Analisis Y Evaluacion Financiera Para La Creacion De Un Complejo Turistico En El Municipio De Aratoca – Santander
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ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA PARA LA CREACION DE UN COMPLEJO TURISTICO EN EL MUNICIPIO DE ARATOCA – SANTANDER
Trabajo de grado para optar al título de Especialista en Gestión Estratégica de las Finanzas
Presentado por:
Uriel Andrey Carreño Molina Martin Céspedes Acevedo Ricardo Andrés Pedroza Díaz
Presentado a:
JOSEFA RAMONI
Universidad de Santander Especialización en Gestión Estratégica de las Finanzas Bucaramanga 2015 ii
Dedicatoria
La dedicación, disciplina y esfuerzo son la clave para alcanzar el desarrollo profesional y personal que identificamos como grupo de trabajo; hoy dedicamos este logro a nuestras familias y a todas aquellas personas que directa e indirectamente hicieron parte de este proceso.
iii
Agradecimientos
A nuestros docentes y tutores que siempre estuvieron dispuestos a compartir su conocimiento y a enriquecernos con cada una de sus experiencias.
iv
Resumen
El turismo en Colombia representa desarrollo, prosperidad y bienestar; factores claves para que los gobernantes nacionales, departamentales y municipales impulsen con mayor empeño este sector de la economía. Siendo Santander un departamento que ofrece una variedad de escenarios para el descanso, la recreación, y el entretenimiento, la demanda de servicios hoteleros se hace cada vez más evidente.
El desarrollo de un complejo turístico que complemente la economía del Municipio de Aratoca requiere de la utilización de herramientas financieras que encaminan a los inversionistas en la toma de decisiones económicas que garanticen la sostenibilidad y el
éxito del proyecto.
El análisis y evaluación financiera a través de los distintos instrumentos, evidenció que la creación del Complejo Turístico presenta viabilidad con una recuperación de la inversión en el término de 5 años, generando a su vez rentabilidad para los inversionistas, empleo, desarrollo económico y contribución en el posicionamiento de marca del municipio de Aratoca.
Asociando el proyecto con una propuesta de desarrollo de un plan turístico con
énfasis en un turismo sostenible y armónico con la naturaleza, permite fortalecer la afluencia de turistas internacionales, nacionales y locales contribuyendo así, al emprendimiento y progreso rural del sector.
Palabras claves: Turismo, análisis financiero, desarrollo, emprendimiento, sostenibilidad v
Abstract
Tourism in Colombia represents development, prosperity and welfare, key factors that justify the promotion of this sector before central and local governments. Since Santander offers a several rest, recreation and entertainment opportunities, hotel services demand is increasing.
The development of a touristic resort in Aratoca (Santander), would complement this town’s economy. However, financial tools are required for investors to know about the sustainability and viability of the project.
The financial evaluation based on several indicators suggests that the proposed touristic resort is worth undertaking and financially viable, with a recovery period of 5 years. Additionally, the project would contribute to create job opportunities and promote
Aratoca’s features.
The development of a touristic project in harmony with the sustainability of the environment would attract national and international visitors, contributing to the expansion of rural and entrepreneurial activities in the region.
Keywords: tourism, financial analysis, development, entrepreneurship, sustainability Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 6
CONTENIDO
1. Generalidades 16
1.1. Antecedentes ...... 17
1.1.1. Turismo en el Mundo ...... 17
1.1.2. Turismo en Colombia ...... 19
1.1.3. Turismo Regional y Local ...... 22
1.1.4. Marco legal del turismo en Colombia ...... 24
2. Estudio Técnico 29
2.1. Tamaño del proyecto ...... 29
2.1.1. Descripción Tamaño del Proyecto ...... 29
2.1.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto ...... 30
2.1.3. Capacidad del proyecto ...... 33
2.1.3.1. Capacidad total diseñada 34
2.1.3.2. Capacidad instalada 37
2.1.3.3. Capacidad utilizada y proyectada 38
2.2. Localización ...... 38
2.3. Ingeniería del proyecto ...... 39
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 7
2.3.1. Ficha técnica del Servicio ...... 40
2.3.2. Descripción técnica del servicio ...... 41
2.3.3. Diagrama de Operación, proceso y procedimiento ...... 42
2.3.4. Control de Calidad ...... 43
2.3.5. Recursos ...... 44
2.3.5.1. Recurso Humano 44
2.3.6. Estudio de Proveedores ...... 46
2.3.7. Distribución de Planta ...... 48
2.4. Viabilidad técnica del proyecto ...... 53
3. Estudio administrativo y legal 53
3.1. Forma de Constitución ...... 53
4. Constitución de la empresa 62
4.1. Visión ...... 62
Para el año 2020 s 62
4.2. Misión ...... 62
4.3. Objetivos ...... 63
4.4. Metas ...... 64
4.5. Políticas ...... 64
4.6. Estructura Organizacional ...... 64
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 8
4.6.1. Organigrama ...... 65
4.6.2. Descripción y perfil de los cargos ...... 66
4.6.3. Asignación Salarial ...... 73
5. Estudio Financiero 75
5.10. Estado de Resultado (PS) ...... 91
5.11. Estado de Resultado (%) ...... 92
5.12. Balance General ...... 95
5.13. Indicadores Financieros ...... 96
5.14. Valoración ...... 99
5.14.2. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) ...... 101
6. Evaluación del proyecto desde el enfoque social y financiero 102
6.1. Impacto Social ...... 104
6.2. Impacto Ambiental ...... 105
6.3. Valor Presente Neto ...... 107
6.4. Tasa Interna de Retorno ...... 108
7. Conclusiones 110
8. Recomendaciones 111
Bibliografía 113
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 9
Lista de Tablas
Tabla 1. Capacidad financiera ...... 31
Tabla 2. Capacidad total instalada en servicios ...... 37
Tabla 3. Ficha técnica del servicio ...... 41
Tabla 4. Medidas Área Administrativa ...... 51
Tabla 5 . Medidas Área Parqueadero ...... 52
Tabla 6. Medidas Áreas Vías de Acceso ...... 52
Tabla 7. Funciones Junta Directiva ...... 67
Tabla 8. Descripción del cargo del administrador ...... 69
Tabla 9. Descripción del cargo de Secretaria ...... 70
Tabla 10. Descripción del cargo de Camarera ...... 71
Tabla 11. Descripción del cargo de Vigilante ...... 72
Tabla 12. Asignación Salarial ...... 73
Tabla 13. Supuestos ...... 76
Tabla 14. Total Activos PPE ...... 78
Tabla 15. Inversión Inicial Requerida ...... 78
Tabla 16. Depreciación ...... 79
Tabla 17. Ingresos ...... 80
Tabla 18. Costos ...... 82
Tabla 19. Nomina ...... 83
Tabla 20. Gastos ...... 84
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 10
Tabla 21. Capital de Trabajo Inicial ...... 86
Tabla 22. Capital de Trabajo ...... 87
Tabla 23. Crédito ...... 88
Tabla 24. Garantía Crédito ...... 89
Tabla 25. Estimación Tasa de Interés ...... 89
Tabla 26. Relación de Pagos Crédito ...... 90
Tabla 27. Bancos ...... 91
Tabla 28. Estado de Resultados (Pesos) ...... 92
Tabla 29. Estado de Resultados (Porcentual) ...... 93
Tabla 30. Balance General ...... 95
Tabla 31. Indicadores Financieros ...... 97
Tabla 32. Flujo de Caja Libre ...... 100
Tabla 33. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) ...... 102
Tabla 34. Resumen Proyecto ...... 109
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 11
Lista de figuras
Figura 1. Relación del Turismo en Colombia 2013 ...... 20
Figura 2. Visita de Turistas por regiones ...... 21
Figura 3. Localización ...... 39
Figura 4. Mapa de Procesos ...... 42
Figura 5. Distribución de Planta Área Administrativa ...... 49
Figura 6. . Estructura de sociedad acciones simplificadas ...... 61
Figura 7. Organigrama ...... 66
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Lista de gráficos
Grafica 1. Llegada de Viajeros no residentes a Colombia ...... 20
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 13
Introducción
El turismo en Colombia es un factor relevante en la economía de la gran mayoría de los departamentos de la nación, está directamente relacionado con la ubicación geográfica, vías de acceso, sitios de interés, percepción de seguridad entre otras. El turista promedio busca lugares que les permitan salir de la cotidianidad, conocer sitios agradables, descansar, pasar el tiempo libre realizando actividades que le genere nuevas sensaciones y emociones. Hoy por hoy en el departamento de Santander el turismo es un impulsor de la economía, gracias a las diversas opciones de esparcimiento que se ofrecen a estos visitantes; las cifras que arroja la “Revista de las oportunidades proexport Colombia- Santander” dicen que solo en Santander en el año 2012 hubo un total de 25.093 viajeros extranjeros provenientes principalmente de Venezuela, Estados
Unidos y España, aunque si los comparamos con los datos dados por el Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo (MinCIT) para ese mismo periodo ingresaron a Colombia 2.429.084 extranjeros no residentes, lo que nos dice que tan solo el 1,03% tuvo como destino final el departamento. Cabe resaltar que los turistas venezolanos son quienes más visitan el departamento por su cercanía y accesibilidad ofrecida por la infraestructura vial. Otra de las causas que puede explicar el crecimiento de este indicador es la apuesta que se ha realizado al turismo en salud en donde se han consolidado oportunidades mediante acuerdos con la Unión
Europea, Mexico, Chile, Estados Unidos, Canadá, entre otros. Dicho afianzamiento permitirá que la región se conozca en el exterior como no solo como sede inolvidable del turismo de aventura
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 14
sino como un espacio en donde se permita acceder a diversos procedimientos que beneficiaran la salud de los visitantes.
Por otro lado una de las falencias notorias para el desarrollo de este renglón de la economía es la falta de personas bilingües; según artículo titulado “Mas de 47 mil santandereanos accederán al programa departamental de bilingüismo” del jueves 22 de Agosto de
2013 de Vanguardia.com; de acuerdo con este, en el departamento solo existen 2.789 personas certificadas por el programa I Speak del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, de las cuales 1.064 tiene un nivel B1 y 1.046 están en el nivel B2.
El turismo ha sido considerado como uno de los fenómenos socio-económicos más relevantes en las últimas décadas, y se ha convertido en un indicador del nivel de vida de la sociedad así como una importante fuente de ingresos de las economías. Es también uno de los sectores en los que Santander ha estado mostrando desarrollo durante los últimos años, principalmente en lo que respecta al turismo de aventura y el ecoturismo, por esto las entidades públicas y privadas se han interesado en generar nuevas oportunidades que permitan el desarrollo del departamento.
En Colombia hay gran variedad en la oferta turística de alto nivel competitivo frente a las ofertas de otros países que, durante años, han estado trabajando en la actividad turística,
Santander se muestra como un mercado turístico emergente en el que problemas y debilidades se intentan resolver a través de planes sectoriales como el documento Conpes 3397 de 28 de
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 15
Noviembre de 2005 “POLÍTICA SECTORIAL DE TURISMO”, que buscan hacer de este un sector más competitivo.
El presente proyecto busca evaluar la factibilidad financiera para la creación de un complejo turístico en el municipio de Aratoca – Santander que permita ofrecer un portafolio amplio que se ajuste a las necesidades de cada turista y que ayuden a promover la competitividad dentro de la cadena turística del Departamento.
El complejo turístico pretende satisfacer las necesidades de los clientes y del mercado turístico impulsando la generación de empleo, el mejoramiento continuo en prestación de servicios gracias a sus diversos portafolios, elevar el nivel de vida para las comunidades involucradas y fomentar el crecimiento de la actividad. Para ello se elabora una investigación que abarca aspectos tales como: generalidades, estudio técnico, estudio administrativo, estudio financiero y la evaluación del proyecto.
El presente trabajo contribuirá como herramienta en la toma de decisiones financieras para conocer los aspectos que nos permitan decidir si es viable o no hacer la inversión, inversión que se verá reflejada en el fortalecimiento de la competitividad de Santander bajo lineamientos como la creación del complejo turístico en la provincia más visitada por los turistas en el departamento, esto gracias a su ubicación estratégica y ofertas turísticas de interés. El proyecto nos permite dar a conocer la factibilidad de la creación del complejo turístico por medio de la recolección de datos y generación de información financiera entre otros.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 16
1. Generalidades
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 17
1.1. Antecedentes
1.1.1. Turismo en el Mundo
Bajo la premisa de que el turismo es clave para el desarrollo, la prosperidad y el bienestar y según informe “Panorama OMT del Turismo Internacional” edición 2014, se evidencia mayor interés de los gobiernos nacionales, regionales y locales en la inversión de sus recursos económicos y humanos para el impulso de este sector, dado que afecta directa o indirectamente el progreso socioeconómico y el crecimiento del mismo, muestra de ello es que para el año 2013 el turismo influyó en subsectores tales como: el comercio exterior, abarcando un 6% del mismo en la economía mundial, exportación de servicios con un 29%, impulsó el desarrollo de la infraestructura y la generación de nuevos puestos de trabajo, tanto así que 1 de cada 11 empleos están relacionados con este sector de la economía. Reflejo de esto es el efecto directo, indirecto e inducido sobre el PIB mundial con un 9%.
