1. OSNIVANJE I DJELATNOST
Društvo za osiguranje posluje pod nazivom «Bobar osiguranje», p.o. sa sedištem u Bijeljini, ulica Filipa Višnjića broj 211.
Društvo je organizovano kao akcionarsko društvo AD «Bobar osiguranje».
Upis osnivanja Deoničkog društva za osiguranje i reosiguranje «Bobar» sa p.o. iz Bijeljine ul. Filipa Višnjića bb u sudski registar Osnovnog suda u Bijeljini je izvršen 29.06.1993 godine, Rešenjem br Fi-1094/93. Osnivači Društva: Bobar Gavrilo i MP «Autosemberija» iz Bijeljine.
Sudskim rešenjem FI- 638/97 od 06.11.1997 godine vrši se promena naziva firme u «Bobar» DOO- Deoničarsko društvo za osiguranje i reosiguranje sa p.o. Bijeljina, Filipa Višnjića br 211. Tom prilikom se vrši i promena osnivača. Briše se «Autosemberija» d.o.o. kao osnivač društva, a upisuje se «Kompanija Bobar» d.o.o. Bijeljina, Filipa Višnjića br.211. Upis promene naziva ovog deoničarskog društva za osiguranje i reosiguranje i njegove transformacije u akcionarsko društvo za osiguranje i reosiguranje «Bobar osiguranje», u cilju usklađivanja sa Zakonom, izvršen je 10.04.2000 godine, Rešenjem br Fi- 94/2000, kojom prilikom je izvršeno i povećanje osnovnog kapitala društva i povećanja osnivačkih uloga osnivača, zaključno po godišnjem obračunu za 1999 godinu.
U toku 2001 godine društvo je izvršilo promenu delatnosti i saglasno tome promenu u nazivu Društva.Odlukom osnivača broj 8055/B o promeni naziva firme u Akcionarsko društvo za osiguranje «Bobar osiguranje» sa p.o. Odlukom broj 8053/B izvršeno je brisanje dela delatnosti (osiguranje života i ostale usluge reklame i propagande).
Sve ove promene su registrovane u sudskom registru po Rešenju broj Fi- 915/01 reg. uložak 1-1515. Odlukom Skupštine Akcionarskog društva za osiguranje «Bobar osiguranje» izvršeno je povećanje osnovnog kapitala pretvaranjem neraspoređene dobiti iz 2001 godine, što je upisano u sudski registar Osnovnog suda u Bijeljini, po Rešenju br. Fi-575/2002 od 09.07.2002 godine.
Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 02.04.2007. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: 080-Reg-06-000 868, izvršen je upis osnovnog kapitala pretvaranjem rezervi sigurnosti u osnovni kapital u iznosu od 5.940.000 KM, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 13.370.000 KM.
Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 02.07.2008. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: 080-Reg-08-000 445, izvršen je upis osnovnog kapitala pretvaranjem neraspoređene dobiti iz 2007 godine u osnovni kapital u iznosu od 1.549.300 KM, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 14.919.300 KM. Rješenjem o registraciji Okružnog privrednog suda u Bijeljini broj : 059-0-Reg-12-000775 od 02.11.2012. godine izvršen je upis smanjenja osnovnog kapitala Društva tako da osnovni kapital Društva iznosi 13.361.200,00 KM, na osnovu rješenja Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske broj : 01-UP-031-2168/12 od 24.09.2012. godine. Centralni regostar hartija od vrijednosti donio je Rješenje o smanjenju broja hartija od vrijednosti broj: 03-696/12 od 15.10.2012. godine . Smanjenje osnovnog kapitala za iznos od 1.558.100,00 KM izvršeno je na bazi Odluke Skupštine 2 akcionara broj: 8986/B od 23.08.2012. godine radi pokrića preostalog nepokrivenog gubitka u iznosu od 1.558.079,03 KM i formiranja zakonskih rezervi u iznosu od 20,97 KM.
Skupština akcionara, na sjednici održanoj 12.05.2015. godine donijela je Odluku o pokriću gubitka iskazanog na dan 31.12.2014. godine broj 3610-B/15-10 u iznosu od 12.190.563,00 KM na sledeći način: - Iznos gubitka u iznosu od 239.142,00 na teret zakonskih rezervi, - Iznos gubitka u iznosu od 493,00 KM na teret neraspoređene dobiti i - Iznos gubitka u iznosu od 11.950.928,00 KM na teret osnovnog kapitala Društva. Ovom Odlukom, osnovni kapital Društva, u iznosu od 13.361.200,00 KM, smanjuje se tako što se povlače i poništavaju akcije predhodnih emisija. Kapital se smanjuje za iznos od 12.079.200,00 KM i to: 1) 11.950.928,00 KM – za pokriće akumuliranog gubitka zaključno sa 31.12.2014. god. i 2) 128.272,00 KM – za izdvajanje u zakonske rezerve. Nakon smanjenja i izdvajanja u zakonske rezerve osnovni kapital Društva iznosi 1.282.000,00 KM, koji će sedmom (VII) emisijom po osnovu smanjenja kapitala biti podjeljen na 12.820 redovnih akcija, klase “A”, nominalne vrijednosti 100,00 KM po jednoj akciji.
«Bobar osiguranje» je uskladilo svoje poslovanje, donošenjem svih propisanih opštih akata poslovne politike, na osnovu odredbi Zakona o društvima za osiguranje („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 17/05), kao i obezbeđenjem akcionarskog kapitala koji je propisan u članu 49 ustog Zakona, kao i druge propisane uslove, što je utvdila Agencija za osiguranje Republike Srpske Rješenjem broj 05-115-4/07 od 12.12.2007 godine.
Matični broj društva je: 1778935 JIB društva je: 4400423690006 IB društva je :40423690006
Po Rešenju Osnovnog suda u Bijeljini broj Fi 915/01 društvo je registrovano za sledeće vrste osiguranja: 66030 – Ostala osiguranja 67200 – Pomoćne aktivnosti za osiguranje i penzijske fondove
Na osnovu Rješenja Okružnog privrednog suda u Bijeljini broj 059-Reg-11-000 537 od 01.11.2011. godine izvršeno je organizovanje i usklađivanje opštih akata Društva , shodno odredbama Zakona o privrednim društvima (Sl. gl. RS, br. 127/08) i usklađivanje djelatnosti Društva , shodno odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registraciji poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj (Sl. gl. RS, br. 71/10) i Uredbe o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske (Sl. gl. RS, br. 119/10). U registar su upisane sledeće djelatnosti Društva: 65.12 – Ostala osiguranja, 66.21 – Procjena rizika i štete, 66.22 – Djelatnost zastupnika i posrednika u osiguranju, 66.29 – Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima.
Bobar osiguranje a.d. Bijeljina obavlja djelatnost preko poslovnih jedinica/ filijala koje nemaju status pravnih lica. Društvo je organizovano u osam filijala i to : filijala Bijeljina, filijala Brčko, filijala Prijedor, filijala Banja Luka, filijala Doboj, filijala Zvornik, filijala Pale, filijala Trebinje i filijala Sarajevo. 3 U posmatranom periodu Direktor Društva bio je Janjičić Veroljub do februara 2015 a od 02.02.2015 godine funkciju Vd direktora Društva vršila je Stoja Ristić, upisana u sudski registar br. 059-0-Reg- 15-000 092.
2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD
2.1.Osnove za sastavljanje finansijskih izvještaja
Finansijski izvještaji Društva su pripremljeni u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske. Na osnovu odredbi Zakona o računovodstvu Republike Srpske (“Službeni glasnik RS”, broj 67/05) sva pravna lica sa sjedištem u Republici srpskoj su obavezna da u potpunostri primjenjuju Međunarodne računovodstvene standarde(MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (MSFI), Međunarodne standarde revizije (MSR), Kodseks etike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objkašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC). Finansijski izvještaji Društva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrascfinansijskih izvještaja za društva za osiguranje (“Službeni glasnik RS”, broj 97/09), i Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za društva za osiguranje (“Službeni glasnik RS”, broj 90/09). Finansijski izvještaji su sastavljeni po osnovu načela stalnosti poslovanja, što predpostavlja da postojeće stanje privrede Republike Srpske i buduće mjere ekonomske politike neće negativno uticati na finansijsko stanje i poslovne rezultate Društva u značajnoj mjeri. Iznosi u finansijskim izvještajima su izraženi u Konvertibilnim markama (KM). Konvertibilna marka predstavlja zvaničnu izvještajnu valutu u Republici Srpskoj.
2.2. Uporedni podaci
Uporedni finansijski izvještaji Društva obuhvataju bilans stanja na dan 31.12.2014. godine, odnosno bilans uspjeha i bilans tokova gotovine za period 01.01.-30.06.2014. godine.
2.3. Korištenje procjenjivanja
Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva korištenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda.
4 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
3.1. Prihod od premije ostalih osiguranja
Prihod od premije osiguranja predstavljaju fakturisane iznose premije u tekućem obračunskom periodu, uvećane za prenosne premije na početku godine i umanjene za prenosne premije obračunate na kraju obračunskog perioda. Prihodi od premije osiguranja se unose u ukupan prihod u skladu sa rokovima i periodima pokrivanja rizika iz odgovarajućih ugovora o osiguranju. Prenosna premija se izračunava da bi se obezbjedilo da bi se obuhvatili dijelovi fakturisanih premija koje se odnose na prihode narednih obračunskih perioda. Prenosna premija obračunava se metodom “pro rata temporis” na fakturisanu ukupnu premiju osiguranja.
3.2. Prihod po osnovu kamata
Prihod po osnovu kamata odnose se na obračunate kamate na date kredite i na sredstva deponovana u banci za pokriće 50% garantnog fonda i tehničkih rezervi.
3.3. Rezervisanje sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete
Rezervisane štete predstavljaju ukupan iznos obaveze koje su, prema razboritoj procjeni napravljenoj na osnovu objektivnih faktora, potrebno da se izvrši plaćanje šteta ostvarenih na dan bilansiranja. Rezervisanja sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete vrše se na osnovu procjene iznosa svake pojedinačne štete osim za štete za koje, na osnovu raspoložive dokumentacije, nije moguće izvršiti takvu procjenu, a za koje se rezervacija utvrđuje na osnovu prosječno likvidirane štete u odnosnoj vrsti osiguranja. Štete u sporu rezervišu se u iznosu za koji se očekuje da bi mogao biti utvrđen od strane suda. Rezervisanja za indirektne troškove obrade šteta iznosi 0.5% od zbira rezervi za prijavljene štete i rezerve za nastale neprijavljene štete .
