Plan de Negocios para la creación de una empresa comercializadora mayorista de bebidas no alcohólicas en Lima Metropolitana con la implementación de una tienda virtual y servicio delivery
Item Type info:eu-repo/semantics/masterThesis
Authors Neyra Arias, Marylin Yeini; Rodríguez Medina, Jorge Alfredo
Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
Rights info:eu-repo/semantics/openAccess; Attribution- NonCommercial-ShareAlike 4.0 International
Download date 23/09/2021 16:00:19
Item License http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
Link to Item http://hdl.handle.net/10757/655674
UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS
ESCUELA DE POSGRADO PROGRAMA DE MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS EJECUTIVO
Plan de Negocios para la creación de una empresa comercializadora mayorista de bebidas no alcohólicas en Lima Metropolitana con la implementación de una tienda virtual y servicio delivery
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN Para optar el grado académico de Maestro en Administración de Empresas
AUTORES Neyra Arias, Marylin Yeini (0000-0002-4904-0973) Rodríguez Medina, Jorge Alfredo (0000-0001-9715-0168)
ASESOR Cárdenas Solís, Celia Hermelinda (0000-0002-0013-8179)
Lima, 30 de Julio 2020
AGRADECIMIENTOS
A mis padres, por los valores, el ejemplo, el amor y la educación que me inculcaron.
A mis hermanos, por el cariño, el apoyo y la unión que nos tendremos por siempre.
A mi novia, por labrar juntos nuestro camino de amor y perseverancia y ser parte importante en mi vida.
A mi abuelita Rosa, por el grandísimo amor que le tengo y le tendré por siempre.
A nuestra asesora, la Dra. Celia Cárdenas Solís, por el valioso apoyo recibido de su parte y ser parte importante en la realización de nuestra tesis.
A mi amado Dios Jehova, a quien le agradezco infinitamente por todo lo que me ha dado.
Jorge Rodríguez Medina
A mis padres por haberme forjado como la persona que soy y por su entera confianza depositada en mí.
A mi novio por su apoyo incondicional en todo este tiempo y ser parte importante tanto en mi vida personal como académica.
A nuestra asesora, la Dra. Celia Cárdenas Solís, por su gentil interés de apoyarnos en la realización de nuestra tesis y ser parte de esta.
A mi amado Dios Jehova, por darme vida, salud y todo su amor.
Marylin Neyra Arias
RESUMEN
El presente plan de negocios consiste en evaluar la factibilidad para la creación de una empresa comercializadora mayorista de bebidas no alcohólicas en Lima Metropolitana con la implementación de una tienda virtual y servicio delivery.
Para ello se han propuesto algunos objetivos específicos, entre ellos: validar la aceptación por parte del cliente a comprar bebidas no alcohólicas haciendo uso de una tienda virtual, evaluar la viabilidad financiera y evaluar los riesgos del negocio, los cuales nos permitirán tomar decisiones adecuadas.
Actualmente, y a pesar del desprestigio del consumo de bebidas gaseosas, la realidad es que su demanda sigue manteniendo una participación importante, adicionalmente, con el crecimiento que se viene dando en el consumo de agua de mesa, hacen que esto constituya una oportunidad para este negocio; a su vez, en el estudio se identificó que el cliente considera que se generan tiempos excesivos en sus procesos de compra y desearía reducirlos, lo cual aumenta oportunidades a nuestra idea de constituir la empresa comercializadora de bebidas G&M
S.A.C.
Nuestro punto de venta estará ubicado en el Mercado Mayorista de Productores, distrito de
Santa Anita, adicionalmente contaremos con un almacén externo ubicado en Lima Este.
La empresa se enfocará en un posicionamiento de precios competitivos, pero sobre todo brindando nuestro valor agregado, el cual es otorgar a los clientes la posibilidad de hacer sus compras haciendo uso de nuestra tienda virtual y de un servicio delivery que le entregue sus pedidos a la hora programada y con una mínima inversión de tiempo, sin tener que desplazarse hasta el mercado mayorista.
Se realizó un estudio de mercado, el cual nos permitió identificar las características del cliente y sus temores, tales como, no recibir la mercadería a tiempo, que le cueste demasiado caro o que lo engañen, trabajando en esos aspectos para brindarle seguridad y confianza.
Inicialmente se ha previsto como objetivo hacer el servicio delivery a Lima Este y ganar posicionamiento en el Mercado Mayorista de Productores y alrededores, pero la proyección a mediano plazo está en hacer expansivo nuestro servicio a más distritos de Lima Metropolitana y así ser más competitivos.
Para la puesta en marcha de la empresa, se necesitará implementar instalaciones, así como equipos. La inversión inicial requerida es de S/108,257 y la proyección de venta es de
S/11,391,900 soles para el primer año, con una tasa de crecimiento anual de ventas del 5%.
Finalmente, luego de realizado el análisis financiero se concluye que el plan de negocios es rentable para los accionistas, pues se recupera la inversión en 3 años, con una tasa interna de retorno económico (TIRE) de 39.97%, superior al WACC: 12.22% y un VAN ECONOMICO de S/. 113,086, asimismo se cuenta con un VAN FINANCIERO de S/. 100,060 y una tasa interna de retorno financiero (TIRF) de 53.30%, superior al COK: 15.21%.
Llegando a la conclusión de que el negocio es viable.
PALABRAS CLAVE
Bebidas gaseosas: bebida saborizada hecha con agua carbonatada, edulcorantes
naturales o sintéticos, colorantes, antioxidantes, estabilizadores de acides y
conservantes.
Distribuidora mayorista: intermediario entre fabricantes o productores y empresas
minoristas, su actividad económica de basa en la compra y venta de productos al por
mayor a otras empresas mayoristas.
Delivery: actividad logística que tiene por finalidad colocar bienes o servicios en el
lugar de consumo o donde el cliente final.
ABSTRACT
The present business plan consists of evaluating the feasibility for the creation of a non- alcoholic beverages wholesale marketing company in Metropolitan Lima with the implementation of a virtual store and delivery service.
To do this, some specific objectives have been proposed, including: validating the customer's acceptance of buying non-alcoholic beverages using a virtual store, evaluating financial viability and evaluating business risks, which will allow us to make appropriate decisions.
Currently, and despite the loss of prestige of the consumption of soft drinks, the reality is that its demand continues to maintain an important participation, additionally, with the growth that is taking place in the consumption of table water, they make this an opportunity for this business. ; In turn, the study identified that the client considers that excessive times are generated in their purchasing processes and would like to reduce them, which increases opportunities for our idea of establishing the beverage trading company G&M S.A.C.
Our point of sale will be located in the Wholesale Market of Producers, Santa Anita district, additionally we will have an external warehouse located in East Lima.
The company will focus on positioning competitive prices, but above all by offering our added value, which is to give customers the possibility of making their purchases using our virtual store and a delivery service that delivers their orders to the scheduled time and with a minimum investment of time, without having to travel to the wholesale market.
A market study was carried out, which allowed us to identify the characteristics of the client and their fears, such as not receiving the merchandise on time, costing it too much or being deceived, working on these aspects to provide security and confidence.
Initially, the objective was to make the delivery service to East Lima and gain positioning in the Wholesale Market of Producers and surroundings, but the medium-term projection is to expand our service to more districts of Metropolitan Lima and thus be more competitive.
For the start-up of the company, it will be necessary to implement facilities, as well as equipment. The initial investment required is S / 108,257 and the sales projection is S /
11,391,900 soles for the first year, with an annual sales growth rate of 5%.
Finally, after completing the financial analysis, it is concluded that the business plan is profitable for the shareholders, since the investment is recovered in 3 years, with an internal economic rate of return (EIRR) of 39.97%, higher than the WACC: 12.22% and an
ECONOMIC VAN of S /. 113,086, there is also a FINANCIAL VAN of S /. 100,060 and an internal financial rate of return (IRRF) of 53.30%, higher than the COK: 15.21%.
Coming to the conclusion that the business is viable.
KEYWORDS
• Carbonated drinks: flavored drink made with carbonated water, natural or synthetic sweeteners, colorants, antioxidants, acid stabilizers and preservatives.
• Wholesale distributor: intermediary between manufacturers or producers and retail companies, its economic activity is based on the purchase and sale of wholesale products to other wholesale companies.
• Delivery: logistics activity whose purpose is to place goods or services at the place of consumption or where the end customer.
Tabla de contenido 1. INDICE DE TABLAS ...... 1
2. INDICE DE GRÁFICOS ...... ¡Error! Marcador no definido.
Introducción ...... 4
Capítulo I. Antecedentes y objetivos ...... 6
1.1. Antecedentes ...... 6
1.2. Oportunidad de negocio ...... 9
1.3. Objetivo del estudio ...... 9
Capítulo II. La idea de negocio ...... 10
2.1. Cliente potencial: Mercado objetivo ...... 10
2.1.1. Estudio de mercado………………………………………………………………....10 2.1.2. Tamaño de la muestra………………………………………………………….…...12 2.1.3. Método de investigación…………………………………………….……………...13 2.1.4. Encuestas……………………………………………………………………………13
2.2. Análisis del entorno ...... 18
2.2.1. Análisis Político y Legal ...... 18
2.2.2. Análisis Económico ...... 20
2.2.3. Análisis Social ...... 22
2.2.4. Análisis Tecnológico……………………………………………..………………...23 2.2.5. Análisis Ecológico………………………………………..…………….…………..24 2.3. Ambiente de negocios ...... 25
2.3.1. Amenaza de nuevos competidores ...... 25
2.3.2. Rivalidad entre competidores existentes ...... 25
2.3.3. Amenaza de productos o servicios sustitutos...... 25
2.3.4. Poder de negociacion de los proveedores ...... 26
2.3.5. Poder de negociacion de los clientes…………………………………….…...... 26
Capítulo III. El modelo de negocio ...... 27
3.1. Definición del modelo de negocio ...... 27
3.2. Diseño del modelo de negocio ...... 28
Capítulo IV. Estrategia del negocio ...... 31
4.1. Propósito estratégico y objetivos estratégicos ...... 31
4.2. Estrategias y políticas ...... 32
4.2.1. Matriz de análisis FODA ...... 33
4.2.2. Cadena de valor ...... 35
4.3. Procedimientos y programas ...... 37
4.3.1. Plan de Marketing ...... 37
4.3.1.1. Objetivos del Plan de Marketing...... 37
4.3.1.2. Estrategias del Plan de Marketing ...... 38
4.3.2. Plan de Operaciones ...... 41
4.3.2.1. Objetivos Operacionales ...... 41
4.3.2.2. Estrategias Operacionales ...... 41
4.3.2.3. Procecos Operacionales ...... 42
4.3.3. Plan de Recursos Humanos ...... 45
4.3.3.1. Objetivos del Plan de Recursos Humanos ...... 45
4.3.3.2. Estrategias del Plan de Recursos Humanos ...... 45
4.3.3.3. Politica de selección y reclutamiento del personal ...... 46
4.3.3.4. Politica de remuneraciones y compensaciones ...... 46
4.3.3.5. Constitución de la empresa ...... 46
4.3.3.6. Estructura organizacional ...... 47
Capítulo V. Viabilidad del negocio ...... 48
5.1. Inversiones ...... 48
5.1.1. Inversión en Activos Fijos y Depreciación ...... 48
5.1.2. Inversión en Activos Intangibles y Amortización ...... 51
5.1.3. Gastos pre operativos ...... 53
5.1.4. Capital de Trabajo ...... 55
5.2. Financiamiento ...... 58
5.2.1. Estructura de financiamiento ...... 58
5.2.2. Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo ...... 59
5.2.3. Servicio de la Deuda ...... 60
5.3. Presupuesto de ingresos y costos ...... 62
5.3.1. Proyección de Ventas ...... 62
5.3.2. Presupuesto de Compras ...... 68
5.3.3. Presupuesto de gastos de administración ...... 72
5.3.4. Presupuesto de gastos de ventas ...... 74
5.3.5. Gastos fijos del personal ...... 76
5.3.6. Gastos de Marketing ...... 79
5.3.7. Módulo de IGV ...... 80
5.3.8. Costos Variables ...... 81
5.3.9. Costos Fijos ...... 82
5.4. Estados financieros y flujos de caja ...... 84
5.4.1. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ...... 84
5.4.2. Balance General Proyectado ...... 85
5.4.3. Flujo de Caja ...... 87
5.4.4. Indicadores de Rentabilidad ...... 89
5.5. Evaluación privada ...... 92
5.5.1. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias ...... 92
5.5.2. Análisis de sensibilidad ...... 93
Capítulo VI. Conclusiones y recomendaciones ...... 96
6.1.Conclusiones ...... 96
6.2. Recomendaciones ...... 98
6.3. Bibliografia ...... 99
6.4. Anexos ...... 101
1. INDICE DE TABLAS
Tabla 1. Numero de negocios de bebidas en Lima Metropolitana ...... 11 Tabla 2. Encuesta tipo de negocio...... 14 Tabla 3. Encuesta lugar de compra ...... 14 Tabla 4. Encuesta frecuencia de compras ...... 15 Tabla 5. Encuesta razones que le disgusta a usted cuando va a comprar...... 16 Tabla 6. Encuesta tipo de compra ...... 16 Tabla 7. Encuesta cantidad de clientes que desearían servicio delivery ...... 17 Tabla 8. ISC de bebidas azucaradas y bebidas alcohólicas 2018 ...... 21 Tabla 9. Inflación ...... 21 Tabla 10. Distribución de personas según NSE 2019-Lima Metropolitana...... 22 Tabla 11. Estructura socioeconómica de Lima Metropolitana por zonas ...... 23 Tabla 12. Diseño del modelo de negocio ...... 28 Tabla 13. Matriz FODA ...... 34 Tabla 14. Cadena de valor ...... 35 Tabla 15. Inversión en Activos Fijos ...... 49 Tabla 16. Depreciación acumulada de Activos Fijos ...... 50 Tabla 17. Depreciación anual de Activos Fijos proyectados ...... 51 Tabla 18. Inversión en Activos Intangibles...... 52 Tabla 19. Amortización anual de Activos Intangibles proyectados ...... 53 Tabla 20. Gastos Pre Operativos ...... 54 Tabla 21. Capital de Trabajo ...... 56 Tabla 22. Caja Final ...... 56 Tabla 23. Capital de Trabajo para año 1...... 57 Tabla 24. Inversión en Capital de Trabajo Neto...... 57 Tabla 25. Estructura de la Inversión ...... 58 Tabla 26. Estructura de Financiamiento...... 58 Tabla 27. Financiamiento ...... 59 Tabla 28. Cronograma de pagos...... 60 Tabla 29. Cronograma de pagos proyectado ...... 61 Tabla 30. Paquetes que se venderían al mes ...... 63 1
Tabla 31. Presupuesto de ingresos ...... 64 Tabla 32. Presupuesto de ingresos proyectado anual ...... 67 Tabla 33. Presupuesto de compras ...... 69 Tabla 34. Presupuesto de compras proyectado anual ...... 71 Tabla 35. Gastos de Administración ...... 72 Tabla 36. Proyectado de Gastos de Administración ...... 73 Tabla 37. Gastos de Ventas ...... 74 Tabla 38. Proyectado de Gastos de Ventas ...... 75 Tabla 39. Cantidad de personas por cargo (personal de oficina) ...... 76 Tabla 40. Sueldo bruto mensual por cargo (personal de oficina) ...... 76 Tabla 41. Sueldos, beneficios sociales y prestaciones de salud………………………...77 Tabla 42. Pagos de remuneraciones proyectados personal de oficina ...... 77 Tabla 43. Sueldo bruto mensual por cargo (personal operativo) ...... 78 Tabla 44. Sueldos, beneficios sociales y prestaciones de salud ...... 78 Tabla 45. Pagos de remuneraciones proyectados (personal operativo) ...... 79 Tabla 46. Gastos de Marketing ...... 79 Tabla 47. IGV...... 80 Tabla 48. Costos Variables ...... 81 Tabla 49. Costos Variables Proyectados ...... 81 Tabla 50. Costos Fijos ...... 82 Tabla 51. Costos Fijos Proyectados ...... 83 Tabla 52. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado...... 84 Tabla 53. Balance General Proyectado ...... 85 Tabla 54. Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero ...... 87 Tabla 55. Indicadores Económicos ...... 89 Tabla 56. Indicadores Financieros ...... 91 Tabla 57. Periodo de Recupero ...... 91 Tabla 58. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias ...... 92 Tabla 59. Indicadores de escenario base ...... 94 Tabla 60. Análisis de sensibilidad de demanda (escenario pesimista) ...... 94 Tabla 61. Análisis de sensibilidad de demanda (escenario optimista) ...... 95
2
2. INDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1.Consumo de bebidas no alcohólicas………………………………...... 7
Gráfico 2.Producción de bebidas no alcohólicas………………….……………...... 7
Gráfico 3.Ventas de bebidas no alcohólicas por categoría ………………….……………...... 8
Gráfico 4.Crecimiento del PBI………………………………...... 21
Gráfico 5. Organigrama de la empresa G&M………………...... 47
3
INTRODUCCIÓN
La industria de bebidas no alcohólicas en el Perú, forma parte de un mercado estable, que genera aproximadamente 180,000 puestos de trabajo (según PRODUCE, año 2018), dentro de las bebidas no alcohólicas, son las gaseosas las que están más arraigadas en la mente de los consumidores, tal es así, que de generación en generación se conoce a la gaseosa Inca Cola como la bebida de sabor nacional y la que nos acompaña en los almuerzos familiares.
