Universidade Federal Fluminense Instituto De Ciências Humanas E Filosofia Departamento De Ciência Política Programa De Pós-Graduação Em Ciência Política
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UNIVERSIDADE FEDERAL FLUMINENSE INSTITUTO DE CIÊNCIAS HUMANAS E FILOSOFIA DEPARTAMENTO DE CIÊNCIA POLÍTICA PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM CIÊNCIA POLÍTICA FABRÍCIA CORRÊA GUIMARÃES AS POLÍTICAS DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL: O CASO DA LEI GERAL DE 2006 NITERÓI 2011 UNIVERSIDADE FEDERAL FLUMINENSE INSTITUTO DE CIÊNCIAS HUMANAS E FILOSOFIA DEPARTAMENTO DE CIÊNCIA POLÍTICA PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM CIÊNCIA POLÍTICA FABRÍCIA CORRÊA GUIMARÃES AS POLÍTICAS DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL: O CASO DA LEI GERAL DE 2006 Tese de doutorado apresentada ao Programa de Pós-Graduação em Ciência Política da Universidade Federal Fluminense, como requisito parcial para obtenção do título de Doutor em Ciência Política. Linha de Pesquisa: Estado, Sociedade e Políticas Públicas Orientador: Eduardo Rodrigues Gomes NITERÓI 2011 GUIMARÃES, Fabrícia Corrêa As Políticas de Apoio às Micro e Pequenas Empresas no Brasil: O Caso da Lei Geral de 2006/ Fabrícia Corrêa Guimarães. – 2011. Xx f. Orientador: Eduardo Rodrigues Gomes Tese (doutorado): Departamento de Ciência Política 1. Lei Geral da Microempresa e Empresa de Pequeno Porte. 2. Política Pública. 3. Agenda setting . 4. Processo Decisório. I. Gomes, Eduardo. II. Tese (doutorado). III. Ciência Política. FABRÍCIA CORRÊA GUIMARÃES AS POLÍTICAS DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL: O CASO DA LEI GERAL DE 2006 Tese de doutorado apresentada ao Programa de Pós-Graduação em Ciência Política da Universidade Federal Fluminense, como requisito parcial para obtenção do título de Doutor em Ciência Política. Linha de Pesquisa: Estado, Sociedade e Políticas Públicas Data de aprovação: Banca Examinadora: Prof. Dr. Eduardo Rodrigues Gomes (orientador) - UFF Prof. Dr. Luiz Pedone - UFF Prof a. Dra. Maria Antonieta Leopoldi - UFF Prof. Dr. Renato Raul Boschi – IESP/UERJ Prof. Dr. Wagner Pralon Mancuso - USP Suplentes: Suplente interno – Profª. Dra. Inês Patrício - UFF Suplente externo – Prof. Dr. Charles Pessanha – UFRJ A meus pais Geraldo e Waldira, pelo apoio Ao Ricardo, pelo amor e força AGRADECIMENTOS Durante este longo processo de escrever uma tese pude contar com o apoio de várias pessoas que contribuíram, direta e indiretamente, para a realização desta grande conquista. À FAPERJ pelo apoio institucional que obtive através da bolsa de estudos e permitiu a dedicação a esta tarefa. Ao meu orientador Eduardo Gomes cuja competência, incentivo e paciência foram fundamentais para a realização deste trabalho. A nossa convivência, que se iniciou na orientação da minha graduação, foi sempre marcada pelo estímulo intelectual, exercendo um papel precioso na minha formação, além disso sua confiança no meu trabalho foi fundamental para chegar ao fim desta tese. Aos professores que participaram das bancas de projeto e qualificação: Maria Antonieta Leopoldi, Wagner Mancuso, Luiz Pedone e Leandro Molhano pelos valiosos comentários e sugestões. Um agradecimento especial à professora Antonieta por aceitar a supervisão do meu estágio docência, que foi uma experiência muito proveitosa e enriquecedora. Aos demais professores e colegas da turma de pós-graduação da UFF. E, também, aos seus funcionários, especialmente, Graça e Manoel. Aos professores Wanderley Guilherme dos Santos, Jairo Nicolau e Zairo Cheibub pela importância e influência na minha trajetória acadêmica. Aos entrevistados pelo tempo e atenção concedidos. A Sergio Lamarão pela revisão cuidadosa. Aos amigos e amigas de todas as horas Simone Porto, Paulo Fábio e, em especial, Christiane Jalles e Ximena Simpson, que acompanharam de perto e me ajudaram na construção desta tese. A toda a minha família que torceu pelo fim desta etapa, em particular à minha irmã Sabrina, aos meus tios Maria da Graça e Manoel, às primas Roberta e Fabíola e aos meus enteados Daniel, Maysa e ao pequeno André. Aos meus pais, Geraldo e Waldira, meu agradecimento eterno por todo o apoio que sempre recebi, por respeitarem minhas escolhas e, acima de tudo, pelo amor e confiança na minha capacidade. Ao Ricardo, um agradecimento mais do que especial pelo amor, carinho e estímulo e por estar sempre ao meu lado. Meu companheiro de jornada e com quem espero caminhar por muito tempo. “A democracia é a única forma de exercício do poder político que reconhece como legítimas demandas a que não pode atender. Esta é a anomalia democrática. Não há registro de outra sociedade organizada de acordo com o mesmo princípio. Todas as aspirações geradas em ordens políticas anteriores, se inalcançáveis por questões naturais, eram, por definição, ilegítimas, quando não ilegais”. Wanderley