3.4. Rezervisanja za nastale neprijavljene štete
Rezervisanje sredstava za nastale a neprijavljene štete radi se primjenom metode triangulacije razvoja šteta, tj. Chain Ladder metodom. Ova metoda se koristi za obračun rezervacije sredstava za nastale neprijavljene štete na kraju poslovne godine, dok na kraju obračunskog perioda kraćeg od godinu dana ovaj iznos ne može biti manji od iznosa rezervi za nastale neprijavljene štete koji je utvrđen na kraju prethodne godine.
5 3.5. Troškovi tekućeg održavanja i opravki
Troškovi tekućeg održavanja i opravki osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja iskazani su u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu.
3.6. Preračunavanje deviznih iznosa
Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u Konvertibilne marke po zvaničnom kursu koji je važio na dan poslovne promjene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u Konvertibilne make po zvaničnom kursu koji je važio na dan bilansiranja. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilokom poslovne transakcije u stranoj valuti i prilikom preračunavanja pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspjeha.
3.7. Nekretnine, postrojenja i oprema
Pod nekretninama, postrojenjima i opremom smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača uvećanoj za sve troškove nastale po osnovu dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Dobitak koji nastane prilikom rashodovanja i prodaje osnovnog sredstva iskazuje se neposredno kao vanredni prihod u okviru ostalih prihoda. Gubitak nastao prilikom rashodovanja i prodaje osnovnih sredstava iskazuje se neposredno kao vanredni rashod u okviru ostalih rashoda.
3.8. Amortizacija
Amortizacija osnovnih sredstava obračunava se po stopama, koje su određene tako da se 100 podijeli sa brojem godina korisnog vijeka trajanja sredstva . Amortizacija se obračunava na osnovicu koju čini nabavna vrijednost na početku godine kao i na nabavnu vrijednost osnovnih sredstava stavljenih u upotrebu u toku godine. Osnovna sredstva se amortizuju u jednakim godišnjim iznosima u toku predviđenog korisnog vijeka trajanja.
Jednom otpisana osnovna sredstva ne mogu se ponovo otpisivati.
Procjenjeni korisni vijek upotrebe pojedinih grupa osnovnih sredstava koji je služio kao osnova za obračun amortizacije i primjenjene stope za izvještajni period su sledeće:
Korisni vijek Stopa (%) Glavne grupe osnovnih sredstav (godina) Građevinski objekti 25-77 1.30%-4.00% Kancelarijski namještaj 8-10 10.00%-12.50% Automobili 6 15.50% Kompjuteri i kompjuterska oprema 4 25.00% Ostala oprema 6 16.60% 6 3.9. Investicione nekretnine
Nekretnine (zemljište i/ili građevinski objekti) koji se ne koriste za potrebe redovnog polsovanja i obavljanje djelatnosti, već se drže radi ostvarivanja prihoda od izdavanja ili radi uvećanja vrijednosti nekretnina, klasifikuju se kao investicione nekretnine, u skladu sa MRS 40-Investicione nekretnine. Investicione nekretnine početno se priznaju po nabavnoj vrijednosti koja se satoji od nabavne cijene uvećane za sve zavisne troškove nabavke, a umanjene za bilo kokve trgovinske popuste i rabate. Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se vrednuju po metodi fer vrijednosti i ne podliježu obavezi obračunavanja amortizacije, kao ni utvrđivanja eventualnog obezvrjeđenja. Fer vrijednost investicionih nekretnina je njihova tržišna vrijednost koja se utvrđuje putem procjene kvalifikovanih procijenitelja, na osnovu cijena sa aktivnog tržišta. Dobici ili gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti investicionih nekretnina priznaju se kao prihod, odnosno rashod perioda u kojem su nastali. Naknadni troškovi vezani sa investicionim nekretninama, računovodstveno se obuhvataju na način utvrđen za nekretnine, postrojenja i opremu.
3.10. Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju
Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju prvobitno se iskazuju po nabavnoj vrijednosti, a na dan bilansa stanja po tržišnoj vrijednosti. Promjena tržišne vrijednosti ovih hartija od vrijednosti su priznaju direktno u kapital kroz bilans stanja u korist nerealizovanog dobitaka po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju odnosno na teret nerealizovanog gubitka po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju .
3.11. Obezvrjeđenje vrijednosti imovine
Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Društva anlizira vrijednost osnovnih sredstava prikazanih u finasijskim izvještajima. Ukoliko postoji indicija da za neko osnovno sredstvo postoji obezvređenje , nadoknadivi iznos te imovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti iskazane u finansijskim izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjuje do iznosa nadoknadive vrijednosti. Obezvrjeđenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih rashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se obezvrjeđenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do revalorizovanog iznosa. Ako se kasnije poništi obezvrjeđenje, vrijednost sredstva prikazanog u finansijskim izvještajima se povećava do promijenjene procjene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećana vrijednost prikazana u finansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da u proteklim godinama nije računalo obezvrjeđenje. Poništenje obezvrjeđenja se računa kao prihod tekućeg perioda, ukoliko sredstvoi nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvrjeđenja tretira kao povećanje revalorizacione rezerve.
3.12. Dugoročni finansijki plasmani
Dugoročni finansijski plasmani se iskazuju po nominalnoj vrijednosti na dan ulaganja.
7 3.13. Potraživanja za premije
Potraživanja za premije obuhvataju potraživanja za premije i učešće u naknadama šteta u zemlji i inostranstvu. Ukoliko postoji vjerovatnoća da Društvo neće biti u stanju da naplati sve dospjele iznose prema ugovorenim uslovima, rukovodstvo procjenjuje iznos ispravke vrijednosti kojim se potraživanje svodi na realnu vrijednost terećenjem ostalih rashoda. Indirektan otpis potraživanja za premije vrši se na osnovu razvrstavanja potraživanja u sledeće kategorije: Kategorija potraživanja Starost potraživanja u danima % otpisa Prva kategorija do 90 5,00 Druga kategorija 91-180 25,00 Treća kategorija 181-270 55,00 Četvrta kategorija preko 270 100,00
3.14. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotoviski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni i na računima kod komercijalnih banaka.
3.15. Izdvojena sredstva za preventivu
Izdvojena sredstva za preventivu obrazuju se u visini od 1% iz bruto premije svih vrsta osiguranja izuzev obaveznog osiguranja od odgovornosti za motorna vozila. Izdvojena sredstva za preventivu se mogu koristiti za potrebe preventive u skladu sa internim aktom Društva.
3.16. Porezi i doprinosi
Porez na dobit Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit (“Službeni glasnik RS” broj 91/06), a koji se primjenjuje od 01. januara 2007. godine. Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane stope od 10% na osnovicu utvrđenu poreskim bilansom, koja predstavlja iznos dobiti prije oporezivanja korigovanu za usklađivanje prihoda i rashoda , a u skladu sa poreskim propisima Republike Srpske. Poreskim propisima Republike Srpske ne predviđa se mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povrat poreza plaćenog u prethodnim periodima, ali se omogućava da gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata
Porezi doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u ukviru rashoda poreza i doprinosa.
8 Porez na dodatu vrijednost Zakonom o porezu na dodatu vrijednost (“Službeni glasnik BiH” broj 9/05 i 35/05) uvedena je obaveza i regulisan je sistem obračuna i plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji BiH, počev od 01.januara 2006. godine, čime je zamjenjen dotadašnji sistem oporezivanja porezom na promet proizvoda i usliga. Članom 25. navedenog Zakona usluge osiguranja i reosiguranja su oslobođene plaćanja poreza na dodatu vrijednost. Društvo je od 01.06.2010. godine u sistemu PDV_a za dio prihoda koji je oporeziv porezom na dodatu vrijednost.
3.17. Beneficije za zaposlene
U skladu sa propisima Republike Srpske, Društvo je obavezno da uplaćeje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primjenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenog iznosa u korist odgovarajućeg državnog fonda. Doprinosi se knjiže na teret rashoda u periodu na koji se odnose. U skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom Društvo je obavezno da isplati otpremnine radnicima koji su zaključili ugovor o radu na neodređeno vrijeme , prilikom odlaska u penziju u visini tri prosječne plate radnika.
I. NAPOMENE UZ BILANS STANJA
1.1. Nematerijalna ulaganja
Promjene na ostalim nematerijalnim ulaganjima
Nematerijalna ulaganja
Nabavna vrednost Stanje, 1. januara 2015. godine 1.713.702,00 Direktna povećanja u toku god. Prenos na invest. nekretnine Rashodovanje i prodaja
Stanje, 30. juni 2015. god 1.713.702,00
Ispravka vrednosti Stanje, 1. januara 2015. godine 1.601.548,00 Amortizacija 21.000,00 Prenos na investic. nekretnine Rashodovanje i prodaja Stanje, 30. juni 2015. god 1.622.548,00 Sadašnja vrijednost Stanje, 30. juni 2015. god 91.154,00 - 1. januara 2015. godine 112.154,00
9 Amortizacija je obračunata po proporcionalnoj metodi a stope amortizacije su od 10% do 20% zavisno od roka na koji je potpisan ugovor o pravu prisustva na tehničkom pregledu.
