Analisis Y Evaluacion Financiera Para La Creacion De Un Complejo Turistico En El Municipio De Aratoca – Santander
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i ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA PARA LA CREACION DE UN COMPLEJO TURISTICO EN EL MUNICIPIO DE ARATOCA – SANTANDER Trabajo de grado para optar al título de Especialista en Gestión Estratégica de las Finanzas Presentado por: Uriel Andrey Carreño Molina Martin Céspedes Acevedo Ricardo Andrés Pedroza Díaz Presentado a: JOSEFA RAMONI Universidad de Santander Especialización en Gestión Estratégica de las Finanzas Bucaramanga 2015 ii Dedicatoria La dedicación, disciplina y esfuerzo son la clave para alcanzar el desarrollo profesional y personal que identificamos como grupo de trabajo; hoy dedicamos este logro a nuestras familias y a todas aquellas personas que directa e indirectamente hicieron parte de este proceso. iii Agradecimientos A nuestros docentes y tutores que siempre estuvieron dispuestos a compartir su conocimiento y a enriquecernos con cada una de sus experiencias. iv Resumen El turismo en Colombia representa desarrollo, prosperidad y bienestar; factores claves para que los gobernantes nacionales, departamentales y municipales impulsen con mayor empeño este sector de la economía. Siendo Santander un departamento que ofrece una variedad de escenarios para el descanso, la recreación, y el entretenimiento, la demanda de servicios hoteleros se hace cada vez más evidente. El desarrollo de un complejo turístico que complemente la economía del Municipio de Aratoca requiere de la utilización de herramientas financieras que encaminan a los inversionistas en la toma de decisiones económicas que garanticen la sostenibilidad y el éxito del proyecto. El análisis y evaluación financiera a través de los distintos instrumentos, evidenció que la creación del Complejo Turístico presenta viabilidad con una recuperación de la inversión en el término de 5 años, generando a su vez rentabilidad para los inversionistas, empleo, desarrollo económico y contribución en el posicionamiento de marca del municipio de Aratoca. Asociando el proyecto con una propuesta de desarrollo de un plan turístico con énfasis en un turismo sostenible y armónico con la naturaleza, permite fortalecer la afluencia de turistas internacionales, nacionales y locales contribuyendo así, al emprendimiento y progreso rural del sector. Palabras claves: Turismo, análisis financiero, desarrollo, emprendimiento, sostenibilidad v Abstract Tourism in Colombia represents development, prosperity and welfare, key factors that justify the promotion of this sector before central and local governments. Since Santander offers a several rest, recreation and entertainment opportunities, hotel services demand is increasing. The development of a touristic resort in Aratoca (Santander), would complement this town’s economy. However, financial tools are required for investors to know about the sustainability and viability of the project. The financial evaluation based on several indicators suggests that the proposed touristic resort is worth undertaking and financially viable, with a recovery period of 5 years. Additionally, the project would contribute to create job opportunities and promote Aratoca’s features. The development of a touristic project in harmony with the sustainability of the environment would attract national and international visitors, contributing to the expansion of rural and entrepreneurial activities in the region. Keywords: tourism, financial analysis, development, entrepreneurship, sustainability Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 6 CONTENIDO 1. Generalidades 16 1.1. Antecedentes .............................................................................................................. 17 1.1.1. Turismo en el Mundo .......................................................................................... 17 1.1.2. Turismo en Colombia ......................................................................................... 19 1.1.3. Turismo Regional y Local ................................................................................. 22 1.1.4. Marco legal del turismo en Colombia ................................................................ 24 2. Estudio Técnico 29 2.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................ 29 2.1.1. Descripción Tamaño del Proyecto ..................................................................... 29 2.1.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto ............................................... 30 2.1.3. Capacidad del proyecto ...................................................................................... 33 2.1.3.1. Capacidad total diseñada 34 2.1.3.2. Capacidad instalada 37 2.1.3.3. Capacidad utilizada y proyectada 38 2.2. Localización .............................................................................................................. 38 2.3. Ingeniería del proyecto ............................................................................................. 39 Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 7 2.3.1. Ficha técnica del Servicio .................................................................................. 40 2.3.2. Descripción técnica del servicio ........................................................................ 41 2.3.3. Diagrama de Operación, proceso y procedimiento ............................................ 42 2.3.4. Control de Calidad ............................................................................................. 43 2.3.5. Recursos ............................................................................................................ 44 2.3.5.1. Recurso Humano 44 2.3.6. Estudio de Proveedores ...................................................................................... 46 2.3.7. Distribución de Planta ......................................................................................... 48 2.4. Viabilidad técnica del proyecto ................................................................................ 53 3. Estudio administrativo y legal 53 3.1. Forma de Constitución ............................................................................................. 53 4. Constitución de la empresa 62 4.1. Visión ......................................................................................................................... 62 Para el año 2020 s 62 4.2. Misión ........................................................................................................................ 62 4.3. Objetivos ................................................................................................................... 63 4.4. Metas ........................................................................................................................ 64 4.5. Políticas .................................................................................................................... 64 4.6. Estructura Organizacional ....................................................................................... 64 Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 8 4.6.1. Organigrama ...................................................................................................... 65 4.6.2. Descripción y perfil de los cargos ....................................................................... 66 4.6.3. Asignación Salarial ............................................................................................ 73 5. Estudio Financiero 75 5.10. Estado de Resultado (PS) ....................................................................................... 91 5.11. Estado de Resultado (%) ...................................................................................... 92 5.12. Balance General ................................................................................................... 95 5.13. Indicadores Financieros ...................................................................................... 96 5.14. Valoración ........................................................................................................... 99 5.14.2. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) ............................................. 101 6. Evaluación del proyecto desde el enfoque social y financiero 102 6.1. Impacto Social ........................................................................................................ 104 6.2. Impacto Ambiental .................................................................................................. 105 6.3. Valor Presente Neto ................................................................................................ 107 6.4. Tasa Interna de Retorno .......................................................................................... 108 7. Conclusiones 110 8. Recomendaciones 111 Bibliografía 113 Análisis y evaluación financiera para la creación de un complejo turístico en el Municipio de Aratoca – Santander 9 Lista de Tablas Tabla 1. Capacidad financiera ............................................................................................. 31 Tabla 2. Capacidad total instalada en servicios ................................................................. 37 Tabla 3. Ficha técnica del servicio ...................................................................................... 41 Tabla 4. Medidas Área Administrativa ..............................................................................