Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy w Gomunicach 4 maja 2015 roku –25 czerwca Termin kontroli: 2015 roku Ewa Walicka – Starszy Kontroluj ący inspektor kontroli (imi ę, nazwisko, Łukasz Szczepanik – Starszy stanowisko słu żbowe ): inspektor kontroli Okres obj ęty kontrol ą 2013 – I kwartał 2015 roku WK 601-2/19./2015 Numer i data upowa żnienia: z dnia 17 kwietnia 2015 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (tekst jednolity z 2014 roku Dz.U. poz.782 ze zmianami), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE GOMUNICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Gomunice jest jedną z 14 gmin powiatu radomszczańskiego. Położona jest w południowej części województwa łódzkiego, w odległości 10 km od Radomska. Graniczy z następującymi gminami: Radomsko - od południa, Dobryszyce - na zachodzie, Kamieńsk - na północy, Gorzkowice - na północnym wschodzie oraz Kodrąb - na południowym wschodzie. Gmina Gomunice podzielona jest na 10 sołectw obejmujących 24 miejscowości, z których największe to: Gomunice, Chrzanowice, Kletnia, Słostowice. Przeważającą część terenu gminy zajmują grunty rolne ok. 52% i lasy ok. 34%, co przesądza o głównie rolniczym charakterze gminy i jej znacznych walorach rekreacyjnych. Klimat i rzeźba terenu gminy są bardzo korzystne dla rozwoju rolnictwa. Najlepsze tereny rolnicze znajdują się w miejscowościach: Wąglin, Piaszczyce, Chrzanowice, Kletnia, gdzie funkcjonują małe i średnie gospodarstwa rolne nastawione na produkcję zbóż, ziemniaków oraz hodowlę trzody chlewnej i bydła mlecznego. W miejscowości Kocierzowy zlokalizowane są stacje: Hodowli i Unasienniania Świń oraz wiodąca w Europie Hodowli i Unasienniania Pszczół. Należą one do Mazowieckiego Centrum Hodowli i Unasienniania Zwierząt w Łowiczu i zapewniają materiał zarodowy dla całego regionu. Na obszarze gminy występują ponadto istotne ze względów gospodarczych tereny kopalin użytecznych oraz złoże ropy naftowej znajdujące się w utworach dolomitu. Położenie Gminy na terenie Powiatu Radomszczańskiego: Urząd Gminy Gomunice mieści się przy ul. Armii Krajowej 30, 97 – 545 Gomunice. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE GOMUNICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku Gmina Gomunice liczyła 6053 (pobyt stały lub czasowy) mieszkańców (w tym kobiet 3097, mężczyzn 2956). Według stanu na dzień 31 marca 2015 roku liczba bezrobotnych na terenie Gminy Gomunice wynosiła 311 osób (w tym kobiet 193, mężczyzn 118). Urząd Gminy Gomunice jest zarejestrowany w systemie REGON i posiada nr statystyczny 000540802. Posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 772-15-22-755. Gmina Gomunice jest zarejestrowana w systemie REGON i posiada nr statystyczny 590647954. Gmina jest podatnikiem podatku VAT. Gmina posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 772-23-36-291. Kontrola ma charakter kontroli kompleksowej gospodarki finansowej i zamówień publicznych. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Gomunice w latach 2012-2014, obliczone w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb-27S -z wykonania planu dochodów jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S - z wykonania planu wydatków jednostki samorządu terytorialnego oraz Rb-NDS - o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego i Rb-Z- o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń, przedstawiają się następująco: 2012 rok 2013 rok 2014 rok Wyszczególnienie (zł) (zł) (zł) Dochody wykonane ogółem (Do), w zł, 14 177 985,62 15 105 535,45 16 276 822,36 z tego: Dochody bieżące (Db) w zł 13 681 806,62 14 540 052,57 16 054 603,25 Dochody majątkowe (Dm) w zł 496 179,00 565 482,88 222 219,11 w tym: Dotacje i środki otrzymane na inwestycje 473 719,00 296 782,88/ 175 254,11 Dochody ze sprzedaży majątku (Sm) 22 460,00 268 700,00 35 350,00 Dochody z tytułu przekształcenia prawa - 11 615,00 użytkowania wieczystego w prawo własności Dochody własne (Dw) w zł 4 698 819,47 5 687 813,68 6 221 486,33 Wydatki wykonane ogółem (Wo) w zł, z 14 024 067,92 14 320 842,36 15 737 332,83 tego: Wydatki majątkowe (Wm) w zł 681 883,45 815 121,19 821 404,35 Wydatki bieżące (Wb) w zł, w tym: 13 342 184,47 13 505 721,17 14 915 928,48 Wydatki na wynagrodzenia i pochodne (Ww) 7 457 514,33 7 355 687,59 7 737 226,61 Nadwyżka operacyjna – dodatnia wartość 339 622,15 1 034 331,40 1 138 674,77 wyniku Db – Wb (No) w zł _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE GOMUNICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Nadwyżka operacyjna + dochody majątkowe 835 801,15 1 599 814,28 1 360 893,88 w zł Suma nadwyżki operacyjnej i dochodów ze 362 082,15 1 303 031,40 1 174 024,77 sprzedaży majątku (No + Sm) w zł Transfery bieżące z budżetu państwa (subwencja ogólna i dotacje bieżące) – Tb w 8 966 013,40 9 152 119,60 9 713 210,02 zł Zobowiązania ogółem (Zo) w zł, w tym: 8 181 492,37 7 187 668,65 7 011 625,77 Zobowiązania wymagalne w zł 297 020,04 123 718,73 95 161,52 Odsetki od zaciągniętych kredytów i 445 404,77 334 075,19 261 672,66 pożyczek (O) – w zł Spłata rat kapitałowych od zaciągniętych 970 625,00 770 625,00 445 625,00 kredytów i pożyczek (R) – w zł Ludność Gminy (w osobach) 5 983 5 918 5 908 Udział dochodów bieżących w dochodach 98,63 % ogółem (WB1) w % 96,50 % 96,26 % Udział dochodów własnych w dochodach ogółem (WB2) w % 33,14 37,65 % 38,22 % Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem (WB 3) w % 2,40 % 6,85 % 7,00 % Udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem (WB 4) w% 4,86 % 5,69 % 5,22 % Obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia i pochodne (WB 5) – w % 55,89 % 54,46 % 51,87 % Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem (WB 6) – w % 2,55 % 8,63 % 7,21 % Wskaźnik sam ofinansowania, wyliczony jako stosunek sumy nadwyżki operacyjnej i dochodów majątkowych do wydatków majątkowych (WB 7) (n-krotność) 1,23 1,96 1,66 WL 2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku (zł) 56,76 174,78 zł 192,73 WZ1 – udział zobowiązań ogółem w 57,71 47,58 36,65 dochodach ogółem WZ2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach 57,71 47,58 36,65 ogółem WZ3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą 0,031 0,022 0,016 zadłużenia WZ4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty 0,031 0,022 0,016 unijne WZ6 – obciążenie dochodów bieżących 1,03 1,08 1,08 wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia WZ7 – udział zobowiązań wymagalnych w 0,04 0,02 0,01 zobowiązaniach ogółem Dane dotyczące art. 242 ustawy o finansach publicznych zawarto w tabeli: 2012 2012 2013 2013 2014 2014 _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE GOMUNICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 plan wykonanie plan wykonanie plan wykonanie Dochody bieżące 13 986 678,48 13 681 806,62 14 934 958,04 14 540 052,57 16 105 026,38 16 054 603,25 plus nadwyżka z lat ubiegłych plus wolne środki Wydatki bieżące 13 918 983,62 13 342 184,47 13 957 033,76 13 505 721,17 15 206 131,68 14 915 928,48 Wynik 67 694,86 339 622,15 977 924,28 1 034 331,40 898 894,70 1 138 674,77 Wskaźnik z art. 243 ustawy o finansach publicznych obliczony dla wykonania budżetu lat: 2012, 2013,2014 oraz planu 1 na 2015 rok Kwota zakładanych do spłaty w 2015 roku rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek w stosunku do zakładanych w 2015 roku dochodów ogółem budżetu Gminy nie przekroczyła średniej arytmetycznej (obliczonej z ostatnich trzech lat, tj. 2012, 2013 i 2014 roku) – relacji procentowej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku i pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu Gminy. Wskaźnik zadłużenia wyliczono według wzoru: gdzie poszczególne symbole oznaczają: R – planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, O – planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art.89 ust.1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji, D – planowane dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, Db – dochody bieżące, Sm – dochody ze sprzedaży majątku, Wb – wydatki bieżące, n – rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-1 – rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-2 – rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata, n-3 – rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata. Dane dotyczące art. 243 ustawy o finansach publicznych zawarto w tabeli: Wykonanie Lp. Dane do obliczeń 2014* 2014** 2012* 2013* (III kwartały) 1. dochody bieżące 13 681 806,62 14 540 052,57 15 831 362,40 16 054 603,25 2.