Hoy por se evidencia que Europa y América del Norte dejaron de ser los destinos turísticos por excelencia y que la diversificación y expansión de este sector ha permitido que
Asia, Latinoamérica, África y Oceanía hagan parte de este crecimiento; tanto así que para el año
1950 se registraba una llegada de turistas internacionales de 25 millones, mientras que para el año 2013 la cifra rondó en 1.085 millones de turistas. De acuerdo a perspectivas a largo plazo, se proyecta que para el año 2030 se alcance a 1.800 millones; porcentualmente las economías emergentes han logrado aumentar su participación en la torta, pasando de un 30% en 1980 a un
47% en 2013 esperando que esta misma alcance un 57% en 2030.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 18
Por regiones, según cifras de la Organización Mundial de Turismo OMT, Europa presento un aumento sorprendentemente bueno, creciendo un 5%, es decir, 29 millones en el
2013 en comparación con el 2012, totalizando 563 millones de visitantes, siendo el continente con mayor llegada de turistas internacionales con un 52% de participación, mientras que los ingresos por turismo aumentaron un 4% alcanzando 489.000 millones de dólares americanos, representando el 42% de los ingresos obtenidos en todo el mundo por este sector.
Para Las Américas se puede decir que hubo un comportamiento bueno en el 2013, teniendo en cuenta que en el primer semestre el crecimiento fue lento. Con 5 millones más de visitas y un aumento del 3% en comparación con el año inmediatamente anterior los ingresos por turismo internacional en esta región fueron de 229.000 millones de dólares americanos. Su cuota de ingreso se vio favorecida en un incremento del 20%.
Asia y el Pacifico han mostrado un fuerte crecimiento consecutivo durante los últimos 4 años; para el año 2013 recibieron 13 millones más de turistas internacionales en comparación con el año 2012, siendo 6% el crecimiento, es decir alcanzaron 248 millones de turistas, siendo esta la región con mayor crecimiento en términos relativos. Esta región registró 359.000 millones de dólares americanos de ingresos por este sector de la economía, 30.000 millones más que en el 2012. A su vez representa el 23% de la totalidad de las llegas del mundo, y en sus ingresos el 31%.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 19
Información sumistrada por el informe “Panorama OMT del Turismo Internacional” edición 2014, señala que el turismo receptor por medio de transporte se dio principalmente por vía aérea con 53%, carretera 40%, ferrocarril 2% y vías navegables 5%, según la tendencia el transporte aéreo seguirá creciendo ligeramente más que el transporte superficial, por lo que la cuota de este último ha presentado y seguirá presentando un aumento gradual.
Por otro lado el turismo receptor por motivo de visita se distribuye en un 52%, para ocio, recreo y vacaciones, 27% Salud, religión y otros, 14% Negocios y motivos profesionales y por
último un 7% No especificado.
1.1.2. Turismo en Colombia
Relacionando Datos del Departamento Nacional de Estadística (DANE) y de PROEXPORT
COLOMBIA en el año 2013 se registró una llegada a Colombia de 2.594.809 viajeros, que incluye extranjeros no residentes en Colombia (1.726.300), colombianos residentes en el exterior y los cruceristas que arribaron a los diferentes puertos del país.
Al incluir las llegadas de viajeros por zonas de integración fronteriza (1.153.248 viajeros), reportada por la Dirección de Análisis Sectorial y Promoción de Turismo del MinCIT (Ministerio de Cultura Industria y Turismo), se registró un ingreso total de viajeros de 3.748.057 (Ver Figura
1).
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 20
Figura 1. Relación del Turismo en Colombia 2013
Fuente: Migración Colombia. Elaboración Proexport
Se analiza que para el año 2013, esta tendencia positiva de arribo de turistas extranjeros al país se debe a las políticas y campañas que el Gobierno Nacional junto a ProColombia (antiguo
ProExport) han venido desarrollando en aras de mostrar al país en ferias Internacionales, comerciales televisivos y otros; como destino turístico con innumerables e impactantes espacios
únicos para el ocio y entretenimiento.
Evidencia de esto, es que para el primer semestre del año 2014 se presentó un aumento sustancial de llegadas de turistas extranjeros en comparación con el mismo periodo del año inmediatamente anterior, crecimiento que porcentualmente está representado en un 11, 6% (ver gráfica 1).
Grafica 1. Llegada de Viajeros no residentes a Colombia
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 21
Fuente: Migración Colombia. Elaboración Proexport
Como se observa en la Figura 2, para el año 2013 la mayor participación por regiones en cuanto a llegada de extranjeros al país se dio desde la Región de América con una participación del 80,4% siendo los nacionales de Estados Unidos, Venezuela Argentina, Bolivia y Perú los más representativos en arribos de extranjeros no residentes según informes de PROEXPORT.1
Figura 2. Visita de Turistas por regiones
Fuente: Migración Colombia. Elaboración Proexport
1 Obtenido el 11 de Marzo de 2015 de http://www.colombiatrade.com.co/sites/default/files/tec_junio_2014_final.pdf
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 22
En el año 2014 por las fronteras aéreas, marítimas y terrestres colombianas se registraron
2.879.543 llegadas de viajeros no residentes, incrementándose un 11% en comparación con el año 2013; de los cuales 1.967.814 fueron extranjeros no residentes, 314.207 pasajeros en cruceros y 597.522 colombianos no residentes en el país. De acuerdo con el reporte de la
Dirección de Análisis Sectorial y Promoción del Viceministro de Turismo e incluyendo las llegadas de viajeros por zonas de integración fronteriza, la totalidad de llegadas de visitantes no residentes asciende a 4.192.742, con un crecimiento de 11,9% frente al mismo período de 2013
(3.747.945)2.
1.1.3. Turismo Regional y Local
De acuerdo al artículo “Santander será líder internacional en turismo de aventura y de salud” de agosto 7 de 2014 del Programa de Transformación Productiva; el Turismo de Aventura, el
Ecoturismo y el Turismo de Salud son considerados los atractivos a explotar en Santander para los años venideros gracias al apoyo que el Programa de Transformación Productiva (PTP), el
Viceministerio de Turismo y el Fondo Nacional del Turismo (Fontur) brindaran al sector en el departamento; Esta apuesta a la consolidación, reconocimiento y conquista de los mercados turísticos nacionales e internacionales se debe a la afluencia de visitantes que se ha reportado históricamente en los diversos escenarios turísticos en Santander.
2 Obtenido el 10 de Mayo de 2015 de http://www.mincit.gov.co/publicaciones.php?id=16590
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 23
Según el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo para los últimos 4 años los visitantes a los parques nacionales pasaron de 678.510 en 2010 a 878.748 en el 2013 incrementando sustancialmente en un 29%, tan solo en el Parque Nacional del Chicamocha mas de 70 mil turistas ingresaron desde el 1 de diciembre del 2012 al 7 de enero del 2013 según
Carlos Fernando Sánchez Aguirre quien fue Director Ejecutivo de la Corporación Parque
Nacional del Chicamocha.
Se resalta a su vez la llegada de extranjeros no residentes a la principal terminal aérea del departamento en el año 2013, que recibió 19.183 de un total de 704. 674 turistas extranjeros, es decir el 2,74%. De la totalidad de los extranjeros no residentes que llegaron al país, el 68,8% manifestó que lo visitaban por vacaciones, recreo u ocio, es así como se deduce que 12.469 de estos visitantes que viajaron por vía aérea lo hicieron por turismo, sin contar los que utilizaron medio de transporte terrestre.
Según el mismo artículo el desarrollo de las dos zonas francas de salud: la primera ubicada en Floridablanca está conformada por las fundaciones Fosunab y Cardiovascular, y la segunda zona franca a 14 kilómetros de Bucaramanga es el Hospital Internacional de Colombia, considerado el complejo médico más importante de América Latina. Estas zonas especiales incrementarán de manera significativa la llegada de turistas de salud, consolidando el liderazgo nacional y contribuyendo a que la región sea en pocos años un destino mundial en esta clase de turismo.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 24
Tomando como referencia al Sistema de Información turística de Santander (SITUR), para el año 2013 de los 417 establecimientos con oferta para el turismo, el 66% está ubicado en
Bucaramanga y su área metropolitana, el 29% en la provincia de Guanenta, mientras que el 5,7 restante en las demás provincias del departamento, a su vez, la mayor participación por municipios es de Bucaramanga, San Gil, Floridablanca y Piedecuesta con el 50%, 23%, 7% y 6% respectivamente. Por cobertura se identifica que el 97% es local, 2% nacional y 1% regional. Su clasificación se da en las siguientes categorías; establecimientos de gastronomía y similares 47% con 198 unidades, establecimientos de alojamiento y hospedaje 32% con 132 unidades y agencias de viaje 21% con 87 establecimientos.
1.1.4. Marco legal del turismo en Colombia
Ley General de Turismo (Ley 300 de 1996)
Ley 768 de julio 31 de 2002. Por la cual se adopta el Régimen Político, Administrativo y
Fiscal de los Distritos Portuario e Industrial de Barranquilla, Turístico y Cultural de Cartagena de
Indias y Turístico, Cultural e Histórico de Santa Marta.
Ley 731 de 2002. Por la cual se dictan normas para favorecer a las mujeres rurales.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 25
Decreto 1336 de junio 26 de 2002. Por el cual se modifica el Decreto Reglamentario 505 del 28 de febrero de 1997.
Resolución 0119 de febrero 12 de 2002. Por la cual se fijan unas reglas para el
Cumplimiento por parte de los prestadores de servicios turísticos de la obligación contemplada en el artículo 16 de la Ley 679 del 3 de agosto de 2001.
Resolución 00738 de 2002. Por medio de la cual se definen las tasas aeroportuarias.
Resolución 0049 de enero 22 de 2002. Por la cual se establecen as tarifas de inscripción del Registro Nacional De Turismo.
Decreto 53 de enero 18 de 2002. Por el cual se dictan unas disposiciones relacionadas con la actividad de las Agencias de Viajes y se dictan otras disposiciones.
Ley 679 de 2001. Prevención contra la explotación, la pornografía, el turismo sexual y demás formas de abuso con menores de edad.
Decreto 2107 de 2001. Por el cual se dictan disposiciones sobre la expedición de visas, control y regularización de extranjeros y se dictan otras disposiciones en materia de inmigración.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 26
Decreto 1824 de 2001. (Disposiciones relacionadas con la actividad de los operadores profesionales de congresos, ferias y convenciones).
Decreto 1825 de 2001. (Por el cual se dictan unas disposiciones relacionadas con la actividad de los Guías de Turismo).
Decreto 1912 de 2001. (Reglamentación Tiempo Compartido)
Decreto 174 de 2001. Por el cual se reglamenta el Servicio Público de Transporte
Terrestre Automotor Especial.
Decreto 2194 de octubre 27 de 2000. Por el cual se modifica el plazo para la actualización del Registro Nacional de Turismo.
Ley 561 de 2000. Por medio de la cual se autoriza a la Asamblea Departamental del Meta para ordenar la emisión de la "Estampilla de Fomento Turístico" y se dictan otras disposiciones.
Decreto 219 del 2000. (Por el cual se modifica la estructura del Ministerio de Desarrollo
Económico
Sentencia C967 de 2000. Profesión de agentes de viajes (Corte Constitucional)
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 27
Decreto 2485 de 1999. Por el cual se establece la obligación de inscribirse en el Registro
Nacional de Turismo a los equipajeros como prestadores de servicios turísticos.
Decreto 2395 de 1999. Por el cual se reglamenta la Ley 300 de 1996 en lo relacionado con la inscripción en el Registro Nacional de Turismo de los establecimientos gastronómicos, bares y negocios similares de interés turístico.
Resolución 221 de 1999. (Código de Ética del Guía de Turismo)
Resolución 220 de 1999. (Por la cual se deroga la resolución número 001 del 4 de agosto de 1997 y se reglamenta el consejo profesional de guías de turismo)
Decreto 1075 de 1997. (Sanciones a prestadores turísticos)
Decreto 1076 de 1997. (Por el cual se reglamenta el sistema de tiempo compartido turístico.)
Decreto 502 de 1997. (Por el cual se definen la naturaleza y funciones de cada uno de los tipos de agencias de viajes de que trata el artículo 85 de la Ley 300 de 1996.)