En los últimos años se está optando por consumir bebidas más saludables, he aquí donde el agua de mesa va tomando posición en el mercado, pero como la gaseosa es una bebida arraigada en el hábito de compra de los consumidores, mantiene su liderazgo de participación de mercado con un 45% seguido del agua de mesa con un 31% (según Kantar Worldpanet, año 2018), pero cabe indicar que esta última sigue en constante crecimiento.
Por tal razón se plantea la posibilidad de crear una empresa comercializadora mayorista de bebidas no alcohólicas, pero no sólo ligada a las ventas tradicionales, sino también a ventas mediante uso de una tienda virtual, teniendo la posibilidad de hacer uso de un servicio delivery, es decir, se hará uso de la tecnología, la cual nos permita ser más eficientes en nuestros procesos.
Para la realización del presente plan de negocios se abordaron los siguientes temas:
En el Capítulo I, se mostrará los antecedentes, se desarrollará la oportunidad de negocio y los objetivos del estudio, tanto el objetivo general, como los objetivos específicos.
En el Capítulo II, se desarrollará el estudio de mercado, además se analizará el entorno macroeconómico para identificar los factores que afectan hoy o podrían afectar en el futuro, asimismo se analizará el nivel de competencia dentro de la industria, para desarrollar una estrategia de negocio, por último, se describirá la propuesta de valor de nuestro plan de negocio.
4
En el Capítulo III, se definirá el modelo de negocio y se diseñará el Canvas, a fin de crear una línea estratégica y dar un valor agregado al negocio, buscando potenciar nuestra fuente de ingreso.
En el Capítulo IV, se definirán los objetivos estratégicos y el análisis FODA, para hacer un diagnóstico de la empresa en función de un contexto y un mercado que afecta de forma interna y externa a la empresa, asimismo averiguar cuáles son los puntos fuertes y sobre todo cuales son los puntos débiles a fin de seguir estrategias para mitigarlos.
Por último, se realizarán los planes de recursos humanos, planes de marketing y ventas y los planes de operaciones, a fin de establecer objetivos, estrategias y políticas.
En el Capítulo V, se desarrollarán los puntos para determinar la viabilidad económica y financiera del negocio.
En el Capítulo VI se establecerán las conclusiones y recomendaciones. Por último, cabe mencionar que, con el presente plan lo que se busca es brindar una total satisfacción al cliente y cubrir sus expectativas, en lo que refiere a un excelente proceso de atención, manteniendo precios competitivos.
5
Capítulo I. Antecedentes y Objetivos
1.1. Antecedentes
Los antecedentes se basaron en temas de investigación y artículos, acerca de la comercialización y consumo de las bebidas no alcohólicas.
SOSA VILLAMONTE, CARMEN ANGELICA (octubre 2018), en su investigación aborda el tema de la escasez del agua en un pueblo de Lambayeque y cómo le dan solución a esta problemática, mediante la transformación de agua potable a agua de mesa y su respectiva comercialización; y la gran acogida que recibe el consumo de agua de mesa por parte del pueblo.
La tesis tuvo como resultado que el plan de negocios es viable y socialmente responsable.1
CLAUDIO JOSE MARTIN, BARRAGAN ROSPIGLIOSI (junio 2016), en su investigación está determinar la viabilidad económica de implementar una empresa de servicios de distribución para bebidas no alcohólicas dirigidos a la Sierra Liberteña, en las provincias de
Sánchez Carrión Distrito de Huamachuco, apreciando al agua de mesa como producto en considerable ascenso de participación y las gaseosas manteniendo una participación importante.
La tesis tuvo como resultado que el negocio es viable, sostenible y rentable.2
ARTICULO DE DIARIO GESTION (abril 2019), En este artículo se observa que, dentro de las bebidas no alcohólicas, la categoría de bebidas gaseosas mantiene el liderazgo de consumo con una participación del 45%, seguida de la categoría de aguas de mesa con un 31%, observándose una tendencia ascendente de esta última.3
1 Tesis: Plan de negocios para la creación de una empresa comercializadora de agua de mesa socialmente responsable en la región Lambayeque (2018, octubre). 2 Tesis: Plan de negocios para la creación de una empresa de servicios de distribución de bebidas no alcohólicas dirigidos a la sierra liberteña en las provincias de Sánchez Carrión, distrito de Huamachuco (2016, junio).
3 Diario La República. (2019, 11 marzo). articulo página 8. Peruanos optan por un mayor consumo de agua. 6
Grafico N° 1: Consumo de bebidas no alcohólicas
Fuente: Kantar World Panet
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA (agosto 2019), En esta base de datos se aprecia la producción de las principales categorías de bebidas no alcohólicas.4
Grafico N° 2: Producción de bebidas no alcohólicas
PRODUCCIÓN DE LA INDUSTRIA DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y BEBIDAS 2018 Producto Medida 2016 2017 2018 Jugos y néctares kg 274,576,077 258,944,387 217,600,889 Bebidas gaseosas lt 1,956,647,409 1,899,320,642 1,690,341,027 Aguas lt 970,707,015 978,259,066 983,447,574 Refrescos (líquido) lt 117,691,715 124,089,700 126,262,879 Bebidas hidratantes lt 165,272,622 141,293,296 131,267,956 Fuente: INEI 2018
Recuperado de: https://larepublica.pe/economia/1428411-canasta-bebidas-alcoholicas-2018-kantar-worlpanel-infografia/ 4 INEI. (2019, 31 agosto). Producción de la industria de productos alimenticios y bebidas. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/manufacture/ 7
PERÚ RETAIL (marzo 2019), En este artículo se menciona como se están desarrollando las categorías de bebidas en el mercado peruano. Observando que se mantiene el liderazgo en las ventas por parte de las gaseosas, pero con la categoría de aguas de mesa con ventas en constante crecimiento.5
Grafico N° 3: Ventas de bebidas no alcohólicas por categoría
Fuente: Euromonitor Internacional
5 Perú Retail. (2019, 31 marzo). Cómo se están desarrollando la categoría de bebidas en el mercado peruano. Recuperado de: https://www.peru-retail.com/como-estan-desarrollando-categorias-bebidas-mercado-peruano/ 8
1.2. Oportunidad de negocio
La oportunidad de nuestro negocio es aprovechar el ascenso que se está dando en el consumo de aguas de mesa y bebidas saludables; y la participación importante que sigue teniendo las bebidas gaseosas en el mercado de bebidas no alcohólicas, a su vez, se identificó que los clientes
(comerciantes minoristas) incurren en tiempos excesivos en sus procesos de compra, siendo esto también una oportunidad para nuestro negocio, con el fin de buscar reducir estos tiempos.
Según se podrá observar más adelante en los resultados de la encuesta de nuestro estudio de mercado, a los clientes les disgusta mucho tener que esperar cuando van a realizar sus compras.
1.3. Objetivo del estudio
Objetivo general
Realizar un plan de negocios para la creación de una empresa comercializadora mayorista de bebidas no alcohólicas en Lima Metropolitana con la implementación de una tienda virtual y servicio delivery.
Objetivos específicos
Validar la aceptación por parte del cliente a comprar bebidas no alcohólicas, haciendo
uso de una tienda virtual.
Evaluar la viabilidad financiera.
Evaluar los riesgos de negocio.
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Capítulo II. La idea de negocio
2.1.Cliente potencial: Mercado objetivo
Cliente potencial: son todas las personas con negocio que comercializan bebidas en general, es decir dueños de bodegas, restaurantes, minimarket, panaderías, entre otros.
Mercado objetivo: personas con negocio que tienen acceso a realizar sus compras de bebidas a tiendas mayoristas y que buscan generar dinero con la comercialización de estos, en Lima
Metropolitana y de los sectores socioeconómicos C y D.
2.1.1. Estudio de mercado
2.1.1.1 Investigación de mercado
Al realizar una investigación de mercado, nos permitirá tener un panorama acerca del comportamiento del cliente, sus necesidades e inquietudes, acerca de los productos o servicios que ofreceremos.
2.1.1.2 Segmentación de mercado
El presente proyecto está dirigido a todas las personas con negocio que comercializan bebidas en los distritos de Lima Metropolitana con NSE C y D, donde según el estudio de campo y encuesta que se realizó en el Mercado de Productores de Santa Anita, se identificó que vienen a comprar de distintos distritos de Lima Metropolitana tales como: Lurigancho, Ate,
Chaclacayo, San Martin de Porres, Breña, San Luis, Rímac, La Victoria, Cercado de Lima, etc.
En el caso del servicio delivery, para la etapa inicial abarcaremos a los distritos de Lima Este, tales como Ate, Santa Anita, El Agustino, Chaclacayo, San Luis y Lurigancho (Chosica).
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A continuación, mostraremos el número de personas con negocios que comercializan bebidas en Lima Metropolitana y que pertenecen al NSE C y D, a fin de determinar a nuestra población en estudio y hallar nuestro tamaño de muestra representativa.
Tabla N°01: Numero de negocios de bebidas en Lima Metropolitana, que pertenecen al NSE C y D.
67.40% Tipos de N° Personas con Lima Metropolitana Negocio negocio de NSE C y D Bodegas 113,000 76,162 Restaurantes 50,000 33,700 Panaderías 10,000 6,740 Minimarket 584 394 Total General 173,584 116,996 Elaboración propia
Cabe indicar que el 67.40% de la población de Lima Metropolitana pertenece al NSE C y D.
Fuentes:
Publímetro. (2018, 13 agosto). Como está la situación de las bodegas en Perú. Recuperado de: https://publimetro.pe/actualidad/como-esta-situacion-bodegas-peru-77596-noticia/
Gestión. (2018, 18 diciembre). Los peruanos prefieren concurrir a restaurantes. Recuperado de: https://elperuano.pe/noticia-los-peruanos-prefieren-concurrir-a-restaurantes-62169.aspx
El Comercio. (2018, 13 febrero). Tambo: ¿Cuántos locales tiene ya? Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/dia-1/aviva-competencia-tiendas-conveniencia-noticia-496537
Gestión. (2018, 30 diciembre). En el país existen 20 mil panaderías. Recuperado de: https://archivo.gestion.pe/noticia/638524/pais-existen-20-mil-panaderias
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2.1.2. Tamaño de la muestra
Para el cálculo se aplica la fórmula de tamaño de muestra para población finita, puesto que se conoce que nuestra población en estudio es de 116,996 personas, considerando que nos orientamos a los tipos de negocios que comercializan bebidas en Lima Metropolitana, en los
NSE C y D.
Fórmula del cálculo de la muestra:
Los valores Z más utilizados y sus niveles de confianza son:
Z 1.15 1.28 1.44 1.65 1.96 2.00 2.58 Nivel de 75% 80% 85% 90% 95% 95.5% 99.0% confianza
Dónde:
• n =Es el tamaño de la muestra (número de personas que vamos a encuestar).
• Z=Es una constante que depende del nivel de confianza que se asigne. El nivel de confianza indica la probabilidad de que los resultados de la investigación sean ciertos.
• p=Probabilidad que se realice el evento, este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5, es la opción más segura.
• q=Probabilidad que no se realice el evento, es decir (1-P)
• E =Es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber entre el resultado que obtenemos preguntando a una muestra de la población y el que obtendríamos si preguntáramos al total de la población.
• N =Población en estudio (116,996 personas)
12
Z=1.96, considerando un nivel de confianza de 95%, según la tabla.
E=5%=0.05
N=116,996 n=383 personas a encuestar.
Las 383 personas a encuestar serían una muestra representativa del total de la población del presente estudio.
2.1.3. Método de investigación
El tipo de investigación que se empleó fue la investigación cuantitativa, en el cual se encuestó al tamaño de muestra representativo (n=383 personas) a fin de cuantificar sus comportamientos de compra y hacer inferencias, asimismo se aplicó la investigación cualitativa mediante observaciones no estructuradas (técnica de observación), en el cual se observó a algunas comercializadoras mayoristas de bebidas del Mercado Mayorista de Productores, para analizar cómo son sus procesos de trabajo y las necesidades de los clientes en lo que a servicio de atención refiere.
2.1.4. Encuestas
Se utilizó un diseño cuantitativo, mediante encuestas, empleándose un análisis estadístico para los cálculos y análisis de la información.
Se tienen preguntas que han sido previamente elaboradas de acuerdo con los objetivos planteados en el plan de negocios.
1. ¿Usted proviene de Lima Este?
Tabla N°01: Procedencia
¿Usted proviene de Lima Este? Respuesta % Si 248 65% No 135 35% Total General 383 100% Fuente propia 13
2. ¿Cuál es su tipo de negocio?
