Landkreis Lüneburg
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
Landkreis Lüneburg Haushaltssatzung und Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2010 1 I n h a l t s v e r z e i c h n i s Seite Haushaltssatzung.................................................................................................................... 3 Statistische Angaben............................................................................................................... 5 Vorbericht................................................................................................................................ 9 Doppik-Glossar........................................................................................................................ 35 Erläuterungen zu den Haushaltspositionen............................................................................. 43 Übersicht über die Produkte der jeweiligen Teilhaushalte....................................................... 47 Gesamtergebnishaushalt ........................................................................................................ 52 Gesamtfinanzhaushalt............................................................................................................. 53 Investitionsprogramm.............................................................................................................. 55 Teilhaushalte........................................................................................................................... 65 Stellenplan .............................................................................................................................. 383 Budgetregeln und Übersicht über die gebildeten Budgets....................................................... 397 Übersichten Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt ................................................................ 401 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen ...................................................................... 405 Übersicht über die Schulden ................................................................................................... 407 Übersicht über die Produktgruppen......................................................................................... 409 Beteiligungsbericht des Landkreises gem. § 116 a NGO ................................................................................................................. 411 Haushaltssicherungskonzept................................................................................................... 421 Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes Straßenbau und -unterhaltung................................................................................................. 447 Jahresabschluss 2008 des Eigenbetriebes Straßenbau und -unterhaltung................................................................................................. 459 2 3 4 S t a t i s t i s c h e A n g a b e n I. Gesamtfläche des Kreisgebietes 1.323,43 km² II. Einwohnerzahl des Landkreises 17.05.1938 = 47.767 Einwohner (ohne Hansestadt Lüneburg) 20.10.1946 = 62.205 Einwohner (ohne Hansestadt Lüneburg) 13.09.1950 = 65.177 Einwohner (ohne Hansestadt Lüneburg) 30.06.1962 = 57.828 Einwohner (ohne Hansestadt Lüneburg) 27.05.1970 = 63.361 Einwohner (ohne Hansestadt Lüneburg) 30.06.1980 = 131.720 Einwohner (mit Hansestadt Lüneburg) 31.12.1990 = 137.461 Einwohner (mit Hansestadt Lüneburg) 31.12.2000 = 166.661 Einwohner (mit Hansestadt Lüneburg) 31.12.2008 = 176.512 Einwohner (mit Hansestadt Lüneburg) 5 III. V E R Z E I C H N I S der Städte, Gemeinden und Samtgemeinden und deren Mitgliedsgemeinden des Landkreises Lüneburg unter Angabe der Wohnbevölkerung nach dem Stichtag 31.12.2008 Hansestadt Lüneburg 72.492 Samtgemeinde Ilmenau 10.550 Stadt Bleckede 9.649 Gemeinde Adendorf 10.104 Mitgliedsgemeinden: Gemeinde Amt Neuhaus 5.168 Barnstedt 769 Deutsch Evern 3.692 Samtgemeinde Amelinghausen 8.189 Embsen 2.726 * Melbeck 3.363 Mitgliedsgemeinden: * Amelinghausen 3.785 Samtgemeinde Ostheide 10.283 Betzendorf 1.143 Odendorf/L. 1.012 Mitgliedsgemeinden: Rehlingen 736 Soderstorf 1.513 * Barendorf 2.368 Neetze 2.626 Reinstorf 1.336 Samtgemeinde Bardowick 16.385 Thomasburg 1.297 Vastorf 924 Mitgliedsgemeinden: Wendisch Evern 1.732 * Bardowick 6.219 Barum 1.855 Samtgemeinde Scharnebeck 14.972 Handorf 2.024 Mechtersen 657 Mitgliedsgemeinden: Radbruch 1.880 Vögelsen 2.309 Artlenburg 1.630 Wittorf 1.441 Brietlingen 3.253 Echem 1.041 Hittbergen 888 Samtgemeinde Dahlenburg 6.322 Hohnstorf 2.488 Lüdersburg 642 Mitgliedsgemeinden: Rullstorf 1.818 * Scharnebeck 3.212 Boitze 408 Dahlem 515 * Dahlenburg 3.380 Landkreis Lüneburg Nahrendorf 1.364 insgesamt: 176.512 Tosterglope 655 Samtgemeinde Gellersen 12.398 ohne Hansestadt Lüneburg 104.020 