Decreto 503 de 1997. (Reglamentación del ejercicio de la profesión de Guía de Turismo)
Decreto 504 de 1997. Por el cual se reglamenta el Registro Nacional de Turismo
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 28
Decreto 505 de 1997. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 300 de 1996
Decreto 972 de 1997. Por el cual se reglamentan los planes de servicios y descuentos especiales en materia de turismo para la tercera edad.
Decreto 1095 de mayo 30 de 1994. Por el cual se adopta el Código de Ética Profesional del Agente de Viajes y Turismo.
Ley 32 de 1990. (Se reglamenta el ejercicio de la profesión de Agentes de Viajes)
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 29
2. Estudio Técnico
2.1. Tamaño del proyecto
Hace referencia la capacidad que tiene el complejo turístico de prestar los servicios, se determina de acuerdo a factores como: capacidad financiera, recursos tecnológicos y humanos, tamaño del mercado. A través de esto se identifica los servicios que el complejo estaría en capacidad de brindar.
Para determinar el tamaño del proyecto se realizaron entrevistas al inversionista mayoritario en donde se obtuvo información primaria que dio los lineamientos y alcances para la construcción del complejo turístico. Los principales datos obtenidos referencian:
Descripción del tamaño del proyecto.
Factores que determinan el tamaño de un proyecto.
Capacidad de proyecto.
2.1.1. Descripción Tamaño del Proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 30
El tamaño del proyecto está limitado entre otras por la capacidad financiera de los inversionistas, el tamaño del terreno donde se construirá el complejo turístico, el número de personas que pudiesen alojarse en dicho establecimiento, lo que a su vez, está definido por el número de camas y habitaciones que se construyan.
En otras palabras, el tamaño del proyecto fija la capacidad que tiene el complejo para la prestación del servicio de hospedaje. Dicha capacidad está acotada por factores del entorno como localización, inversión, mercado, y tecnología.
El complejo turístico en el municipio de Aratoca – Santander cuenta con un Terreno de
7.500 mt2.
2.1.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto
De acuerdo a la información obtenida, los factores claves para el desarrollo del proyecto son: capacidad financiera, tecnología, recursos humanos, localización y recursos naturales.
Capacidad financiera. Se parte de supuestos para identificar el valor de las inversiones aproximadas, identificar la capacidad financiera, da una visión global del proyecto y permite, de ser necesario generar apalancamiento por terceros (Bancos).
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 31
Tabla 1. Capacidad financiera
VALOR
UNITARIO UNIDADES
TERRENO-LOTE DE 7500 MT2 1.125.000.000 1
TOTAL 1.125.000.000
EDIFICACIONES
Cabañas Campestres 80.000.000 6 Construcción tanque aéreo de agua para 20 mt 3 21.596.000 1
Construcción pozo séptico 5.399.000 1
Caminódromo: sendero de 1,50 mts de ancho x 360 de longitud 6.478.800 1
Salón de conferencias en madera de 20x30 metros 37.793.000 1
Zona de camping (6) 539.900 6
Zona de jacuzzi 75.586.000 1
Construcción recepción 16.197.000 1
Piscina Andrómeda 7 x 4 x 1.35 34.500.000 1
PANEL SOLAR 2.500.000 6
TOTAL 695.789.200
MAQUINARIA Y EQUIPO
Planta eléctrica auxiliar 5.399.000 1
Rejas de seguridad (cerca viva más alambre) 91.783.000 1
TOTAL 97.182.000
EQUIPOS DE RED
Circuito de seguridad y comunicación 10.798.000 1
TOTAL 10.798.000
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 32
INVERSIÓN TOTAL 1.928.769.200
Fuente: Autores del proyecto
Talento humano. Para brindar un servicio que genere satisfacción a los posibles huéspedes además de reconocimiento y recordación del complejo turístico como marca, se debe contratar personal que tenga cualidades y habilidades enfocadas en la atención al cliente, destrezas administrativas, y enfoque a mostrar la riquezas culturales de la región, estas características propias del talento humano permiten que a futuro el cliente referencie al complejo turístico como lugar ideal para vivir una experiencia inigualable y de esta manera se genere un voz a voz que garantice mayor afluencia de huéspedes. El ideal es que sean personas idóneas para ocupar las áreas operativa y administrativa, esto de la mano con el crecimiento que demande el complejo turístico.
Los cargos administrativos y operativos involucrados para el desarrollo de las actividades propias del complejo son:
1 Administrador
1 Secretaria
1 Piscinero/Jardinero
2 Celadores
2 Camareras
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 33
Tecnología. Para brindar tranquilidad y seguridad a los huéspedes se hará una evaluación
que genere resultados sobre los puntos vulnerables de la propiedad, después de esto se
adquirirá un circuito de seguridad y comunicación donde se incluirán cámaras de video y
sistema contra incendios, se definirían además los alcances del centro de comando y
control y procedimientos de respuestas a los incidentes.
Localización. El lote está ubicado en el sector de la toma de San Carlos de la Vereda
Clavellinas del Municipio de Aratoca, ubicado a 70 kilómetros de Bucaramanga por la vía principal que conduce de esta con Bogotá, ubicación privilegiada para la puesta en marcha del complejo turístico, ya que tan solo se localiza a 13 kilómetros del Parque Nacional del
Chicamocha y a 23 Kilómetros de San Gil.
2.1.3. Capacidad del proyecto
Para la construcción del complejo turístico se tuvo en cuenta los siguientes supuestos para determinar la capacidad que tendrá el mismo de brindar los servicios esperados: 60 camas diarias con capacidad para 96 personas, 24 cupos de camping, juego de niños, jacuzzi y sauna para 20 personas, piscina para 10 personas a la vez; esta información es indispensable para determinar a través del estudio técnico la capacidad que tendrá el complejo turístico que a su vez se subdivide en:
Capacidad total diseñada
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 34
Capacidad instalada
Capacidad utilizada
2.1.3.1. Capacidad total diseñada
No es más que el máximo nivel posible con el que cuenta el complejo turístico para brindar los servicios en el desarrollo cotidiano de sus actividades, para su proyección se tienen en cuenta factores que determinan el tamaño del proyecto como también factores específicos del entorno, relacionados con los servicios que se presten en el establecimiento, se consideraron los siguientes factores:
Está directamente relacionada con el espacio con el que se cuenta para la creación de un complejo turístico que cumpla con los requerimientos de un servicio diferenciador y de calidad que la demanda insatisfecha esperaría recibir. Para esto es esencial, optimas instalaciones físicas, personal con características adecuadas que hagan del servicio el mejor (incluyendo relajación, contacto con la naturaleza, armonía), tecnología que brinde tranquilidad y promoción que posicione al establecimiento.
Con respecto a las instalaciones físicas del complejo se incluyen:
Cabañas: Seis cabañas tipo chalet que contara con un área de 70 ms2 cada una, con sala,
comedor, cocina tipo americano, 2 baños y chimenea, con una capacidad potencial para
16 personas.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 35
Zona de camping: Al tener zonas verdes alrededor y contar con un circuito cerrado de
cámaras de seguridad, se ofrecerá el servicio de Camping adicional al de las campañas,
como una opción más para sentirse cómodo y en mayor contacto con la naturaleza, se
dispondrá de seis espacios, en donde se pondrán acomodar 4 personas por cada uno de
ellos, se acondicionara además de servicio sanitario y duchas, zona de fogatas y fogones
artesanales.
Zona húmeda: Se acondicionara un sauna y un turco con capacidad para 20 personas,
esto con el fin de que los huéspedes hagan su estadía más placentera y amena; a su vez
esto fortalecerá la oferta de servicios y será factor diferenciador, ya que no solo se
brindara el servicio de hospedaje.
Caminodromo: Se contará con un sendero que permita a los visitantes conocer las
maravillas de la naturaleza en la zona, este tendrá 360 mts lineales y un ancho de 1.50
mts2, la actividad es ideal para realizarla en las mañanas o en las tardes, generara un
ambiente de relajación y paz, ayudara a mantener el cuerpo y la mente.
Zona de juegos tradicionales: Para el disfrute de los niños y adultos se tendrán lugares
ideado pensando en su sano esparcimiento, se contara con espacio con juegos
tradicionales y de la región, que incluye:
2 Campos de Bolo Criollo.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 36
Características: 20 a 24 metros de largo por tres y medio de ancho. A esa distancia se hace
el lanzamiento. Lo más importante del bolo es pasar un momento agradable y diferente con
familia y amigos.
2 Canchas de Tejo.
Características: con medidas de 19.5 metros de largo, por 2.5 metros de ancho. La distancia
entre las canchas es de 17.5 metros.
2 Canchas de juego de rana.
Características: Este juego se puede realizar en cualquier espacio llano, cerrado o abierto, que
tenga como medida más de 4 metros de longitud
Parqueaderos.
Características: con una capacidad para 15 carros.
Zona de hamacas.
Características: Espacio para colgar 7 hamacas para el descanso del huésped.
Zona de juegos infantiles.
Características: Se proyecta la adecuación de juegos tradicionales para niños, en los que se
incluyen columpios, machin machon, entre otros.
Teniendo en cuenta la ley laboral vigente, la jornada laboral será así:
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 37
10 horas al día, durante 4 días de la semana (lunes a jueves) y los días sábados y domingos 24 horas por día para un total de 48 horas, para un total de 88 horas semanales, (352 horas al mes).
2.1.3.2 Capacidad instalada
La capacidad total instalada del complejo turístico es la siguiente:
Tomando como referencia las consultas realizadas en el portal www.hotelesensangil.com en donde las diferentes opciones de alojamiento (cabañas, posadas, hoteles, apartamentos, hostales), pautan y publican sus precios se determinó que el valor promedio del servicio prestado por cada uno de ellos es de 50.000 pesos por persona los fines de semana y festivos y entre semana 40.000 pesos por persona, por lo tanto se adoptara el primer valor por persona para las mismas fechas, mientras que para los fines de semana será de 37.000 pesos por persona. Cabe resaltar que dentro del servicio están incluidas las zonas húmedas y de juegos (Ver tabla 2).
Tabla 2. Capacidad total instalada en servicios
Disponibilidad anual SERVICIOS PROMEDIO ANUAL para la prestación del servicio de hospedaje SERVICIO DE ALQUILER DE $800.000 por Cabaña CABAÑAS FIN DE SEMANA 35040 espacios SERVICIO DE ALQUILER DE $600.000 por Cabaña CABAÑAS ENTRE SEMANA
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 38
CAMPING POR DIA 5000 por persona 8760 espacios Fuente: Autores del proyecto
El servicio ofrecido de las zonas húmedas está incluido para los clientes que alquilen las cabañas.
2.1.3.3. Capacidad utilizada y proyectada
Partiendo de que no en todas las épocas del año habrá la misma demanda del servicio, se tomó como referencia el estudio de mercado “FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN
COMPLEJO TURISTICO EN EL MUNICIPIO DE ARATOCA”(Orduz Hernández y Bautista
Álvarez, 2011) arrojando los siguientes resultados para determinar la capacidad utilizada y proyectada del complejo turístico :
Se estima, que el punto de equilibrio para la prestación de servicios por unidades es de
4736 personas, que en pesos sería de $207.183.323,59 pesos, es decir con un porcentaje de ocupación del 7,40% al año se logra el punto de equilibrio.
2.2. Localización
El Complejo Turístico se ubicara en la Vereda Clavellinas sector La Toma San Carlos del municipio de Aratoca – Santander ubicado dentro del Corredor Turístico del Departamento de
Santander, su ubicación será favorable ya que por sus alrededores pasa la vía nacional que comunica a Bucaramanga con Bogotá. El lote posee una extensión de 7.500 mts2, 1 pulgada de
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 39
agua permanente, además de una zona con condiciones físicas impactantes que hacen parte del patrimonio cultural de la Provincia Guanentá (Ver figura 3).
Figura 3. Localización
Fuente: Factibilidad para la Creación de un Complejo Turístico en el Municipio de Aratoca Santander.
2011
La ubicación del complejo turístico cuenta con características únicas ya que estará cerca al
Parque Nacional del Chicamocha, parque que fue construido en tierras principalmente del
Municipio de Aratoca, diseñando y poniendo en marcha estrategias que permitan reconocer al complejo como el lugar ideal para descansar después de conocer la majestuosidad del Cañón y del Parque Nacional del Chicamocha.
2.3. Ingeniería del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 40
El servicio que se brindará en el complejo turístico, se desarrollara con base a los procesos adecuados para el desarrollo y promoción del servicio turístico con el fin de lograr la completa satisfacción del cliente; para esto es preciso detallar técnica y operativamente estos procesos.
Definición, Usos y especificaciones del Servicio
El Complejo Turístico en Aratoca, Santander busca brindar al departamento, Municipio, país y otros países, la prestación de los servicios de recreación y turísticos de ambiente familiar, con disponibilidad de servicio de hospedaje en las 6 cabañas con capacidad para 16 personas cada una, zona de camping, zona húmeda.