Tabla N°02: Tipo de negocio
Tipo de negocio Cantidad % Bodegas 170 44.39 Restaurantes 120 31.33 Panaderías 55 14.36 Minimarket 38 9.92 Total General 383 100% Fuente propia Elaboración propia
Análisis:
De las 383 encuestas realizadas, el 44.39% corresponde a dueños de bodegas. De esto se puede deducir que el mayor número de clientes a atender son bodegueros, seguidos de dueños de restaurantes y panaderías con un 31.33% y 14.36% respectivamente. Por último, se ubican los dueños de minimarket con un 9.92%.
3. ¿Dónde realiza sus compras y por qué?
Tabla N°03: Lugar de compra
Lugar de compra Cantidad % Mercado de Productores 160 41.78 Makro Santa Anita 145 37.86 Mercado San Pablo 41 10.70 Otros Mayoristas 37 9.66 Total General 383 100% Fuente propia Elaboración propia
Análisis:
El 41.78% de los encuestados realiza sus compras en el Mercado Mayorista de Productores, seguido de cerca por Makro con un 37.86%, el 10.70% va al Mercado San Pablo de la Victoria y los que van otros mayoristas como, por ejemplo, el mercado de Caquetá son el 9.66%.
14
Los encuestados que escogieron el Mercado Mayorista de Productores, indicaron que es porque se puede realizar compras a gran escala y hay una mayor capacidad de respuesta ante cualquier evento, ya que el trato con gerencia (dueños de la empresa) es asequible. También porque se encuentran precios más cómodos y más variedad de bebidas ofertadas que en Makro.
Asimismo, los encuestados indicaron que en Makro la cantidad que se lleva de mercadería, por persona es limitada y sujeta bajo stock.
4. ¿Con qué frecuencia realiza sus compras?
Tabla N°04: Frecuencia de compras
Frecuencia de compra Cantidad % Semanal 210 54.83 Quincenal 110 28.72 diario 13 3.39 Otros 50 13.05 Total General 383 100% Fuente propia Elaboración propia
Análisis:
El 54.83% de los encuestados realizan las compras semanalmente, el 28.72% lo hace quincenalmente, mientras que el 3.39% lo realiza diario. Otros encuestados indicaron que no tienen fecha definitiva, ya que lo hacen dependiendo del stock de productos que tienen
(13.05%).
15
5. ¿Qué le disgusta a usted cuando va a comprar?
Tabla N°05: Razones que le disgusta a usted cuando va a comprar
Razones Cantidad % Tiempo excesivo generado en el proceso 145 37.86 de compra, por tener que esperar Cuando se elevan los precios 132 34.46 Cuando no hay un mix de productos 106 27.68 Total General 383 100% Fuente propia Elaboración propia
Análisis:
Las personas encuestadas indicaron que lo que menos les agrada de ir a realizar las compras personalmente, es el tiempo excesivo generado en el proceso de compra, por tener que esperar, a razón de 37.86%, en una proporción menor se encuentra el factor: cuando se elevan los precios, con un 34.46% de desagrado. Otros encuestados indicaron que les disgusta cuando no hay un mix de productos, con un 27.68%.
6. ¿Si tuviera la posibilidad de hacer sus compras vía tienda virtual lo haría?
Tabla N°06: Tipo de compra
Tipo de compra Cantidad % Compraría vía tienda virtual 260 67.89 No compraría vía tienda virtual 123 32.11 Total General 383 100% Fuente propia Elaboración propia
Análisis:
El 67.89% de los encuestados indicaron que están dispuestos a realizar sus pedidos vía tienda virtual, pues consideran que, mediante esta vía, el procesamiento y compra de los pedidos es más rápido, evitando así tiempos excesivos en el proceso de compra presencial. 16
El 32.11% indicó que no está dispuesto a utilizar tienda virtual, debido a la falta de seguridad en dichos canales, como que lo engañen con la compra o que no le entreguen la mercadería a tiempo, otra razón es porque no saben usar la tecnología y prefieren ir personalmente.
7. ¿Le gustaría contar con un servicio delivery, pagando un costo adicional dependiendo del destino y tamaño del envío; y con un tiempo máximo de entrega de su pedido de 24 horas?
Tabla N°07: Cantidad de clientes que tomarían servicio delivery pagando un costo adicional y con un tiempo máximo de entrega de 24 horas
Servicio Cantidad % Tomaría servicio delivery 250 65.27 No tomaría servicio delivery 133 34.73 Total General 383 100% Fuente propia Elaboración propia
Análisis:
El 65.27% de los encuestados indicaron que les gustaría contar con un servicio delivery, el cual deje sus pedidos en la puerta de su negocio, así tenga que pagar un costo adicional por ello y recibir su pedido como máximo en 24 horas, ya que en ese lapso de tiempo mientras le llega su pedido, podría aprovecharlo para hacer otras actividades, haciendo su tiempo más productivo.
El 34.73% indicó que no está dispuesto a utilizar servicio delivery, principalmente debido a que representa un costo adicional por el transporte.
Conclusiones de las encuestas:
De las 383 encuestas realizadas, se puede concluir:
-Los clientes que se acercan a comprar al Mercado Mayorista de Productores, provienen de diferentes distritos de Lima Metropolitana.
-Nuestros principales clientes son personas con negocio de bodegas.
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-El Mercado Mayorista de Productores tiene en la actualidad a Makro como su principal competidor.
-La frecuencia de compra de la gente dedicada a este tipo de negocio es semanal en su gran mayoría.
-El factor tiempo excesivo generado en el proceso de compra, es el que más genera disgusto cuando uno va a comprar.
-Se aprecia la aceptación del cliente a comprar vía tienda virtual, pues consideran que son procesos de compra más rápidos.
-Se aprecia la aceptación del cliente a comprar teniendo un servicio delivery. El cliente prefiere que el pedido llegue a la puerta de su negocio, evitando tener que trasladarse hasta el punto de venta.
2.2. Análisis del entorno
2.2.1. Análisis Político y Legal
Político
Los pilares del gobierno son el crecimiento sostenido de la economía, la inversión y la formalización. Para ello el gobierno adoptará lo siguiente:
-Se recortarán los gastos superfluos y se aumentarán los impuestos selectivos al consumo (ISC) en cinco industrias: combustibles líquidos, automóviles, bebidas azucaradas, bebidas alcohólicas y tabaco.6
-Realizar una mejor evaluación para los gastos tributarios (exoneraciones), ya que en muchas de las actuales exoneraciones se filtran agentes que “no necesitan” la exoneración y agentes que
6 Revista Ideele: El plan de gobierno de PPK, la política económica de Vizcarra y algo más.
18
no reciben los beneficios (sub cobertura) y mucha pérdida de recaudación por diversos mecanismos.7
-Se buscará la consolidación fiscal (que pasa por el control de la evasión y la racionalización de las exoneraciones tributarias); una reforma permanente en la formación de capital humano
(condición sine que non del desarrollo económico) y una mejora continua en infraestructura productiva.8
Legal
El Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) para licores, gaseosas, cigarros, gasolinas y vehículos fue modificado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), en coordinación con el
Ministerio de Salud (MINSA) y el Ministerio del Ambiente (MINAM). Se puede apreciar en los Decretos Supremos son N° 091-2018-EF, N° 092-2018-EF, N° 093-2018-EF, N° 094-2018-
EF y N° 095-2018-EF.9
Es pertinente indicar que los cambios operan a partir del día 10 de mayo de 2018. El valor de las tasas del ISC de estos productos ha variado por ser los que tienen mayor incidencia en la afectación de la salud y en el medio ambiente, tal como se puede apreciar en la siguiente tabla:
7 Revista Ideele: El plan de gobierno de PPK, la política económica de Vizcarra y algo más. 8 Revista Ideele: El plan de gobierno de PPK, la política económica de Vizcarra y algo más. Recuperado de: https://revistaideele.com/ideele/content/el-plan-de-gobierno-de-ppk-la-pol%C3%ADtica-econ%C3%B3mica-de- vizcarra-y-algo-m%C3%A1s 9 Perú 21. (2018, 11 mayo). MEF subió impuestos a las gaseosas, licores, cigarros, combustibles y vehículos. Recuperado de: https://peru21.pe/economia/mef-modifico-isc-gaseosas-licores-cigarros-combustibles-vehiculos-406570-noticia/
19
Tabla N°08: Impuesto selectivo al consumo de bebidas azucaradas y bebidas alcohólicas 2018
Fuente: MEF
2.2.2. Análisis Económico
Como potenciales inversionistas necesitamos conocer en qué situación se encuentra el país y demás temas relacionados a su entorno.
Por lo que evaluaremos dos puntos, tales como la inflación y el PBI.
Entre enero y noviembre de 2019 el nivel general de precios aumentó 1,68 por ciento, a un ritmo mensual promedio de 0,15 por ciento. El IPC sin alimentos y energía creció 1,96 por ciento, mientras que los alimentos y energía lo hicieron a una tasa menor (1,36 por ciento), correspondiéndole la menor variación a los alimentos y bebidas (0,90 por ciento). Esto último por las rebajas registradas en los precios de productos como carne de pollo, cebolla, limón y azúcar.10
10 Banco Central de Reserva del Perú. (2019, diciembre) Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2019-2021 https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre- 2019.pdf
20
Tabla N°09: Inflación
Fuente: BCRP
Asimismo, hay una proyección de crecimiento económico (PBI) en el horizonte 2019-2020,
2,3 por ciento en el 2019 y 3,8 por ciento en el 2020.11
Gráfico N°04: Crecimiento del PBI
Fuente:BCRP
11 Banco Central de Reserva del Perú. (2019, diciembre) Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2019-2021 https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre- 2019.pdf
21
Con lo expuesto anteriormente se puede concluir que la situación económica del entorno es favorable para el desarrollo del proyecto, ya que se visualiza un escenario económico creciente e inflación estable para el futuro.
2.2.3. Análisis Social
Dentro de Lima Metropolitana, en los niveles socioeconómicos C y D existe un gran porcentaje de la población, por lo tanto, habría una mayor cantidad de potenciales clientes (67.4% de la población de Lima Metropolitana).
Tabla N°10: Distribución de personas según NSE 2019-Lima Metropolitana
Fuente:APEIM (2019, agosto)
22
La zona 5 conformada por: Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis y El Agustino, obtiene un porcentaje muy significativo en lo que refiere al total de la población de Lima
Metropolitana con un 14%.
A su vez esta zona 5, tiene un porcentaje muy significativo de población de NSE C y D
(78.90%); y es justamente en esta zona, donde ubicaremos nuestro negocio en el Mercado de
Productores de Santa Anita y donde inicialmente haremos nuestro servicio delivery.
Tabla N°11: Estructura socioeconómica de Lima Metropolitana por zonas geográficas 2019
Fuente: APEIM (2019, agosto)
2.2.4. Análisis Tecnológico
En los últimos años se ha incrementado considerablemente el uso de la Tecnología de
Información y Comunicación (TIC), actualmente son diversas las aplicaciones que se pueden encontrar a lo largo de los canales de distribución o comercialización.
23
El crecimiento en el comercio electrónico y el comercio móvil (on-line) cada vez gana más adeptos y ya coexiste con el comercio tradicional (off-line) en casi todos los mercados, lo que demuestra que el comercio electrónico (en nuestro caso haciendo uso de una tienda virtual), es a la vez un complemento viable para las operaciones en las tiendas físicas. Cabe mencionar, sin embargo, que en el mercado Mayorista de Productores no se está aplicando intensivamente el uso de tecnologías, por lo cual, esto representa una oportunidad y una innovación en este segmento de mercado.
Esto aportará de una manera significativa para diferenciarnos de nuestros competidores, por tal razón resultaría de mucha utilidad emplearlo en nuestro plan de negocios.
2.2.5. Análisis Ecológico
Actualmente los consumidores están dando una mayor importancia hacia el cuidado del medio ambiente, pues, compran bebidas con envases reciclables o envases de materiales renovables.
Asimismo, los consumidores esperan productos frescos y ecológicos y perciben que los envases de vidrio preservan la inocuidad y mantienen la frescura del producto.
“Los Millennials mandan: Estos consumidores buscan alimentos y bebidas envasados con menos aditivos y más nutrientes. El estudio concluye que el 69% de los millennials ha cambiado en este sentido su forma de comprar. Además, los Millennials piensan en el envase y su aporte al ambiente: el 73% compra productos con envases reciclables y el 59% con envases de materiales renovables.”12
12 El Comercio. (2018, enero) 4 tendencias claves en el mercado global de bebidas Recuperado de http://www.infomarketing.pe/marketing/noticias/4-tendencias-claves-en-el-mercado-global-de-bebidas/
24
2.3. Ambiente de negocios
2.3.1. Amenaza de ingreso de nuevos competidores
Se considera una amenaza ALTA, esto debido a que las actividades de operación son estándares y esto hace posible que nuevas empresas entren al mismo rubro, para mitigar esto habría que establecer una estrategia desarrollando ventaja de costos, siendo más eficientes en nuestros procesos y aplicando economías de escala. Otra estrategia sería diferenciarnos en nuestros servicios, brindando una buena experiencia de compra a los clientes, siendo flexibles en los servicios que se ofrece, solucionando sus inquietudes, a su vez se buscará la fidelización.
2.3.2. Rivalidad entre competidores existentes
Existen empresas dedicadas a la comercialización de bebidas que operan actualmente en el
Mercado Mayorista de Productores de Santa Anita, las cuales serían nuestra competencia directa.
Asimismo, se considera a Makro como un competidor directo ya que ofrece productos al por mayor y su mercado objetivo abarca también al de nosotros e incluso está ubicado en varias zonas de Lima y provincias.
Otro competidor serían los comerciantes de bebidas del Mercado San Pablo de La Victoria.
Por lo que existe una ALTA rivalidad de los competidores existentes, ya que estas comercializadoras tienen una alta competencia en los precios y mix de productos que ofrecen.
2.3.3. Amenaza de productos o servicios sustitutos
En la actualidad la amenaza de servicios sustitutos es MEDIA, ya que actualmente nuestros competidores no venden mediante tienda virtual, ni ofrecen servicio delivery, sin embargo, podrían migrar a estos servicios. Para contrarrestar esto se aplicarían ofertas, promociones y precios competitivos para quienes nos compren por esta vía, buscando atraer y fidelizar a 25
nuestros clientes. A su vez tendríamos una atractiva tienda virtual buscando que el cliente tenga una experiencia de compra satisfactoria.
2.3.4. Poder de negociación de los Proveedores
Existen varios proveedores locales, entre los más importantes podemos mencionar a:
Lindley, Ajeper, Perú cola, Gloria, Laive, entre otros; los cuales entregan mercadería bajo pedido y no ofrecen crédito a largo plazo, es decir los pagos son al contado.
El poder de negociación de los proveedores es ALTO, ya que son proveedores dominantes pues ellos imponen condiciones de pago y precios.
2.3.5. Poder de negociación de los clientes
Nuestros clientes serán empresas comercializadoras minoristas tales como bodegas, restaurantes, minimarkets y panaderías ubicadas en Lima Metropolitana y que pertenecen al
NSE C y D. El impacto de los clientes es considerado MEDIO, ya que los clientes son muy sensibles al precio y a la calidad de servicio que reciben.