1.2. Nekretnine i oprema
Zemljište Građevinski Oprema Investicije Invest. Ukupno objekti u toku nekretnine
Nabavna vrednost Stanje, 1. januara 2015. godine 866.710,00 956.652,09 3.792.892,22 405.748,81 2.838.675,40 8.860.678,52 Direktna povećanja u toku god. 5.851,91 5.851,91 Prenos na nekretnine Procjena vrijednosti nekretnina Rashodovanje i prodaja 243.777,00 851.020,80 325.801,00 1.420.598,80
Stanje, 30. juni 2015. god 866.710,00 712.875,09 2.947.723,33 405.748,81 2.512.874,40 7.445.931,63
Ispravka vrednosti Stanje, 1. januara 2015. godine 18.903,10 2.926.608,77 2.945.511,87 Amortizacija 6.488,17 119.395,01 125.883,18 Prenos na nekretnine Procjena vrijednosti nekretnina 63.501,10 63.501,10 Rashodovanje i prodaja 1.320,45 795.978,63 797.299,08 Stanje, 30. juni 2015. god 24.070,82 2.313.526,25 2.337.597,07 Sadašnja vrijednost
Stanje, 30. juni 2015. god 866.710,00 688.804,27 634.197,08 405.748,81 2.512.874,40 5.108.334,56 - 1. januara 2015. godine 866.710,00 937.748,99 866.283,45 405.748,81 2.838.675,40 5.915.166,65
10 1.3.Dugoročni finansijski plasmani
Dugoročni finansijski plasmani 30.06.2015 31.12.2014 Dugoročni depoziti 4.510.211,00 6.500.000,00 Dugoročni plasmani povezanim pravnim licima 546.452,00 546.452,00 Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 1.167.034,00 1.976.805,00 Dugoročni krediti u zemlji 654.043,00 654.043,00 Obveznice u domaćoj valuti 3.553.376,00 Ostali dugoročni finansijski plasmani 565.970,00 554.990,00 Ispravka vrijednosti plasmana datih povezanim (546.452,00) (546.452,00) pravnim licima Ispravka vrijednosti dugoročnih depozita (4.000.000,00) (4.000.000) UKUPNO 6.450.634,00 5.685.838,00
Dugoročni depoziti
Dugoročni depoziti 30.06.2015 31.12.2014 Bobar banka ad Bijeljina 4.000.000,00 Pavlović International Bank a.d. Bijeljina Nova banka ad Banja Luka Bor banka Sarajevo Sberbank Banja Luka 500.000,00 2.500.000,00 Ispravka vrijednosti dugoročnih depozita (4.000.000,00) UKUPNO 500.000,00 2.500.000,00
Ostali dugoročni finansijski plasmani
Ostali dugoročni finansijski plasmani 30.06.2015 31.12.2014 Rezervni fond Biroa ZK Sarajevo 355.605,00 355.605,00 Fond za naknadu šteta Biroa ZK Sarajevo 210.365,00 199.385,00
UKUPNO 565.970,00 554.990,00
11 1.4.Zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji
30.06.2015 31.12.2014 Postrojenja i oprema namjenjena prodaji 42.624,28 42.624,28 Dati avansi 677.161,27 809.451,14 Ispravka vrijednosti datih avansa (545.870,62) (704.496,80) 173.914,93 147.578,62
1.5.Potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja, učšća u naknadi šteta i ostali kupci
Struktura potraživanja za premiju osiguranja
30.06.2015 31.12.2014 Potraživanje za premiju obaveznog osiguranja 133.098,66 89.905,26 Potraživanje za premiju kolektivnog osiguranja 144.786,17 235.217,29 Potraživanje za premiju kolektivnog osiguranja- nedospjele rate 59.964,97 69.959,08 Potraživanje za premiju imovinskog osiguranja 928.386,07 904.702,23 Potraživanje za premiju imovinskog osiguranja nedospjele rate 469.383,10 664.362,44 Potraživanje za premiju PZO 7.994,88 12.612,71 Potraživanje za premiju PZO-nedospjele rate 3.677,88 Potraživanje za premiju kasko osiguranja 448.580,74 472.911,08 Potraživanje za premiju kasko osiguranja nedospjele rate 134.231,42 182.965,98
- Ispravka vrijednosti potraživanja za premiju (1.565.534,23) (1.547.892,39) 760.891,78 1.088.421,56
Ispravka potraživanja izvršena je za dospjelu premiju osiguranja indirektnom metodom.
Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta
Stanje na dan 30.06.2015 31.12.2014 Potraživanja za učešće u naknadi šteta 113.499,00 0,00
12 Ostali kupci i ostala potraživanja
30.06.2015 31.12.2014 Sumnjiva i sporna potraživanja 373.680,36 377.361,19 - Ispravka vrijednosti potraživanja za premiju (373.680,36) (377.361,19) 0,00 0,00
1.6. Potraživanja iz specifičnih poslova
30.06.2015 31.12.2014 Potraživanja po osnovu prava na regres 602.165,85 612.619,80 Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 5.424.231,52 5.406.629,19 -Ispravka vrijednosti ostalih potraživanja (5.756.618,99) (5.778.363,29) 269.778,38 240.885,70
U iznosu ostalih potraživanja uključena su regresna potraživanja od povezanih lica nastala isplatom povjeriocu Bor banci dd Sarajevo po osnovu jemstva po dugoročnim kreditima (vidi napomenu 1.16) u iznosu od 4.643.867,92 KM. Na osnovu saglasnosti povjerioca Bor banke dd Sarajevo broj 1-116/15 od 13.01.2015. godine kao založnog povjerioca I reda dozvoljen je upis založnog prava nižeg reda na nekretninama koje služe za obezbjeđenje dugoročnih kredita, čime su potraživanja po osnovu regresnog potraživanja obezbjeđena.
1.7. Kratkoročni finansijski plasmani
Kratkoročni finansijski plasmani 30.06.2015 31.12.2014 Kratkoročni krediti u zemlji Dio dugoročnih kredita koji dospijeva za 793.071,23 772.935,30 naplatu u periodu do godinu dana Ostali kratkoročni finansijski plasmani 1.031,25 705,03 -Ispravka vrijednosti dugoročnih kredita koji (546.882,14) (571.532,91) dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 247.220,34 202.107,42
1.8. Gotovinaki ekvivalent i gotovina
Gotovinaki ekvivalent i gotovina 30.06.2015 31.12.2014 Žiro račun 32.687,28 23.330,81 Devizni račun 30,46 162,76 Blagajna 565,07 220,90 Blokorana sredstva na žiro računu u Bobar 57.565,22 57.565,22 banci UKUPNO 90.848,03 81.279,69
13 1.9.Aktivna vremenska razgraničenja
30.06.2015 31.12.2014 Razgraničeni troškovi plata preuzimača rizika 601.600,81 601.600,81 Prenosna premija koja pada na teret 200.287,90 362.067,52 reosiguravača Rezervisane štete koja pada na teret reosiguravača Razgraničeni troškovi provizija Uslužno obračunate štete 44.090,97 Unaprijed plaćeni troškovi provizije 2.582,97 2.582,97
UKUPNO 848.562,65 966.251,30
1.10. Kapital
Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 02.07.2008. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: 080-Reg-08-000 445, izvršen je upis osnovnog kapitala pretvaranjem neraspoređene dobiti iz 2007 godine u osnovni kapital u iznosu od 1.549.300 KM, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 14.919.300 KM . Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini broj:080-0 Reg-09-000 084 od 07.11.2008 godine izvršen je upis usaglašavanja poslovanja i donošenje opštih akata Akcionarskog društva za osiguranje«Bobar osiguranje« p.o. Bijeljina u skladu sa odredbama Zakona o društvima za osiguranje (Sl. Gl. RS br.17/05) shodno rješenju Agencije za osiguranje Republike Srpske broj 05- 115-4/07 od 12.12.2007. godine. Istim rješenjem je izvršen upis promjene podataka (denominacija akcije) Akcionarskog društva za osiguranje«Bobar osiguranje« p.o. Bijeljina, shodno rješenju Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske broj. 01-UP-031-5649/07 od 31.12.2007 godine.
Struktura vlasništva na dan 31.12.2014. godine
Akcionari Broj akcija U KM Učešće u %
Bobar group doo Bijeljin 89090 8.909.000,00 66,678143 Raiffeisen bank dd Sarajevo- kastodi 30523 3.052.300,00 22,844505 Holding Drinatrans ad Zvornik 6300 630.000,00 4,715145 Nova banka ad Banja Luka - kastodi 5162 516.200,00 3,863425 Univerzal ad Bijeljina 2282 228.200,00 1,707930 Bobar Gavrilo Bijeljia 255 25.500,00 0,190851 Svega 133.612 13.361.200,00 100,000000
14 Struktura vlasništva na dan 30.06.2015. godine
Akcionari Broj akcija U KM Učešće u % Bobar group doo Bijeljina 89090 8.909.000,00 66,678143 Raiffeisen bank dd Sarajevo- kastodi 30358 3.035.800,00 22,721013 Holding Drinatrans ad Zvornik 6300 630.000,00 4,715145 Nova banka ad Banja Luka - kastodi 5162 516.200,00 3,863425 Univerzal ad Bijeljina 2282 228.200,00 1,707930 Bobar Gavrilo Bijeljina 255 25.500,00 0,190851 Balkan Investment o. fund Cam. Isl. 165 16.500,00 0,123492 Svega 133.612 13.361.200,00 100,000000
Nominalna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 30.06.2015. godine iznosi 100,00 Konvertivilnih maraka.
1.11. Dugoročna rezervisanja
Rezervisanja za izravnanje rizika formiraju se za sve vrste neživotnih osiguranja i predstavljaju dugoročno rezervisanje. Ove rezerve se ne formiraju za štete koje su nastale, već se njima nivelišu buduća odstupanja od prosječnog rezultata. Rezerve za izravnanje rizika ne predstavljaju jasnu obavezu iz ugovora o osiguranju i nisu predviđene po MSFI-4. Primjena MRS 19 vezana je za četiri kategorije primanja( kratkoročna primanja, primanja po prestanku zaposlenja, ostala dugoročna primanja i otpremnine). U “Bobar osiguranju”a.d Bijeljina dugoročna primanja zaposlenih vezana su za otpremnine kada se radni odnos završi. Prema MRS 19 ove isplate ne terete troškove perioda u kome su izvršene isplate zaposlenim već je potrebno da se stečeno pravo na te isplate ukalkulišu tokom zaposlenja, tj. od datuma zaposlenja do datuma do kada se vrši isplata po osnovu stečenog prava.
30.06.2015 31.12.2014 Rezervisanja za izravnanje rizika 0,00 Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 42.056,16 42.056,16 UKUPNO 42.056,16 42.056,16
15 1.12. Kratkoročne obaveze
Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa
Stanje na dan 30.06.2015 31.12.2014 Broj Broj Broj Broj Obaveze za kasko osiguranje 38 73.446,22 2 1.553,81 Obaveze za kolektivno osiguranje 79 30.272,20 Obaveze za štete od odgovornosti za motorna 83 176.033,80 6 7.768,00 vozila u zemlji Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila Obaveza po osnovu šteta ostalih imov. osig. 2 2.314,57 Obaveze za štete od odgovornosti za motorna 10 31.447,46 vozila u inostranstvu Obaveze za štete u inostranstvu obaveznih 1 2.893,09 osiguranja Obaveze za štete osiguranja od opšte građ. odgovornosti UKUPNO 212 313.514,25 9 12.214,90
Obaveze za premiju i specifičnih obaveze
Stanje na dan 30.06.2015 31.12.2014 Biro zelene karte BiH 27.852,00 50.522,00 Dunav RE Beograd 8.067,26 Bosna RE Sarajevo 139.121,31 40.325,86 Croatia osiguranje ad Ljubuški 317,71 317,71 Biro zelene karte BiH – fond za naknadu šteta 5.490,00 1.687,60 Ukupno 172.781,02 100.920,43
Obaveze iz specifičnih odnosa tiču se obaveza proisteklih iz ugovora o reosiguranju zaključenih u 2014 i 2015. godini. Društvo vrši reosiguranje po osnovu ostalih osiguranja da bi smanjilo finansijsku izloženost rizicima. Reosiguranje se vrši kod reosiguravajućih kuća Dunav RE Beograd i Bosna RE Sarajevo, a za reosiguranje po zelenoj karti reosiguranje vrši Biro zelene karte u BiH Sarajevo.