El servicio se prestará con personal altamente calificado en la prestación de servicios hoteleros y turísticos con una excelente disposición en servicio y conocimiento del cliente.
Como se ha planteado, los servicios que se prestaran irán dirigidos a grupos y personas individuales junto con convenios a todas las empresas que rigen la actividad económica de la región.
2.3.1. Ficha técnica del Servicio
El servicio a prestar en el complejo turístico, se contempla en la siguiente ficha técnica (Ver tabla
3).
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 41
Tabla 3. Ficha técnica del servicio
Servicios Servicios del Complejo Turistico Atención al cliente en las instalaciones del complejo turístico Alquiler de cabañas de lunes a jueves en el horario de 8: Camping 00 a.m. a 12: 00 p.m. y de 2:00 p.m. Zona Húmeda a 6: 00 p.m. y los sábados y domingo las 24 horas del día. Prestación del servicio en horario conveniente a las necesidades del cliente. Horario para la prestación del servicio de 8:00 a.m. a 10:00 p.m., todos los días de la semana incluyendo festivos, de acuerdo a las necesidades del cliente. Atendido por personas altamente cualificadas en la prestación de los servicios.
Todos los equipos que se utilizan en Especificaciones técnicas las actividades son de un gran nivel técnico que serán de impacto ambiental favorable. Fuente: Autores del proyecto
2.3.2 Descripción técnica del servicio
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 42
Teniendo en cuenta la actividad a realizar en el complejo turístico; se describirá el proceso sobre la manera como se ofrecerán la variedad de servicios registrados, que se promocionaran para los visitantes al Complejo Turístico.
2.3.3 Diagrama de Operación, proceso y procedimiento
En este procedimiento se describe la sistemática a seguir para llevar a cabo la atención de los clientes que puedan acceder a la tienda, teniendo como resultado final la satisfacción plena de sus necesidades, El proceso empieza con la necesidad, por parte del cliente, de los productos que la tienda tiene a la venta, y termina con dichas necesidades atendidas según los criterios establecidos, como se observa en la figura 4, en este diagrama damos a conocer el proceso de oferta de los servicios del complejo.
Figura 4. Mapa de Procesos
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 43
Fuente: Autores del proyecto
2.3.4 Control de Calidad
El control de calidad de los servicios brindados se realizara de la siguiente forma:
Para el servicio de hospedaje se hará un control de calidad a través de una encuesta a los
clientes del complejo turístico con el fin de conocer sus necesidades, estableciendo fortalezas
y debilidades con el fin de dar seguimiento, aplicando las mejoras respectivas a las que haya
lugar con el propósito de ofrecer un servicio de calidad que permita posicionar el complejo
en la región.
La actividades realizadas estarán supervisadas por el ADMINISTRADOR quien hará una
retroalimentación del proceso administrativo para realizar acciones de mejoras correctivas
dado el caso que se cometan errores. A cargo de él está la logística del Complejo Turístico.
La calidad de los equipos a manejar en el Complejo Turístico en Aratoca para la ejecución de los servicios a prestar, se les realizara mantenimientos preventivos y constantemente de acuerdo al cronograma de mantenimiento de los equipos que se elaboren por la persona designada a esta función. Se mantendrá dotado el botiquín de primeros auxilios, con implementos y medicamentos exigidos de Ley como al correcto uso de los mismos, para preservar la buena integridad física en caso de que los clientes de la empresa lo necesitasen.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 44
2.3.5 Recursos
Los recursos deben facilitar el funcionamiento del servicio turístico y la ejecución del mismo, estos se deben determinar teniendo en cuenta la capacidad del proyecto.
2.3.5.1. Recurso Humano
Para el óptimo funcionamiento del Complejo Turístico en Aratoca, se requiere el siguiente recurso humano, aquí se mencionan todos aquellos que tienen que ver con la prestación del servicio:
1 Administrador
1 Secretaria
1 Piscinero/Jardinero
2 Vigilante
2 Camarera
2.3.5.2 Recurso físico
El Complejo Turístico, requiere para la prestación del servicio el siguiente recurso físico:
Muebles y Enseres
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 45
Área de recepción
1 Escritorio tipo (Gerente)
4 Sillas ergonómicas para escritorio
1 Greca
1 Archivador
1 Nevera
1 Extintor
1 Televisor
Equipos de Operación
1 Botiquín
1 Equipo de Sonido
1 Blue Ray
Dotación Administrativa para el Servicio
1 Teléfono
1 Impresora
1 Computador
1 Disco Duro Externo
2.3.5.3 Recurso de insumos
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 46
El Complejo Turístico, requiere para la prestación del servicio los siguientes insumos.
Papelería en general (papel carta, papel oficio, lapicero, lápiz, factureros).
Artículos de aseo ( Detergente, blanqueador, Ambientador, escoba, trapero, limpia vidrio )
2.3.6 Estudio de Proveedores
La capital del Departamento de Santander, Bucaramanga cuenta con una gran cantidad de proveedores, para el suministro y así llevar a cabo la construcción, ejecución e instalación del
Complejo Turístico en Aratoca, Santander. Para ello se han seleccionado como referente los siguientes teniendo como preferencia su experiencia, calidad y reconocimiento por el servicios que ofrecen en la región.
Proveedores de muebles para el área administrativa
MUEBLERIA SERRANO Teléfono: (57)(7)6476135, (57)(7)315 3939431
Cl 56 # 32 - 18
DECORIENTE
CALLE 33 # 27-11
Proveedores de equipos
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 47
ENTER PC´S Teléfono: (57) (7) 6 74 14 24
B-11 Ap. 101 Calle 6 32 10 28 - 6 35 87 6364 B Ciudad Bolívar
Proveedores de insumos y dotación administrativa
NORMA Teléfono: (57) (7) 6472345,(57) (7) 6474598
Cr 36 48-98
Litografía Corona Teléfono: (57) (7) 6424160
Cr 16 # 41-57
Polycrom Litografía & Medios Digitales Teléfono: (57) (7) 6340379
Cl 33 # 26-66
Proveedores de Materiales para construcción.
FERRETERIA AL DIA Teléfono: (57) (7) 6305555
CARRERA 15 # 42-37
FERROSVEL Teléfono: (57) (7) 6710505
CLL19 14-47
PINTU MEZCLAS Teléfono: (57) (7) 671709
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 48
Cr15 15-20
Proveedores para la dotación de las habitaciones.
Industrias Wonder Ltda. Teléfono: (7) 6467915
2.3.7. Distribución de Planta
La Distribución de la planta busca contribuir al incremento de la eficiencia de las actividades que realizan las unidades que conforman una organización; así como también proporcionar a los directivos y empleados el espacio suficiente, adecuado y necesario para desarrollar sus funciones de manera eficiente y eficaz, y al mismo tiempo permitir a los clientes de la organización obtener los servicios y productos que demandan bajo la mejores condiciones; y procurar que el arreglo del espacio facilite la circulación de las personas, la realización, supervisión y flujo racional del trabajo y además, el uso adecuado del elementos materiales y de ese modo reducir tiempo y costos para llevarlos a cabo3.
En la figura 5. Distribución de planta área administrativa se observa la distribución de la planta administrativa de acuerdo a los módulos necesarios para el cumplimiento de las labores y actividades administrativas del complejo.
3Obtenido el 07 de Marzo de 2015 de http://www.monografias.com/trabajos24/distribucion-espacio/distribucion-espacio.shtml#ixzz3dq3MBXuO
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 49
Figura 5. Distribución de Planta Área Administrativa
Fuente: Factibilidad para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander.
1. Recepción: Con su respectivo escritorio, Computador, Teléfono, Archivador,
Conexión a internet, Sillas para visitantes, Aire acondicionado.
2. Archivo
3. Este símbolo representa las puertas de ingreso tanto para el Complejo Turístico,
como a las diferentes áreas de ella.
4. Área – Sala de Reuniones con sus respectivos muebles para reuniones, tanto para
los futuros clientes como para el personal administrativo y operativo.
5. Área Servicios Sanitarios
6. Administración.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 50
7. Sala de Espera.
La distribución de espacio se refiere a la disposición física de los puestos de trabajo, de sus componentes materiales y a la ubicación de las instalaciones para la atención y servicios tanto para el personal, como para los clientes4.
El estudio de la distribución de espacios administrativos se realiza cuando se establecen nuevos objetivos y programas, cuando existen cambios en la estructura de la organización, cuando se ha llevado a cabo una modificación de los sistemas o procedimientos del trabajo, cuando se presenta un incremento en el volumen del trabajo, o una disminución u aumento del personal, cuando se ha realizado una reubicación, remodelación o renovación de las instalaciones de trabajo o del mobiliario y equipo o para mejorar la atención a las necesidades de los clientes.
Se debe realizar un análisis de la organización para determinar las funciones que ésta desempeña, qué actividades realiza cada empleado, se debe usar instrumentos técnicos como los organigramas, cuadros de distribución del trabajo, estadísticas de trabajo, sociogramas, árboles de decisión, redes para el análisis lógico de problemas y tablas de decisiones. El problema de la distribución lo dicta el movimiento de trabajadores y de documentos de soporte físico, quedando ampliamente simplificado cuando puede recurrirse a las telecomunicaciones. La distribución dependerá del área total existente, de su forma, del proceso que se desarrolla y de las relaciones
4Obtenido el 23 de Abril de 2015 de http://tic.uis.edu.co/ava/pluginfile.php/250068/mod_resource/content/2/Lectura%202.6%20Distribuci%C3%B3n%20de%20espacios%20en%20% C3%A1reas%20administrativas.pdf
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 51
que han de darse entre trabajadores. Para obtener la representación real de la distribución actual, es necesario contar con un plano o dibujo del espacio disponible en una escala determinada. En el plano se representa la ubicación precisa y el tamaño de elementos como paredes, ventanas, escaleras, puertas, columnas, divisiones permanentes, tuberías, contactos eléctricos, alumbrado, ductos para alambrado telefónico, líneas para redes de computadoras. Es necesario elaborar una lista que incluya toda la información necesaria para identificar el mobiliario y equipo ubicado en el área que se estudia, tomando en cuenta cantidad, modelo, dimensión, clase, material, antigüedad, y otras observaciones sobre cada uno de los elementos materiales por unidad orgánica y por puesto. Cada unidad física debe ser numerada durante esta etapa con el fin de utilizarlas en la distribución final. Se debe realizar una plantilla de personal donde deberá registrarse el número de empleados de uno y otro sexo, por unidad orgánica específica, identificando puestos; de esta manera se podrán proyectar instalaciones como casilleros, lavabos, sanitarios, comedores, entre otros.
Así mismo en la siguiente tabla (ver tabla 4) se da a conocer las medidas y clasificación del
Área administrativa.
Se asignan estas medidas con base al área total que conforma el departamento administrativo para que cada una de acuerdo a la necesidad que requieran los clientes brinde una mayor comodidad en la atención a los clientes (Ver tabla 4).
Tabla 4. Medidas Área Administrativa
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 52
ÁREA ADMINISTRATIVA MEDIDAS RECEPCIÓN 6 m2 ARCHIVO 2 m2 SALA DE REUNIONES 6 m2 SERVICIOS DE BAÑOS 4 m2 ADMINISTRACIÓN 10 m2 SALA DE ESPERA 8 m2
TOTAL DEL AREA ADMINISTRATIVA 36 m2 Fuente: factibilidad para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander
De acuerdo a la construcción de las seis (6) cabañas nace la necesidad del parqueadero con una capacidad de 15 vehículos, con el propósito de brindar un mejor servicio (Ver tabla 5).
Tabla 5 . Medidas Área Parqueadero
PARQUEADERO MEDIDAS Área de parqueo (Capacidad para 15 45 m2 carros )
TOTAL DEL AREA DEL PARQUEADERO 45 m2
Fuente: Autores del proyecto
Tabla 6. Medidas Áreas Vías de Acceso
VIA DE ACCESO MEDIDAS Vía de acceso (Ingreso) 350 m2 TOTAL DEL AREA VIA DE ACCESO 350 m2 Fuente: Autores del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 53
2.4. Viabilidad técnica del proyecto
Al tomar como referencia el estudio de la demanda del proyecto “FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE UN COMPLEJO TURISTICO EN EL MUNICIPIO DE ARATOCA”(Orduz
Hernández y Bautista Álvarez, 2011) del que se proyecta al Complejo Turístico, los resultados positivos son del 100 %, por esta razón se debe llevar a cabo este proyecto, que será de gran importancia para el crecimiento y desarrollo de la región, por cuanto el incremento de visitantes al Complejo Turístico aumentara a medida que se presten servicios de calidad. 5
.
