Dirección Seccional de Impuestos de Cartagena
DIRECTORA : Dra. MERCERDES DE LEÓN HERRERA TEMAS
1. Jurisdicción
2. Participación Dpto. Bolívar en el PIB Nacional
3. Perfil Socio Económico del departamento de Bolívar
4. Estructura Organizacional- Recurso Humano
5. Declarantes , RUT, Recaudo y Gestión Efectiva
6. Devoluciones
7. Jurídica
8. Nuestro Compromiso Social JURIDICCIÓN
POBLACIÓN: 23 El Peñón 2.122.021 habitantes 24 Pinillos 25 Regidor 1 Cartagena 26Rio Viejo 2 Achí 27San Cristóbal 3 Altos del Rosario 28San Estanislao 4 Arenal del Sur 29 San Fernando 5 Arjona 30 San Jacinto 6 Arroyo Hondo 31 San Jacinto del Cauca 7 Barranco de Loba 32 San Juan Nepomuceno 8 Calamar 33 San Martín de Loba 9 Cantagallo 34 San Pablo 10 Carmen de Bolívar 35 Santa Catalina 11 Cicuco 36 Santa Rosa 12 Clemencia 37 Simiti 13 Córdoba 38 Soplaviento 14 El Guamo 39 Talaigua Nuevo 15 Hatillo de Loba 40 Tiquisio 16 Magangue 41 Turbaco 17 Mahates 42 Turbana 18 Margarita 43 Villanueva 19 Maria La Baja 44 Zambrano 20 Mompos 45 Santa Rosa del Sur 21 Montecristo 22 Morales SUPERFICIE: 25.798 km²
Dirección Seccional de Impuestos de Cartagena Los contribuyentes Ejercida en el lugar Responsables donde se encuentren Agentes de Retención La domiciliados DIRECCION Declarantes en general SECCIONAL Terceros DE IMPUESTOS DECARTAGENA Competencia tributaria Mediante para la administración de los impuestos Reso. Nº 0007 Recaudación de Fiscalización Nov. 4 de 2008 Liquidación Comprende, su Sanción Discusión Cobro Devolución ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena RELACIONES INTERINSTITUCIONALES
ORGANIZACIONES PÚBLICAS ORGANIZACIONES PRIVADAS Alcaldía de Cartagena, Fiscalía, Cámara de Ccio de Cgena, Juzgados Penales, Civiles y MUNICIPALES Bancos, FENALCO- Seccional, Laborales, U. de Cartagena, ANDI- Seccional, Universidad. Transito Municipal
Gobernación de Bolívar,
DEPARTAMENTALES Secretaria de Hacienda Dental, Asociación de Contadores Tribunal Contencioso Aditivo, de Bolívar Transito Departamental
DANE, Regist. Nal del Estado Civil,
Ofic.de Registro de Instrumentos FENALCO, ANDI, NACIONALES Públicos, Migración Colombia, ACOPI, Cias de Seguro Policía Nacional INTERNACIONALES Consulados AECID
MISIÓN Y VISIÓN PLANEACIÓN
PLAN ESTRATEGICO DEL PLAN NACIONAL DE MINISTERIO DE DESARROLLO HACIENDA Y CREDITO Para cumplir los objetivos que PUBLICO el Gobierno Nacional nos ha establecido, la DIAN y en particular su nivel directivo garantiza que todo el PLAN ESTRATEGICO accionar institucional esté PLAN TACTICO DIAN DIAN incluido en la estrategia definida articulando el compromiso de cada funcionario con el Plan de SEGUIMIENTO Y Gobierno de cada cuatrienio: EVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO DIAN DESEMPEÑO DE CADA INEGRANTE DEL EQUIPO DIAN PLANEACIÓN PLANEACIÓN
La estrategia DIAN se desarrolla en un círculo virtuoso:
Al aplicar las políticas y lineamientos del Buen Gobierno logramos alcanzar los máximos objetivos de la entidad.