26
Capítulo III. El modelo de negocio
3.1. Definición del modelo de negocio
En nuestro modelo de negocio el cliente tendrá la posibilidad de comprar directamente al punto de venta o mediante nuestra tienda virtual.
Por lo tanto, nuestros tipos de ventas serán: venta directa presencial (tradicional) y venta mediante uso de nuestra tienda virtual, ya sea para recojo presencial o entrega vía delivery.
Cabe indicar que lo que se busca promover en su mayoría es la compra vía tienda virtual.
Nuestro modelo de negocio es similar al modelo de dos o más lados, (aunque no es un caso puro), ya que subvencionamos a nuestros clientes el poder hacer uso de nuestra tienda virtual, haciendo de sus procesos de compra más rápido y eficientes, sin costo adicional, con la finalidad de beneficiarnos con la captación de mayor número de clientes.
Tienda virtual
A través de la tienda virtual el cliente podrá realizar sus compras en tiempo real con la posibilidad de recogerlo de manera física en la tienda mayorista o recepcionarlo vía delivery en el destino requerido y en el horario programado.
En esta tienda virtual se visualizará la disponibilidad de stock de los diversos productos que ofreceremos, el cliente podrá reservar los productos que requiere, quedando así stocks reservados o comprometidos, para posteriormente realizar el pago y así los productos puedan ser alistados y despachados.
La tienda virtual también permitirá al cliente ver el estado de sus pedidos, tales como: estado emisión de la orden, estado recepción de la orden, estado de reserva de la orden, pago del pedido, estado picking del pedido, estado packing del pedido y estado entrega del pedido.
27
3.2. Diseño del modelo de negocio (CANVAS)
Tabla N° 12: Diseño del modelo de negocio Actividades Propuesta de Relación con los Socios clave Segmento de clientes clave valor clientes
-Ventas. -Proveedores -Gestión de cadena -Atención y despacho -Presencial (pre y post venta). Personas con negocio que tienen (distribuidores de de suministro rápido del pedido, sin que -Online. acceso a realizar sus compras de Lindley, Aje, Gloria, (compras, gestión cueste más. -Vía telefónica, chat. bebidas no alcohólicas a tiendas etc). de existencias, -Servicios delivery. mayoristas, en los distritos de Lima -Transportistas. transporte, etc). -Precios competitivos. Metropolitana y de los niveles
socioeconómicos C y D.
Recursos Canales clave -Recursos Financieros. -Venta presencial (Mercado -Recursos Mayorista de Productores). Tecnológicos. -Venta virtual (Tienda Virtual). -Recursos Humanos.
Estructura de costos Fuente de ingresos
-Costos fijos: salario de los empleados, arriendo del local, servicios diversos, entre otros. -Ingresos por ventas de nuestras bebidas no alcohólicas. -Costos variables: costo de la mercadería.
28
Socios clave
Mantener una estrecha relación con los proveedores (distribuidores de Lindley, Aje, Gloria, Laive,
etc.), con el objetivo de mejorar progresivamente las condiciones de pago y nos den más promociones.
Los transportistas son parte importante para que la ejecución del despacho vía delivery se lleve a cabo
de una manera óptima.
Actividades clave
Ventas: será nuestra fuente de ingresos de nuestro negocio.
Gestión de cadena de suministro: tenemos que mantener sincronizada toda nuestra cadena de
suministros a fin de que nuestros procesos sean más eficientes.
Recursos clave
Recursos financieros: se necesita de estos recursos ya que todas nuestras compras son al contado.
Recursos tecnológicos: se necesita a fin de que funcione bien nuestra propuesta de valor (tienda
virtual).
Recursos humanos: nuestro factor humano es muy importante para brindarle al cliente una buena
experiencia en sus compras.
Propuesta de valor
Venta mayorista de bebidas no alcohólicas con precios competitivos (ligeramente menor o en algunos
casos igual a los de la competencia), para ingresar al mercado y capturar clientes sensibles al precio.
Atención y despacho rápido del pedido sin que le cueste más, para tal fin se hará uso de la tienda virtual
para gestionar sus pedidos y se entreguen a la hora programada.
Servicios delivery, a fin de que el cliente no tenga que desplazarse hasta el punto de venta y se entregue
su pedido a la hora programada.
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Relación con los clientes
Presencial: en la cual el cliente irá al punto físico a realizar la compra y para cualquier servicio de post
venta.
Online: en la cual el cliente hará uso de la tienda virtual para realizar la compra.
Vía telefónica y chat: estas son otras vías por las cuales el cliente nos puede contactar, con el fin de
recibir cualquier consulta e inquietud y darle pronta atención y solución.
Canales
Canal presencial: punto de venta presencial donde estará ubicado nuestro negocio (Mercado Mayorista
de Productores).
Canal virtual: ventas que se realizarán haciendo uso de la tienda virtual.
Segmento de clientes
Personas con negocio que tienen acceso a realizar sus compras de bebidas no alcohólicas a tiendas
mayoristas y que buscan generar dinero con la comercialización de estos, en Lima Metropolitana y de
los sectores socioeconómicos C y D.
Estructura de costos
Los costos fijos, son aquellos que no varían en función al volumen de ventas. Así tenemos: salario de
los empleados, arriendo del local, servicios diversos, entre otros.
Los costos variables, son aquellos que varían en función al volumen de ventas. Así tenemos el costo
de la mercadería.
Fuente de ingresos
Venta mayorista de bebidas no alcohólicas: aquí esta nuestra fuente de ingresos de nuestro negocio.
30
Capítulo IV. Estrategia del negocio
4.1. Propósito estratégico y objetivos estratégicos
Propósito Estratégico
Empresa
La razón social considerada por la empresa será el de una Sociedad Anónima Cerrada que se rige por la ley general de sociedades (Ley N°26887). El nombre de la empresa será: Comercializadora y Distribuidora G&M
S.A.C.
La propiedad de la empresa será dividida en 2 socios con una distribución de acciones de 50% cada uno.
Misión
Ser una empresa comercializadora mayorista de bebidas no alcohólicas que opere con innovación en sus procesos, para ser la opción preferida de los clientes, brindando un servicio oportuno en la atención de sus pedidos y precios competitivos.
Visión
Ser reconocidos como una empresa líder en el rubro, que brinda un excelente servicio de comercialización de bebidas no alcohólicas, aplicando tecnología de vanguardia.
Objetivos Estratégicos
Marketing
Alcanzar un nivel de satisfacción al cliente del 90% y aumentar su fidelización en un 20% anual, a
partir del primer año de operación.
Posicionar a la empresa entre las tres líderes en su rubro dentro del mercado mayorista de productores,
en el lapso del primer año.
Operaciones
Cumplir con el 80% de Nivel de Servicio de atención a nuestros clientes a partir del primer año de
operación.
Tener máximo el 10% de productos obsoletos o vencidos, para cada año de operación. 31
Ventas
Alcanzar mínimo el 90% de la meta de la venta establecida, para cada año de operación.
Realizar el 80% de las ventas a través de la tienda virtual a partir de los próximos 6 meses (Venta por
internet dónde el cliente recoge el pedido: 30% y venta por internet donde al cliente se le entrega el
pedido por delivery: 50%).
Finanzas
Mantener un margen de contribución sobre las ventas mayor o igual al 5%.
Recuperar la inversión inicial en un plazo de 5 años de operación, manteniendo flujos de caja positivos
desde el primer año.
4.2. Estrategias y políticas
Se han identificado las siguientes Oportunidades:
Aumento del poder adquisitivo del país (antes de COVID).
Existe una mayor tendencia al uso de la tecnología.
Tendencia al aumento del consumo de aguas de mesa.
Necesidad de los clientes por los servicios de atención delivery.
Se han identificado las siguientes Amenazas:
Facilidad de ingreso de nuevos competidores.
Estancamiento temporal de la economía debido a fenómenos naturales, climáticos y de salud.
Tendencia a la reducción o estancamiento del consumo de bebidas carbonatadas.
Ingresos de otros formatos (retail-supermercados).
32
Se han identificado las siguientes Fortalezas:
Ubicación céntrica de nuestra tienda dentro del Mercado Mayorista de Productores.
Orientación hacia un excelente servicio.
Valor agregado de ventas virtuales al segmento definido.
Servicios delivery para la entrega de los pedidos al por mayor a nuestros clientes.
Se han identificado las siguientes Debilidades:
Falta de posicionamiento en el mercado.
Falta de cartera de clientes (etapa inicial).
No tener suficiente personal para satisfacer una inesperada alza en la demanda.
4.2.1. Matriz de análisis FODA
Con la finalidad de poder identificar cuáles son las estrategias y/o políticas más importantes, se ha realizado una matriz FODA cruzada.
33
Tabla N°13: Matriz FODA
Fortalezas (F) Debilidades (D) -F1: Ubicación céntrica de nuestra tienda dentro del Mercado Mayorista de -D1: Falta de posicionamiento en el Productores. mercado. -F2: Orientación hacia un excelente -D2: Falta de cartera de clientes (etapa servicio. inicial). -D3: No tener suficiente personal para -F3: Valor agregado de ventas virtuales al satisfacer una inesperada alza en la segmento definido. demanda. -F4: Servicios delivery para la entrega de los pedidos al por mayor a nuestros clientes. Estrategia FO: Estrategias que utilizan las Estrategia DO: Estrategias para Oportunidades (O) fortalezas para maximizar las minimizar las debilidades aprovechando oportunidades las oportunidades *F3, O2: Incentivar a los clientes que *D2, O4: Incrementar la cartera de -O1: Aumento del poder adquisitivo del compren por la tienda virtual, a través de nuestros clientes, cubriendo sus país (antes de COVID). descuentos y ofertas, con esto se propicia necesidades a través del servicio delivery el uso de la tecnología. que se ofrece. *F1,O3: Aprovechar la ubicación céntrica de *D1, O2: mejorar nuestra posición en el nuestra tienda dentro del Mercado mercado, brindando una rápida atención -O2: Existe una mayor tendencia al uso Mayorista de Productores, con el fin de al cliente, aprovechando la tendencia al de la tecnología. exhibir nuestros productos, entre ellos el uso de la tecnología. agua de mesa y así aprovechar el crecimiento de ventas de este. *F4, O4: Explotar nuestros servicios -O3: Tendencia al aumento del delivery que va de la mano con la necesidad consumo de aguas de mesa. del cliente, para así generarle un ahorro de tiempo y que reciban su pedido en el destino requerido y a precios competitivos. -O4: Necesidad de los clientes por los
servicios de atención delivery.
Estrategia FA: Estrategias que utilizan las Amenazas (A) Estrategia DA fortalezas para minimizar las amenazas *F1, A1: Aprovechar nuestra ubicación *D3, A1: Contratar más personal céntrica dentro del Mercado Mayorista de operativo para cubrir la sobredemanda, -A1: Facilidad de ingreso de nuevos Productores, para promocionar nuestros buscando así satisfacer a nuestros competidores. productos a precios competitivos y tener clientes y que estos no se vayan a los afluencia de público, a fin de hacer frente al nuevos competidores. ingreso de nuevos competidores. *D2, A1: Diversificar el mix de productos *F2, A1: Aprovechar nuestro excelente -A2: Estancamiento temporal de la ofrecidos, con otras bebidas similares, a servicio que ofreceremos, buscando así economía debido a fenómenos fin de no perder a nuestra cartera de diferenciarnos, para poder hacer frente al naturales, climáticos y de salud. clientes y que estos no se vayan a los ingreso de nuevos competidores. nuevos competidores. *F3, F4, A1: Mediante nuestras ventas -A3: Tendencia a la reducción o virtuales y servicios delivery otorgar al estancamiento del consumo de bebidas cliente promociones atractivas que lo carbonatadas. hagan sentir que somos su primera opción.
-A4: Ingresos de otros formatos (retail- supermercados).
Elaboración propia
34
4.2.2. Cadena de Valor
Tabla N°14: Cadena de valor
Gestión Administrativa: realiza actividades de finanzas y brinda soporte en la contabilidad.
Gestión de Recursos Humanos: contratación, sistemas de remuneración, capacitación y manejo del clima laboral del
personal de la empresa. Desarrollo y tecnología: brindará soporte tanto en el desarrollo de la tienda virtual, como en la promoción de la
de Soporte
Actividades Actividades empresa y sus productos en las redes sociales.
Compras: búsqueda y negociación con proveedores, contacto con transportistas y compras generales.
Logística de Marketing y Servicios Post entrada Operaciones Logística de salida ventas Venta Gestión de la Aprovisionamiento Preparación de Despacho de la mercadería promoción de Solución de de la mercadería pedidos-Picking nuestra empresa y reclamos y quejas
de nuestros productos Inspección y Fidelización de recepción de la Acondicionamiento Transporte de mercadería clientes (mediante Mediciones mercadería de pedidos-Packing de pedidos vía delivery estrategias de constantes sobre
fidelización para satisfacción al clientes frecuentes) cliente Programación de Brindar soporte en
Valor para el cliente el para Valor Almacenamiento y rutas de despacho Registrar y atender devoluciones manipulación del delivery pedidos de clientes (productos de la mercadería (cercanía al destino, observados), bajo
Actividades primarias Actividades tamaño del pedido, un sustento capacidad del vehículo)
Control de Venta de la Atención inventario de la mercadería personalizada en mercadería servicios adicionales Recepción de datos Planificación de las e ingreso de la ventas mercadería al sistema Elaboración propia
35
Actividades Primarias
-Logística de entrada: Son todas aquellas actividades relacionadas con los procesos de aprovisionamiento, recepción, almacenamiento, manipulación, control de inventarios e ingreso de la mercadería al sistema.
-Operaciones: Encargada de la actividad de preparar y acondicionar los pedidos; y de realizar la programación de las rutas de despacho del delivery, según criterios de cercanía al destino, tamaño del pedido y capacidad del vehículo.
-Logística de salida: Encargada de hacer llegar los pedidos a los clientes, maneja los procesos de acopiar, consolidar, transportar, distribuir y entregar la mercadería.
-Marketing y ventas: Encargada de la planificación de las ventas y de gestionar la promoción tanto de nuestra empresa como de nuestros productos a través de las redes sociales. A su vez, se encarga de buscar la fidelización y retención de clientes, mediante estrategias de fidelización tales como ofertas, descuentos, promociones, premios y sorteos para clientes frecuentes. También se registran y se atienden los pedidos de los clientes y concretan la venta de la mercadería.
-Servicios Post Venta: Vela por un factor importante como es la medición de la satisfacción del cliente, brinda soporte en devoluciones de productos observados y una atención personalizada en servicios adicionales, junto con la gestión de reclamos y quejas de manera oportuna y rápida solución.
Actividades de Soporte
-Gestión Administrativa: Se encargará de las actividades de finanzas y de brindar soporte en la contabilidad, con el fin de ver el manejo financiero de la empresa, el control de costos y gastos, entre otros.
-Compras: Se encargará de las compras generales para nuestro negocio, llámese todo lo que son mercaderías, lapiceros, jabones, hojas, calculadoras, entre otros, asimismo de
36
buscar proveedores y negociar con ellos mejores condiciones para la compra y el lograr el contacto con los transportistas que trabajaran con nosotros en conjunto.