3. Estudio administrativo y legal
3.1. Forma de Constitución
5 Factibilidad para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 54
La Sociedad COMPLEJO TURISTICO DE ARATOCA SANTANDER S.A.S. Está constituida bajo los parámetros de una sociedad por acciones simplificada, 6La Sociedad por
Acciones Simplificada, creada en la legislación colombiana por la ley 1258 de 2008, es una sociedad de capitales, de naturaleza comercial que puede constituirse mediante contrato o acto unilateral y que constará en documento privado. El documento de constitución será objeto de autenticación de manera previa a la inscripción en el registro mercantil de la Cámara de
Comercio, por quienes participen en su suscripción. Dicha autenticación deberá hacerse directamente o a través de apoderado.
Cuando los activos aportados a la sociedad comprendan bienes cuya transferencia requiera escritura pública, la constitución de la sociedad deberá hacerse de igual manera e inscribirse también en los registros correspondientes.
Una vez inscrita en el registro mercantil, formará una persona jurídica distinta de sus accionistas.
Para efectos tributarios, se rige por las reglas aplicables a las sociedades anónimas.
Las acciones y demás valores que emita la S.A.S no podrán inscribirse en el Registro Nacional de
Valores y Emisores ni negociarse en bolsa.
Razón social: Complejo Turístico Dallas SAS
Número de Socios:3
Vigencia: Indefinida
6 Obtenido el 13 de Mayo de 2015 de http://www.finanzaspersonales.com.co/wf_InfoArticulo.aspx?idArt=490 16 Obtenido el 11 de Junio de 2015 de http:// http://www.ccc.org.co/como-crear-su-empresa/seleccione-el-tipo-de-sociedad-a-constituir/sociedad- por-acciones-simplificada
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 55
Capital: $433.000..000 C/U
Dirección Comercial: Vereda Clavellinas sector La Toma San Carlos del municipio de
Aratoca
Administración: Presidente de la junta directiva
Responsabilidad: cada socio responde hasta por el valor de su aporte.
CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA
“En consideración a las estipulaciones normativas consagradas por la Ley 1258, del 5 de
Diciembre de 2008, se establece la creación del nuevo régimen para las sociedades por acciones simplificadas.
El régimen de las sociedades por acciones simplificadas consagra, que este tipo societario podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes. Así mismo, el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad, salvo en aquellos casos en los que se utilice la sociedad por acciones simplificada en fraude a la ley o en perjuicio de terceros, casos en los cuales, los accionistas y los administradores que hubieren realizado, participado o facilitado los actos defraudatorios, responderán solidariamente por las obligaciones nacidas de tales actos y por los perjuicios causados7.
7 Obtenido el 02 de Abril de 2015 de http://www.acontribut.com/sitio/noti-acontribut/65-la-sociedad-por-acciones-simplificada.html
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 56
La naturaleza jurídica de la sociedad por acciones simplificada estará enmarcada en todo momento en el ámbito comercial, independientemente de las actividades previstas en su objeto social; y con relación a efectos tributarios, este tipo societario se regirá por las reglas aplicables a las sociedades anónimas.
En lo que a la personería jurídica respecta, en la sociedad por acciones simplificada, ésta se obtendrá una vez se realice la inscripción en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal, constituyendo así la sociedad una persona jurídica independiente y distinta de sus accionistas.
La constitución o creación de la sociedad por acciones simplificada se realizará mediante contrato o acto unilateral que conste en documento privado, inscrito en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal. De igual manera, cabe aclarar que, el documento de constitución de la sociedad deberá ser objeto de autenticación de manera previa a la inscripción en el Registro Mercantil de la Cámara de
Comercio, por quienes participen en su suscripción. Sin embargo, en aquellas circunstancias en las que no se efectúe la inscripción del documento privado o público de constitución en la
Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal, se entenderá para todos los efectos legales que la sociedad es de hecho si fueren varios los asociados. Si se tratare de una sola persona, responderá personalmente por las obligaciones que contraiga en desarrollo de la empresa.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 57
En relación a la suscripción y pago del capital, en este tipo societario, éstos podrán hacerse en condiciones, proporciones y plazos distintos de los previstos en las normas contempladas en el Código de Comercio respecto de las sociedades anónimas. Sin embargo, en ningún caso, el plazo para el pago de las acciones podrá exceder de dos (2) años. En los estatutos de las sociedades por acciones simplificadas podrán establecerse porcentajes o montos mínimos o máximos del capital social que podrán ser controlados por uno o más accionistas, en forma directa o indirecta. En caso de establecerse estas reglas de capital variable, los estatutos podrán contener disposiciones que regulen los efectos derivados del incumplimiento de dichos límites.
En razón de la constitución y existencia de la sociedad por acciones simplificadas, podrán crearse diversas clases y series de acciones, incluidas las siguientes, según los términos y condiciones previstos en las normas legales respectivas: i) acciones privilegiadas; ii) acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto; iii) acciones con dividendo fijo anual y (iv) acciones de pago. Al dorso de los títulos de acciones, constarán los derechos inherentes a ellas. Cabe establecer que, respecto de las acciones y demás valores que emita la sociedad por acciones simplificada se establece la prohibición de negociación de éstos en el mercado público, y por tanto, la imposibilidad de inscripción de los mismos en el Registro Nacional de Valores y
Emisores, y su ulterior negociación en bolsa.
La representación legal de la sociedad por acciones simplificada estará a cargo de una persona natural o jurídica, designada en la forma prevista en los estatutos. A falta de estipulaciones, se entenderá que el representante legal podrá celebrar ejecutar todos los actos y
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 58
contratos comprendidos en el objeto social o que se relacionen directamente con la existencia y el funcionamiento de la sociedad. A falta de previsión estatutaria frente a la designación del representante legal, su elección le corresponderá a la asamblea o accionista único.
Las reglas relativas a la responsabilidad de administradores contenidas en la Ley 222 de
1995, les serán aplicables tanto al representante legal de la sociedad por acciones simplificada como a su junta directiva y demás órganos de administración, si los hubiere. Las personas naturales o jurídicas que, sin ser administradores de una sociedad por acciones simplificada, se inmiscuyan en una actividad positiva de gestión, administración o dirección de la sociedad, incurrirán en las mismas responsabilidades y sanciones aplicables a los administradores.
Respecto, a la revisoría fiscal, en caso de que por exigencia de la ley se tenga que proveer el cargo de revisor fiscal, la persona que ocupe dicho cargo deberá ser contador público titulado con tarjeta profesional vigente. Cabe aclarar que la exigencia legal respecto de proveer el cargo de revisor fiscal, se encuentra consagrada en el parágrafo 2° del artículo 13 de la Ley 43 de 1990, y en razón del cual será obligatorio tener revisor fiscal en todas las sociedades comerciales, de cualquier naturaleza, , cuyos activos brutos al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sean o excedan el equivalente de cinco mil salarios mínimos y/o cuyos ingresos brutos durante el año inmediatamente anterior sean o excedan al equivalente a tres mil salarios mínimos. En todo caso las utilidades se justificaran en estados financieros elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y dictaminados por un contador público independiente.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 59
Ahora bien, es de vital importancia considerar que, cualquier tipo societario podrá transformarse en sociedad por acciones simplificada, antes de su disolución, siempre que así lo decida su asamblea o junta de socios, mediante determinación unánime de los asociados titulares de la totalidad de las acciones suscritas. La decisión correspondiente deberá constar en documento privado inscrito en el Registro Mercantil. De igual manera, la sociedad por acciones simplificada podrá transformarse en cualquiera de los tipos societarios previstos en el Libro
Segundo del Código de Comercio, siempre que la determinación respectiva sea adoptada por la asamblea, mediante decisión unánime de los asociados titulares de la totalidad de las acciones suscritas.
De otra parte, las prohibiciones contenidas en los artículos 155, 185, 202, 404, 435 y 454 del Código de Comercio no se les aplicarán a las sociedades por acciones simplificadas, a menos que en los estatutos sociales se disponga lo contrario.
Por último, en lo no previsto en la Ley 1258 de 2008, las sociedades por acciones simplificadas se regirán por las disposiciones contenidas en los estatutos sociales, por las normas legales que rigen a la sociedad anónima, y en su defecto, en cuanto no resulten contradictorias, por las disposiciones generales que rigen a las sociedades previstas en el Código de Comercio.
Así mismo, las sociedades por acciones simplificadas estarán sujetas a la inspección, vigilancia o control de la Superintendencia de Sociedades, según las normas legales pertinentes. Igualmente, y sin perjuicio de las ventajas y beneficios establecidos en el ordenamiento jurídico, y en razón de la entrada en vigencia de la Ley que regula el régimen de las sociedades por acciones
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 60
simplificadas, no se podrán constituir sociedades unipersonales con base en el artículo 22 de la
Ley 1014 de 2006, y por lo cual las sociedades unipersonales constituidas al amparo de dicha disposición tendrán un término máximo improrrogable de seis (6) meses, para transformarse en sociedades por acciones simplificadas.
Es así que la sociedad por acciones simplificada es una sociedad de capitales cuya naturaleza será siempre comercial, independientemente de las actividades previstas en su objeto social. Para efectos tributarios, la sociedad por acciones simplificada se regirá por las reglas aplicables a la sociedad anónima”.
La creación de la SAS se hace por medio de un documento privado, que debe autenticarse por quienes participan en su suscripción e inscribirse en el Registro Mercantil de la Cámara de
Comercio. 8
Las características de esta forma de creación de empresas son las siguientes:
· Unipersonalidad.
· Constitución por documento privado.
· Término de duración indefinido.
· Objeto social indeterminado
· Limitación de la responsabilidad por obligaciones fiscales y laborales.
· Voto múltiple.
8 Ibid
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 61
· Libertad de organización. · No es obligatoria la revisoría fiscal, ni la junta directiva · Elimina límites sobre distribución de utilidades.
La SAS no estará obligada a tener junta directiva, salvo previsión estatutaria en contrario. Si no se estipula la creación de una junta directiva, la totalidad de las funciones de administración y representación legal le corresponderán al representante legal designado por la asamblea (Ver figura 6).
Figura 6. Estructura de sociedad acciones simplificadas
Fuente:https://www.google.com.co/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8 &ved=0CAUQjhxqFQoTCLKb97mRlcYCFcecgAodw9AAgQ&url=http%3A%2F%2Factualicese.com% 2Factualidad%2Fetiqueta%2Fsociedades-por-acciones-
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 62
simplificadas%2F&ei=OpKAVbKWAce5ggTDoYOICA&bvm=bv.96041959,d.eXY&psig=AFQjCNFFa suo4VFU6Ckwgt4LWehSGZ68mA&ust=1434575796808167
4. Constitución de la empresa
4.1. Visión
Para el año 2020 ser los líderes de la región Guanentina en la prestación de servicios de alquiler de cabañas de calidad orientados al descanso, dispersión y entretenimiento, satisfaciendo las expectativas de los clientes.
4.2. Misión
Ser una Empresa prestadora de servicio de alquiler de cabañas, zonas de camping, entretenimiento y dispersión, que busque maximizar las ventajas competitivas de la región,
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 63
trabajando para brindar a los clientes la mejor opción en turismo, satisfaciendo todas sus necesidades y expectativas.
4.3. Objetivos
Brindar una adecuada atención, oportuna y personalizada.
Prestar un servicio que satisfaga las expectativas de tranquilidad y descanso para los futuros
clientes.
Trabajar sobre un clima organizacional que facilite el cambio, la creatividad y el autocontrol.
Brindar a los empleados un ambiente laboral estable con perspectivas de desarrollo y
crecimiento personal.
Lograr la máxima calidad y productividad donde se involucre tanto a empleados como
administrativos en las actividades de solución de problemas y toma de decisiones del
complejo turístico.
Optimizar el valor del Complejo Turístico para mejorar las condiciones de liquidez y
rentabilidad.
Consolidar una estructura organizacional ágil, flexible y profesional, orientada hacia el
servicio, la rentabilidad y la productividad.
Establecer una cultura eficiente de servicio al cliente como estrategia de productividad y así
obtener los índices de satisfacción con los servicios que reciben los clientes.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 64
4.4. Metas
Ser reconocidos por prestar un excelente servicio y atención al cliente.
Establecer relaciones satisfactorias y garantizar el funcionamiento óptimo de todas las áreas
de operaciones del complejo turístico y mantenimiento de sus instalaciones.
Posicionar en el país como Complejo Turístico. Contaremos además con talento humano
calificado en la prestación de servicios.
4.5 Políticas
Atender la demanda actual de turistas potenciales tanto nacionales como extranjeros.
Generar soluciones que integren el alojamiento con las actividades sociales, empresariales y
académicas asociadas al complejo turístico.
Generar oportunidades de aprovechamiento del tiempo libre a las familias y a la comunidad
en general.