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
Obaveze po osnovu zarada Stanje na dan 30.06.2015 31.12.2014 Obaveze za neto zarade 254.168,59 181.349,63 Obaveze za porez na zarade 50.420,48 32.221,97 Obaveze za doprinose na zarade 283.210,51 215.854,96 Ukupno 587.799,58 429.426,56 16 Obaveze po osnovu zarada na dan 30.06.2015. godine odnose se na neizmirene obaveze za zarade za mjesec maj - juni 2015 godine, i pripadajuće poreze i doprinose na zarade.
Druge obaveze iz poslovanja
Stanje na dan 30.06.2015 31.12.2014 Primljeni avansi 84.226,86 93.122,29 Provizije zastupnika 8.732,77 7.400,95 Naknade po ugovoru o djelu i povremene i 20.152,42 12.068,96 privremene poslove Dobavljači- povezana lica 31.079,66 18.834,55 Dobavljači 195.563,56 240.882,34 Ostale obaveze 214.535,86 172.907,28 Obaveze za doprinos garantnom fondu 19.701,25 16.785,42 Ukupno 573.992,38 562.001,79
Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoročne obaveze
Stanje na dan 30.06.2015 31.12.2014 Obaveze za poreze i doprinose i druge kratkoročne obaveze 214.612,94 114.418,96 Obaveze za porez iz rezultata 33.975,90 0,00 Obaveze za dividendu 0,00 0,00 Ukupno 248.588,84 114.418,96
17 1.13. Prenosna premija
Struktura prenosne premije Prenosna premija na Vrsta osiguranja Premija zaključena u 2015 dan 30.06.2015 Osiguranja nezgode 208.785,11 191.142,35 Zdravstveno osiguranje 19.444,50 3.659,42 Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila 284.810,45 334.547,26 Osiguranje vozila koje se kreću po šinama Osiguranje vazduhoplova Osiguranje plovila 3,90 Osiguranje robe u prevozu 54,25 Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila 88.069,38 153.134,96 Osiguranje ostalih šteta na imovini 49.833,10 322.323,78 Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 4.026.981,77 4.431.120,14 Osiguranje od građanske odgovornosti za vazduhoplove 225,00 187,69 Osiguranje od opšte odgovornosti za brodove 13,78 Osiguranje od opšte građanske odgovornosti 18.695,77 12.782,45 Osiguranje kredita 11.293,71 Osiguranje garancija Osiguranje od različitih finansijskih gubitaka 499,46 Osiguranje trokova pravne zaštite Osiguranje pomoći Ukupno neživotna osiguranja 4.696.845,08 5.460.763,15
Prenosna premija na dan 30.06.2015. godine obračunata je na zaključenu premiju u poslednjih dvanaest mjeseci od dana presjeka.
Vrsta osiguranja Prenosna premija Prenosna premija 30.06.2015 31.12.2014 Razlika Osiguranja nezgode 191.142,35 327.220,71 -136.078,36 Zdravstveno osiguranje 3.659,42 11.721,29 -8.061,87 Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim 334.547,26 534.497,59 -199.950,33 šinskih vozila Osiguranje vazduhoplova, plovila 3,90 710,55 -706,65 Osiguranje robe u prevozu 54,25 108,79 -54,54 Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila 153.134,96 431.832,36 -278.697,40 Osiguranje ostalih šteta na imovini 322.323,78 447.274,87 -124.951,09 Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 4.431.120,14 5.562.349,32 -1.131.229,18 Osiguranje od građanske odgovornosti za 187,69 37,36 150,33 vazduhoplove Osiguranje od opšte odgovornosti za brodove 13,78 2.508,51 -2.494,73 Osiguranje od odgovornosti 12.782,45 12.605,78 176,67 Osiguranje kredita 11.293,71 15.747,15 -4.453,44 Osiguranje od različitih finansijskih gubitaka 499,46 1.471,52 -972,06 UKUPNO 5.460.763,15 7.348.085,80 -1.887.322,65
18 Za iznos od 1.887.322,65 KM umanjena je prenosna premija neživotnih osiguranja, i za taj iznos su uvećani prihodi od premije osiguranja. Obračun prenosne premije izvršen je u skladu sa Pravilnikom o tehničkim rezervama (Sl.gl. RS 116/06)-vremensko razgraničenje premije osiguranja (pro rata temporis) Primjenom Pravilnika o tehničkim rezervama utvrđen je iznos u visini od 5.460.763,15 KM . Prenosna premija predata u reosiguranje iznosi 200.287,90 KM a bruto prenosna premija u samopridržaju iznosi 5.260.475,25 KM
1.14. Rezervisane štete neživotnih osiguranja
Vrsta osiguranja Broj Nastale Rentne Nastale Rezervisanje Ukupno u šteta prijavljene štete neprijavljene za KM štete bez štete indirektne rentnim šteta troškove obrade šteta Osiguranje od 327 1.642.004,43 234.162,59 2.521.729,12 21.989,48 4.419.885,62 autoodgovornosti Kasko osiguranje 73 212.586,00 161.842,12 1.872,14 376.300,26 Djelimični kasko Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila 2 20.000,00 1.066.008,80 5.430,04 1.091.438,84 Osiguranje ostalih šteta na 4 32.900,00 164,50 33.064,50 imovini Putničko-zdravstveno osiguranje 13 3.420,00 17,10 3.437,10 Osiguranje nezgode 83 134.470,00 402.244,25 2.683,57 539.397,82 UKUPNO 502 2.045.380,43 234.162,59 4.151.824,29 32.156,84 6.463.524,14
Promjene na rezervama za štete neživotnih osiguranja
Stanje na dan 31.12.2014 7.080.057,31 Povećanje rezervisanja u toku godine - Smanjenje rezervisanja u toku godine 616.533,17 Stanje na dan 30.06.2015 6.463.524,14
1.15. Druga pasivna vremenska razgraničenja
Na poziciji pasivnih vremenskih razgraničenja Društva na dan bilansiranja iskazan je iznos od 334.256,25 KM od čega 290.165,28 KM predstavlja sredstva preventive formirana u toku 2015. godine i ranije, a iznos od 44.090,97 KM predstavlja obavezu za uslužno obračunate štete. U skladu sa Pravilniko o raspoređivanju premije osiguranja obračunat je doprinos za preventivu u iznosu od 6.711,89 KM u 2015 godini.
19 1.16. Vanbilansna aktiva i pasiva
Vanbilansna aktiva i pasiva obuhvata potencijalna potraživanja, odnosno obaveze po osnovu datih jemstava povezanim pravnim licima. Ukupna vanbilansna aktiva, odnosno pasiva iznosi 5.739.521,08 KM i obuhvata sledeća data jemstva:
Red. Povjerilac Dužnik Vrsta Osnov Iznos br. obezbjeđenja garancije 1 Bor banka Bobar autosemberija doo 10 bjanko mjenica i Ugovor o dugoročnom 2.019.648,03 KM dd Sarajevo Bijeljina 10 bjanko naloga kreditu br. PR- 100100229 od 26.12.2013.g. 2 Bor banka dd Bobar group doo 10 bjanko mjenica i Ugovor o dugoročnom 3.026.774,61 KM Sarajevo Bijeljina 10 bjanko naloga kreditu br. PR- 100100228 od 26.12.2013.g. 3 Bobar banka Ana Bobar 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 46.859,62 KM ad Bijeljina bjanko naloga br.5256470005403030 od 28.07.2014.g. 4 Hypo Alpe Bobar autosemberija doo 15 bjanko mjenica Ugovor o dugoročnom 595.354,59 KM Adria banka Bijeljina kreditu br.8233-0- (315.845,35 ad Banja 21582/08 od CHF) Luka 07.02.2008.g. 5 Bobar banka Zaposleni u Bobar 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu br. 7.471,10 KM ad Bijeljina osiguranje ad Bijeljina – bjanko naloga 1782/14 od za dozvoljena 13.11.2014.g. prekoračenja na tekućem računu 6 Bobar banka Gavrilo Bobar 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 22.991,17 KM ad Bijeljina bjanko naloga od 14.08.2012.g. 7 Bobar banka Slavica Bobar 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 62,51 KM ad Bijeljina bjanko naloga od 10.07.2012.g. 8 Bobar banka Darko Jeremić 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 6.196,00 KM ad Bijeljina bjanko naloga od 09.11.2012.g. 9 Bobar banka Željko Vuković 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 4.721,05KM ad Bijeljina bjanko naloga od 30.08.2010.g. 10 Bobar banka Vesna Vuković 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 4.721,15KM ad Bijeljina bjanko naloga od 30.08.2010.g. 11 Bobar banka Vuk Kalezić 1 bjanko mjenica i 3 Ugovor o jemstvu 4.721,25KM ad Bijeljina bjanko naloga od 08.09.2005.g. UKUPNO 5.739.521,08 KM
20 II. NAPOMENE UZ BILANS USPJEHA
2.1. Poslovni prihodi
Društvo je iskazalo poslovne prihode u iznosu od 7.591.605,00 KM. Struktura poslovnih prihoda je sledeća:
2015 2014 2.1.1 Prihod od premije osiguranja 6.584.100,00 7.513.777,00 2.1.2.Prihod po osnovu učešća u naknadi šteta 130.531,00 90.569,00 2.1.3. Prihod od ukidanja rezervisanja 616.533,00 23.336,00 2.1.4. Drugi poslovni prihodi 260.441,00 263.808,00 Ukupno 7.591.605,00 7.891.490,00
2.1.1. Prihod od premije osiguranja
Društvo je ostvarilo prihode od premije osiguranja u iznosu od 6.584.100,00 KM. Ostvarena je fakturisana premija za 2015. godinu u iznosu od 4.696.845,08 KM. Po izvršenom obračunu prenosnih premija za 2015 godinu po kome je izvršeno povećanje prihoda iz fakturisane premije za razliku između visine prenijetih premija na početku perioda i visine prenosnih premija po obračunu 30.06.2015 godine, Društvo je utvrdilo visinu prihoda po osnovu premije osiguranja u iznosu od 6.584.100,00 KM.
Raspored Premije osiguranja izvršen je u skladu sa Odlukom o maksimalnim stopama režijskog dodataka za 2015 godinu.