-Gestión de Recursos Humanos: Se encargará de atender todas las necesidades y situaciones referidas a todo el personal de nuestra empresa.
-Desarrollo de la tecnología: La tecnología en esta empresa se basa principalmente brindar soporte tanto en el desarrollo de la tienda virtual, como en la promoción de la empresa y sus productos en las redes sociales.
Ventajas Competitivas
La principal ventaja competitiva y la que nos diferenciaría de la venta tradicional dentro del Mercado Mayorista de Productores, sería el ser los pioneros en vender bebidas al por mayor haciendo uso de una tienda virtual y teniendo la opción de entregar pedidos vía delivery, destacando así la creatividad, innovación y desarrollo en nuestros procesos.
4.3. Procedimientos y programas
4.3.1. Plan de Marketing
4.3.1.1. Objetivos del Plan de Marketing
El presente plan consistirá en proponer estrategias de marketing, posicionamiento, segmentación y de diferenciación, de tal manera que permitan alcanzar los objetivos establecidos, estos objetivos son:
- Alcanzar un nivel de satisfacción al cliente del 90% y aumentar su fidelización en un
20% anual, a partir del primer año de operación.
- Posicionar a la empresa entre las tres líderes en su rubro dentro del mercado mayorista de productores, en el lapso del primer año, con una propuesta de servicios que ofrece una atención oportuna y a precios competitivos.
37
4.3.1.2. Estrategias del Plan de Marketing
-Estrategia de Posicionamiento
El posicionamiento del presente plan de negocio está orientado a la calidad del servicio y al precio.
-Calidad del servicio: Brindando un servicio oportuno de atención, valiéndose de herramientas tecnológicas y procesos innovadores para tal fin, como son el poner a disposición de los clientes una tienda virtual y servicios delivery para el transporte de pedidos, posicionándonos así en la mente de los consumidores como una empresa que ofrece un servicio rápido y con buena experiencia de compra.
-Precio: Es de suma importancia ya que nuestros clientes son personas con negocio que buscan comercializar bebidas no alcohólicas mediante la compra-venta, por lo tanto, buscan el mejor precio de compra para buscar revenderlo teniendo un mayor margen de ganancia.
Asimismo, para nosotros brindar buenos precios, es de vital importancia la estrategia de manejar economías de escala con los proveedores.
-Estrategia de Segmentación
A) Demográfica
Nuestro segmento objetivo son todas las personas con negocios que comercializan bebidas.
B) Geográfica
Estamos enfocados en Lima metropolitana, ya que representa:
“Según el último censo de población de octubre del año 2017, un tercio (32,6%) de la población del país, reside en Lima Metropolitana”.13
13 INEI (2018, 11 julio) En el último decenio la población del Perú se incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes. 38
C) Socioeconómico
Se ha considerado que el nivel socioeconómico al que nos vamos a dirigir sean los NSE
C y D, ya que en este segmento se encuentra una gran parte de la población de Lima
Metropolitana (67.40%), según tabla Nº10, adicionalmente a esto, en la zona de Lima
Este, que es donde estará ubicado nuestro negocio, se tiene un porcentaje muy significativo de población de NSE C y D (78.90%), según tabla N°11.
D) Conductual
Estaremos enfocados a segmentos que prefieren precios asequibles y atención oportuna.
-Estrategia de diferenciación
Actualmente las comercializadoras mayoristas de bebidas en el Mercado Mayorista de
Productores mantienen los mismos estándares de atención (atención presencial por orden de llegada). Por lo que nuestra empresa buscará diferenciarse de las demás, por ofrecer un servicio de venta online, haciendo uso de una tienda virtual para ello, a su vez, brindar servicios delivery en la entrega de pedidos para sus clientes que así lo requieran, otorgando a los clientes frecuentes tarifas con descuentos especiales, ya sea en el flete del servicio delivery o en los productos que se ofrecen.
-Marketing Mix
Producto
Se ofrecerán bebidas no alcohólicas, tales como bebidas gaseosas, aguas de mesa,
bebidas rehidratantes, néctares y refrescos, en diversas marcas, sabores y
presentaciones (se mostrará en el anexo).
Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/noticias/nota-de-prensa-no-120-2018- inei.pdf
39
Se buscará ser flexible en ampliar la cobertura de distribución de nuestros
productos, vía servicio delivery, pero sólo a zonas aledañas a Lima Este, siempre
y cuando se tenga disponibilidad de transporte.
Precio
Comparar nuestros precios con los de la competencia, a fin de ser competitivos y
atractivos, buscando economías de escala y promociones u ofertas por parte de los
proveedores.
Promoción
Para promocionar la empresa y los productos que ofreceremos, se realizarán las siguientes acciones:
Tienda Virtual: Se expondrán todos los productos que comercializamos en forma
detallada, a través de un catálogo.
Redes sociales: Se utilizarán las redes sociales más importantes que son Facebook,
Twitter e Instagram, en las que se podrán anunciar ofertas, descuentos, entre otras
novedades, con el objetivo de mantener al cliente informado y a la expectativa.
Se mantendrá un registro de cliente frecuente, en la cual los clientes podrán
acceder, así, a beneficios diferenciados tales como: descuentos, ofertas,
promociones, premios y sorteos, de esta manera se buscará fidelizar a nuestros
clientes.
Se otorgará ofertas especiales a aquellos clientes que realicen sus pedidos por la
tienda virtual, a fin de incentivar que compren por esta nueva modalidad.
Plaza
Contaremos con una tienda ubicada en el Mercado Mayorista de Productores de
Santa Anita, Cabe mencionar que este punto de venta estará ubicado en un lugar
céntrico y será destinado para atender a las personas que se acercan
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presencialmente a realizar la compra, como también a los que anticipadamente
realizaron su compra virtual y que sólo irían a recoger su pedido, según hora
programada.
Asimismo, contaremos con un almacén externo, el cual nos servirá como punto
de despacho para los pedidos que requieran vía delivery, a su vez, servirá como
centro de distribución para suministrar productos al punto de venta presencial.
Este almacén estaría ubicado en Lima Este, en una zona estratégica que
interconecte con varios distritos de la capital.
4.3.2. Plan de Operaciones
Los servicios que la empresa brinda básicamente están referidos a la gestión de comercialización.
4.3.2.1. Objetivos Operacionales
-Cumplir con el 80% de Nivel de Servicio de atención a nuestros clientes a partir del primer año de operación.
-Tener máximo el 10% de productos obsoletos o vencidos, para cada año de operación.
4.3.2.2. Estrategias Operacionales
-Mantener contacto con un grupo de transportistas, con acuerdos de preferencia en el despacho hacia nosotros, a fin de tener disponibilidad de transporte.
-Establecer acuerdos con nuestros principales proveedores.
-Aplicar economías de escala.
-Aplicar un minucioso manejo de la gestión de inventarios.
4.3.2.3. Procesos de Operacionales
-Proceso de compra de mercadería al proveedor
Las compras de las bebidas no alcohólicas se realizarán a proveedores locales, los cuáles pueden ser de dos tipos: 41
Fabricantes directos
Son aquellas empresas fabricantes de bebidas, quienes cuentan con licencias propias.
En este grupo de proveedores encontramos a: Ajeper, Perú Cola, Laive, Gloria, etc.
Representantes exclusivos
Son aquellos proveedores que son representantes de algún fabricante de bebidas por tiempo definido. Es decir, son distribuidores autorizados. En este grupo, el principal proveedor es Distribuidora Ecobesa.
En el proceso de compra de mercadería, se coordinará con el proveedor que el 20% de la mercadería solicitada llegue al punto de venta y el 80% llegue a nuestro almacén; y en el caso ya no tengamos mucho espacio en nuestro almacén, se negociará con el proveedor entregas parciales de una orden de compra grande de mercadería, ya que muchas veces haremos órdenes de compra grandes para agarrar un buen precio, aplicando la economía de escala.
-Proceso de almacenamiento de mercadería
Se realizarán los siguientes pasos de ingreso, salida y control de la mercadería:
Luego de emitida la orden de compra, el proveedor coordinará con nosotros la fecha y la hora para la recepción de la mercadería.
En la fecha coordinada, el proveedor entregará la mercadería en perfectas condiciones acompañado del documento de transporte o entrega (Guía de Remisión, Factura, otros) y una copia de la Orden de Compra para el cotejo.
Se revisará que los productos entregados se encuentren en buen estado, de lo contrario no se acepta el producto, por lo que el proveedor deberá emitir una Nota de Crédito.
No se aceptarán productos que no figuren en la Orden de Compra. Se podrán recibir cantidades menores a la orden, pero previo acuerdo de la fecha en la cual se completarán dichas cantidades.
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Una vez verificada y aceptada la mercadería, se ingresa cada producto al sistema y con un orden especifico en nuestro almacén, a fin de aplicar la metodología PEPS, donde el almacenero controlará que se despache primero la mercadería que ingresó con fecha más antigua y así evitar que queden productos vencidos en nuestro almacén. Se mantendrá un minucioso control de rotación de inventarios cada fin de mes, para identificar las mercaderías que menos rotan y están por vencerse, a fin de tomar acciones tales como descuentos, entre otros y así impulsar sus ventas.
-Proceso de entrega de mercadería al cliente
El proceso de entrega está sujeto a la opción que elija el cliente:
-Entrega en punto de venta (en caso el cliente compra directamente en la tienda): se procede con la toma del pedido al cliente y luego este se acerca a caja a cancelar el valor de la mercadería, donde se le entrega su factura, junto con la nota de pedido, posteriormente se acerca a la zona de despacho.
Despacho verifica la factura, la compara con la nota de pedido y procede con la entrega del pedido, finalizando esta, con la conformidad del cliente.
Cabe indicar que se tendrá personal de estiba exclusivamente para atender pedidos de clientes que llegan directamente a comprar a la tienda.
-Entrega en punto de venta (en caso el cliente compra mediante la tienda virtual y sólo va a recoger su pedido a la tienda): el cliente se acerca a zona de despacho a recoger su pedido, de acuerdo a la hora programada, con la factura que se generó previo pago vía tienda virtual. Despacho verifica la factura y entrega el pedido, finalizando esta, con la conformidad del cliente.
Cabe indicar que el cliente previamente realizará el pago en la tienda virtual, vía tarjeta crédito o débito a la cuenta recaudadora de la empresa, asimismo el cliente podrá
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visualizar mediante la misma tienda virtual la evolución del estado de su pedido y si ya está listo para recogerlo.
Se contará con personal de estiba exclusivamente para atender a los clientes que compran vía tienda virtual y que sólo irían a la tienda para recoger su pedido.
-Entrega por servicio delivery (en caso el cliente compra mediante la tienda virtual y recibe su pedido vía delivery): en el servicio delivery toda mercadería debe de salir con guía de remisión, orden de pedido y factura (generada al momento en que el cliente realiza el previo pago mediante la tienda virtual), para entregárselo al cliente en su local.
El responsable de transportar la mercadería entregará una hoja al cliente para que este firme su conformidad.
Cabe indicar que se medirá el servicio de atención al cliente mediante una encuesta de conformidad y satisfacción, en nuestra tienda virtual.
El tiempo máximo de entrega del pedido es a más tardar 24 horas, ya que este, está sujeto a la disponibilidad de transporte, asimismo, el cliente tiene que tener un valorizado mínimo de compra de 300 soles, para que se ejecute este servicio.
Los pedidos que requieran vía delivery serán despachados desde nuestro almacén externo
(punto de despacho externo al Mercado Mayorista de Productores).
Para la etapa inicial haremos este servicio delivery a los distritos de Lima Este, tales como
Ate, Santa Anita, El Agustino, Chaclacayo, San Luis y Lurigancho (Chosica), para empezar, mantendremos contacto con un grupo de 10 transportistas con acuerdos de preferencia en el despacho hacia nosotros, posteriormente se buscará transportar hacia más distritos de Lima Metropolitana, por lo cual se aumentará el número de transportistas a contactar.
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Al transportista se le pagará por cada flete que realice, con el fin de no asumir costos fijos, con esto lograríamos que el pago al transportista lo incurra el cliente, con el pago que realiza por el delivery.
El costo del transporte que negociaremos con los transportistas dependerá de la lejanía del destino y del tamaño del pedido, ya que del tamaño del pedido dependerá si el transportista empleará una movilidad grande o una movilidad chica o si necesitará de ayudante o prescinde de él, con esto se trasladará la parte operativa al transportista.
Asimismo, estableceríamos una programación de rutas a fin de acortar el tiempo de entrega por delivery y que el cliente tenga así una experiencia de compra satisfactoria.
4.3.3. Plan de Recursos Humanos
4.3.3.1. Objetivos del Plan de Recursos Humanos
-Desarrollar la estructura organizativa de la empresa estableciendo políticas y procedimientos y que estos queden estandarizados al 100% en el lapso del primer mes de operación.
-Brindar charlas sobre el sentido de compromiso, identidad e integración del personal para con nuestra empresa, al 100% de nuestro personal, en el lapso de los primeros 6 meses.
4.3.3.2. Estrategias del Plan de Recursos Humanos
-Establecer políticas y procedimientos de reclutamiento y selección; y de remuneraciones y compensaciones.
-Realizar actividades fuera del lugar de trabajo que permitan desarrollar y afianzar el compromiso, identidad e integración de nuestro personal para con nuestra empresa.
4.3.3.3. Política de selección y reclutamiento del personal
-Nuestra área encargada realizará el reclutamiento y selección del personal.
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-Definiremos las características del requerimiento del personal en base a criterios, tales como: que sean mayores de edad, que no tengan antecedentes policiales o penales, que tengan secundaria completa o estudios superiores culminados (según requiera la posición), que tengan cursos adicionales, capacitaciones, experiencia en el puesto requerido, etc.
4.3.3.4. Política de remuneraciones y compensaciones
-Los trabajadores pertenecientes a la empresa, estarán en planilla con contrato a plazo determinado, renovable cada 6 meses.
-Los trabajadores tendrán todos los beneficios de ley correspondientes.
-Las remuneraciones se fijarán de acuerdo al mercado.
-El pago se realizará de manera mensual, el último día hábil del mes, a una cuenta bancaria del colaborador.
4.3.3.5. Constitución de la empresa
G&M S.A.C. será constituida en la ciudad de Lima con la finalidad de dedicarse al negocio de la venta mayorista de bebidas no alcohólicas, en la ciudad de Lima
Metropolitana.
Esta empresa estará conformada por los siguientes socios:
-Marylin Neyra Arias
-Jorge Rodríguez Medina
Cabe mencionar que el horario de trabajo será de lunes a sábado de 9 am a 7 pm.
Asimismo, indicar que el Jefe de Operaciones y Recursos Humanos trabajará en el almacén externo y el Jefe de Finanzas y Comercial trabajará en la tienda ubicada en el
Mercado de Productores.
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4.3.3.6. Estructura organizacional
G&M S.A.C. cuenta con el siguiente organigrama:
Grafico N° 5: Organigrama de la empresa G&M S.A.C.