4.6. Estructura Organizacional
El COMPLEJO TURISTICO ubicado en Aratoca (Santander), tiene como objetivo la prestación de servicios de hospedaje con una cultura organizacional que fortalezca el sentido de
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 65
pertenencia de los empleados hacia el complejo turístico; con un estilo administrativo abierto, flexible, formal y ágil.
El complejo turístico será una organización orientada a buscar la calidad en sus servicios con un personal altamente cualificado y con participación activa en los proyectos que se generen de acuerdo a los servicios ofrecidos por el complejo turístico.
4.6.1 Organigrama
Los organigramas son la representación gráfica de la estructura orgánica de una empresa u organización que refleja, en forma esquemática, la posición de las áreas que la integran, sus niveles jerárquicos, líneas de autoridad y de asesoría9.
Por tanto, teniendo en cuenta que los organigramas son de suma importancia y utilidad para empresas, entidades productivas, comerciales, administrativas, políticas, etc., y que todos aquellos que participan en su diseño y elaboración deben conocer cuáles son los diferentes tipos de organigramas y qué características tiene cada uno de ellos, en el presente artículo se plantea una clasificación basada en las clasificaciones de dos autores, con la finalidad de que el lector
9 Fleitman Jack McGraw-Hill, (2000), Pág. 246. «Negocios Exitosos»,
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 66
pueda tener una idea más completa acerca de los diversos tipos de organigramas y de sus características generales (Ver figura 7).
Figura 7. Organigrama
Fuente: Autores del proyecto
4.6.2. Descripción y perfil de los cargos
Junta directiva
Según el artículo 25 de la ley SAS, la creación de este órgano no es obligatorio. Pero si los accionistas deciden contar con él, la normatividad lo permite, y además es mucho más laxa que para el caso de la sociedad anónima, al no exigir tanto requisito para su creación y funcionamiento. En el caso de la SAS, no se exigen tantas formalidades: No es obligatorio elegir suplencias y los socios son autónomos al decidir cuantos miembros la componen, su forma de elección, sus funciones etc. Inclusive se acepta junta directiva de una sola persona. Este podría ser alguien con altas calidades personales y profesionales, con una gran visión de los negocios y que bajo la modalidad de honorarios, aporte todo su conocimiento y experiencia a la empresa. La
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 67
existencia de la junta directiva se justificaría en el caso que la administración de la compañía se quiera compartir con el representante legal, y cuando los accionistas quieran establecer un mecanismo de control sobre los administradores. En las sociedades con pocos accionistas su existencia no es muy frecuente.
Si se decide crear una junta directiva, esta debe ser dinámica, de modo que juegue un papel relevante al interior de la sociedad. Que sea la que dicte las directrices generales para que el representante legal las ejecute. Asi mismo se deben definir mecanismos para evaluar su desempeño. No se debe por lo tanto crear un órgano inoperante que sea una carga burocrática para la empresa, sino todo lo contrario, el motor que junto al gerente lleve a la sociedad a alcanzar las metas propuestas. 10
Está conformado por los socios inversionistas del proyecto. A través de reuniones periódicas la junta directiva busca analizar los indicadores económicos y financieros, dando soluciones para mejorar la operación y la rentabilidad del Complejo Turístico (Ver tabla 7).
Tabla 7. Funciones Junta Directiva
Código Página 1 de 1 JUNTA DIRECTIVA Cargo del Jefe Inmediato: Junta Directiva Área: Administrativa
htpp:/ http://sociedadsas.blogspot.com/p/estructura.html 10Obtenido el 18 de Mayo de 2015 de
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 68
Cargos Supervisados: Administrador, Camarera, Número de personas que Vigilante y Jardinero desempeñan el cargo. Detalle de Funciones: Periodicidad Tomar decisiones referentes a los objetivos del Complejo Turístico. Aprobar pagos, gastos, compras y asignación de sueldos. Aprobar tramitación, renovación y celebración de todo tipo de contratos que se ejecuten en la empresa. Coordinar y asesorar la elaboración del presupuesto anual de la empresa. Conocer y controlar las solicitudes del Complejo Turístico.
Fecha de emisión: Fecha de revisión: Actualización:
Fuente: Autores del proyecto
Administrador
Es el encargado de la marcha del complejo turístico, su principal función es optimizar los recursos disponibles y ejecutar las políticas establecidas por la junta directiva. Promoverá el desarrollo de las operaciones financieras, productivas, comerciales y administrativas. Planificara y evaluara los resultados del complejo turístico durante su funcionamiento (ver tabla 8).
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 69
Tabla 8. Descripción del cargo del administrador
DESCRIPCION DE FUNCIONES
Nombre del cargo: Administrador Código: Fecha:
División: Administrativo Departamento: Junta Directiva
Sección: Oficina Cargo jefe inmediato: Presidente de la Junta Directiva
Supervisa a: No Cargos iguales: Ninguno Personal administrativo y operativo.
Naturaleza del cargo: Administrar ingresos y egresos, relaciones públicas y comerciales; supervisar las actividades realizadas.
Detalle de funciones
Liderar y velar por el cumplimiento de la misión, visión, los principios y valores organizacionales del Complejo Turístico. Contribuir con eficacia, eficiencia y efectividad en la ejecución de los procesos en que se encuentre comprometido. Cumplir y hacer cumplir las políticas, reglamentos, normas y procedimientos vigentes en la empresa. Atención, servicio y asesoría al cliente. Responder por los insumos y equipos del Complejo Turístico, velar por el buen uso y mantenimientos del mismo. Manejar con responsabilidad y confiabilidad los recursos económicos generados en la prestación del servicio. Cumplir con las demás funciones que le sean asignados por la junta directiva y tengan relación con la naturaleza del cargo.
Empleado Jefe inmediato Analista
Fuente: Autores del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 70
Asesor tributario y contable
Es el Profesional encargado de gestionar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa ante la administración pública, para ello es previamente necesaria la elaboración de las cuentas de la empresa, buscando el mayor ahorro fiscal y avisar de las posibles decisiones a tomar para conseguir el máximo ahorro en este caso del Complejo Turístico.
Secretaria Es la persona encargada de brindar al administrador y a la junta directiva un apoyo incondicional con las tareas establecidas dentro del complejo turístico, además de acompañar en la vigilancia de los procesos a seguir dentro del complejo turístico (Ver tabla 9).
Tabla 9. Descripción del cargo de Secretaria
Nombre del Cargo: Secretaria Código Página 1 de 1
Cargo del Jefe Inmediato: Administrador Área: Administrativa No de personas que desempeñan Cargos Supervisados: Ninguno el cargo. 1
Detalle de Funciones: Periodicidad Ser puntual en todas sus actividades de funciones. Hacer una evaluación periódica de los proveedores para verificar el cumplimiento y servicios de éstos. Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los jefes de los compromisos y demás asuntos.
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Obedecer y realizar instrucciones que sean asignadas por el jefe en cargado. Mejora y aprendizaje continúo.
Fecha de emisión: Fecha de revisión: Actualización:
Fuente: Autores del proyecto
Camarera Es la persona encargada que tiene como oficio atender a los visitantes proporcionándoles alimentos, bebidas, asistencia durante la estancia en el complejo turístico (Ver tabla 10).
Tabla 10. Descripción del cargo de Camarera
Nombre del Cargo: Camarera Código Página 1 de 1
Cargo del Jefe Inmediato: Administrador Área: Administrativa No de personas que desempeñan Cargos Supervisados: Ninguno el cargo. 1
Detalle de Funciones: Periodicidad Realizar la limpieza y puesta a punto de las habitaciones, en todas sus posibles dependencias, así como de las áreas comunes de pisos, cuidando el buen estado de instalaciones y mobiliario.
Entregar aquellos objetos olvidados por los clientes, comunicar las anomalías detectadas, mediante los procedimientos y técnicas establecidas por la junta directiva del complejo turístico, para así ofrecer una
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 72
alta calidad en cuanto a limpieza e higiene y perfecto estado de uso de las instalaciones.
Fecha de emisión: Fecha de revisión: Actualización:
Fuente: Autores del proyecto
Vigilante Sera la persona encargada de proteger la integridad física de los turistas y los bienes materiales de la empresa del Complejo Turístico, teniendo a su disposición recursos técnicos y tecnológicos como cámaras de video y radios de comunicación (Ver tabla 11).
Tabla 11. Descripción del cargo de Vigilante
Nombre del Cargo: Vigilante Código Página 1 de 1
Cargo del Jefe Inmediato: Administrador Área: Servicios generales No de personas que desempeñan Cargos Supervisados: Ninguno el cargo. 1
Detalle de Funciones: Vigilar las entradas al Complejo Turístico, no Periodicidad permitiendo el acceso a sus dependencias más que a las personas autorizadas para ello. Realizar los servicios de guardia que correspondan dentro de los turnos que se establezcan por parte de la junta directiva o administrador. También serán funciones del Vigilante todas
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 73
aquellas funciones similares a las anteriores que les sean encomendadas por sus superiores y que no hayan quedado específicamente señaladas. Fecha de emisión: Fecha de Actualización: revisión: Fuente: Autores del proyecto
4.6.3 Asignación Salarial
Para la contratación del personal del complejo turístico se realizaran dos tipos de contratos:
A término indefinido: 11Este contrato no tiene fecha de terminación, las partes pueden darlo
por terminado cuando lo decidan ya sea de manera unilateral, o por falta grave al reglamento
o normas internas de la Empresa, que amerite su cancelación. Este tipo de contrato de trabajo
será adoptado para cargos administrativos.
Por la duración de labor contratada: Es aquel contrato en el cual su duración no está
determinada por una fecha exacta sino que subsiste mientras se realiza una labor específica.
Los cargos contratados por este sistema corresponden al auxiliar de oficios varios y al
jardinero que realizaran labores en las instalaciones del complejo turístico ocho (8), veces por
mes (Ver tabla 12).
Tabla 12. Asignación Salarial
11Obtenido el 12 de Abril del 2015 de: https://ctp.uniandes.edu.co/Empresas/Servicios/Articulos/lo_que_necesita_saber_de_c.php
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 74
CARGO NÚMERO DE SALARIO TOTAL ANUAL CARGOS MENSUAL Administrador 1 $ 1.250.400 $ 15.004.800 Secretaria 1 $ 937.800 $ 11.253.600 Camarera 2 $ 671.413 $ 16.113.905 Vigilante 2 $ 937.800 $ 22.507.200 Piscinero 1 $ 671.413 $ 8.056.952 Fuente: Autores del proyecto
El asesor tributario y contable será contratado por los servicios prestados, por lo tanto se le pagara como honorarios. De otra parte tanto el auxiliar de oficios varios como el jardinero serán contratados por labor a desempeñar, por lo tanto serán solicitados los servicios de los mismos los días estipulados por el administrador del complejo turístico, por lo que a este grupo de personas se les pagara por día laborado.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 75
5. Estudio Financiero
En esta parte del estudio se muestra cada uno de los elementos que participan en la estructuración financiera del proyecto en la cual se determina la inversión necesaria para poner en funcionamiento el servicio de la empresa que le permita ser sustentable, viable y rentable en el tiempo.
5.1. Supuestos
En esta sección del plan de negocios se establecen claramente todos los supuestos que fueron tomados en cuenta para elaborar los estados financieros y determinar las cantidades de dinero que se utilizara en inversiones, pagos y cualquier otro tipo de requerimiento de capital, así como para calcular el nivel de ventas que piensa alcanzar la empresa. Los supuestos financieros deben ser contemplados de acuerdo con la situación actual del medio, esto es, tomando en consideración aspectos tales como la situación inflacionaria del país, las tendencias económicas de la región, las tasas de interés bancario, nivel de ingresos de la población, en especial el segmento del mercado
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 76
que la empresa se ha propuesto atender, los acontecimientos sociales, culturales, climáticos, deportivos o políticos que la población pueda estar viviendo en un momento determinado. Todos estos establecen un escenario real y verdadero para el desarrollo futuro de la empresa.
Teniendo en cuenta la anterior apreciación, observamos a continuación en la tabla estos aspectos proyectados en un escenario a cinco (5) años. (Ver tabla 13).
Tabla 13. Supuestos
Fuente: Autores del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 77
5.2. Inversión
La inversión inicial indica la cuantía y la forma como se estructura el capital para la puesta en marcha de la empresa y el desarrollo de la actividad empresarial hasta alcanzar el umbral de rentabilidad.
En el plan de Inversión es el momento de concretar que inversiones son imprescindibles, cuales superfluas o susceptibles de aplazamiento, siempre teniendo en cuenta que se debe alcanzar la inversión mínima para que el negocio sea operativo.
Es necesario varios usos de capital de inversión como los son:
Bienes tangibles o activo fijo: tal como maquinaria, instalaciones, locales u oficinas,
elementos de transporte, equipamiento informático, etc.
Bienes intangibles o activo intangible: como gastos de constitución y primer
establecimiento, finanzas, patentes.