El cumplimiento, de los objetivos nos motiva y fortalece al interior, impulsando a su vez niveles de desempeño institucional cada vez mayores. NUESTRO RECURSO HUMANO
Funcionarios Planta Dependencia Provisional de Carrera Temporal Despacho y Grupos Internos de Trabajo Adscritos (GIT de Personal, 11 1 4 GIT de Documentación, GIT de Normalización de Saldos) División de Gestión de Recaudo y Cobranzas (GIT de Recaudación, GIT de Devoluciones, GIT de Secretaría de Cobranzas, GIT de Gestión 35 16 7 de Cobranzas)
División de Gestión de Fiscalización 29 12 2
División de Gestión de Liquidación 6 2 2
División de Gestión Jurídica 5 2 1
División de Gestión de Asistencia al Cliente 9 13 3
TOTAL 95 46 19 TOTAL GENERAL 160
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena NUESTROS VALORES
En la DIAN nos respetamos mutuamente, honramos los derechos de la ciudadanía y cuidamos la RESPETO naturaleza y el entorno físico En la DIAN pensamos y actuamos con rectitud. La practica de la honestidad orienta el desarrollo HONESTIDAD de los procesos institucionales y la comunicación interna y externa
En la DIAN damos lo mejor de nosotros en nuestra relación con nuestros clientes, lo cual facilita el COMPROMISO mejoramiento continuo y el cumplimiento de metas.
El la DIAN somos responsables lo cual favorece la calidad del servicio que prestamos y facilita la RESPONSABILIDAD gestión y toma de decisiones
Nuestro valores están en nuestro ADNDIAN, dirigen nuestro diario accionar. NUESTROS PROCESOS PERFIL SOCIO ECONOMICO DEL DEPTO DE BOLIVAR
PARTICIPACIÓN EN EL PIB NACIONAL
900.000 4,3% 4,4%
800.000
4,3%
700.000
4,1% 4,2%
600.000 4,1% 4,1% 4,1%
4,1% 500.000
400.000 4,0% $800.849 4,0% $710.497 $757.506 300.000 $619.894 $664.240 $544.924 3,9%
200.000
3,8%
100.000
0 3,7% 2010 2011 2012 2013 2014p 2015pr
PIB COLOMBIA PARTICIPACIÓN PIB BOLIVAR
CRECIMIENTO ANUAL DEL PIB DE BOLIVAR (en miles de millones de pesos)
12,3% 1,3% 5,8% 19,1% 6,3% 12,3%
32.927 27.342 30.717 31.123 21.590 25.719
2010 2011 2012 2013 2014p 2015pr PERFIL SOCIO ECONOMICO DEL DEPTO DE BOLIVAR
COMPOSICIÓN DEL PIB DE BOLIVAR EN EL 2015 PIB TOTAL ACTIVIDADES DE $32.927 millones SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y INDUSTRIA PERSONALES; 4.664; 14% MANUFACTURERA; CONSTRUCCION; 4.410; 7.358; 23% 14%
Impuestos; 4.381; 13%
EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS; 723; 2%
ELECTRICIDAD GAS Y ESTABLECIMIENTOS AGUA; 956; 3% FINANCIEROS, SEGUROS, ACTIVIDADES INMOBILIARIAS Y AGRICULTURA, COMERCIO, SERVICIOS A LAS GANADERIA, CAZA, TRANSPORTE, REPARACIÓN, EMPRESAS; 3.607; 11% SILVICULTURA Y PESCA; ALMACENAMIENTO Y RESTAURANTES Y 1.719; 5% COMUNICACIONES; HOTELES; 3.031; 9% 2.078; 6% PERFIL SOCIO ECONOMICO DEL DEPTO DE BOLIVAR
COMPORTAMIENTO COMPARATIVO 2015 Vs 2014 SECTORES MÁS DINAMICOS 8,6% 8,6% 9,0% 9,8% 18,1% Comercio, Transporte, Agricultura, Reparación, Almacenamiento Electricidad Ganadería, Caza, Construcción Restaurantes y y Gas y Agua Silvicultura y Hoteles Comunicaciones Pesca
SECTORES MÁS REZAGADOS 2,7% 3,6% 7,0% 7,9% Establecimientos Financieros, Actividades de Servicios Explotación de Industria Seguros, Actividades Sociales, Comunales y Minas y Canteras Manufacturera Inmobiliarias y Servicios A Personales Las Empresas Indicadores
• Declarantes
Impuesto Formulario Jurídicas Naturales Total 110 11.090 2.611 13.701 210 - 35.087 35.087 Renta y complementarios 230 - 13.700 13.700 240 - 583 583 Sobre las ventas IVA 300 5.586 1.950 7.536 Nacional al consumo 310 554 Régimen simplificado consumo 315 84
Gravamen a los movimientos 11 - 11 financieros 410 Nacional gasolina y ACPM 430 2 - 2 Riqueza y complementarios 440 752 819 1.571 Indicadores