Raspodjela premije osiguranja za 2015. godinu izvršena je na sledeći način:
Osiguranje od Ostale vrste Ukupno odgovornosti za osiguranja motorna vozila -Tehnička premija 2.818.887,24 428.710,51 3.247.597,75 -Preventiva 0,00 6.711,89 6.711,89 -Režijski dodatak 1.208.094,53 234.440,91 1.442.535,44 Ukupno 4.026.981,77 669.863,31 4.696.845,08
21 Fakturisana premija osiguranja ostvarena po vrstama osiguranja i u odnosu na 2014. godinu iskazana je kako slijedi:
Prihod od premije neživotnih osiguranja 2015 Učešče 2014 Učešće Index Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 4.026.981,77 85,74 5.664.563,01 69,05 71,09 Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim po šinama 284.810,45 6,06 652.960,73 7,95 43,62 Osiguranje od ostalih šteta na imovini 49.833,10 1,07 527.847,17 6,44 9,44 Osiguranje imovine od požara I prirodnih sila 88.069,38 1,87 772.837,48 9,43 11,39 Osiguranje nezgode 208.785,11 4,45 470.123,28 5,74 44,42 Zdravstveno osiguranje 19.444,50 0,41 72.417,74 0,88 26,85 Osiguranje od opše građanske odgovornosti 18.695,77 0,40 34.606,64 0,43 54,02 Osiguranje od opšte odgovornosti za brodove 5.030,80 0,06 Osiguranje od različitih finansijskih gubitaka Osiuranje plovila 1.425,00 0,01 Osiguranje robe u prevozu 100,00 0,00 Osiguranje kredita 1.100,00 0,01 Osiguranje od građanske odgovornosti za vazduhoplove 225,00 0,00 Ukupno 4.696.845,08 100,00 8.203.011,85 100,00 57,26
Društvo je u 2015. godini ostvarilo obuhvat osiguranja preko prodatih polisa osiguranja (zaključenih) po osiguranjima kako slijedi:
2015 2014 Index -Osiguranje od odgovornosti za 14.425 20.156 71,57 motorna vozila -Ostale vrste osiguranja 10.528 16.295 64,61 Ukupno 24.953 36.451 68,46
2.1.2. Prihod po osnovu učešća u naknadi šteta
U izvještajnom periodu Društvo je ostvarilo prihoda po osnovu učešća reosiguravača u štetama u iznosu od 130.531,00 KM. Društvo je zaključilo ugovore sa reosiguravačima “Dunav RE” Beograd i “Bosna RE” Sarajevo. Za zelene karte reosiguranje se vrši preko Biroa zelene karte BiH. Sa “Dunavom RE” Beograd reosiguranje je ugovoreno po osnovu “ekscedenta”. Sa “Bosna RE” ugovoreno je reosiguranje po osnovu “ekscedenta”, a ugovoreno je pokriće iz osnova viška šteta (domaća autoodgovornost).
22 Prihod po osnovu učešća saosiguranja, 2015 2014 reosiguranja i retrocesije u naknadi šteta neživotnih osiguranja Učešće u naknadi šteta reosiguranja 113.499,00 88.817,36 Učešće u naknadi šteta po osnovu saosiguranja 17.031,60 1752,60 Ukupno 130.530,60 90.568,96
2.1.3. Drugi poslovni prihodi Drugi poslovni prihodi iskazani su u izniosu od 260.440,79 KM, a struktura prihoda je sledeća:
Drugi poslovni prihodi 2015 2014 -Prihod od regresa 88.858,31 125.695,26 -Prihod od zakupa nekretnina 25.413,19 30.068,40 -Prihod od uslužne isplate, procjene šteta 21.998,21 13.886,61 -Prihod od otkupljenih šteta 2.527,22 10.430,61 -Prihod od zelene karte 30.899,96 47.387,45 -Ostali poslovni prihodi 90.743,90 36.340,27 Ukupno 260.440,79 263.808,60
2.2. Funkcionalni rashodi
Društvo je ostvarilo funkcionalne rashode u iznosu od 120.245,94 KM sledeće strukture:
Rashodi za dugoročna rezervisanja i 2015 2014 funkcionalne doprinose Doprinos za preventivu 6.711,89 25.583,42 Vatrogasni doprinos 3.036,64 3.156,59 Doprinos zaštitnom fondu 110.497.41 102.103,06 Rashodi za dugoročna rezervisanja za izravnanje rizika Ukupno 120.245,94 130.843,07
Obračun doprinosa za preventivu u skladu sa Pravilnikom o maksimalnim stopama režijskog dodataka u iznosu od 1% od zaključene premije, osim premije osiguranje od odgovornosti za motorna vozila. Vatrogasni doprinos obračunat je u skladu sa Zakonom o zaštiti od požara u visini od 0,04% od poslovnih prihoda. Na osnovu obračuna Zaštitnog fonda Republike Srpske, Zaštitnog fonda BiH i Biroa ZK BiH utvrđena je visina doprinosa zaštitnom fondu za pokriće izdataka za štete po osnovu nepoznatih i neosiguranih motornih vozila.
23 2.2.1. Naknade šteta
Društvo je evidentiralo naknade šteta u iznosu od 2.373.261,00 KM što je za 28,06 % manje u odnosu na isti period prethodne godine.
Struktura naknade šteta je sledeća: 2015 Učešče 2014 Učešče Index -Osiguranje od odgovornosti za motorna 1.669.207,00 70,33 1.730.323,37 52,46 96,47 vozila -Ostale vrste osiguranja 707.054,00 29,67 1.568.412,81 47,54 45,08 Ukupno 2.373.261,00 100,00 3.298.736,18 100,00 71,94
Rezervisane štete na dan 30.06.2015. godine manje su za 616.533,17 KM u odnosu na rezerve za štete na dan 31.12.2014. godine (vidi napomenu 1.14). Za navedeni iznos uvećani su prihodi perioda (AOP 210).
2.2.2. Rashodi po osnovu premije reosiguranja
Društvo je iskazalo rashode po osnovu premije reosiguranja u iznosu od 487.446,57 KM za osigurane rizike iznad samopridržaja. Zaključena premija predata u reosiguranje u 2015 godini iznosi 250.943,45 KM . Prenosna premija izračunata po metodi “pro rata temporis” iznosi 200.287,90 KM i za ovaj iznos su umanjeni troškovi premije reosiguranja. Rashode premije reosiguranja korigovani su za razliku između stanja prenosne premije koja pada na teret reosiguravača na dan 31.12.2014. godine i 30.06.2015. godine (362.067,52 – 200.287,90 = 161.779,62) Društvo je zaključilo ugovore sa reosiguravačima “Dunav RE” Beograd i “Bosna RE” Sarajevo. Za zelene karte reosiguranje se vrši preko Biroa zelene karte BiH. Sa “Dunavom RE” Beograd reosiguranje je ugovoreno po osnovu “ekscedenta”. Sa “Bosna RE” ugovoreno je reosiguranje po osnovu “ekscedenta”, a ugovoreno je pokriće iz osnova viška šteta (domaća autoodgovornost).
Kretanje rashoda po osnovu premije reosiguranja je sledeća: (u KM)
1.Fakturisani rashodi po osnovu premije reosiguranja 325.666,95 u 2015. godini 2.Prenosna premija data u reosiguranje u 2014 362.067,52 3.Prenosna premija premije date u reosiguranje 2015 200.287,90 4. Rashod po osnovu premije reosiguranja (1+2-3) 487.446,57
24 2.3. Troškovi sprovođenja osiguranja
Društvo je knjigovodstveno iskazalo visinu troškova sprovođenja osiguranja u iznosu od 2.402.544,00 KM sledeće strukture: (u KM) 2015 2014 Indeks Troškovi amortizacije 146.883,00 190.548,00 77,08 Troškovi materijala, goriva i energije 63.499,00 101.528,00 62,54 Troškovi provizija 25.158,00 40.805,00 61,65 Troškovi proizvodnih usluga, reklame i propagande 363.342,00 664.398,00 54,69 Nematerijalni troškovi 366.997,00 260.660,00 140,79 Troškovi poreza i doprinosa 173.109,00 126.504,00 136,84 Troškovi bruto zarada 992.285,00 1.177.212,00 84,29 Ostali lični rashodi i naknade 271.271,00 341.554,00 79,42 Ukupno 2.402.544,00 2.903.209,00 82,75
Ostvareni režijski dodatak iz zaključene premije u 2015. godini iznosi 1.442.535,44 KM. Ostvareni odnos troškova sprovođenja osiguranja u visini režijskog dodatka je (2.402.544,00 / 1.442.535,44) 166,55 % tako da režijski dodatak ne pokriva troškove sprovođenja osiguranja. Visina procenta ostvarenih troškova sprovođenja osiguranja prema ostvarenoj fakturisanoj premiji iznosi (1.442.535,44 / 4.696.845,08) 30,71 %. Nedostajući iznos režijskog dodatka od 960.008,56 KM, pokriveno je iz drugih izvora kao što su: prihod od regresa, prihod od povrata poreskih i drugih dadžbina, prihod od uslužne procjene šteta, prihod od kamata i ostalih prihoda.
Troškovi provizija u 2015. godini iznose 25.158,36 KM. Struktura promjena na rashodu provizija je sledeće: (u KM) 1.Provizija zastupnika- fizička lica - 2.Provizija zastupnika- pravna lica 25.158,36 3.Ukupna provizija u 2015 (1+2) 25.158,36 4.Razgraničeni troškovi provizije u 2014. godini 52.686,61 5.Razgraničeni troškovi provizija u 2015. godini 52.686,61 6. Troškovi provizije 25.158,36
Ostvareni procenat učešća provizije u fakturisanoj premiji je 0,54%. Učeće troškova provizija u režijskom dodatku iz raspodjele premije za 2015 iznosi 1,74% .
25 2.4.Finansijski prihodi
Finansijski prihodi iskazani su u iznosu od 91.245,00 KM a nastali su po osnovu obračuna kamata po ugovorima o kreditu/pozajmici i plasiranim sredstvima: (u KM) Finansijski prihodi 2015 2014 Prihod od kamata 91.244,00 466.304,00 Pozitivne kursne razlike 1,00 Ukupno 91.245,00 466.304,00
2.5.Finansijski rashodi
Ostvarena visina finansijski rashoda od 3.994,00 KM je sledeće strukture: (u KM) Finansijski rashodi 2015 2014 -Rashodi kamata 3.994,00 738,00 -Negativne kursne razlike 126,00 Ukupno 3.994,00 864,00
2.6.Ostali prihodi
Ostvareni ostali prihodi u 2015. godini iznose 664.676,00 KM sa sledećom strukturom: (u KM) Ostali prihodi 2015 2014 Dobici od prodaje imovine 328.070,00 Prihod od smanjenja obaveza Prihod od naplaćenih otpisnih (ispravljenih) 330.126,00 114.215,00 potraživanja Ostali prihodi 6.480,00 1.425,00 Ukupno 664.676,00 115.640,00
2.7.Ostali rashodi
Ostali rashodi iskazani su u iznosu od 1.719.244,00 KM a struktura je sledeća: (u KM) Ostali rashodi 2015 2014 Rashodi po osnovu otpisa (ispravke) potraživanja 90.269,65 199.681,12 Kazne, penali i naknade šteta 80.000,00 Rashodi povrata premije pro rata 88.468,62 169.829,40 Odobreni popusti osiguranicima Ostali rashodi 1.540.505,73 1.887.147,73 Ukupno 1.719.244,00 2.336.658,25
26 2.8.Ukupan neto rezultat u obračunskom periodu i ranije
U obračunskom periodu ostvarena je dobit u iznosu od 1.199.506,00 KM.