Fondo de maniobra o capital circulante: capital necesario para el desenvolvimiento del día
a día del negocio como sueldos, impuestos, seguridad social, pago a proveedores, gastos
de consumo de servicios públicos, etc.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 78
A continuación se presenta el resumen de la inversión necesaria para garantizar el desarrollo y la operación del proyecto.
Podemos apreciar que el total de activos PPE (Propiedad, Planta y Equipo) suman
$1.928.769.200 discriminados así: (Ver tabla 14).
Tabla 14. Total Activos PPE
Estudio Financiero
Fuente: Autores del proyecto
Siendo así, la inversión inicial requerida para la puesta en marcha del proyecto seria. (Ver tabla 15).
Tabla 15. Inversión Inicial Requerida
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 79
Fuente: Autores del proyecto
Con base en la inversión requerida se proyecta una disminución periódica del valor de los bienes muebles e inmuebles así: (Ver tabla 16).
Tabla 16. Depreciación
Fuente: Autores del proyecto
5.3. Ingresos
Es la cantidad de dinero que recibe la empresa por suministrar bienes o servicios. También denominado volumen de negocios.
Los ingresos se originan principalmente de la interacción entre la cantidad de venta de bienes o servicios por el precio de venta de cada unidad durante un período de tiempo determinado.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 80
La proyección de ingresos se discrimino en un escenario a cinco (5) años de la siguiente manera: alquiler de las cabañas los fines de semana y entre semana, venta de Snacks los fines de semana y entre semana así: (Ver tabla 17).
Tabla 17. Ingresos
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Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 82
Fuente: Autores del proyecto
5.4. Costos
Muchas veces es difícil darse cuenta cuáles serán los costos presupuestados del proyecto. La preparación de los costos detallados del proyecto se inicia en la Planificación, y se asume que se tienen los presupuestos entregados por proveedores y asesores externos. A continuación, detallaremos la proyección del crecimiento año a año, porcentaje sobre las ventas y el total de los costos de producción en un escenario a cinco (5) años. (Ver tabla 18)
Tabla 18. Costos
Fuente: Autores del proyecto
5.5. Nómina
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 83
Herramienta administrativa que permite realizar el pago de manera legal y organizada a los trabajadores, así como proporcionar información contable de utilidad para el trabajador, la empresa y el organismo encargado de regular las relaciones laborales.
En ella se encuentran detalladas las asignaciones, deducciones y retenciones de carácter legal y contractual que percibe el trabajador en su salario, y que corresponden a un periodo de tiempo determinado.
Para el proyecto se tiene previsto la creación de una planta de personal de siete (7) empleados distribuidos de la siguiente manera con su respectiva proyección del salario básico legal, auxilio de transporte, horas extras, recargo nocturno, dominicales y festivos, además de sus respectivos factores prestacionales de ley, el cual detallamos a continuación. (Ver tabla 19).
Tabla 19. Nomina
Fuente: Autores del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 84
5.6. Gastos
Dentro de la proyección realizada para los gastos en el proyecto con el fin de mantener en funcionamiento en un escenario a cinco (5) años determinamos el total de los gastos de administración y el total de los gastos de ventas. Los discriminamos de la siguiente manera: (Ver tabla 20).
Tabla 20. Gastos
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 85
Fuente: Autores del proyecto
5.7. Capital de trabajo
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 86
Todo proyecto requiere recursos para poder operar, en este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios). La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo. Es así como determinamos el total capital de trabajo inicial y la variación del capital de trabajo en un escenario a cinco (5) años. Debido a las características del proyecto de tipo de servicios turísticos, la inversión de capital responde a la necesidad de recibir ingresos desde el primer de funcionamiento, lo cual durante el ejerció y la consolidación de proyecto estas utilidades se ven afectadas a una mayor respuesta de la demanda. (Ver tabla 21 y 22).
Tabla 21. Capital de Trabajo Inicial
Fuente: Autores del proyecto
Como se puede apreciar, los autores del trabajo consideran que solo se necesitan recursos para ser operativos durante un mes debido a la naturaleza del proyecto ya que se debe tener en cuenta que los inventarios son mínimos porque son snacks y las cuentas por pagar son mínimas
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 87
ya que el cliente compra todo de contado, además esta mercancía se compra por volumen para aprovechar los precios y que resulte más económico su adquisición.
Tabla 22. Capital de Trabajo
Fuente: Autores del proyecto
5.8. Créditos
Ante la incapacidad de contar con el total de los recursos para la puesta en marcha del proyecto por falta de liquidez, se hace necesario realizar un crédito en una entidad financiera por valor de
$400.000.000 a un plazo de 36 meses con una tasa efectiva anual de 13.40% correspondiente a un interés mensual de 1.05%. Presenta un garantía de deuda en el FONDO NACIONAL DE
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GARANTIAS con una comisión del 3.14%. Quedando de la siguiente manera el respectivo análisis: (Ver tabla 23).
Monto: $400.000.000
Tabla 23. Crédito
Fuente: Autores del proyecto
Como las inversiones propuestas vistas en el apartado 5.2, se evidencia que existe una inversión total de $1.944.628.581 contando los emprendedores con tan solo $1.500.000.000 se propone la búsqueda de $444.628.581 de los cuales $400.000.000 corresponden a un crédito solicitado a una entidad financiera y nuevas capitalizaciones (socio) quien aportara los $44.628.581.
El crédito financiero otorgado para la realización del proyecto está respaldado por El
Fondo Nacional de Garantías S.A. que es una sociedad anónima de economía mixta del orden nacional vinculada al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la cual promueve la competitividad de las micro, pequeñas y medianas empresas facilitando el acceso a créditos a quienes según los intermediarios financieros no tienen garantías suficientes. El FNG respalda
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operaciones de crédito hasta un 70% ante intermediarios financieros. La comisión por el respaldo del crédito para el proyecto está determinada en la siguiente tabla. (Ver tabla 24).
Tabla 24. Garantía Crédito
Fuente: Autores del proyecto
La estimación de las tasas de interés es la establecida por el Banco de la Republica para el escenario a cinco (5) años quedaría así. (Ver tabla 25).
Tabla 25. Estimación Tasa de Interés
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 90
Fuente: Autores del proyecto
La siguiente tabla nos describe una ruta de pagos periódicos (mensuales) que se deben realizar a un periodo de tiempo determinado y a una tasa de interés pactada con el fin de amortizar la deuda total, esto con el fin de llevar un comportamiento de pagos que no afecte nuestro historial crediticio. (Ver tabla 26).
Tabla 26. Relación de Pagos Crédito
Fuente: Autores del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 91
Tabla 27. Bancos
Fuente: Autores del proyecto
5.10. Estado de Resultado (Pesos)
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 92
También conocido como estado de ganancias y pérdidas, es un documento que muestra detalladamente los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha generado una empresa durante un periodo de tiempo determinado. Para nuestro caso se hizo una proyección en un escenario a cinco (5) años arrojando el siguiente resultado. (Ver tabla 28).
Tabla 28. Estado de Resultados (Pesos)
Fuente: Autores del proyecto
5.11. Estado de Resultado (Porcentual)
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 93
Luego de realizar el análisis, identificamos la importancia e incidencia relativa de cada partida y permite una mejor comprensión tanto de la estructura como de la composición de los estados financieros. (Ver tabla 29).
Tabla 29. Estado de Resultados (Porcentual)
Fuente: Autores del proyecto
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 94
Podemos identificar que del 100% de las ventas, se identifica que el costo de la mercancía vendida es del 5.7% para el primer año y es una dinámica que prácticamente se ve en lo corrido del año 2, año 3, año 4 y año 5 en donde cae a 5.4%. La Utilidad Bruta está dejando un margen de 94.3% y en el último año un 94.6%. Podemos evidenciar con respecto a los gastos operacionales que son los gastos de administración y los gastos de ventas se consumen un 16.1% y 3.5% respectivamente y es más o menos la misma dinámica que se traza en los cinco años. Por la parte de los gastos de Depreciación, la depreciación es alta en los primeros años debido a la construcciones que se van a desarrollar 6.4% y tiende a bajar a medida que pasa el tiempo hasta llegar a un 3.2%. Los gastos de amortización no se ven afectados durante los periodos. La utilidad operacional es de 68.4%. Existen ingresos no operacionales del 1% y esto se da por alquileres y otro tipo de actividades que se van a desarrollar. Con respecto a los gastos financieros, es el 8.1% unos intereses del 5.7%. Los valores correspondientes al 4*1000 son de
0.4% y los gastos bancarios 0.4%, vemos que la utilidad antes de impuestos o también conocida como BAI (Beneficios Antes de Impuestos) es del 61.1%, el impuesto de renta se ve desarrollado debido a que las organizaciones SAS permite desarrollar esta dinámica en el pago de impuesto en los cinco primeros años. La utilidad neta, si revisamos el porcentaje que nos está quedando para el primer año, es del 61.1% y en el ultimo año 49.1%, lo anterior debido a que van pasando los años podemos ver que el impuesto de
renta se ha venido incrementando, pero si se compara realmente con una RF (Risk Free - inversión sin riego) en el mercado nos está dejando una utilidad neta del 50% aproximadamente para el último año, siendo esta una rentabilidad bastante atractiva para el proyecto.
Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 95
5.12. Balance General
En este ítem se presenta el balance general del complejo turístico de Aratoca, el cual describe y resume la situación económica de la empresa proyectada para los primeros cinco (5) años de funcionamiento. Gracias a este documento, el empresario accede a información vital sobre su negocio, como la disponibilidad de dinero y el estado de sus deudas en el escenario de tiempo determinado. (Ver tabla 30).
Tabla 30. Balance General
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5.13. Indicadores Financieros
También conocidos como ratios financieros, son razones que nos permiten analizar los aspectos favorables y desfavorables de la situación económica y financiera de una empresa. Estos Ratios se dividen para su análisis en cuatro grupos (ratios de liquidez, ratios de endeudamiento o solvencia, ratios de rentabilidad y ratios de gestión u operativos).
Las ventas promedio para el primer año corresponden a $62.800.000, el crecimiento en las ventas a partir del segundo año son del 17.0%, el crecimiento de los costos son del 15.8%, apreciamos que son indicadores positivos por que las ventas están por encima de los costos, el crecimiento de los gastos de administración hay un incremento marcado del 18.1% y para los años siguientes la tendencia es a disminuir, el crecimiento de los gastos financieros aumentan en
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los primeros años pero para el año 5 se aprecia una notable disminución. En cuanto al cálculo del
EBITDA para el primer año es de $544.713.030 con un fuerte aumento de este cálculo para los periodos siguientes. La liquidez corriente (veces) es de 88.6 al igual que la prueba acida (veces), el capital de trabajo es de $391.078.210 con un fuerte incremento para los próximos periodos. La rotación de la cartera, está rota todos los días, los inventarios rotan todos los días. Los activos no tienen rotación ya que son activos fijos al igual que la rotación de proveedores. El nivel de endeudamiento, es el 11.9% y disminuye para los siguientes años. El nivel de endeudamiento financiero es del 11.7% para el primer año y los años siguientes es 0 debido a que se ha condonado la deuda. La concentración de pasivo a corto plazo es del 1.6% para el primer año y para los años siguientes se concentra debido a que ya se están generando flujos de efectivo.
Obligaciones financieras son del 13.3% en el primer año y para los años siguientes es 0% debido a que el crédito se paga en corto tiempo. La Rentabilidad del activo (ROA) es del 18.2% para el primer año y en el último año es del 12.8% que comparado con la RF en Colombia este proyecto está generando los rendimientos adecuados.
Con base en la información suministrada por el simulador financiero estos índices analizados concluimos lo siguiente: (ver tabla 31)
Tabla 31. Indicadores Financieros
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5.14. Valoración
Es la práctica de asignar valor económico a un bien o servicio con el propósito de ubicarlo en el mercado de compra y venta. Para las finanzas y la economía, se considera valoración o tasación a la contemplación de diversos indicadores en particular para determinar el valor final de un producto o bien de cualquier índole y así posibilitar su intercambio en operaciones económicas.
Dentro de los elementos de valoración tenemos el flujo de Caja Libre.
5.14.1 Flujo de Caja Libre
FCL es una variable que consiste en la cantidad de dinero disponible para cubrir deuda o repartir dividendos, una vez se hayan deducido el pago a proveedores y las compras del activo fijo
(construcciones, maquinaria…).
En general, este cálculo sirve para medir la capacidad de un negocio para generar caja independientemente de su estructura financiera. Es decir, el FCL es el flujo de caja generado por la empresa que se encuentra disponible para satisfacer los pagos a los suministradores de financiación de la misma.
En definitiva, el FCL es el saldo de tesorería que se encuentra libre en la empresa, es decir, el dinero disponible una vez que se han atendido los pagos obligatorios. Normalmente, el FCL se utiliza para remunerar a los accionistas vía dividendos o para amortizar el principal de la deuda y satisfacer los intereses.
