haushalt _________________________________________________ 21 Abwasserbeseitigung und Wasserversorgung _______________________________________ 21 Parkraumbewirtschaftung _______________________________________________________ 22 Citybus ______________________________________________________________________ 22 Kinderbetreuungseinrichtungen __________________________________________________ 23 Freibad und Hallenbad _________________________________________________________ 23 Bauhof, Wasserwerk, Gärtnerei __________________________________________________ 23 Stadttheater __________________________________________________________________ 24 Elektroteam Stadtwerke Braunau GmbH __________________________________________ 24 Außerordentliche_Vorhaben_ ______________________________________________25 Überblick_____________________________________________________________________ 25 Bundesschulzentrum___________________________________________________________ 26 Kosten und Finanzierung _______________________________________________________ 26 Volks-_und_Hauptschule_Ranshofen_______________________________________________ 26 Kosten und Finanzierung _______________________________________________________ 26 Hallenbad____________________________________________________________________ 28 Kosten und Finanzierung _______________________________________________________ 28 Planung und Bauleitung ________________________________________________________ 28 Veranstaltungszentrum_(Umbau_Arbeiterkammersaal)_______________________________ 29 Allgemeines __________________________________________________________________ 29 Kosten und Finanzierung _______________________________________________________ 29 _ _ _ _ _ _ _ Juli 2008 Stadtgemeinde Braunau am Inn Recyclinghof_mit_Hackgutlager_und_Grünschnittsammelbereich_______________________ 30 Allgemeines __________________________________________________________________ 30 Hackgutheizung ______________________________________________________________ 30 Kosten und Finanzierung _______________________________________________________ 30 Gemeindestraßen______________________________________________________________ 31 Kosten und Finanzierung _______________________________________________________ 31 Juli 2008 Stadtgemeinde Braunau am Inn A_b_k_ü_r_z_u_n_g_s_v_e_r_z_e_i_c_h_n_i_s_/_G_l_o_s_s_a_r Begriff Erklärung A ABA Abwasserbeseitigungsanlage AK Arbeiterkammer ao. H. außerordentlicher Haushalt ASZ Altstoffsammelzentrum B BAV Bezirksabfallverband BE Bauetappe BIG Bundesimmobiliengesellschaft BZ Bedarfszuweisungen C CAF Common assessment framework; gemeinsames europäisches Qualitätsbe- wertungssystem D D Deutschland DPL Dienstpostenplan F FF Freiwillige Feuerwehr FSG Führerscheingesetz G GR Gemeinderat GemHKRO Gemeindehaushalts-, Kassen- und Rechnungsordnung I IB Interessentenbeiträge K KFG Kraftfahrzeuggesetz KG Verein zur Förderung der Infrastruktur der Stadtgemeinde Braunau & CO KG KZ Kennzahl laut Rechnungsquerschnitt Juli 2008 Stadtgemeinde Braunau am Inn L LGBl. Landesgesetzblatt LRH Landesrechnungshof LRHG Landesrechnungshofgesetz M MFP Mittelfristige Finanzplanung N NVA Nachtragsvoranschlag O o. H. ordentlicher Haushalt OÖVV Oberösterreichischer Verkehrsverbund P PE Personaleinheit R RA Rechnungsabschluss RHV Reinhalteverband RQ Rechnungsquerschnitt S SHV Sozialhilfeverband STVO Straßenverkehrsordnung U USt. Umsatzsteuer V VA Voranschlag VS Volksschule W WVA Wasserversorgungsanlage Juli 2008 Stadtgemeinde Braunau am Inn Der Landesrechnungshof (LRH) hat in der Zeit vom 26.3.2008 bis 7.5.2008 über Er- suchen der zuständigen Gemeindereferenten Landesrat Josef Ackerl und Landesrat Dr. Josef Stockinger vom 28.1.2008 ein Gutachten im Sinne des § 4 Abs. 7 in Verbindung mit § 2 Abs. 1 Z. 8 des Oö. LRHG, LGBl. Nr. 38/1999 idgF über die Gebarung der Stadtgemeinde Braunau am Inn, politischer Bezirk Braunau, erstellt. Schwerpunkte des Gutachtens waren die Haushalts- und Finanzsituation, der An- stieg der Personalkosten und der Verschuldung, die Finanzierbarkeit der außerordent- lichen Vorhaben sowie die Effizienz der Aufbau- und Ablauforganisation der Stadtver- waltung. Ziele des Gutachtens waren: • die finanzielle Lage der Stadtgemeinde zu bewerten, Einsparungspotentiale und Optimierungsmöglichkeiten bei den Einnahmen und Ausgaben zur Haushalts- konsolidierung zu suchen, • die Finanzierbarkeit der außerordentlichen Vorhaben ausloten und • die Effektivität und Effizienz der Aufbau- und Ablauforganisation sowie die strategische Ausrichtung der Stadtverwaltung zu untersuchen und zu beurteilen Die finanzielle Entwicklung des Gesamthaushaltes wurde auf Basis der Rechnungs- querschnitte im Zeitablauf 2005 – 2007 aufgearbeitet und in Beziehung gestellt. Bei Bedarf wurden Ergebnisse aus Vorjahren und Prognosewerte für die Zukunft aus der mittelfristigen Finanzplanung in die Finanzanalyse miteinbezogen. Zur Beurteilung der Gebarungsführung war es notwendig, neben finanzwirtschaftlichen Aspekten auch betriebswirtschaftliche Gesichtspunkte zu berücksichtigen. Das Prüfungsteam setzte sich aus Josef Binder als Prüfungsleiter, Hubert Eschlböck, Viktor Lang und Josef Lenglachner zusammen. Das vorläufige Ergebnis der Prüfung wurde dem Bürgermeister in der Schlussbesprech- ung am 4. 7. 2008 zur Kenntnis gebracht. Nachstehend werden in der Regel punkteweise die Sachverhaltsdarstellung (Kenn- zeichnung mit 1 an der zweiten Stelle der Absatzbezeichnung), deren Beurteilung