Mitgliedsgemeinden: Kirchgellersen 2.111 * Sitz der Samtgemeinde * Reppenstedt 7.005 Südergellersen 1.600 Westergellersen 1.682 6 IV. Straßen: Bundesautobahn = 12 km Bundesstraßen = 127 km Stand 2008 Landesstraßen = 143 km Kreisstraßen = 383 km V. Kreiseigene Schulen Schulzentrum Oedeme Hauptschule Realschule Gymnasium mit Außenstelle Embsen (Ganztagsschule) Schule an der Schaperdrift (Förderschule, Schwerpunkt Lernen und Sprache) Schule am Knieberg (Förderschule, Schwerpunkt geistige Entwicklung) Außenstelle BBS III Schulzentrum Scharnebeck Hauptschule am Schiffshebewerk (Ganztagsschule) Elbmarsch Realschule (Ganztagsschule) Bernhard-Riemann-Gymnasium Schulzentrum Bleckede Jörg-Immendorff-Schule (Hauptschule und Ganztagsschule) Realschule (Ganztagsschule) Gymnasium (Ganztagsschule) Kurt-Löwenstein-Schule (Förderschule, Schwerpunkt Lernen und geistige Entwicklung) Schule Dahlenburg Haupt- und Realschule (Ganztagsschule) Schulzentrum Embsen Hauptschule mit Außenstelle Amelinghausen Geschwister Scholl Realschule mit Außenstelle Amelinghausen Schule Bardowick Hugo-Friedrich-Hartmann-Schule (Haupt- und Realschule) Schule Adendorf Schule am Katzenberg (Haupt- und Realschule) Ganztagsschule Schule Neuhaus Realschule Schulzentrum am Schwalbenberg Berufsbildenden Schulen I, II, III 7 8 Vorbericht 9 Vorbericht zum Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2010 1. Rechtsgrundlage Nach § 1 Abs. 2 Nr. 3 der Niedersächsischen Gemeindehaushalts- und -kassenverordnung (GemHK- VO) gehört der Vorbericht als Anlage zum Haushaltsplan. Der Vorbericht hat gemäß § 6 GemHKVO einen Überblick über die Entwicklung und den Stand der Haushaltswirtschaft zu geben. Er enthält eine wertende Analyse der finanziellen Lage und ihrer voraussichtlichen Entwicklung und soll sich dabei auf Kennzahlen stützen. 2. Neues Kommunales Rechnungswesen, Produkte, Mittelfristige Entwicklungsziele Mit dem Gesetz zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechts vom 15.11.2005 hat der Niedersächsi- sche Landtag die Umstellung der bisherigen Kameralistik auf die sogenannte Doppik mit einer Über- gangsfrist bis längstens 31.12.2011 beschlossen. Der Landkreis Lüneburg hat erstmals zum Haushalts- jahr 2009 einen Haushaltsplan nach neuem Haushaltsrecht aufgestellt. Mit dem vorliegenden Haushalt ist somit der zweite doppische Haushaltsplan vom Kreistag verabschiedet worden. Das Neue Kommunale Rechnungswesen ist als „Drei-Komponenten-System“ ausgestaltet und gliedert sich in Ergebnishaushalt bzw. -rechnung, Finanzhaushalt bzw. -rechnung und Bilanz. Im Ergebnishaushalt werden die im Haushaltsjahr voraussichtlich anfallenden Erträge bzw. entstehen- den Aufwendungen dargestellt. Der Finanzhaushalt weist die voraussichtlich eingehenden Einzahlun- gen bzw. zu leistenden Auszahlungen im Haushaltsjahr aus. Die Bilanz zeigt den Bestand an Vermö- gen, Schulden und Nettoposition („Eigenkapital“). Sie ist stichtagsbezogen und wird im Gegensatz zum Ergebnis- und Finanzhaushalt nicht beplant. Gemäß § 4 Abs. 1 GemHKVO wird der Haushalt in Teilhaushalte gegliedert. Die Gliederung entspricht der örtlichen Verwaltungsgliederung. In den Teilhaushalten werden die ihnen zugeordneten Produkte abgebildet. Die Verantwortung für einen Teilhaushalt soll einer bestimmten Organisationseinheit im Rahmen der Verwaltungsgliederung zugeordnet werden. Beim Landkreis Lüneburg sind Teilhaushalte für die Verwaltungsleitung, das Büro Landrat, das Finanzmanagement, Gleichstellungsbeauftragte, Personalrat, Volkshochschule, Klimaschutzleitstelle sowie für alle Fachdienste gebildet worden. Die jeweiligen Teilhaushalte sind budgetiert. Von der Budgetierung ausgenommen sind Aufwendungen und Auszahlungen für aktives Personal und Versorgung, zahlungsunwirksame Aufwendungen, Auszahlun- gen für Investitions- und Finanzierungstätigkeit, sowie Verfügungsmittel des Landrats. Für den Landkreis Lüneburg sind insgesamt 125 Produkte gebildet worden. Jedes Produkt wird im Haushaltsplan beschrieben. Außerdem sind Produktziele und Kennzahlen sowie der Produktergebnis- plan dargestellt. Diese Darstellungsform bietet ein hohes Maß an Informationen und erhöht ganz erheb- lich die Transparenz des Verwaltungshandelns. Insbesondere Abhängigkeiten zwischen Qualitätsstan- dards und Kosten werden so ersichtlich. 10 Der Kreistag hat mit dem Haushaltsplan nicht allein das Budget beschlossen, sondern zugleich auch die damit verbundenen Leistungsvorgaben für die Verwaltung. Der Haushalt wird so zum Kontrakt zwischen Politik und Verwaltung. Die Verwaltung berichtet dem Kreistag unterjährig und nach Jahresschluss ob und inwieweit die finanziellen Ziele und die Leistungsziele erreicht wurden. Hierfür wurde ein Control- lingsystem mit Berichtswesen aufgebaut. Die in den Produktbeschreibungen formulierten Ziele dienen der Umsetzung der Mittelfristigen Ent- wicklungsziele (MEZ) des