La proyección del FCL en un escenario a cinco (5) años para el proyecto identifica.
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Un valor inicial de $1.944.628.581 y a partir de este, la utilidad operativa, el NOPLAT
(sigla en inglés de Utilidad Operativa Ajustada por los Impuestos) y el flujo de Caja Libre para el primer año es de $599.208.144 con un incremento considerable para los próximos años y un valor residual al final de los cinco (05) años, tiempo estimado del proyecto de $5.272.535.518. La técnica utilizada fue la de los flujos descontados, para poder descontar estos flujos, los autores del proyecto consideraron calcular el WACC (sigla en inglés de Weighted Average Cost of Capital-
Costo del Capital Medio Ponderado). Siendo así, se obtiene una tasa de oportunidad del 16.47% calculada de la siguiente forma (Ver tabla 32).
Ke=Rf+Be(Rm-Rf)+(1-R2)+EMBI
Ke=3,39+1,18(8-3,39)+(1-023)+2,2
Ke=16,47
Tabla 32. Flujo de Caja Libre
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5.14.2 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Este indicador mide el número de años que transcurrirán desde la puesta en explotación de la inversión, para recuperar el capital invertido en el proyecto mediante las utilidades netas del mismo, considerando además la depreciación y los gastos financieros. En otros términos se dice que es el período que media entre el inicio de la explotación hasta que se obtiene el primer saldo positivo o período de tiempo de recuperación de una inversión. Podemos apreciar que con una inversión inicial de $1.464.497.952 esta se recupera a partir del cuarto año. A Partir del quinto año, periodo donde se liquidara el proyecto este ya es auto sostenible debido a que está generando flujos de cajas atractivos siendo esto muy positivo. Lo anterior deja ver que entre más corto sea el periodo de recuperación mejor será para los inversionistas. (Ver tabla 33).
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Tabla 33. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Fuente: Autores del proyecto
6. Evaluación del proyecto desde el enfoque social y financiero
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Este es un proyecto piloto que busca potenciar al Municipio de Aratoca – Santander como destino turístico sostenible con un atractivo diferencial, que tiene como objetivo articular las actividades empresariales y de la comunidad, consolidando una oferta de productos y servicios turísticos acordes a los requerimientos del mercado. Se buscara desarrollar esta oferta de productos, involucrando a los oferentes de servicios turísticos regionales, y a partir de esta primera experiencia podrán obtenerse conclusiones respecto a las posibilidades de generar impacto en los ingresos y por lo tanto, en la vida de los habitantes del Municipio de Aratoca - Santander y a la valorización y preservación de su patrimonio natural y cultural.
El proceso de desarrollo del turismo en el municipio es lento, y el impacto que se puede esperar de este proyecto durante el plazo de ejecución está más relacionado al empoderamiento de los actores locales, al desarrollo de la capacidad organizativa y a la mejora de los atractivos y servicios turísticos del territorio, que al incremento del número de turistas en la provincia o a mejoras en los ingresos de los proveedores de servicios turísticos.
Con base en el análisis del proyecto del Complejo Turístico Dallas, se evidencia un alto porcentaje de demanda insatisfecha referente a servicios turísticos y de alojamiento para el esparcimiento familiar en la zona equivalente al 100%.
Para lograr el desarrollo óptimo del Complejo Turístico en la variedad de servicios a prestar, estos dependerán específicamente de la calidad y el excelente trato que se le brindara a los futuros clientes nacionales y extranjeros, esto acompañado de amabilidad y un acogimiento
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familiar, donde estos permitan multiplicar dando a conocer este servicio tanto local, regional, nacional e internacional, esto con el fin de promocionarnos como una empresa líder en la prestación de servicios que el turismo conlleva, esencialmente del hospedaje.
6.1 Impacto Social
La elaboración del proyecto ha sido coherente con un modelo de negocio sostenible, la metodología implementada está basada en análisis de riegos, estudio integral de la región y grupos sociales con el fin de conocer de primera mano sus opiniones, propuestas y necesidades.
Esto conlleva a determinar minimizar impactos negativos y maximizar los positivos derivados de la actividad.
Desarrollo Regional.
El proyecto a desarrollar en el municipio de Aratoca – Santander, busca incentivar y potenciar el turismo en la región, bajo unas buenas prácticas ambientales para un turismo sostenible aprovechado la belleza que sus paisajes naturales y los lugares turísticos, desarrollando una cultura de acogida y hospitalidad hacia el turista para una buena integración familiar despertando los valores, que hacen de todo esto el disfrute de un momento agradable.
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El proyecto busca ayudar a preservar los recursos naturales que tiene la región y pretende que en ningún caso sea destruido por los visitantes, realizando una actividad sostenible, protegiendo la identidad cultural, las propias costumbres y el patrimonio histórico.
Generación de empleo.
La incorporación de las comunidades pobres a la industria turística aumenta la diversificación de fuentes y formas de subsistencia, y disminuye la vulnerabilidad de sus fuentes de ingresos, se crea entonces el escenario para plantear una estrategia que le permita al sector turismo contribuir de forma efectiva a la reducción de la pobreza, ya sea aprovechando o demandando productos, servicios, mano de obra y ventajas locales, que respondan a los requerimientos (actuales y futuros) del mercado de trabajo y de los negocios asociados a la cadena de valor del sector.
El Complejo Turístico, propone además, ser una actividad generadora de riqueza, empleos directos e indirectos que proporcionen a las comunidades mejor calidad de vida y una mayor posibilidad de erradicar la pobreza en los sitios de influencia de los atractivos turísticos.
6.2 Impacto Ambiental
Según el plan de ordenamiento territorial del Municipio de Aratoca, en su aparte del cuidado del medio ambiente, busca principalmente darle soluciones prontas a aquellas situaciones problemáticas como la presencia de diferentes factores de tipo activo (antrópicos), como el
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hombre, que es el agente que más daño causa al medio, la temperatura y los animales; y pasivo
(litología), como el material prenatal, estructuras geológicas, relieve y cobertura vegetal natural modificada, lo cual ha generado una situación que se manifiesta en la existencia de:
Alta susceptibilidad a deslizamientos, erosión y remoción en masa en el 45.23% del territorio municipal, concentrado especialmente en las laderas próximas al cauce del río
Chicamocha, caracterizados por fuertes pendientes, geomorfología de pendientes denudadas y erosionadas por los agentes atmosféricos. Desde el punto de vista cualitativo y cuantitativo se muestran las cuatro categorías de intensidad de erosión: Muy Baja a Baja; Baja a Moderada;
Moderada a Severa y Severa a Muy Severa.
Las prácticas culturales inadecuadas en el manejo de la microcuencas, riveras de las quebradas, usos del suelo y la utilización de la leña como combustible, originando una disminución de los caudales y pérdida de regulación hídrica.
Riqueza hídrica: La zona sur del municipio posee una alta capacidad de producción hídrica por parte del medio natural, su disponibilidad para el consumo y uso agropecuario es permanente durante todo el año; sin embargo, existe un desmejoramiento en la calidad del recurso hídrico por la presencia de desechos sólidos producto de las descargas del sistema de alcantarillado urbano, el manejo de excretas del sector rural y las actividades de lavado del fique y café.
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Con esto, lo que se busca es crear conciencia tanto para los visitantes al complejo turístico, como para los habitantes de la región en conservar el medio ambiente de la región, convirtiendo así y a largo plazo al Municipio de Aratoca en un municipio con ventajas ambientales excelentes y propicias para así conservar el desarrollo económico local, que la puesta en marcha del proyecto generara.
6.3 Valor Presente Neto
El Valor Presente Neto (VPN) es la diferencia entre el valor de mercado de una inversión y su costo. Esencialmente, el VPN mide cuánto valor es creado o adicionado por llevar a cabo cierta inversión. Sólo los proyectos de inversión con un VPN positivo deben de ser considerados para invertir.
Valor Presente Neto (VPN) Para determinar el valor presente neto de la inversión a continuación se muestran los valores obtenidos en el flujo neto de caja calculado previamente:
VPN: 16.47 %: $2.774.132.519 $2.77.140
Para este caso el Valor presente Neto nos determinó que la inversión cumple con el objetivo básico financiero: que es la de maximizar la inversión, esto quiere decir que el valor de la firma tendrá un incremento equivalente al monto del Valor Presente Neto.
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6.4 Tasa Interna de Retorno
Tasa Interna de Retorno (TIR): La tasa interna de retorno - TIR -, es la tasa que iguala el valor presente neto a cero. La tasa interna de retorno también es conocida como la tasa de rentabilidad producto de la reinversión de los flujos netos de efectivo dentro de la operación propia del negocio y se expresa en porcentaje. También es conocida como Tasa crítica de rentabilidad cuando se compara con la tasa mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para un proyecto de inversión específico.
TIR: 22.73 %
Esto quiere decir que hay rendimiento del 22.73% anual sobre la inversión lo cual es positivo.
Resumen del Proyecto.
Este proyecto centra su atención en la viabilidad financiera para la puesta en marcha de un complejo turístico en donde se tienen en cuenta varios aspectos necesarios para tal fin, estos aspectos son: terreno apto para dar inicio al proyecto así como recursos necesarios. A continuación, el resultado final de la viabilidad con los supuestos planteados. Se puede apreciar que con una inversión inicial de $1.944.628.581 se proyectan unos flujos de caja con una tasa de descuento del 16.47% con un valor presente de flujos de $2.258.681.630, un valor porcentual presente de flujos del 48%, una T.I.R (Tasa Interna de Retorno) del 22.73%, una T.I.R.M (Tasa
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Interna de Retorno Modificada) es una adaptación de la Tasa Interna de Retorno (TIR) , con el propósito de eliminar las limitaciones de esta última, de 16.00%, un valor residual de
$5.272.535.518, un Valor Presente Neto V.P.N de $2.774.132.519 una relación Costo Beneficio
(veces) de 2.27 y un Punto de Equilibrio en pesos de $207.183.323.59. (Ver Tabla 34)
Tabla 34. Resumen Proyecto
Fuente: Autores del proyecto
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7. Conclusiones
El estudio de factibilidad realizado para la puesta en marcha de un Complejo Turístico en el
Municipio de Aratoca demostró que existe una oportunidad importante de incursionar en el mercado regional con los servicios de hospedaje para los visitantes que deseen tener un ambiente familiar.
De acuerdo al estudio financiero, se puedo establecer que es viable la propuesta, ya que la inversión se recupera en el término de 5 años, de igual forma la TIR es del 22.73%, lo que indica que es viable, factible y rentable la propuesta financiera.
De esta forma se concluye que el proyecto es factible desde la perspectiva financiera, generara empleo, traerá desarrollo económico y progreso para la región mejorando el nivel de vida a la población del municipio y sus áreas rurales, atrayendo cada vez más visitantes para el conocimiento y disfrute del Departamento de Santander.
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8. Recomendaciones
De acuerdo al estudio de factibilidad para la creación de Un complejo Turístico en el Municipio de Aratoca – Santander, ofertando una gran variedad de servicios, se sugieren algunas recomendaciones:
Para que el Municipio de Aratoca – Santander alcance el objetivo general propuesto para convertirse en un destino turístico de clase nacional deberá adoptar e implementar, un Plan
Turístico propuesto y desarrollado por los Consultores en Turismo, documento en el cual, se consignan las fortalezas de carácter turístico y en donde se hace especial énfasis en un turismo sostenible y armónico con la naturaleza.
Parar cumplir con el objetivo económico del proyecto, el municipio debe comprometerse con estimular a los inversionistas del turismo para que ejecuten proyectos turísticos, con propuestas atractivas de rebajas de impuestos. Así mismo, deberá impulsar el emprendimiento en los habitantes del municipio y sus áreas rurales para que incursionen en la industria turística.
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Conquistar el mercado objetivo en la región, pero la idea fundamental es atraer turistas de todas partes del País y turistas extranjeros, todo es con el fin de superar en calidad los servicios de la competencia, Todo esto, basado en un Plan de Marketing que defina claramente los productos correspondientes a mercados reales.
Los dueños del Complejo Turístico deben tener una muy buena visión estratégica, acompañada de una cultura empresarial de alta calidad, todo esto conformado por un grupo de trabajo basado en la innovación y creatividad, con una disponibilidad de acomodación y reacción a los cambios constantes y a los retos que exige el complejo turístico.
El éxito del proyecto depende en gran medida de la gestión administrativa ya que esta es la encarga del cumplimiento de las metas durante el proceso de prestación de servicios a lo largo del proyecto; por lo tanto se recomienda que el Administrador sea una persona que tenga un gran sentido de pertenencia por su trabajo y amplio conocimiento del sector, al igual que su equipo de colaboradores tanto del área administrativa como el área operativa que están bajo su mando.
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