Gerente General
Jefe de Operaciones y Jefe de Finanzas y Contador (externo) Recursos Humanos Comercial
1 Almacenero para punto de venta 1 Asistente administrativo para punto de venta
1 Almacenero para almacen externo 1 Asistente administrativo 8 estibadores para almacen externo
1 Cajera
Fuente propia Elaboración propia
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V. Viabilidad del Negocio
El objetivo del Estudio Financiero servirá para establecer si la inversión en el proyecto es viable, es decir si ésta inversión se recuperará y en qué tiempo. Además, nos permitirá establecer las fuentes de financiamiento.
5.1. Inversiones (activos fijos, intangibles y capital de trabajo)
El presupuesto de inversión para el presente plan de negocios se ha establecido en base a una inversión tangible, inversión intangible, gastos pre operativos y la inversión en capital de trabajo.
5.1.1. Inversión en Activos Fijos y Depreciación
Todo el gasto de equipamiento tiene un enfoque orientado a lo mínimo necesario para operar con eficiencia.
La inversión fija asciende a S/. 56,250.00 la misma que se encuentra estructurada en equipo de computación, equipo de oficina, muebles y enseres; y maquinarias para la distribución y apilamiento de la mercadería.
Como se puede ver en el cuadro siguiente, la principal inversión en activo tangible corresponde a las Maquinarias (S/. 36,050.00). Dentro de estas maquinarias lo más significativo sería la inversión de un montacargas de segunda mano.
El desglose de la inversión tangible se detalla de la siguiente manera:
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Tabla N°15: Inversión en Activos Fijos
INVERSIONES AÑO 0 ACTIVOS FIJOS CAN UND PRECIO V. DE VENTA COSTO (SIN IGV) TOTAL CONCEPTO IGV S/. TOTAL S/. TASA T MEDIDA UNITARIO UNITARIO S/. DEPRECIACIÓN Mobiliario Escritorio ejecutivo 3 unidad S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 10% S/. 101.69 Silla giratoria 3 unidad S/. 200.00 S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 10% S/. 50.85 Silla cromada 3 unidad S/. 150.00 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 10% S/. 38.14 Estantes de madera 3 unidad S/. 1,000.00 S/. 847.46 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 10% S/. 254.24 desmontables Escritorio estándar 3 unidad S/. 150.00 S/. 127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 10% S/. 38.14 Escalera de metal 2 unidad S/. 600.00 S/. 508.47 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 10% S/. 101.69 SUBTOTAL S/. 5,847.46 S/. 1,052.54 S/. 6,900.00 S/. 584.75 Equipos de cómputo - Laptops 3 unidad S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 25% S/. 1,271.19 - Desktop 2 unidad S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 25% S/. 635.59 - Impresora multifuncional 2 unidad S/. 850.00 S/. 720.34 S/. 1,440.68 S/. 259.32 S/. 1,700.00 25% S/. 360.17 - Pack de Seguridad ( cámara 2 unidad S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 25% S/. 508.47 y alarma) - Equipo Visa Pocket 1 unidad S/. 200.00 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 25% S/. 42.37 SUBTOTAL S/. 11,271.19 S/. 2,028.81 S/. 13,300.00 S/. 2,817.80 Maquinarias y Equipos Carretas de carga 4 unidad S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 20% S/. 169.49
Montacarga 1 unidad S/. 25,000.00 S/. 21,186.44 S/. 21,186.44 S/. 3,813.56 S/. 25,000.00 20% S/. 4,237.29
Moto de carga 1 unidad S/. 10,050.00 S/. 8,516.95 S/. 8,516.95 S/. 1,533.05 S/. 10,050.00 20% S/. 1,703.39
SUBTOTAL S/. 30,550.85 S/. 5,499.15 S/. 36,050.00 S/. 6,110.17
TOTAL S/. 47,669.49 S/. 8,580.51 S/. 56,250.00 S/. 9,512.71 Fuente: Propia
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Asimismo, se muestra la depreciación acumulada de estos activos y su proyectado.
Tabla N°16: Depreciación acumulada de Activos Fijos
DEPRECIACION VALOR VALOR VALOR DE VALOR EN VALOR ACTIVO FIJO DEPRECIACION VIDA UTIL ACUMULADA (5 MERCADO DESECHO ADQUISICION LIBROS MERCADO % AÑOS) SOLES NETO Escritorio ejecutivo 1,016.95 10% 10.00 508.47 508.47 20% 203.39 -305.08 Silla giratoria 508.47 10% 10.00 254.24 254.24 20% 101.69 -152.54 Silla cromada 381.36 10% 10.00 190.68 190.68 20% 76.27 -114.41 Estantes de madera desmontables 2,542.37 10% 10.00 1,271.19 1,271.19 50% 1,271.19 - Escritorio estándar 381.36 10% 10.00 190.68 190.68 50% 190.68 - Escalera de metal 1,016.95 10% 10.00 508.47 508.47 50% 508.47 - - Laptops 5,084.75 25% 4.00 5,084.75 - 0% - - - Desktop 2,542.37 25% 4.00 2,542.37 - 0% - - - Impresora multifuncional 1,440.68 25% 4.00 1,440.68 - 0% - - - Pack de Seguridad ( cámara y alarma) 2,033.90 25% 4.00 2,033.90 - 0% - - - Equipo Visa Pocket 169.49 25% 4.00 169.49 - 0% - - Carretas de carga 847.46 20% 5.00 847.46 - 20% 169.49 169.49 Montacarga 21,186.44 20% 5.00 21,186.44 - 20% 4,237.29 4,237.29 Moto de carga 8,516.95 20% 5.00 8,516.95 - 20% 1,703.39 1,703.39 TOTAL S/. 47,669.49 S/. 44,745.76 S/. 2,923.73 S/. 8,461.86 S/. 5,538.14 Fuente: Propia
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Tabla N°17: Depreciación anual de Activos Fijos proyectados
DEPRECIACION ANUAL ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO 2020 2021 2022 2023 2024 Escritorio ejecutivo 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 Silla giratoria 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 Silla cromada 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 Estantes de madera desmontables 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 Escritorio estándar 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 Escalera de metal 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 - Laptops 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 - - Desktop 635.59 635.59 635.59 635.59 - - Impresora multifuncional 360.17 360.17 360.17 360.17 - - Pack de Seguridad ( cámara y alarma) 508.47 508.47 508.47 508.47 - - Equipo Visa Pocket 42.37 42.37 42.37 42.37 - Carretas de carga 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 Montacarga 4,237.29 4,237.29 4,237.29 4,237.29 4,237.29 Moto de carga 1,703.39 1,703.39 1,703.39 1,703.39 1,703.39 TOTAL 9,512.71 9,512.71 9,512.71 9,512.71 6,694.92
Fuente: Propia
5.1.2. Inversión en Activos Intangibles y Amortización
Para la inversión de intangibles se toma en cuenta todos los egresos o gastos que forman parte de la constitución de la empresa y su funcionamiento.
Como se puede ver en el cuadro siguiente, la principal inversión en activo intangible corresponde al sistema que utilizaremos en la empresa (S/. 4,500.00). Sistema el cual se configurará y será alimentado, a fin de poder realizar diversas transacciones y a su vez visualizar reportes. La inversión intangible asciende a S/.
15,237.00 y se detallan de la siguiente manera:
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Tabla N°18: Inversión en Activos Intangibles
AÑO 0
INVERSIÓN DE ACTIVO INTANGIBLE
V. DE COMPRA PRECIO UNITARIO VALOR DE DESEMBOLSO CONCEPTO CANT UNITARIO IGV S/: COMPRA TOTAL TOTAL (SIN IGV) Constitución Acta de constitución 1 S/. 200.00 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 Búsqueda en índices 1 S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00 Reserva nombre 1 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00 Derechos notariales 1 S/. 600.00 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 Registros Públicos 1 S/. 129.00 S/. 109.32 S/. 109.32 S/. 19.68 S/. 129.00 Tramite RUC S/. - S/. - S/. - S/. - Legalizar libros contables 3 S/. 45.00 S/. 38.14 S/. 114.41 S/. 20.59 S/. 135.00 Registro Sanitario - DIGESA 3 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 Certificado para FDA (HACCP) 1 S/. 76.00 S/. 64.41 S/. 64.41 S/. 11.59 S/. 76.00 Registro en el TUPA 35 1 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 SUBTOTAL S/. 1,527.12 S/. 274.88 S/. 1,802.00 Gastos de funcionamiento Inscripción de Marca 1 S/. 535.00 S/. 453.39 S/. 453.39 S/. 81.61 S/. 535.00 Diseño de logo 1 S/. 200.00 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 SUBTOTAL S/. 622.88 S/. 112.12 S/. 735.00 Gastos diversos pre operativos Tienda Virtual 1 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Sistema Contasis 1 S/. 4,500.00 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00 Hosting y dominio (5 años) 1 S/. 3,000.00 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 Licencia Office y Windows 1 S/. 3,200.00 S/. 2,711.86 S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00 Antivirus 1 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 SUBTOTAL S/. 10,762.71 S/. 1,937.29 S/. 12,700.00
TOTAL INVERSION INTANGIBLE S/. 12,912.71 S/. 2,324.29 S/. 15,237.00 Fuente: Propia
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Asimismo, se muestra la amortización proyectada de estos activos.
Tabla N°19: Amortización anual de Activos Intangibles proyectados
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Amortización de intangibles S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 TOTAL S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 S/. 2,582.54 Fuente: Propia
5.1.3. Gastos pre operativos
La empresa contará con gastos pre operativos, donde se toma en cuenta todos los egresos o gastos que se realizarán antes de la puesta de funcionamiento del negocio.
Como se puede ver en el cuadro siguiente, la principal inversión en gastos pre operativos corresponde al acondicionamiento y pago de los locales alquilados, también habrá gastos de marketing que anuncien la apertura de la distribuidora. Asimismo, habrá un tramitador que gestione y monitoree el acondicionamiento del local, a su vez, realizará los trámites de constitución y saque el RUC para la empresa. Este tramitador trabajará solo un mes y se le pagará con recibos por honorarios.
Los gastos pre operativos ascienden a S/. 26,770.00 y se detallan de la siguiente manera:
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Tabla N°20: Gastos Pre Operativos
AÑO 0 GASTOS PRE OPERATIVOS V. DE VALOR DE PRECIO COMPRA DESEMBOLSO CONCEPTO CANT COMPRA IGV UNITARIO S/: UNITARIO TOTAL TOTAL (SIN IGV) Acondicionamiento de Local - Instalaciones electricas y sanitarias 1 S/. 5,000.00 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 762.71 S/. 5,000.00 - Alquiler y Garantia (2 meses tienda y 2 2 S/. 8,375.00 S/. 7,097.46 S/. 14,194.92 S/. 2,555.08 S/. 16,750.00 meses almacen externo) Marketing - Lanzamiento de la Marca 1 S/. 500.00 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 - Publicidad de la marca 1 S/. 600.00 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 Gastos de Personal - Tramitador 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 Servicios comunes - Luz 1 S/. 500.00 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 - Agua 1 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 - Internet +Telefonia 1 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 Bienes No Depreciables - Tacho de basura chico 6 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00 - Extintores 2 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 - Portarollo (papel higenico) 2 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 SUBTOTAL S/. 23,067.80 S/. 3,702.20 S/. 26,770.00 TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS S/. 23,067.80 S/. 3,702.20 S/. 26,770.00
Fuente: Propia
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5.1.4. Capital de Trabajo
El capital de trabajo es el dinero requerido para cubrir los gastos incurridos en la comercialización o lo que dura un ciclo operativo. Para la estimación del capital de trabajo en un proyecto de inversión se pueden utilizar diversos métodos. En nuestro caso utilizaremos el método de déficit acumulado máximo.
Este método consiste en estimar los ingresos y egresos mensuales del proyecto y en base a esto determinar el déficit mensual. Para determinar el capital de trabajo requerido se tomará el mayor déficit acumulado del siguiente cuadro.
Nuestra empresa mantendrá un capital de operación mensual en base a los siguientes rubros (año 2020, expresado en nuevos soles).
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Tabla N°21: Capital de Trabajo
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Año
INGRESOS Valor Ventas (expresado en S/.) 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 9,654,153 IGV VENTAS 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 144,812 1,737,747 Total Ventas (expresado en S/.) 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 11,391,900 Cobros al Contado 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 11,391,900 Total Ingresos 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 11,391,900 EGRESOS PRODUCTO Compra total (expresado en S/.) 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 9,188,136 IGV COMPRAS 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 1,653,864 SERVICIOS COMUNES - Luz 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 5,085 - Agua 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 3,051 - Internet +Telefonia 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 3,051 - Alquiler (tienda y almacen externo) 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 85,169 SERVICIOS ADMINISTRACION - Contador externo 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200 - Vigilancia 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 - Personal de Limpieza 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 IGV Servicios 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 1,643 19,720 PERSONAL TOTAL SUELDO BRUTO PERSONAL DE OFICINA 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 131,760 Asignación familiar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,980 0 0 0 0 10,980 21,960 CTS 0 0 0 0 5,490 0 0 0 0 0 5,490 0 10,980 EsSalud 988 988 988 988 988 988 1,976 988 988 988 988 1,976 13,835 TOTAL SUELDO BRUTO RESTO PERSONAL 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 112,080 Asignación familiar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,340 0 0 0 0 9,340 18,680 CTS 0 0 0 0 4,670 0 0 0 0 0 4,670 0 9,340 EsSalud 841 841 841 841 841 841 1,681 841 841 841 841 1,681 11,768 VENTAS Publicidad impresa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Paneles Publicitarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Publicidad en redes sociales 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 IGV Marketing 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 864 Total Egresos 936,894 936,894 936,894 936,894 947,054 936,894 959,043 936,894 936,894 936,894 947,054 959,043 11,307,343
Tabla N°22: Caja Final
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Caja inicial 0 12,431 24,862 37,294 49,725 51,996 64,427 54,710 67,141 79,572 92,003 94,274 Ingresos 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 949,325 (Egresos) 936,894 936,894 936,894 936,894 947,054 936,894 959,043 936,894 936,894 936,894 947,054 959,043 Caja final 12,431 24,862 37,294 49,725 51,996 64,427 54,710 67,141 79,572 92,003 94,274 84,557 Fuente: Propia
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La empresa no contará con capital de trabajo operativo, ya que, al ser una empresa de comercialización y distribución, compra y vende en el mismo mes, por lo que no habrá déficit de dinero para la compra.
Por lo tanto, la única cifra de capital de trabajo, será la de una caja mínima de S/.10,000.00, cifra que nos permitirá cubrir gastos operativos imprevistos.