• Declarantes Impuesto Renta
Año 2016 63.071 Crecimiento 22% Año 2015 51526
Personas Naturales: 51.981 - 82,4% del total
Personas Jurídicas: 11.090 - 17,6% del total
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Grandes Contribuyentes por Sector Económico
TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO; 12% ACTIVIDADES DE SERVICIOS ADMTIVOS Y DE APOYO ; 8% COMERCIO AL POR MAYOR; 22% SUMINISTRO ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO; 6% INDUSTRIAS MANUFACTURERAS; 27% ALOJAMIENTO Y SERVICIOS DE COMIDA; 6%
CONSTRUCCION; 5%
ACTIVIDADES PROFESIONALES, PESCA; 3% CIENTIFICAS Y TECNICAS ACTIVIDADES ARTISTICA, 4% ENTRETENIMIENTO Y RECREACION; ACTIVIDADES INMOBILIARIAS; 1% 3% ACTIVIDADES DE ATENCION ADMINISTRACION PUBLICA SALUD HUMANA; Y DEFENSA; ACTIVIDADES FINANCIERAS Y 1% 1% DE SEGUROS; 1% Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Trámites en Puntos de Atención Indicadores
• Trámites en Puntos de Atención
En esta área se desarrollan entre otras, las siguientes actividades:
•Atender sin discriminación la totalidad de clientes que asistan •Optimizar los recursos asignados, tanto económicos, físicos y tecnológicos, •Acatar los principios de oportunidad, respeto y calidad y los procedimientos • Presentar y ejecutar estrategias de reacción inmediata ante contingencias en la prestación del servicio. •Adelantar los diferentes procesos tendientes al control del cumplimiento de las obligaciones formales de los clientes, tales como: Asistencia para la presentación de la declaración Capacitación sobre la obligatoriedad del cumplimiento y la manera de hacerlo correctamente. Acciones directamente con los obligados tendientes a garantizar la calidad de la información (RUT, Exógena) Verificación del cumplimiento de la obligación de declarar por parte de los nuevos inscritos. Indicadores
• Trámites en Puntos de Atención
INSCRITOS EN EL ACTUALIZACIÓN RUT RUT 34,967 26.936
MECANISMO FACTURACIÓN DIGITAL EMITIDO 5.555 638
MECANISMO DIGITAL RENOVADO 401 Indicadores
• Inscritos en el RUT
Personas Personas Inscritos en el RUT Año Total % Variación Naturales Jurídicas 2016 30.044 4.923 34.967 Número de Inscritos en el RUT 86,1% 2015 17.754 1.854 18.786 Número de Inscritos como Grandes 2016 72 72 -4,0% Contribuyentes 2015 75 75 2016 308 2.944 3.252 Número de Inscritos en Régimen Común 16,8% 2015 332 2.453 2.785 2016 29.056 29.056 Número de Inscritos en Régimen Simplificado No Aplica -12,4% 2015 33.186 33.186 Indicadores
• Comportamiento histórico del Recaudo
IVA POR SEGURIDA PRECIOS DE CREE CREE % DE RENTA AÑO DECLARACIO RETENCION CLASIFIC D PATRIMONI TRANSFEREN GMF CONSUM GASOLINA RETENCIO DECLARACIO TOTAL CRECIMIEN CUOTAS NES ES AR DEMOCRA O-RIQUEZA CIA O Y ACPM NES NES TO TICA 2006 75.048 115.332 247.736 667 529 7.368 ------446.680 13,4% 2007 136.589 247.524 286.919 564 460 21.749 13 - - - - - 693.820 55,3% 2008 104.588 440.048 341.657 986 253 50.316 252 - - - - - 938.101 35,2% 2009 102.509 388.884 351.009 885 85 30.161 931 - - - - - 874.464 -6,8% 2010 101.038 310.679 363.954 822 71 29.357 8 - - - - - 805.929 -7,8% 2011 85.687 287.911 483.898 2.467 59 97.359 63 - - - - - 957.445 18,8% 2012 125.413 326.029 537.744 1.548 7 95.947 42 - - - - - 1.086.730 13,5% 2013 137.205 371.321 529.202 1.123 9 94.472 - 26 30.659 451.227 37.010 - 1.652.253 52,0% 2014 100.572 332.983 589.807 305 1 95.584 - 18 42.604 474.499 98.185 44.574 1.779.132 7,7% 2015 144.205 422.130 711.382 1.083 58 117.319 - 574 44.884 533.104 110.822 51.528 2.137.088 20,1% 2016 197.525 409.226 616.431 477 - 111.414 3 58 52.136 556.912 113.518 142.877 2.200.577 3,0% RETENCIONES RENTA CUOTAS IVA DECLARACIONES 800.000 250.000 500.000 700.000 450.000 200.000 400.000 600.000 350.000 500.000 150.000 300.000 400.000 250.000 100.000 300.000 200.000 150.000 200.000 50.000 100.000 100.000