2.9.Zarada po akciji
Na dan 30.06.2015. godine “Bobar osiguranje “ a.d Bijeljina je imalo ukupno emitovanih 133.612 akcija. “Bobar osiguranje” a.d Bijeljina nije emitovalo konvertibilne obveznice, varante, opcije ili druge hartije od vrijednosti, koje bi vlasniku dale pravo konvertovanja u akcije, zbog čega je razrijeđena zarada po akciji jednaka osnovnoj zaradi po akciji.
30.06.2015 31.12.2014 Prosječan broj akcija 133.612 133.612 Emisija akcija - - Korigovani prosječan broj akcija 133.612 133.612 Neto dobit 1.199.506 -667.036 Osnovna zarada po akciji 9 5 Razrijeđena zarada po akciji 9 5
27 III. NAPOMENE UZ BILANS TOKOVA GOTOVINE
3.1. Bilans tokovi gotovine
Bilans tokova gotovine pruža informacije o tome koliko je novca generisano, odnosno ostvareno iz redovnih poslovnih aktivnosti u toku godine i koliko upotrebljeno ili obezbjeđeno iz aktivnosti finansiranja ili investiranja. Ove informacije nam omogućavaju procjenu promjene neto imovine Društva, njegovu finansijsku strukturu (uključujući likvidnost i solventnost) kao i njegovu sposobnost da utiče na iznose i vremensko određenje tokova gotovine u cilju prilagođavanja promjenjivim okolnostima i prilivima.
2015 2014 1. Priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 5.932.570 8.028.099 2. Odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 5.974.837 9.086.569 3. Neto priliv/odliv gotovine iz poslovne aktivnosti (2-1) -42.267 -1.058.470 4. Priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 3.245.271 6.359.972 5. Odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 3.193.436 5.684.046 6.Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti investiranja(4-5) 51.835 675.926 7. Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 8. Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 15.461 9. Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja -15.461 10. Svega priliv gotovine (1+4+7) 9.177.841 14.388.071 11. Svega odliv gotovine (2+5+8) 9.168.273 14.786.076 12. Neto priliv gotovine 9.568 12. Neto odliv gotovine 398.005 13. Gotovina na početku perioda 81.280 2.076.592 14. Gotovina na kraju perioda 90.848 1.678.587
Iz poslovnih aktivnosti ostvaren je neto odliv gotovine od 42.267,00 KM a iz poslova investiranja ostvaren je priliv od 51.835,00 KM. Ukupan odliv gotovine iznosi 9.168.273,00 KM tako da sa početnim stanjem gotovine od 81.280,00 KM, gotovina na kraju obračunskog perioda iznosi 90.848,00 KM.
28 IV. OSTALE NAPOMENE
4.1. Adekvatnost kapitala (u KM) 30.06.2015 31.12.2014 Osnovni kapital 13.361.200,00 13.361.200,00 Rezerve (zakonske i statutarne) 239.142,00 239.142,00 Neraspoređena dobit ranijih godina 493,00 493,00 Preneseni gubitak i gubitak tekuće godine 15.178.193,00 12.190.563,00 Otkupljene vlastite akcije Nematerijalna ulaganja 91.154,00 112.154,00 Garantni fond -1.668.512,00 1.298.118,00 Učesnički udio 1.648.000,00 Nelikvidna sredstva 6.363.056,00 6.563.571,00 Kapital društva za osiguranje -8.031.568,00 -6.913.453,00
4.2.Tehničke rezerve
Struktura tehničkih rezervi 2015 2014 Prenosna premija 5.460.763,15 7.348.085,80 Rezervisane štete 6.463.524,14 7.080.057,31 Fond preventive 290.165,28 283.453,39 Rezerve za izravnanje rizika 0,00 Ukupno 12.214.452,57 14.711.596,50
Tehničke rezerve na dan 30.06.2015. godine iznose 12.214.452,57 KM i manje su za 16,97 % od rezervi na dan 31.12.2014. godine.
Sredstva tehničkih rezervi društvo je uložilo u sledeće oblike imovine: Red. Vrsta ulaganja Dozvoljeni Iznos KM Ostvareni broj % % 1 Hartije od vrijednosti čiji je emitent ili garant BiH, Republika Srpska, Centralna banka BiH i Bez ograničenja 1.438.885,95 11,78 fondovi iz člana 8. Zakona o investiciono- razvojnoj banci Republike Srpske 1 Akcije sa kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti u BiH ili zemlji maks.30%od članici EU (isti emitent najviše 5%) tehničkih rezervi
2 do 20%, a po Zajmovi osigurani založnim pravom na jednom nekretnine (hipoteka) 77.009,33 0,63 korisniku 10 % 3 Nekretnine i druga stvarna prava na nekretnini (pravo građenja, pravo korištenja), Do 30% a u jednu nekretninu, odnosno više 3.501.659,24 28,67 nekretnina koje su međusobno povezane tako da maks.30% čine jednu cjelinu-najviše 15%
4 Ulaganje u oročene depozite do 50% , u jednu banku do 20% maks.50% 29 5 Sredstva na računima društva za osiguranje do 10% 17.898,52 0,15 5 Bruto prenosna premija koja pada na teret reosiguravača До 5% 200.287,90 1,64
УКУПНО 5.235.740,94 42,87
4.3. Devizni kurs
Zvanični kurs konvertibilne marke primjenjen za preračun pozicija bilansa stanja na dan 30.06.2015. godine za sledeće devize iznose: 1 EURO...... 1,95583 KM, 1 CHF……………………………………...1,884956 KM.
4.4. Transakcije Društva sa akcionarima ili pravnim licima u kojima društvo ima vlasnički udio
4.4.1. Spisak povezanih lica
Redni Naziv pravnog/fizičkog lica Osnov povezanosti % učešća u osnovnom broj kapitalu Akcionari Društva 1. „Bobar group“doo akcionar Društva 66,678143 % ili Bijeljina 89090 akcija 2. Gavrilo Bobar akcionar Društva 0,190851% ili Bijeljina 255 akcija 3. „Bobar Autosemberija“ doo akcionar Društva 26,70793 % ili Bijeljina 35685 akcija 4. „Univerzal“ ad akcionar Društva 1,707855 % ili Bijeljina 2282 akcija 5. Holding „Drinatrans“ ad akcionar Društva 4,715145 % ili Zvornik 6300 akcija - Učešće u kapitalu 6. „Progres“ ad učesnički udio Društva 19,2965 % ili Bijeljina 1122188 akcija 7. „Teslić prevoz“ ad učesnički udio Društva 9,0589 % ili Teslić 112141 akcija 8. „Autoprevoz“ ad učesnički udio Društva 24,8577 % ili Srbac 145020 akcija 9. „Bobar banka“ ad učesnički udio Društva 5,7727 % ili Bijeljina 824 akcije 10. „Bobar trans“ doo učesnički udio Društva 84,5698% ili Derventa 78.505,32KM
Upravni odbor 11. Darko Jeremić Zvornik predsjednik UO Društva 12. Veroljub Janjičić – ostavka od 21.05.2015 član UO Društva 13. Ana Bobar Bijeljina član UO Društva 14. Zlatan Lazarević član UO Društva 15. Marjanko Divković Tuzla član UO Društva 30 Ključno rukovodeće osoblje 16. Generalni direktor Društva 17. Rukovodilac Sektora za računovodstvo, finansije, plan i analizu 18. Rukovodilac Sektora za osiguranje od autoodgovornosti 19. Rukovodilac Sektora za osiguranje imovine i lica 20. Rukovodilac Sektora za AOP-IT 21. direktor Filijale Prijedor 22. direktor filijale Banja Luka 23. direktor Filijale Doboj
Redni Naziv pravnog/fizičkog lica Osnov povezanosti % učešća u osnovnom broj kapitalu
24. direktor Filijale Brčko 25. direktor Filijale Zvornik 26. direktor Filijale Pale 27. direktor Filijale Trebinje 28. direktor Filijale Sarajevo
Strana predstavlja entitet koji je kontrolisan 29. Elvako a.d. Bijeljina kontrolisan od stane akcionara Društva Bobar autosemberija doo Bijeljina 30. Bobar radio doo Bijeljina kontrolisan od stane akcionara Društva Bobar group doo Bijeljina
31 4.4.2 Transakcije sa povezanim licima
BILANS USPJEHA
Prihodi
Povezano lice 2015 2014 Univerzal a.d. Bijeljina 3.334,00 20.128,00 Bobar group doo Bijeljina 25,00 146.569,00 Progres a.d. Bijeljina 92,00 216,00 Gavrilo Bobar 20.936,00 Teslić prevoz a.d. Teslić 2.420,00 3.333,00 Bobar banka a.d. Bijeljina 559.001,00 Bobar autosemberija doo Bijeljina 6.017,00 59.789,00 Drinatrans a.d. Zvornik 46.896, 66.673,00 Elvako ad Bijeljina 5.340,00 9.861,00 Bobar radio doo Bijeljina 576,00 540,00 64.700,00 887.046,00
Rashodi
Povezano lice 2015 2014 Univerzal a.d. Bijeljina 1.385,00 163.417,00 Bobar group doo Bijeljina 17.121,00 Progres a.d. Bijeljina Gavrilo Bobar Teslić prevoz a.d. Teslić 2.898,00 290,00 Bobar banka a.d. Bijeljina 14.985,00 138.783,00 Bobar autosemberija doo Bijeljina 12.245,00 251.095,00 Drinatrans a.d. Zvornik 29.497,00 67.306,00 Elvako ad Bijeljina Bobar radio doo Bijeljina 2.000,00 41.700,00 63.010,00 679.712,00
Neto prihodi/rashodi 1.690,00 207.334,00
32 BILANS STANJA
Bilans stanja - aktiva 2015 2014
Učešće u kapitalu 1.390.559,00 3.191.071,00 Bobar banka a.d. Bijeljina - 1.648.000,00 Teslić prevoz a.d .Teslić 44.856,00 197.368,00 Progres a.d. Bijeljina 1.122.178,00 1.122.178,00 Autoprevoz a.d. Srbac 145.020,00 145.020,00 Bobar trans d.o.o Derventa 78.505,00 78.505,00
Dugoročni plasmani 4.546.451,00 4.546.451,00 Bobar banka ad Bijeljina 4.000.000,00 4.000.000,00 Bobar group d.o.o. Bijeljina - - Gavrilo Bobar 537.119,00 537.119,00 Univerzal a.d. Bijeljina 9.332,00 9.332,00
Potraživanja po osnovu premije osiguranja 72.128,00 64.349,00 Drinatrans a.d. Zvornik 28.819,00 15.428,00 Teslić prevoz a.d. Teslić 6.628,00 15.587,00 Progres a.d. Bijeljina 7.450,00 7.358,00 Elvako a.d. Bijeljina 15.003,00 9.663,00 Bobar autosemberija d.o.o Bijeljina 7.543,00 7.543,00 Univerzal a.d. Bijeljina 5.069,00 5.069,00 Bobar group d.o.o. Bijeljina 25,00 2.686,00 Bobar radio doo Bijeljina 1.110,00 534,00 Bobar banka ad Bijeljina 481,00 481,00
Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 4.673.402 4.667.385,00 Bobar group d.o.o. Bijeljina 2.785.392,00 2.785.392,00 Bobar autosemberija d.o.o Bijeljina 1.887.659,00 1.881.642,00 Bobar banka ad Bijeljina 351,00 351,00
Kratkoročni plasmani 175.849,00 172.515,00 Bobar group d.o.o. Bijeljina - - Gavrilo Bobar 9.399,00 9.399,00 Univerzal a.d. Bijeljina 166.450,00 163.116,00
Ukupna aktiva 10.858.389,00 12.641.771,00
33 Bilans stanja - pasiva 2014
Obaveze prema dobavljačima 62.004,00 47.976,00 Bobar group d.o.o Bijeljina Drinatrans a.d. Zvornik 6.803,00 6.405,00 Bobar autosemberija d.o.o Bijeljina 31.419,00 19.174,00 Univerzal a.d. Bijeljina 18.601,00 17.216,00 Teslić prevoz a.d. Teslić 5.037,00 5.037,00 Elvako a.d. Bijeljina 144,00 144,00 Bobar radio d.o.o Bijeljina
Primljeni avansi - 2.686,00 Bobar group d.o.o. Bijeljina - 2.686,00 Drinatrans a.d. Zvornik Gavrilo Bobar Teslić prevoz a.d. Teslić Progres a.d. Bijeljina Elvako a.d. Bijeljina Bobar radio d.o.o Bijeljina
Ostale obaveze 3.912,00 2.769,00 Bobar autosemberija d.o.o Bijeljina 219,00 219,00 Bobar radio d.o.o Bijeljina Drinatrans a.d. Zvornik 3.693,00 2.550,00
Ukupna pasiva 65.916,00 53.431,00
Neto aktiva 10.792.473,00 12.588.340,00
Naknade ključnom rukovodećem osoblju
2015 2014 Troškovi bruto zarada i ostale naknade 173.313,24 244.122,75
34 4.5. Sudski sporovi
Društvo je tuženo po različitim osnovama nastanka šteta i to: - osiguranje nezgode 21 tužbe na ukupan iznos tužbenog zahtjena od 78.157,00KM, - osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 152 tužbi na ukupan iznos tužbenog zahtjeva od 2.189.010,13 KM, - osiguranje vozila koja se kreću po kopnu osim šinskih vozila 5 tužbi na ukupan iznos tužbenog zahtjeva od 63.012,00 KM.