Tabla N°23: Capital de Trabajo para año 1
Mayor déficit - Caja mínima 10,000.00 Capital de trabajo para compras Ctes 10,000.00 IGV act. No ctes - Total capital de trabajo Año 1 10,000.00 Fuente: Propia
Asimismo, mostraremos la inversión en capital de trabajo neto, tal y como se detalla a continuación:
Tabla N°24: Inversión en Capital de Trabajo Neto
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS 9,654,152.54 10,643,703.18 11,734,682.75 12,937,487.74 14,263,580.23 CAPITAL TRABAJO NETO REQUERIDO 10,000.00 11,025.00 12,155.06 13,400.96 14,774.55 CAPITAL TRABAJO NETO INCREMENTAL 10,000.00 1,025.00 1,130.06 1,245.89 1,373.60 INVERSION EN CAPITAL TRABAJO NETO -10,000.00 -1,025.00 -1,130.06 -1,245.89 -1,373.60 14,774.55
RATIO 0.10%
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5.2. Financiamiento (fuentes, condiciones, estructura y servicio de deuda)
La inversión asciende a S/. 108,257 (incluido el IGV); la inversión se realizará al 100% en el primer mes, tiempo en el que se espera estar ya en operación.
Asimismo, se puede ver que la parte más importante es la inversión en Activo Fijo, que representa el 51.96% del total de las inversiones del negocio.
Tabla N° 25: Estructura de la Inversión
ESTRUCTURA DE LA INVERSION AÑO 0 INVERSION SIN INVERSION CON CONCEPTO IGV PARTICIPACION IGV IGV Activo Fijo S/. 47,669.49 8,581 S/. 56,250.00 51.96% Activo intangible S/. 12,912.71 2,324 S/. 15,237.00 14.07% Gastos Preoperativos S/. 23,067.80 3,702 S/. 26,770.00 24.73% *Capital de Trabajo S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 9.24% TOTAL S/. 93,650.00 S/. 14,607.00 S/. 108,257.00 100.00%
Fuente: Propia
5.2.1. Estructura de financiamiento
En este acápite, se determinará la mejor opción para el financiamiento del proyecto.
La estructura de financiamiento se muestra en el siguiente cuadro, donde se optó por financiar el 40% de la inversión de activos fijos, intangibles, gastos pre operativos y capital de trabajo.
Tabla N° 26: Estructura de Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PARA LA INVERSION CONCEPTO PONDERACION S/. Deuda 40.00% S/. 43,302.80 Aporte de capital 60.00% S/. 64,954.20 TOTAL DE INVERSIÓN 100% S/. 108,257.00 Fuente: Propia 58
5.2.2. Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo
El financiamiento se realizará con Caja Arequipa debido a diversas razones. En primer lugar, porque ofrece una menor tasa para financiar los activos a diferencia de las instituciones bancarias. En segundo lugar, porque brinda mayores facilidades a las empresas recién iniciadas, a diferencia de la mayoría de las instituciones bancarias, las cuales solicitan que la empresa tenga 12 meses de funcionamiento como mínimo. En tercer lugar, porque el monto máximo que se puede solicitar es de S/.300, 000 soles, el cual es un monto mayor a diferencia de lo que ofrecen otras instituciones. Finalmente, el cronograma de financiamiento se muestra en una tabla posterior y se desarrollará por 5 años.
Tabla N° 27: Financiamiento
PROPUESTA (Financiamiento) CONCEPTO Detalle Préstamo S/. 43,302.80 N° cuotas 60 TEA 16.00% TEM (Tasa Efectiva Mensual) 1.24% Cuota S/. 1,028.67 Fuente: Propia
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5.2.3. Servicio de la Deuda
Finalmente, el cronograma de financiamiento se muestra en la siguiente tabla y se desarrollará por 12 meses en un periodo total de 5 años.
Tabla N°28: Cronograma de pagos
CRONOGRAM A DE PAGO - AÑO 2020
CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago -20 sep-20 o ct-20 no v-20 dic-20 T OT A L 2020
SALDO FINAL 42,813.03 42,317.17 41,815.14 41,306.86 40,792.26 40,271.25 39,743.75 39,209.70 38,668.99 38,121.56 37,567.31 37,006.17
Interés 538.91 532.81 526.64 520.40 514.07 507.67 501.18 494.62 487.97 481.24 474.43 467.53 6,047.46
Amortización 489.77 495.86 502.03 508.28 514.61 521.01 527.49 534.06 540.70 547.43 554.25 561.14 6,296.63
Cuota 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 12,344.10
Fuente: Propia
CRONOGRAM A DE PAGO - AÑO 2021
CONCEPTO ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago -21 sep-21 o ct-21 no v-21 dic-21 T OT A L 2021
SALDO FINAL 36,438.04 35,862.84 35,280.48 34,690.88 34,093.94 33,489.57 32,877.67 32,258.17 31,630.95 30,995.93 30,353.00 29,702.07
Interés 460.55 453.48 446.32 439.07 431.73 424.30 416.78 409.17 401.46 393.65 385.75 377.75 5,040.00
Amortización 568.13 575.20 582.36 589.60 596.94 604.37 611.89 619.51 627.22 635.02 642.93 650.93 7,304.09
Cuota 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 12,344.10
Fuente: Propia
CRONOGRAM A DE PAGO - AÑO 2022
CONCEPTO ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago -22 sep-22 o ct-22 no v-22 dic-22 T OT A L 2022
SALDO FINAL 29,043.04 28,375.81 27,700.28 27,016.34 26,323.89 25,622.82 24,913.02 24,194.39 23,466.82 22,730.19 21,984.40 21,229.32
Interés 369.65 361.44 353.14 344.73 336.22 327.60 318.88 310.05 301.10 292.05 282.88 273.60 3,871.35
Amortización 659.03 667.23 675.53 683.94 692.45 701.07 709.80 718.63 727.57 736.63 745.79 755.08 8,472.75
Cuota 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 12,344.10
Fuente: Propia
CRONOGRAM A DE PAGO - AÑO 2023
CONCEPTO ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago -23 sep-23 o ct-23 no v-23 dic-23 T OT A L 2023
SALDO FINAL 20,464.85 19,690.86 18,907.24 18,113.87 17,310.63 16,497.38 15,674.02 14,840.41 13,996.43 13,141.94 12,276.82 11,400.93
Interés 264.20 254.69 245.06 235.30 225.43 215.43 205.31 195.07 184.69 174.19 163.55 152.79 2,515.71
Amortización 764.47 773.99 783.62 793.37 803.25 813.24 823.36 833.61 843.98 854.49 865.12 875.89 9,828.39
Cuota 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 12,344.10 Fuente: Propia
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CRONOGRAM A DE PAGO - AÑO 2024
CONCEPTO ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago -24 sep-24 o ct-24 no v-24 dic-24 T OT A L 2024
SALDO FINAL 10,514.14 9,616.32 8,707.32 7,787.01 6,855.25 5,911.88 4,956.78 3,989.80 3,010.78 2,019.57 1,016.03 0.00
Interés 141.89 130.85 119.68 108.36 96.91 85.31 73.57 61.69 49.65 37.47 25.13 12.64 943.16
Amortización 886.79 897.82 909.00 920.31 931.76 943.36 955.10 966.99 979.02 991.21 1,003.54 1,016.03 11,400.93
Cuota 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 1,028.67 12,344.10 Fuente: Propia
En resumen:
Tabla N°29: Cronograma de pagos proyectado
CRONOGRAMA DE PAGOS DEL 2020 - 2024 CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Interés 6,047.46 5,040.00 3,871.35 2,515.71 943.16 Amortización 6,296.63 7,304.09 8,472.75 9,828.39 11,400.93 Cuota 12,344.10 12,344.10 12,344.10 12,344.10 12,344.10 Fuente: Propia
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5.3. Presupuesto de ingresos y costos (ventas, costos de producción y gastos)
5.3.1. Proyección de Ventas
Los ingresos provienen de las ventas al contado del periodo.
En este acápite se toma como referencia información proporcionada por dos familiares que tienen el mismo giro de negocio dentro del Mercado Mayorista de
Productores, pero que están ligados sólo a la venta tradicional (presencial).
Por lo que se registró que la presentación de bebidas gaseosas que más compran los clientes es la INCA KOLA presentación de 3 LT, cuyo precio de venta es de
S/.33.50 por paquete, la presentación de bebidas rehidratantes que más compran los clientes es la SPORADE presentación de 1/2 LT, cuyo precio de venta es de
S/.17.00 por paquete, la presentación de néctar que más compran los clientes es FRUGOS presentación de 24 PACK de 235 ML, cuyo precio de venta es de
S/.22.50 por paquete, la presentación de refresco que más compran los clientes es CIFRUT presentación de 1/2 LT, cuyo precio de venta es de S/.10.00 por paquete y la presentación de agua de mesa que más compran los clientes es AGUA CIELO presentación de 2.5 LT, cuyo precio de venta es de S/.14.00 por paquete.
A su vez se registró la cantidad de paquetes vendidos al mes de gaseosas, bebidas rehidratantes, néctares, refrescos y aguas de mesa (considerando todas las marcas, sabores y presentaciones), pero como nuestro negocio recién estaría empezando, estaremos asumiendo que venderemos el 40% del promedio de lo que ellos venden.
Tal y como se muestra en la siguiente tabla:
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Tabla N°30: Paquetes que se venderían al mes
PRODUCTOS PAQUETES VENDIDOS AL MES DEL REFERENTE PAQUETES QUE VENDERIAMOS AL MES (40%) AÑO 2020 GASEOSAS 40625 16250 AGUAS 39000 15600 BEBIDAS REHIDRATANTES 9750 3900 NECTARES 9750 3900 REFRESCOS 8125 3250 TOTAL 107250 42900 Fuente: Propia
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En la siguiente tabla se detalla el presupuesto de ingresos durante los 5 años proyectados.
Tabla N°31: Presupuesto de ingresos
VENTAS ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total 2020 Venta de Gaseosa (Expresado en PAQUETE) 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 195,000 Valor Unitario ( por Paquete) 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 28.39 Venta de Rehidratante (Expresado en PAQUETE) 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 46,800 Valor Unitario ( por Paquete) 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 Venta de Nectar (Expresado en PAQUETE) 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 46,800 Valor Unitario ( por Paquete) 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07 Venta de Refresco (Expresado en PAQUETE) 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000 Valor Unitario ( por Paquete) 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 Venta de Agua (Expresado en PAQUETE) 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 187,200 Valor Unitario (por Paquete) 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 Ventas (Expresado en S/.) 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 804,513 9,654,153
VENTAS ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total 2021 Venta de Gaseosa (Expresado en PAQUETE) 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 204,750 Valor Unitario ( por Paquete) 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 29.81 Venta de Rehidratante (Expresado en PAQUETE) 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 49,140 Valor Unitario ( por Paquete) 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 15.13 Venta de Nectar (Expresado en PAQUETE) 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 49,140 Valor Unitario ( por Paquete) 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 Venta de Refresco (Expresado en PAQUETE) 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 40,950 Valor Unitario ( por Paquete) 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 Venta de Agua (Expresado en PAQUETE) 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 196,560 Valor Unitario ( por Paquete) 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 12.46 Ventas (Expresado en S/.) 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 886,975 10,643,703
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VENTAS ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total 2022 Venta de Gaseosa (Expresado en PAQUETE) 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 214,988 Valor Unitario ( por Paquete) 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 31.30 Venta de Rehidratante (Expresado en PAQUETE) 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 51,597 Valor Unitario ( por Paquete) 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 15.88 Venta de Nectar (Expresado en PAQUETE) 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 51,597 Valor Unitario ( por Paquete) 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 21.02 Venta de Refresco (Expresado en PAQUETE) 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 42,998 Valor Unitario ( por Paquete) 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 Venta de Agua (Expresado en PAQUETE) 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 206,388 Valor Unitario ( por Paquete) 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 13.08 Ventas (Expresado en S/.) 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 977,890 11,734,683
VENTAS ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total 2023 Venta de Gaseosa (Expresado en PAQUETE) 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 225,737 Valor Unitario ( por Paquete) 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 32.86 Venta de Rehidratante (Expresado en PAQUETE) 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 54,177 Valor Unitario ( por Paquete) 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 16.68 Venta de Nectar (Expresado en PAQUETE) 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 54,177 Valor Unitario ( por Paquete) 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 22.07 Venta de Refresco (Expresado en PAQUETE) 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 45,147 Valor Unitario ( por Paquete) 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 Venta de Agua (Expresado en PAQUETE) 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 216,707 Valor Unitario ( por Paquete) 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 Ventas (Expresado en S/.) 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 1,078,124 12,937,488
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VENTAS ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total 2024 Venta de Gaseosa (Expresado en PAQUETE) 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 237,024 Valor Unitario ( por Paquete) 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 34.51 Venta de Rehidratante (Expresado en PAQUETE) 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 56,886 Valor Unitario ( por Paquete) 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 17.51 Venta de Nectar (Expresado en PAQUETE) 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 56,886 Valor Unitario ( por Paquete) 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 23.18 Venta de Refresco (Expresado en PAQUETE) 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 47,405 Valor Unitario ( por Paquete) 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 10.30 Venta de Agua (Expresado en PAQUETE) 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 227,543 Valor Unitario ( por Paquete) 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 Ventas (Expresado en S/.) 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 1,188,632 14,263,580 Fuente: Propia
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En resumen:
Tabla N°32: Presupuesto de ingresos proyectado anual
VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024 Venta de Gaseosa (Expresado en PAQUETE) 195,000 204,750 214,988 225,737 237,024 Ventas (Expresado en Soles) 5,536,017 6,103,459 6,729,063 7,418,792 8,179,218 Venta de Rehidratante (Expresado en PAQUETE) 46,800 49,140 51,597 54,177 56,886 Ventas (Expresado en Soles) 674,237 743,347 819,540 903,542 996,156 Venta de Nectar (Expresado en PAQUETE) 46,800 49,140 51,597 54,177 56,886 Ventas (Expresado en Soles) 892,373 983,841 1,084,685 1,195,865 1,318,441 Venta de Refresco (Expresado en PAQUETE) 39,000 40,950 42,998 45,147 47,405 Ventas (Expresado en Soles) 330,508 364,386 401,735 442,913 488,312 Venta de Agua (Expresado en PAQUETE) 187,200 196,560 206,388 216,707 227,543 Ventas (Expresado en Soles) 2,221,017 2,448,671 2,699,660 2,976,375 3,281,454 Total Ventas (Expresado en Soles) 9,654,153 10,643,703 11,734,683 12,937,488 14,263,580 IGV VENTAS 1,737,747 1,915,867 2,112,243 2,328,748 2,567,444 TOTAL (Expresado en Soles) 11,391,900 12,559,570 13,846,926 15,266,236 16,831,025 Fuente: Propia
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5.3.2. Presupuesto de Compras
Haremos el mismo ejercicio que realizamos para hallar la proyección de ventas, es decir, tomaremos en cuenta que la presentación de bebidas gaseosas que más compran los clientes es la INCA KOLA presentación de 3 LT, cuyo precio de compra es de S/.32.70 por paquete, la presentación de bebidas rehidratantes que más compran los clientes es SPORADE presentación de 1/2 LT, cuyo precio de compra es de S/.16.20 por paquete, la presentación de néctar que más compran los clientes es FRUGOS presentación de 24 PACK de 235 ML, cuyo precio de compra es de S/.21.30 por paquete, la presentación de refresco que más compran los clientes es CIFRUT presentación de 1/2 LT, cuyo precio de compra es de S/.9.50 por paquete y la presentación de agua de mesa que más compran los clientes es AGUA CIELO presentación de 2.5 LT, cuyo precio de compra es de S/.12.50 por paquete.
