Jaarstukken 2018 Gemeente Súdwest-Fryslân Met
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
CONCEPT* Jaarstukken 2018 Colofon Gemeente Súdwest-Fryslân Postbus 10.000 8600 HA Sneek (0515) 48 90 00 www.gemeentesudwestfryslan.nl Pagina 2 van 125 Leeswijzer Het college van burgemeester en wethouders stelt in de periode januari-maart de jaarstukken op: het jaarverslag en de jaarrekening. Het college legt hiermee verantwoording af aan de gemeenteraad over het afgelopen bestuursjaar. We leggen vast hoe, vanuit de Programmabegroting 2018 (vastgesteld in november 2017, ontwikkelingen gestalte hebben gekregen. Is gelukt wat we voor ogen hadden? Of hebben onvoorziene ontwikkelingen of bewuste koerswijzigingen geleid tot een aangepaste uitkomst? 1. Bestuurlijke hoofdlijnen We geven op hoofdlijnen inzicht in de resultaten van de jaarstukken. In de hierna genoemde punten 2 en 3 lichten we dit nader toe. Daarnaast tonen we enkele overzichten en geven we de bestuurlijke structuur weer per ultimo 2018. 2. Jaarverslag In het jaarverslag geven we de beleidsinhoudelijke en financiële hoofdlijnen van 2018 aan. Zijn de voorgenomen doelstellingen en resultaten bereikt? Welke activiteiten en middelen zijn ingezet? De verantwoording vindt plaats per programma. We beantwoorden de vragen “Wat wilden we bereiken?” en “Wat hebben we daarvoor gedaan?” Ook vermelden we “Wat heeft het gekost?” 3. Jaarrekening In de Jaarrekening gaan we (aanvullend) in op de financiële toelichting op 2018. We brengen de balans in beeld en geven hierop een toelichting. Daarna geven we een financieel beeld per programma. We richten ons specifiek op de grotere afwijkingen. We vermelden of afwijkingen al dan niet een incidenteel of een structureel effect hebben. 4. Controleverklaring De Jaarrekening is door de (onafhankelijke) accountant gecontroleerd. De verklaring is bijgevoegd. 5. Bijlagen Er zijn drie bijlagen opgenomen: A: Beleidsindicatoren B: Overzicht verstrekte subsidies C: Overzicht investeringskredieten groter dan € 100.000 Pagina 3 van 125 Inhoudsopgave Leeswijzer ..................................................................................................................................................... 3 Inhoudsopgave ............................................................................................................................................. 4 Aanbiedingsbrief ........................................................................................................................................... 6 1. Bestuurlijke hoofdlijnen ....................................................................................................................... 7 1.1 Resultaten op hoofdlijnen ............................................................................................................ 7 1.2 Enkele overzichten ....................................................................................................................... 8 1.3 Bestuurlijke structuur ................................................................................................................... 9 1.4 Verlenen van ‘decharge’ en Controleverklaring ......................................................................... 11 2. Jaarverslag .......................................................................................................................................... 12 2.1 Vooraf ......................................................................................................................................... 12 2.2 Verantwoording programma’s ................................................................................................... 12 2.2.1 Programma 1: Sociaal ......................................................................................................... 15 2.2.2 Programma 2: Ruimte......................................................................................................... 21 2.2.3 Programma 3: Bestuur ........................................................................................................ 25 2.2.4 Overzichten ......................................................................................................................... 27 2.3 Verantwoording paragrafen ....................................................................................................... 28 2.3.1 Paragraaf 1: Lokale heffingen ............................................................................................. 29 2.3.2 Paragraaf 2: Weerstandsvermogen/risicobeheersing ........................................................ 32 2.3.3 Paragraaf 3: Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................ 37 2.3.4 Paragraaf 4: Financiering .................................................................................................... 41 2.3.5 Paragraaf 5: Bedrijfsvoering ............................................................................................... 44 2.3.6 Paragraaf 6: Verbonden partijen ........................................................................................ 48 2.3.7 Paragraaf 7: Grondbeleid ................................................................................................... 55 Pagina 4 van 125 3. Jaarrekening ....................................................................................................................................... 59 3.1 Vooraf ......................................................................................................................................... 59 3.2 Balans ......................................................................................................................................... 60 3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................. 64 3.4 Toelichting op de balans ............................................................................................................. 67 3.5 Programmarekening met toelichting ......................................................................................... 77 3.5.1 Programma 1: Sociaal ......................................................................................................... 79 3.5.2 Programma 2: Ruimte......................................................................................................... 88 3.5.3 Programma 3: Bestuur ........................................................................................................ 92 3.5.4 Overzichten ......................................................................................................................... 94 3.6 Overzicht incidentele baten en lasten ........................................................................................ 99 3.7 Overzicht verloop onvoorzien .................................................................................................. 100 3.8 Vennootschapsbelasting .......................................................................................................... 101 3.9 Wet WNT (Wet normering topinkomens) ................................................................................ 103 3.10 Overzicht van de baten en lasten per taakveld ........................................................................ 104 3.11 Sisa-overzicht ............................................................................................................................ 105 4. Overige gegevens ............................................................................................................................. 108 4.1 Controleverklaring .................................................................................................................... 108 Bijlagen ..................................................................................................................................................... 113 Bijlage A: Beleidsindicatoren ................................................................................................................ 114 Bijlage B: Overzicht verstrekte subsidies .............................................................................................. 117 Bijlage C: Overzicht investeringskredieten groter dan € 100.000 ........................................................ 124 Pagina 5 van 125 Aanbiedingsbrief Hierbij ontvangt u de jaarstukken over 2018. Het betreft het beleidsmatig georiënteerde jaarverslag en de meer cijfermatige jaarrekening. Beleidsmatig hebben we positieve resultaten behaald. In het jaarverslag kunt u lezen dat we de meeste speerpunten uit de programmabegroting hebben uitgevoerd. Slechts in enkele gevallen is dat niet gelukt. Het jaarverslag is de spiegel van de begroting. De gegeven verantwoording in dit jaarverslag is ten opzichte van de Programmabegroting 2018. Dat is de begroting die al in 2017 is gemaakt, dus nog tijdens de vorige bestuursperiode en nog voordat het Hoofdlijnenakkoord 2018-2022 was opgesteld. Hierdoor is de verbinding met het hoofdlijnenakkoord in dit jaarverslag nog lastig te maken. Zo heeft duurzaamheid een specifieke plaats gekregen in het hoofdlijnenakkoord en is dit inmiddels full speed in uitvoering gekomen. In dit jaarverslag komt dat echter nog niet goed tot uitdrukking. Het behaalde financiële resultaat is helaas niet positief. Het resultaat is € 3,4 miljoen nadelig. Het is met name de overschrijding op het begrote budget voor de Jeugdzorg die dit tekort heeft veroorzaakt. Over het verwachte tekort in de Jeugdzorg is de raad in januari 2019 al via actieve informatie geïnformeerd. Het tekort is uitgekomen op € 3,9 miljoen, waarvan