50.000 - - - Recaudo por tipo de Impuestos
• Recaudo por Tipo de Impuesto (ene-sep)
Período enero – septiembre (cifras en millones de pesos) Var. % % Logro Concepto Recaudo Recaudo Diferencia ((2016/201 Meta 2016 (Recaudo 2016 / 2015 2016 (recaudo – meta) 5)-1)*100 Meta 2016)*100 Renta - declaraciones 114.703 189.956 65.6% 143.641 46.316 132.2% IVA - declaraciones 330.508 348.176 5.3% 398.690 -50.514 87.3% Impuesto consumo 37.198 42.814 15.1% 45.041 -2.227 95.1% Retenciones 518.067 477.045 -7.9% 579.163 -102.119 82.4% Impuesto patrimonio 5.019 376 -92.5% 0 376 N.A Riqueza - declaraciones 111.177 108.770 -2.2% 107.405 1.364 101.3% GMF 568 49 -91.4% 45 3 107.5% Impuesto gasolina - 390.659 415.029 6.2% 386.464 28.564 107.4% ACPM CREE - retenciones 86.040 89.201 3.7% 96.716 -7.515 92.2% CREE - declaraciones 50.166 141.627 182.3% 44.025 97.602 321.7% Errados y por clasificar 888 280 -68.5% 0 280 N.A Total 1.644.993 1.813.322 10.2% 1.801.191 12.131 100.7% • Efecto CBI
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Recaudo por Tipo de Impuesto (ene-dic)
Var. % % Logro Recaudo Recaudo Diferencia Concepto ((2016/2015)-1) Meta 2016 (Recaudo 2016 / 2015 2016 (recaudo – meta) *100 Meta 2016)*100 Renta - declaraciones 144.205 197.525 37.0% 170.113 27.413 116.1% IVA - declaraciones 422.130 409.226 -3.1% 496.673 -87.446 82.4% Impuesto consumo 44.884 52.136 16.2% 55.011 -2.875 94.8% Retenciones 711.382 616.431 -13.3% 787.820 -171.389 78.2% Impuesto patrimonio 5.375 1.251 -76.7% 0 1.251 N.A Riqueza - declaraciones 112.001 110.163 -1.6% 109.768 395 100.4% GMF 574 58 -89.8% 51 7 113.4% Impuesto gasolina - ACPM 533.104 556.912 4.5% 528.116 28.796 105.5% CREE - retenciones 110.822 113.518 2.4% 124.275 -10.757 91.3% CREE - declaraciones 51.528 142.877 177.3% 45.479 97.399 314.2% Errados y por clasificar 1.083 477 -55.9% 0 477 N.A Total 2.137.088 2.200.576 3.0% 2.317.306 -116.730 95.0%
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena • Recaudo por Tipo de Impuesto
800.000 Recaudo 2016 700.000 Meta 2016 600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0 Retenciones Gasolina - ACPM IVA Renta CREE - decl. CREE - ret. Riqueza Consumo Patrimonio
750.000 Recaudo 2015 650.000 Recaudo 2016 550.000
450.000
350.000
250.000
150.000
50.000
-50.000 Retenciones Gasolina - ACPM IVA Renta CREE - decl. CREE - ret. Riqueza Consumo Patrimonio Indicadores
• Composición del Recaudo
Recaudo Concepto 2016 Retenciones 616.431 Gasolina - ACPM Impuesto gasolina - ACPM 556.912 25% IVA IVA - declaraciones 409.226 19% Retenciones Renta - declaraciones 197.525 28% Renta CREE - declaraciones 142.877 9% CREE - retenciones 113.518 CREE - decl. Riqueza - declaraciones 110.163 Consumo Riqueza CREE - ret. 7% 5% 5% Impuesto consumo 52.136 GMF 2% Impuesto patrimonio 1.251 0,003% Errados y por clasificar 477 Errad./Por clasi. GMF 58 0,022%Patrimonio Total 2.200.576 0,057%
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Recaudo por Recuperación de Cartera
La cartera de la entidad la integran: •Los impuestos, •Los derechos, •Las tasas, •Las contribuciones, •Las multas y sanciones, •Los intereses, •Los recargos y demás gravámenes que según las disposiciones pertinentes, le compete recaudar a la DIAN. Indicadores
• Recaudo por Recuperación de Cartera
% RECUPERACIÓN DE CARTERA META LOGRADO CUMPLIMIENTO
Recuperar la cartera de la entidad $160.411 millones $151.906,1 millones 94,7%
Meta 2017 $157.914 millones
Contribuyentes Morosos: 10.673 aprox.
