Jaarstukken 2019
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Jaarstukken 2019 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT 2 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT Inhoudsopgave Inhoudsopgave 3 1 Algemeen 7 1.1 Inleiding 7 1.2 Saldo 8 1.3 Bestemming resultaat 11 1.4 Over te hevelen budgetten van 2019 naar 2020 13 2 Programma’s 15 2.1 Programma burger, bestuur en ondersteuning 15 2.2 Programma veiligheid 21 2.3 Programma verkeer, vervoer en waterstaat 26 2.4 Programma economie 29 2.5 Programma onderwijs 32 2.6 Programma sport, cultuur en recreatie 35 2.7 Programma sociaal domein 40 2.8 Programma volksgezondheid en milieu 49 2.9 Programma volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 55 2.10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien 63 3 Paragrafen 65 3.1 Inleiding 65 3.2 Lokale heffingen 66 3.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 70 3.4 Onderhoud kapitaalgoederen 80 3.5 Financiering 84 3.6 Bedrijfsvoering 88 3.7 Verbonden partijen en samenwerkingsverbanden 91 3.8 Grondbeleid 100 3.9 Duurzaamheid 103 4 Overzicht baten en lasten in de jaarrekening 105 4.1 Recapitulatiestaat 105 4.2 Incidentele baten en lasten en structurele reservemutaties 107 4.3 Beloning gemeentelijke topambtenaren 109 5 Balans en toelichting 111 5.1 Grondslagen 111 5.2 Balans per 31 december 2019 116 5.3 Toelichting op de balans 118 5.4 Gebeurtenissen na balansdatum 129 5.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 129 Single Information Single Audit (SISA) 130 6 Controleverklaring 136 7 Overzicht bijlagen 137 3 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT 4 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT Aanleiding De belangrijkste functie van de jaarstukken is het afleggen van verantwoording door het college van burgemeester en wethouders over de realisatie van het voorgenomen beleid in 2019 en de middelen die daarvoor zijn ingezet. Het uitgangspunt voor deze jaarstukken is de begroting 2019, die is bijgesteld bij de voorjaarsnota en bij de najaarsnota. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Deze jaarstukken voldoen aan de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Leeswijzer Het eerste deel van deze jaarstukken is het jaarverslag, het tweede deel is de jaarrekening. Het jaarverslag begint in hoofdstuk 1 met een algemeen beeld over het verslagjaar 2019 en de verzoeken tot overheveling van budgetten naar 2020. In hoofdstuk 2 legt het college verantwoording af over de realisatie van het voorgenomen beleid binnen de 9 programma’s. In het paragraaf 2.10 legt het college verantwoording af over de algemene dekkingsmiddelen. De acht paragrafen vormen samen hoofdstuk 3. In de programmaverantwoording is, net als voorgaande jaren, de toelichting op afwijkingen tussen begroting (na wijziging) en realisatie opgenomen. Het tweede deel van deze jaarstukken, de jaarrekening, begint in hoofdstuk 4 met de recapitulatie van de gerealiseerde baten en lasten binnen de 9 programma’s en de algemene dekkingsmiddelen en de opsomming van de incidentele baten en lasten. In hoofdstuk 5, Balans en toelichting, wordt de financiële positie van de gemeente toegelicht en worden de waarderingsgrondslagen van de balans vermeld. Aansluitend op de balans volgt De Single information, Single audit (SiSa). In hoofdstuk 6 is de controleverklaring van de accountant bijgevoegd. Tot slot treft u diverse bijlagen aan. 5 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT 6 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT 1 Algemeen 1.1 Inleiding In 2019 zet het herstel van de financiële positie van gemeente De Bilt langzaam in. De maatregelen die de afgelopen jaren zijn genomen beginnen hun vruchten af te werpen. Door het taakgerichte begroten is beter grip ontstaan op de inkomsten en uitgaven. Mede daardoor zijn de meevallers in deze rekening hoger dan de tegenvallers. Het eigen vermogen neemt toe en onze schulden worden lager. Wij betalen langzaam de hoge investeringen uit het verleden af. Wij zien daarnaast aan de toename van het weerstandsvermogen dat wij steeds beter in staat zijn om tegenvallers op te vangen. Deze ontwikkelingen zijn mede verantwoordelijk voor het positieve resultaat van € 2,1 miljoen euro. Ondanks de bij de begroting 2019 afgesproken noodzakelijke investeringen in het personeel, zien wij wel dat een aantal projecten is uitgesteld door vertraging of onderbezetting. Een aantal plannen schuiven daarom door naar 2020. Ondanks een positief financieel resultaat, ontkomen wij niet aan het nemen van stevige structurele maatregelen. Deze zijn nodig om de structureel tegenvallende inkomsten, waaronder de opschalingskorting, en de structureel toenemende uitgaven, met name op WMO en jeugdzorg, te kunnen compenseren. Dat is sinds 2015 een landelijk probleem. Het Rijk verplicht gemeenten namelijk om de zorg en ondersteuning uit te voeren, maar komt met onvoldoende geld over de brug. De hiervoor benodigde extra miljoenen moet de gemeente grotendeels zelf opbrengen. Dit lukt in De Bilt door de afgelopen twee jaar fors te bezuinigen: 2,5 miljoen bij de begroting 2019 en 2,7 miljoen afgelopen november bij de begroting 2020. In