Guilherme dos Santos. O Paradoxo de Rousseau, 2007: 143 RESUMO A tese tem por objetivo analisar a formulação da Lei Geral da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte, aprovada em 2006, cujo objetivo é a definição do tratamento diferenciado para micro e pequena empresa (MPE) e promoveu avanços relevantes, especialmente no aspecto tributário. Para entender esta política, considera-se fundamental recuperar a trajetória das políticas anteriores e de sua instituição de apoio, o Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Nesse sentido, a pesquisa conjuga a perspectiva do institucionalismo histórico e o modelo de fluxos múltiplos buscando analisar o papel do contexto político, dos atores institucionais e do legado das políticas anteriores na produção desta política pública. Palavras-chave: políticas públicas, processo decisório, institucionalismo histórico, agenda setting , Lei Geral da Micro e Pequena Empresa, tratamento diferenciado ABSTRACT The thesis is aimed at analyzing the formulation of the General Law of Micro and Small Businesses, approved in 2006, whose objective is the definition of special treatment for micro and small enterprises (MSEs), establishing important benefits, especially in the aspect of taxation. In order to understand this policy, it is essential to recover the trajectory of previous policies and its support institution, the Brazilian Service for Support of Micro and Small Enterprises. In this sense, the research combines the perspective of historical institutionalism and multiple stream model seeking to analyze the role of the political context, institutional agents and the legacy of past policies in the production of this public policy. Palavras-chave: public policy, decision-making process, historical institutionalism, agenda setting , micro and small enterprise LISTA DE SIGLAS Abace - Associação Brasileira dos Centros de Apoio às Pequenas e Médias Empresas Abase - Associação Brasileira dos SEBRAE Estaduais Abde - Associação Brasileira de Instituições Financeiras de Desenvolvimento Apex - Agência de Promoção de Exportações Assimpe - Associação Nacional dos Simpi BNDE - Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico BNDES - Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social Caged - Cadastro Geral de Empregados e Desempregados CDEIC - Comissão de Desenvolvimento Econômico, Indústria e Comércio CDN – Conselho Deliberativo Nacional Ceag - Centros de Assistência Gerencial Cebrae - Centro Brasileiro de Assistência Gerencial à Pequena e Média Empresa/ Centro Brasileiro de Apoio à Pequena e Média Empresa CEF - Caixa Econômica Federal CNPq – Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico Cofins - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social Conampe - Confederação Nacional da Micro e Pequena Empresa Conempec - Confederação Nacional das Entidades de Micro e Pequenas Empresas do Comércio e Serviços Confaz - Conselho Nacional de Política Fazendária Conpeme - Conselho de Desenvolvimento das Micro, Pequenas e Médias Empresas CPI – Comissão Parlamentar de Inquérito CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido EC - Emenda Constitucional FAT - Fundo de Amparo ao Trabalhador FGTS - Fundo de Garantia por Tempo de Serviço Finep - Financiadora de Estudos e Projetos Fipeme - Programa de Financiamento à Pequena e Média Empresa Frepampe - Frente Parlamentar de Apoio à Micro e Pequena Empresa GEAMPE - Grupo Executivo de Assistência à Média e Pequena Empresa ICM - Imposto sobre Circulação de Mercadorias ICMS - Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação INSS – Instituto Nacional do Seguro Social IPEA – Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados IRPJ - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica ISS - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza LC – Lei complementar MDIC - Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior MEI - Microempreendedor Individual Monampe - Movimento Nacional da Micro e Pequena Empresa MPE – Micro e Pequena Empresa MPME – Micro, Pequena e Média Empresa NAI - Núcleos de Assistência Industrial Patme - Programa de Apoio Tecnológico às Micro e Pequenas Empresas PEC - Proposta de Emenda Constitucional PIS - Programa de Integração Social PLC - Projeto de Lei Complementar Proger - Programa de Emprego e Renda Promicro - Programa Nacional de Apoio à Microempresa RAIS - Relação Anual de Informações Sociais Redesim - Rede Nacional para a Simplificação do Registro e da Legalização de Empresas e Negócios Refis – Programa de Recuperação Fiscal Sebrae - Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas SEPLAN - Secretaria de Planejamento Simpi - Sindicato da Micro e Pequena Indústria do tipo artesanal de São Paulo SUDENE - Superintendência do Desenvolvimento do Nordeste TCU - Tribunal de Contas da União UFIR – Unidade Fiscal de Referência LISTA DE ILUSTRAÇÕES Quadro 1 –