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Recaudo por Gestión Efectiva La Gestión efectiva es la que adelanta la administración, y que concluye con una corrección en las declaraciones tributarias, en casillas como:
•Mayor valor a Pagar
•Menor saldo a favor
•Perdida líquida
•Incremento del IVA
•Pagos de omisos La meta de gestión efectiva se establece, porque las autoridades de hacienda exigen a la DIAN que dentro de la gestión de recaudo total, debe incorporar un componente por gestión que garantice la reducción de la evasión
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• Recaudo por Gestión Efectiva
% GESTIÓN EFECTIVA META LOGRADO CUMPLIMIENTO
Realizar la Gestión de Fiscalización establecida como meta para el año $72.000 millones $188.318,6 millones 231,9% 2016 para alcanzar el objetivo recaudatorio.
Meta 2017 $82.000 millones
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Gestión por Definición de Procesos (Devoluciones)
% DE CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN
VALOR DEVUELTO 107.200.920.074 113.279.620.687 -5% VALOR COMPENSADO 9.568.812.940 19.432.033.445 -51% VALOR RECHAZADO 4.156.717.528 4.277.994.864 -3% TOTAL GESTIONADO $120.926.450.542,00 $136.989.648.996,00 -12%
COMPOSICIÓN DEL TOTAL GESTIONADO 2016 VALOR DEVUELTO; 107.200.920.074; 89%
VALOR COMPENSADO; 9.568.812.940; 8%
VALOR RECHAZADO; 4.156.717.528; 3% Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Indicadores
• Gestión por Concepto (Devoluciones)
TOTAL SOLICITADO 2016
RENTA 90.127.453.000
VENTAS EXPORTADORES 12.085.047.000
CREE RENTA 10.331.606.000
PAGO EN EXCESO TRIBUTARIOS 2.508.774.761
IVA VIVIENDA INTERES SOCIAL 2.166.369.575
IVA UNIVERSIDADES 1.822.603.752
VENTA DE BIENES EXENTOS 850.944.000
PAGO EN EXCESO ADUANAS 685.164.090
PAGO DE LO NO DEBIDO ADUANAS 178.637.364
NO LEVANTE ADUANAS 107.292.000
PAGO DE LO NO DEBIDO TRIBUTARIOS 62.559.000
TOTALES 120.926.450.542
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• Gestión Jurídica
REPRESENTACIÓN EXTERNA – FALLOS DEFINITIVOS (INFORME LITIGIOSIDAD DIAN – TRIBUNAL ADMINISTRATIVO Y CONSEJO DE ESTADO) RESULTADOS CONCEPTO TOTAL FALLOS FALLOS A FAVOR FALLOS EN CONTRA DEMANDAS 38 37 1 TUTELAS 14 14 0
Valor de los 38 Fallos: 40.017.971.737
DENUNCIAS PENALES N° VALOR Inventario Inicial 343 13.753.735.658 Instauradas en el año 79 8.655.457.000 TOTAL DENUNCIAS ACTIVAS 422 22.409.192.658
Dirección Seccional Impuestos de Cartagena Nuestra Responsabilidad Social Gracias por su Atención
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