zomerbrief en de begroting 2021 zullen wij hier opnieuw voorstellen voor doen. Medio maart kreeg het Coronavirus (Covid-19) ook Nederland in zijn greep. De focus lag in het begin terecht volledig op de volksgezondheid, maar deze pandemie heeft ook grote economische gevolgen. In welke mate ook de financiële positie van de gemeente wordt aangetast is nu nog niet in te schatten. In deze jaarrekening zijn de risico’s die voortvloeien uit de huidige pandemie lang niet volledig meegenomen. Vanwege de tekorten in het sociaal domein en de gevolgen van het coronavirus is het verstandig om het positieve resultaat uit 2019 voor 2020 te reserveren. Hiermee kan de zorg gegarandeerd worden terwijl wij als gemeentebestuur samen werken aan oplossingen voor de lange termijn. Ondanks de financiële tegenwind kan gemeente De Bilt zo de gevolgen voor de korte termijn opvangen, juist door de verbetering van de financiële positie die de afgelopen jaren is ingezet. 7 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT 1.2 Saldo Resultaat Het boekjaar sluit met een positief saldo van € 2,1 mln. na storting en onttrekking van de reserves. Primitieve begroting Begroting na wijziging Rekening 2019 2019 2019 Totale lasten 112.269.380 112.488.523 109.865.955 Totale baten 112.921.357 110.913.451 111.744.136 Totaal voor reservemutaties 651.977 -1.575.072 1.878.181 Storting in reserves 523.165 3.662.820 4.113.986 Onttrekking uit reserves 324.802 4.236.455 4.318.011 Totaal na reservemutaties 453.614 -1.001.437 2.082.207 Het resultaat inclusief reservemutaties is het gevolg van een aantal salderingen. In grote lijnen wordt het resultaat verklaard door onderstaande positieve saldi: 1. Winstneming op lopende grondexploitatie € 1,4 mln. 2. Algemene Uitkering € 0,6 mln. 3. Nog niet gebruikte provinciale subsidies € 0,4 mln. 4. Belasting- en legesinkomsten € 0,4 mln. 5. Omgevingswet € 0,3 mln. 6. Verkoop vastgoed € 0,3 mln. 7. Vrijval voorziene kosten € 0,2 mln. 8. Verkeersregelinstallaties € 0,2 mln. 9. Uitkering SPUK € 0,1 mln. 10. Wijkgericht werken € 0,1 mln. 11. Overige afwijkingen € 0,2 mln. Saldo € 4,2 mln. Daar staan in grote lijnen de onderstaande negatieve saldi tegenover: 1. Geen vrijval voorziening SD (reeds vrijgevallen bij Jaarrekening 2018) - € 0,9 mln. 2. Storting voorziening - € 0,6 mln. 3. Toegenomen afvalverwerkingskosten - € 0,4 mln. 4. Overschrijding Sociaal Domein - € 0,1 mln. 5. Overige saldi - € 0,1 mln. Saldo - € 2,1 mln. Grondbedrijf Op grond van de BBV voorschriften (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) heeft de gemeente in 2019 tussentijdse winst genomen op de projecten De Melkweg, Larenstein en Van Everdingen van in totaal € 2.198.306. Daar staat tegenover dat de verwachte verliezen op de grondexploitaties Werkschuit en Centrumplan met circa € 0,8 mln. toenemen. Bij het raadsbesluit in maart 2019 heeft de raad ingestemd met de realisatie van vier nieuwe exploitaties. In 2019 is de bouwgrondexploitatie De Leijen Zuid afgerond. Het definitieve verlies is binnen de voorziene € 2,8 mln. gebleven. De resterende € 45.000 is binnen de algemene dekkingsmiddelen vrijgevallen. Boekwaarde Boekwaarde Omschrijving 31-12-2018 31-12-2019 Grondexploitatie - Bedrijvenpark Larenstein 2.331.146 2.811.011 Grondexploitatie - Centrumgebied Bilthoven 8.184.442 8.789.169 Grondexploitatie - Melkweg 4.154.057 -2.294.334 Grondexploitatie - De Leyen Zuid 2.529.315 0 Grondexploitatie - Van Everdingen 0 232.885 Grondexploitatie - Akoteh 0 93.522 Grondexploitatie - Werkschuit 0 625.064 Grondexploitatie - Hummeloord Aeolusweg 14 0 3.495 Een uitgebreide toelichting op de grondexploitaties kunt u vinden onder de paragraaf grondbeleid. 8 JAARSTUKKEN 2019 GEMEENTE DE BILT Algemene Uitkering De gemeente heeft circa € 0,6 mln. meer ontvangen aan uitkering uit het Gemeentefonds dan bij de najaarsnota was voorzien. De gepresenteerde uitkering in de najaarsnota was gebaseerd op de meicirculaire, aangezien de septembercirculaire ten tijden van het opstellen van de najaarsnota nog niet voor handen was. Provinciale subsidies De gemeente De Bilt realiseert veel verkeersmaatregelen waar de provincie financieel aan bijdraagt. Een deel van de subsidies (€ 0,4 mln.) zijn nog niet aangewend, het gehele provinciale project is vertraagd. Het betreft de toegekende subsidie voor de realisatie van de doorfietsroute Bilthoven – De Bilt en voor de realisatie van de fietsverlichting aan het Uppsalapad. Belasting en legesinkomsten De toeristenbelasting (€ 0,1 mln.) en de OZB hebben gezamenlijk circa € 0,2 mln. meer aan inkomsten opgeleverd. De gemeente heeft voor de aanleg voor kabels en leidingen en herstel van straten ruim € 0,1 mln. meer aan leges in rekening gebracht dan was begroot. (€ 0,4 mln.) Implementatie Omgevingswet De implementatie van de Omgevingswet is uitgesteld naar 2020. Het volledige budget van bijna € 0,3 mln. is daardoor niet uitgegeven. Vastgoed Dit voordeel betreft de middelen die gereserveerd worden voor duurzaamheid. Deze worden in de vorm van een revolving fund beschikbaar gesteld. Het college heeft de keuze gemaakt om vanwege de efficiency voordelen deze middelen te laten aansluiten bij het MJOP wat dit jaar gereed komt.