Društvo je tužilac ukupno 196 spora i to: - po osnovu neplaćene premije 84 predmeta ukupne vrijednosti 443.221,17 KM, - po osnovu regresa 106 predmeta ukupne vrijednosti 535.104,15 KM i - po ostalim osnovama 6 predmeta ukupne vrijednosti 278.730,53 KM.
U jednom predmetu (Bobar banka u likvidaciji), potraživanje priznato u likvidacionom postupku ukupne vrijednosti 4.085.847,00 KM.
4.6. Ostale napomene (korekcija početnog stanja)
U skladu sa Odlukom Skupštine akcionara o usvajanju Izvještaja o reviziji Finansijskog izvještaja Društva za 2014. godinu broj 3610-B/15-4 od 12.05.2015 godine, Izvještaja eksternog revizora i Pisma Upravi Društvu izvršena je korekcija finansijskih izvještaja za 2014. godinu. Efekat naloženih korekcija iskazan je u sledećoj tabeli:
Duguje Potražuje 04000 – Odložena poreska sredstva 1.339.630,16 35000- Gubitak ranijih godina 1.339.630,16
35000- Gubitak ranijih godina 12.190.562,68 35100- Gubitak tekuće godine 12.190.562,68
33300- Ner. gubici po osnovu hov raspol. za prodaju 1.648.000,00 35000- Gubitak ranijih godina 1.648.000,00
U nastavku dajemo korigovani bilans uspjeha i bilans stanja za 2014. godinu:
35 KORIGOVANI BILANS USPJEHA (Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu) od 01.01. do 31.12.2014. godine Iznos u konvertibilnima markama za računa, AOP Tekuća Korekcija Korigovani iznos računa, Godina 2.014
1 2 3 4 5 A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I POSLOVNI PRIHODI (202+208+209+210+211+212) 201 16.117.118 16.117.118 1. Prihod od premije osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja (203 60 do 207) 202 0 0 a) Prihodi od premija osiguranja, saosiguranja, 600, 602, 605 reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja 203 b) Prihodi od premija dobrovoljnog penzijskog 601 osiguranja 204 v) Prihodi po osnovu učešća saosiguranja i 603 reosiguranja u naknadi šteta životnih osiguranja 205 g) Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja 604 životnih osiguranja, reosiguranja i retrocsija 206
606 do 609 d) Ostali prihodi po osnovu životnog osiguranja 207 2. Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i 610 do 619 reosiguranja neživotnih osiguranja 208 15.316.654 15.316.654 3. Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u naknadi šteta 620 do 629 neživotnih osiguranja 209 121.396 121.396 4. Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja 630 do 639 neživotnih osiguranja 210 0 5. Prihodi od povrata poreskih i drugih dažbina i prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i 640 do 649 sl. 211 0
650 do 659 6. Drugi poslovni prihodi 212 679.068 679.068 II POSLOVNI RASHODI (214+233) 213 14.316.398 14.316.398 1. Funkcionalni rashodi (215+223+229) 214 8.549.246 8.549.246 1.1. Rashodi za dugoročna rezervisanja i 50 funkcionalne doprinose (216 do 222) 215 255.029 255.029 a) Matematička rezerva životnih osiguranja, osim 500 dobrovoljnog penzijskog osiguranja 216 0 b) Matematička rezerva dobrovoljnog penzijskog 501 osiguranja 217 0 502 v) Doprinos za preventivu 218 42.328 42.328 503 g) Vatrogasni doprinos 219 6.127 6.127 504 d) Doprinos Zaštitnom fondu 220 206.574 206.574 đ) Rashodi za dugoročna rezervisnja za izravnanje 505 rizika 221 e) Ostali rashodi za za dugoročna rezervisanja i 506 funkcionalne doprinose 222
36 za računa, AOP Tekuća Korekcija Korigovani iznos računa, Godina 2.014
1 2 3 4 5 1.2. Naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i reosiguranja (224 do 51 228) 223 0 0 a) Naknade šteta, ugovorenih iznosa i udjela u 510, 513 štetama životnih osiguranja 224 b) Naknade šteta i ugovorenih suma dobrovoljnog 511 penzijskog osiguranja 225 v) Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih 512, 514 osiguranja 226 g) Rezervisanja za štete, ujele u štetama i ostala 515, 516, 517 rezervisanja po osnovu životnih osiguranja 227 d) Rashodi po osnovu bonusa i popusta životnih 518 osiguranja 228 1.3. Naknade šteta i ostale naknade neživotnih 52 osiguranja (230 do 232) 229 8.294.217 8.294.217 a) Naknade šteta, osiguranih suma, drugih 520,521, 522, ugovorenih iznosa i udjeli u štetana neživotnih 524 osiguranja 230 6.464.818 6.464.818 b) Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija neživotnih 523,525 osiguranja 231 455.303 455.303 v) Rezervisanja za štete i udjele u štetama po 526, 527, 529 osnovu neživotnih osiguranja 232 1.374.096 1.374.096 2. Troškovi sprovođenja osiguranja (234+237+243) 233 5.767.152 5.767.152 2.1. Troškovi amortizacije i rezervisanja 53 (235+236) 234 356.936 356.936 530 a) Troškovi amortizacije 235 345.437 345.437
533 do 539 b) Troškovi rezervisanja 236 11.499 11.499 2.2. Troškovi materijala, energije, usluga i 54 nematerijalni troškovi (238 do 242) 237 2.320.698 2.320.698 540 a) Troškovi materijala, goriva i energije 238 179.973 179.973 541 b) Troškovi provizija 239 88.220 88.220 v) Troškovi proizvodnih usluga, reklame i 542, 543 propagande 240 1.332.612 1.332.612
544,545,547,5 48, 549 g) Nematerijalni troškovi 241 526.501 526.501 546 d) Troškovi poreza i doprinosa 242 193.392 193.392 2.3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali 55 lični rashodi (244+245) 243 3.089.518 3.089.518 550 a) Troškovi bruto zarada i naknada zarada 244 2.440.263 2.440.263
551 do 559 b) Ostali lični rashodi i naknade 245 649.255 649.255 III POSLOVNI DOBITAK (201-213) 246 1.800.720 1.800.720 IV POSLOVNI GUBITAK (213-201) 247 66 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I FINANSIJSKI PRIHODI (249 do 252) 248 710.280 710.280 1. Finansijski prihodi od matičnih , zavisnih pravnih 660, 661 licai ostalih povezanih pravnih lica 249 437.392 437.392 662 2. Prihodi od kamata 250 272.888 272.888 663 3. Pozitivne kursne razlike 251 0 37 664,665,669 4. Ostali finansijski prihodi 252 56 II FINANSIJSKI RASHODI (254 do 257) 253 979 979 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim , 560,561 zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima 254 562 2. Rashodi kamata 255 853 853 563 3. Negativne kursne razlike 256 126 126
564,565,569 4. Ostali finansijski rashodi 257 III DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (246+248- 253) 258 2.510.021 2.510.021 IV GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (247+253- 248) 259
za računa, AOP Tekuća Korekcija Korigovani iznos računa, Godina 2.014
1 2 3 4 5 V. OSTALI PRIHODI I RASHODI 67 I OSTALI PRIHODI (261 do 264) 260 170.251 170.251 1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih 670, 671 nekretnina 261 13.709 13.709 2. Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od 672 vrijednosti 262 3. Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od 676 rizika 263
673,674,675, 677,678, 679 4. Ostali prihodi 264 156.542 156.542 57 II OSTALI RASHODI (266 do 269) 265 13.453.575 1.648.000 15.101.575 1. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, 570, 571 opreme i investicionih nekretnina 266 11.324 11.324 2. Gubici po onovu prodaje učešća u kapitalu i 572 hartija od vrijednosti 267 0 3. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite 575 od rizika 268 0
573,574,576, 577 i 579 4. Ostali rashodi 269 13.442.251 1.648.000 15.090.251 III DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (260-265) 270 IV GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (265-260) 271 13.283.324 1.648.000 14.931.324 G. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI 68 IMOVINE (273 do 275) 272 0 0 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, 680,681,682 opreme i investicionih nekretnina 273 0 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava 683 raspoloživih za prodaju 274 0 38 684 do 689 3. Ostali prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine 275 0 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI 58 IMOVINE (277 do 279) 276 2.756.890 2.756.890 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih 580, 581, 582 nekretnina 277 2.756.890 2.756.890 2. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana 583 i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 278 0 3. Ostali rashodi po osnovu usklađivanja vrijednosti 584 do 589 imovine 279 0 III DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (272-276) 280 IV GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (276-272) 281 2.756.890 2.756.890 690 d. Dobitak poslovanja koje se obustavlja 282 đ. GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE 590 OBUSTAVLJA 283 E. Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz 691 ranijih godina 284 Ž. Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz 591 ranijih godina 285 Z. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. Dobitak prije oporezivanja (258+270+280+282+284-285) 286 2.510.021 0 2.510.021 2. Gubitak prije oporezivanja (259+271+281+283+285-284) 287 16.040.214 1.648.000 17.688.214
za računa, AOP Tekuća Korekcija Korigovani iznos računa, Godina 2.014
1 2 3 4 5 I. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 721 1. Poreski rashodi perioda 288 dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 289 dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 290 1.339.630 -1.339.630 0 J. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 1. Neto dobitak tekuće godine (286-287-288- 289+290) 291 2. Neto gubitak tekuće godine (287-286+288+289- 290) 292 12.190.563 15.178.193 K OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (294 do 299) 293 0 0 1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju 294 2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 295
39 3.Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 296 4.Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 297 5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 298 6.Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 299 II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (301 do 305) 300 0 0 1.Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 301 2.Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 302 3.Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 303 4.Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 304 5.Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 305 L. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (293- 300) ili (300-293) 306 0 0 LJ. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE 307 M. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (306±307) 308 0 0 N. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU I UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (291±308) 309 0 0 II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (292 ±308) 310 12.190.563 15.178.193 Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 311 -8.128.442 -10.119.301 Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 312 -4.062.122 -5.058.892 Obična zarada po akcji 313 0,00 0,00 Razrijeđena zarada po akciji 314 0,00 0,00 Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 315 110 110 Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 316 125 125
40 KORIGOVANI BILANS STANJA (Izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31.12.2014. godine
Iznos u konvertibilnima markama računa neto iznos korekcija korigovani 2014 iznos
1 2 3 4 5 6 AKTIVA
B.STALNA IMOVINA(002+008+016+026) 001 13.052.788 -1.339.630 11.713.158 01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 112.154 0 112.154 010 1.Ulaganja u razvoj 003 011 2.Patenti,licence,koncesije i slična prava 004 74.154 74.154 012 3.Goodwill 005 014 4.Ostala nematerijalna ulaganja 006 38.000 38.000 015 I 016 5.Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 II NEKRETNINE, INVESTICIONE NEKRETNINE 02 POSTROJENJA, 5.915.166 0 5.915.166 OPREMA I OSTALA OSNOVNA SREDSTVA (009 do 015) 008 020 1.Zemljišta,šume i višegodišnji zasadi 009 866.710 866.710 022 2.Građevinski objekti 010 937.749 937.749 023 3.Postrojenja i oprema 011 866.283 866.283 024 4.Investicione nekretnine 012 2.838.675 2.838.675 026 5.Ostala osnovna sredstva 013 0 6.Avansi i nekretnine, postrojenja , oprema i investicione 027 i 028 nekretnine u pripremi 014 405.749 405.749 029 7.Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 015 0
računa neto iznos korekcija korigovani 2014 iznos
1 2 3 4 5 6 03 III- DUGORČNI FINANSIJSKI PLASMANI (017 DO 025) 016 5.685.838 0 5.685.838 030, дио 039 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 017 0 031, дио 039 2. Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica 018 0 032, дио 039 3. Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica 019 0 033, дио 4. Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim 039 povezanim pravnim licima 020 0 034, дио 039 5. Dugoročni plasmani u zemlji 021 3.154.043 3.154.043 035, дио 039 6. Dugoročni plasmani u inostranstvu 022 0 036, дио 039 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 023 0 037, дио 039 8. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 024 1.976.805 1.976.805 038, дио 039 9.Ostali dugoročni finansijski plasmani 025 554.990 554.990 040 IV ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 026 1.339.630 -1.339.630 0 B. TEKUĆA IMOVINA (028+033+059+060) 027 3.041.153 0 3.041.153 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA 10 do 15 OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA 028 147.578 0 147.578 41 PRODAJI (029 do 032)
100 do 109 1. Zalihe materijala 029 130 do 139 2. Zalihe ostataka osiguranih oštećenih stvari 030 3. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja 140 do 149 namijenjena prodaji 031 42.624 42.624 150 do 159 4. Dati avansi 032 104.954 104.954 II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I 20 do 26 GOTOVINA (034+043+044+045+055+058) 033 1.927.324 0 1.927.324 1. Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi 20 do 27 šteta i ostali kupci (035 do 042) 034 1.088.422 0 1.088.422 200, dio 209 a) Potraživanja po osnovu premije životnih osiguranja 035 201, dio b) Potraživanja po osnovu premije neživotnih 209 osiguranja 036 1.088.422 1.088.422 202, 203, v) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, dio 209 reosiguranja i retrocesija u zemlji 037 0 204, dio g) Potraživanja po osnovu premije osiguranja, 209 saosiguranja, reosiguranja i retrocesija iz inostranstvu 038 0 205, dio d) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u 209 zemlji 039 0
računa neto iznos korekcija korigovani 2014 iznos
1 2 3 4 5 6 206, dio đ) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u 209 inostranstvu 040 0 207, dio 209 e) Ostali kupci i ostala potraživanja 041 0 0 208 dio 209 ž) Potraživanja po osnovu depozitne premije 042 210 do 219 2. Potraživanja iz specifičnih poslova 043 240.886 240.886 220 do 229 3. Druga potraživanja 044 314.629 314.629 23 4. Kratkoročni finansijski plasmani (046 do 054) 045 202.107 0 202.107 230, dio a) Kratkoročni finansijski plasmani u povezana pravna 239 lica- matična i zavisna 046 231, dio b) Kratkoročni finansijski plasmani-ostala povezana 239 pravna lica 047 232, dio 239 v) Kratkoročni finansijski plasmani u zemlji 048 233, dio 239 g) Kratkoročni finansijski plasmani u inostranstvu 049 234, dio d) Dio dugoročnih deponovanja i ulaganja koji 239 dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 050 201.402 201.402 235, dio đ) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans 239 uspjeha namijenjena trgovanju 051 236, dio e) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti 239 kroz bilans uspjeha 052 237 ž) Okupljene sopstvene akcije 053 238, dio 239 z ) Ostali kratkoročni finansijski plasmani 054 705 705 24 5. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 81.280 0 81.280 240 a) Gotovinski ekvivalenti- hartije od vrijednosti 056 241 do 249 b) Gotovina 057 81.280 81.280 260 do 269 6. Porez na dodatu vrijednost 058 270 do 279, osim 278 III AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 059 966.251 966.251 278 IV ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 0 290 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 1.218.324 1.218.324 42 G. POSLOVNA AKTIVA (001+027+061) 062 16.093.941 -121.306 15.972.635 88 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 5.951.016 5.951.016 Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 22.044.957 -121.306 21.923.651
računa neto iznos korekcija korigovani 2014 iznos
1 2 3 4 5 6 PASIVA A. KAPITAL (102-109+110+111+117+118-119+120-123) 101 121.306 -1.339.630 0 30 I OSNOVNI KAPITAL (103 DO 108) 102 13.361.200 0 13.361.200 300 1. Akcijski kapital 103 13.361.200 13.361.200 301 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104 302 3. Državni kapital 105 4. Ulozi društva za uzajamno osiguranje sa ograničenim 303 doprinosom 106 5. Ulozi društva za uzajamno osiguranje sa neraničenim 304 doprinosom 107 309 6. Ostali kapital 108 310 do 312 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109 320 III EMISIONA PREMIJA 110 dio 32 IV REZERVE IZ DOBITKA (112 do 116) 111 239.142 0 239.142 321 1. Zakonske rezerve 112 239.142 239.142 322 2. Statutarne rezerve 113 323 3. Druge rezerve utvrđene aktima društva 114 324 4. Rezerve za sopstvene akcije 115 329 5. Ostale rezerve iz dobitka 116 330,331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 117 488.432 488.432 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA 332 PRODAJU 118 258.024 258.024 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA 333 PRODAJU 119 2.035.422 -1.648.000 387.422 34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (121+122) 120 493 0 493 340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 121 493 493 341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 122 35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (124+125) 123 12.190.563 2.987.630 13.959.869 350 1. Gubitak ranijih godina 124 0 351 2. Gubitak tekuće godine 125 12.190.563 2.987.630 13.959.869
43 računa neto iznos korekcija korigovani 2014 iznos
1 2 3 4 5 6 40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (127 do 134) 126 42.056 0 42.056 400 1. Matematička rezerva životnih osiguranja 127 401 2. Rezervisanja za učešće u dobitku 128 402 3. Rezervisanja za izravnanje rizika 129 403 4. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 130 404 5. Rezervisanja za troškove restrukturisanja 131 405 6. Rezervisanja za bonuse i popuste 132 406 7. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 133 42.056 42.056 409 8. Ostala dugoročna rezervisanja 134 V. OBAVEZE (136+145) 135 15.930.579 0 15.930.579 41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (137 do 144) 136 0 0 410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 137 411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 138 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od 412 vrijednosti 139 413 i 414 4. Dugoročni krediti 140 415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 141 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans 417 uspjeha 142 418 7. Odložene poreske obaveze 143 419 8. Ostale dugoročne obaveze 144 II KRATKOROČNE OBAVEZE 42 do 48 (146+154+158+159+162+163+164+165+ 166) 145 15.930.579 0 15.930.579 42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (147 do 153) 146 0 0 a) Kratkoročne finansijske obaveze prema povezanim 420 pravnim licima 147 b) Obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od 421 vrijednosti 148 422 i 423 v) Kratkoročni krediti 149 g) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji dospijeva u 424 i 425 periodu do godinu dana 150 d) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans 426 uspjeha 151 đ) Obaveze po osnovu stalnih sredstava namijenjenih 427 prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 152
računa neto iznos korekcija korigovani 2014 iznos
1 2 3 4 5 429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 153 2. Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa (155 do 430 do 435 157) 154 12.215 0 12.215 430 i 431 a) Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa 155 12.215 12.215 b) Obaveze po osnovu udjela u štetama i ugovorenim 432 i 434 iznosima iz reosiguranja 156 v) Obaveze po osnovu udjela u štetama i ugovorenim 433 i 435 iznosima iz saosiguranja 157 440 do 449 3. Obavezeza za premiju i specifične obaveze 158 100.920 100.920
44