En lo referente a la cantidad de paquetes comprados al mes de los productos antes mencionados, llámese gaseosas, bebidas rehidratantes, néctares, refrescos y aguas de mesa (considerando todas las marcas, sabores y presentaciones), se asume que se comprará la misma cantidad que se tiene proyectado vender.
En la siguiente tabla se detalla el presupuesto de compras durante los 5 años proyectados.
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Tabla N° 33: Presupuesto de compras
ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Año 2020 Paquetes a Comprar Gaseosa 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 16,250 195,000 Costo Unitario (por paquete) 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 Valor de Compra (expresado en S/.) 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 450,318 5,403,814 Paquetes a Comprar Rehidratante 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 46,800 Costo Unitario (por paquete) 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 Valor de Compra (expresado en S/.) 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 53,542 642,508 Paquetes a Comprar Nectar 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 46,800 Costo Unitario (por paquete) 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 18.05 Valor de Compra (expresado en S/.) 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 70,398 844,780 Paquetes a Comprar Refresco 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000 Costo Unitario (por paquete) 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 8.05 Valor de Compra (expresado en S/.) 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 26,165 313,983 Paquetes a Comprar Agua 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600 187,200 Costo Unitario (por paquete) 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 10.59 Valor de Compra (expresado en S/.) 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 165,254 1,983,051 Compra Total (expresado en S/.) 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 9,188,136 IGV COMPRAS 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 137,822 1,653,864 Precio de Compra (expresado en soles) 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 903,500 10,842,000
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Año 2021 Paquetes a Comprar Gaseosa 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 17,063 204,750 Costo Unitario (por paquete) 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 29.10 Valor de Compra (expresado en S/.) 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 496,475 5,957,704 Paquetes a Comprar Rehidratante 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 49,140 Costo Unitario (por paquete) 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 Valor de Compra (expresado en S/.) 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 59,030 708,366 Paquetes a Comprar Nectar 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 4,095 49,140 Costo Unitario (por paquete) 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 18.95 Valor de Compra (expresado en S/.) 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 77,614 931,370 Paquetes a Comprar Refresco 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413 40,950 Costo Unitario (por paquete) 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 8.45 Valor de Compra (expresado en S/.) 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 28,847 346,166 Paquetes a Comprar Agua 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380 196,560 Costo Unitario (por paquete) 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 11.12 Valor de Compra (expresado en S/.) 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 182,193 2,186,314 Compra Total (expresado en S/.) 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 844,160 10,129,919 IGV COMPRAS 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 151,949 1,823,386 Precio de Compra (expresado en soles) 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 996,109 11,953,305
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ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Año 2022 Paquetes a Comprar Gaseosa 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 17,916 214,988 Costo Unitario (por paquete) 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 30.55 Valor de Compra (expresado en S/.) 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 547,364 6,568,369 Paquetes a Comprar Rehidratante 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 51,597 Costo Unitario (por paquete) 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 Valor de Compra (expresado en S/.) 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 65,081 780,973 Paquetes a Comprar Nectar 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 51,597 Costo Unitario (por paquete) 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 19.90 Valor de Compra (expresado en S/.) 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 85,570 1,026,835 Paquetes a Comprar Refresco 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 42,998 Costo Unitario (por paquete) 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 8.88 Valor de Compra (expresado en S/.) 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 31,804 381,648 Paquetes a Comprar Agua 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 17,199 206,388 Costo Unitario (por paquete) 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 11.68 Valor de Compra (expresado en S/.) 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 200,868 2,410,411 Compra Total (expresado en S/.) 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 930,686 11,168,236 IGV COMPRAS 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 167,524 2,010,283 Precio de Compra (expresado en soles) 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 1,098,210 13,178,519
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Año 2023 Paquetes a Comprar Gaseosa 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 18,811 225,737 Costo Unitario (por paquete) 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 32.08 Valor de Compra (expresado en S/.) 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 603,469 7,241,627 Paquetes a Comprar Rehidratante 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 54,177 Costo Unitario (por paquete) 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 15.89 Valor de Compra (expresado en S/.) 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 71,752 861,023 Paquetes a Comprar Nectar 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 4,515 54,177 Costo Unitario (por paquete) 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 20.90 Valor de Compra (expresado en S/.) 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 94,340 1,132,086 Paquetes a Comprar Refresco 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 3,762 45,147 Costo Unitario (por paquete) 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 Valor de Compra (expresado en S/.) 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 35,064 420,767 Paquetes a Comprar Agua 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 18,059 216,707 Costo Unitario (por paquete) 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 12.26 Valor de Compra (expresado en S/.) 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 221,456 2,657,478 Compra Total (expresado en S/.) 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 1,026,082 12,312,980 IGV COMPRAS 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 184,695 2,216,336 Precio de Compra (expresado en soles) 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 1,210,776 14,529,317
70
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Año 2024 Paquetes a Comprar Gaseosa 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 19,752 237,024 Costo Unitario (por paquete) 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 33.68 Valor de Compra (expresado en S/.) 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 665,324 7,983,894 Paquetes a Comprar Rehidratante 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 56,886 Costo Unitario (por paquete) 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 16.69 Valor de Compra (expresado en S/.) 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 79,106 949,278 Paquetes a Comprar Nectar 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 4,740 56,886 Costo Unitario (por paquete) 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 21.94 Valor de Compra (expresado en S/.) 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 104,010 1,248,124 Paquetes a Comprar Refresco 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 47,405 Costo Unitario (por paquete) 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 Valor de Compra (expresado en S/.) 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 38,658 463,896 Paquetes a Comprar Agua 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 18,962 227,543 Costo Unitario (por paquete) 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88 Valor de Compra (expresado en S/.) 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 244,156 2,929,869 Compra Total (expresado en S/.) 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 1,131,255 13,575,061 IGV COMPRAS 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 203,626 2,443,511 Precio de Compra (expresado en soles) 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 1,334,881 16,018,572 Fuente: Propia
En resumen:
Tabla N°34: Presupuesto de compras proyectado anual
CONCEPTO Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Total Compras (expresado en soles) 9,188,136 10,129,919 11,168,236 12,312,980 13,575,061 IGV COMPRAS 1,653,864 1,823,386 2,010,283 2,216,336 2,443,511 TOTAL (expresado en soles) 10,842,000 11,953,305 13,178,519 14,529,317 16,018,572
Fuente: Propia
71
5.3.3. Presupuesto de gastos de administración
En la siguiente tabla se muestran los gastos administrativos de la empresa. Hay que hacer el hincapié que los gastos por servicios comunes serán distribuidos en un 60% para el área de administración y un 40% para el área de ventas.
Se puede apreciar que los principales gastos administrativos corresponden a la planilla del personal.
Los detalles de los gastos se muestran a continuación:
Tabla N°35: Gastos de Administración
GASTOS DE ADM INISTRACION
CONCEPTO ene- 2 0 f eb - 2 0 mar- 2 0 ab r- 2 0 may- 2 0 jun- 2 0 jul- 2 0 ag o - 2 0 sep - 2 0 o ct - 2 0 no v- 2 0 d ic- 2 0 A ño 2 0 2 0 A ño 2 0 2 1 A ño 2 0 2 2 A ño 2 0 2 3 A ño 2 0 2 4
SERVICIOS COM UNES
- Luz 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 3,050.85 3,203.39 3,363.56 3,531.74 3,708.32
- Agua 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 1,830.51 1,922.03 2,018.14 2,119.04 2,224.99
- Internet +Telefonia 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 1,830.51 1,922.03 2,018.14 2,119.04 2,224.99
- Alquiler (tienda y almacen externo) 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 4,258.47 51,101.69 53,656.78 56,339.62 59,156.60 62,114.43
SERVICIOS ADM INISTRACION
- Contador externo 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00 7,560.00 7,938.00 8,334.90 8,751.65
- Vigilancia 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
- Personal de Limpieza 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
PER SON A L
PERSONAL DE OFICINA 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 131,760.00 138,348.00 145,265.40 152,528.67 160,155.10
Asignación familiar ------
Gratificación ------10,980.00 - - - - 10,980.00 21,960.00 23,058.00 24,210.90 25,421.45 26,692.52
CTS - - - - 5,490.00 - - - - - 5,490.00 - 10,980.00 11,529.00 12,105.45 12,710.72 13,346.26
EsSalud 988.20 988.20 988.20 988.20 988.20 988.20 1,976.40 988.20 988.20 988.20 988.20 1,976.40 13,834.80 14,526.54 15,252.87 16,015.51 16,816.29
RESTO DE PERSONAL 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 9,340.00 112,080.00 117,684.00 123,568.20 129,746.61 136,233.94
Asignación familiar ------
Gratificación ------9,340.00 - - - - 9,340.00 18,680.00 19,614.00 20,594.70 21,624.44 22,705.66
CTS - - - - 4,670.00 - - - - - 4,670.00 - 9,340.00 9,807.00 10,297.35 10,812.22 11,352.83
EsSalud 840.60 840.60 840.60 840.60 840.60 840.60 1,681.20 840.60 840.60 840.60 840.60 1,681.20 11,768.40 12,356.82 12,974.66 13,623.39 14,304.56
BIENES DEPRECIABLES
Depreciacion 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 792.73 9,512.71 9,512.71 9,512.71 9,512.71 6,694.92
Amortizacion 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 215.21 2,582.54 2,582.54 2,582.54 2,582.54 2,582.54
TOTAL S/. 29,074.53 S/. 29,074.53 S/. 29,074.53 S/. 29,074.53 S/. 39,234.53 S/. 29,074.53 S/. 51,223.33 S/. 29,074.53 S/. 29,074.53 S/. 29,074.53 S/. 39,234.53 S/. 51,223.33 4 13 , 5 12 . 0 1 4 3 3 , 5 8 2 . 8 5 4 5 4 , 6 5 7 . 2 3 4 7 6 , 7 8 5 . 3 3 4 9 7 , 2 0 2 . 0 4
IGV S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 1,065.20 S/ . 12,782.44 S/ . 13,421.56 S/ . 14,092.64 S/ . 14,797.27 S/ . 15,537.14
DESEMBOLSO S/. 30,139.74 S/. 30,139.74 S/. 30,139.74 S/. 30,139.74 S/. 40,299.74 S/. 30,139.74 S/. 52,288.54 S/. 30,139.74 S/. 30,139.74 S/. 30,139.74 S/. 40,299.74 S/. 52,288.54 S/. 426,294.45 S/. 447,004.41 S/. 468,749.87 S/. 491,582.60 S/ . 512,739.17
Fuente: Propia
72
En resumen:
Tabla N°36: Proyectado de Gastos de Administración
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 SERVICIOS COMUNES - Luz 3,050.85 3,203.39 3,363.56 3,531.74 3,708.32 - Agua 1,830.51 1,922.03 2,018.14 2,119.04 2,224.99 - Internet +Telefonia 1,830.51 1,922.03 2,018.14 2,119.04 2,224.99 - Alquiler (tienda y almacen externo) 51,101.69 53,656.78 56,339.62 59,156.60 62,114.43 SERVICIOS ADMINISTRACION - Contador externo 7,200.00 7,560.00 7,938.00 8,334.90 8,751.65 - Vigilancia 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82 - Personal de Limpieza 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22 PERSONAL - - - - - PERSONAL DE OFICINA 131,760.00 138,348.00 145,265.40 152,528.67 160,155.10 Asignación familiar - - - - - Gratificación 21,960.00 23,058.00 24,210.90 25,421.45 26,692.52 CTS 10,980.00 11,529.00 12,105.45 12,710.72 13,346.26 EsSalud 13,834.80 14,526.54 15,252.87 16,015.51 16,816.29 RESTO DE PERSONAL 112,080.00 117,684.00 123,568.20 129,746.61 136,233.94 Asignación familiar - - - - - Gratificación 18,680.00 19,614.00 20,594.70 21,624.44 22,705.66 CTS 9,340.00 9,807.00 10,297.35 10,812.22 11,352.83 EsSalud 11,768.40 12,356.82 12,974.66 13,623.39 14,304.56 BIENES DEPRECIABLES - - - - - Depreciacion 9,512.71 9,512.71 9,512.71 9,512.71 6,694.92 Amortizacion 2,582.54 2,582.54 2,582.54 2,582.54 2,582.54 TOTAL 413,512.01 433,582.85 454,657.23 476,785.33 497,202.04 IGV 12,782 13,422 14,093 14,797 15,537 DESEMBOLSO 426,294.45 447,004.41 468,749.87 491,582.60 512,739.17 Fuente: Propia 73
5.3.4. Presupuesto de gastos de ventas
En la siguiente tabla se muestran los gastos de ventas de la empresa. Tal como se comentó, los gastos por servicios comunes serán distribuidos en un 40% para el área de ventas.
Tabla N°37: Gastos de Ventas
GASTOS DE VENTAS 40% GASTOS DE VENTAS CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 SERVICIOS COMUNES - Luz 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 2,033.90 2,135.59 2,242.37 2,354.49 2,472.22 - Agua 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 1,220.34 1,281.36 1,345.42 1,412.69 1,483.33 - Internet +Telefonia 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 1,220.34 1,281.36 1,345.42 1,412.69 1,483.33 - Alquiler (tienda y almacen externo) 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 2,838.98 34,067.80 35,771.19 37,559.75 39,437.73 41,409.62 SERVICIOS VENTAS PERSONAL (VENTAS) GASTOS DE MARKETING Publicidad impresa ------Paneles Publicitarios ------Publicidad en redes sociales 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43 TOTAL 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 3,611.86 43,342.37 45,509.49 47,784.97 50,174.21 52,682.93 IGV S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 650.14 S/. 7,801.63 S/. 8,191.71 S/. 8,601.29 S/. 9,031.36 S/. 9,482.93 DESEMBOLSO S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 4,262.00 S/. 51,144.00 S/. 53,701.20 S/. 56,386.26 S/. 59,205.57 S/. 62,165.85
Fuente: Propia
74
En resumen:
Tabla N°38: Proyectado de Gastos de Ventas
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 SERVICIOS COMUNES - Luz 2,033.90 2,135.59 2,242.37 2,354.49 2,472.22 - Agua 1,220.34 1,281.36 1,345.42 1,412.69 1,483.33 - Internet +Telefonia 1,220.34 1,281.36 1,345.42 1,412.69 1,483.33 - Alquiler (tienda y almacen externo) 34,067.80 35,771.19 37,559.75 39,437.73 41,409.62 SERVICIOS VENTAS PERSONAL (VENTAS) GASTOS DE MARKETING Publicidad impresa - - - - - Paneles Publicitarios - - - - - Publicidad en redes sociales 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43 TOTAL 43,342.37 45,509.49 47,784.97 50,174.21 52,682.93 IGV 7,802 8,192 8,601 9,031 9,483 DESEMBOLSO 51,144.00 53,701.20 56,386.26 59,205.57 62,165.85 Fuente: Propia
75
5.3.5. Gastos fijos del personal
En las siguientes tablas se mostrarán la cantidad de personal, con sus respectivos sueldos, beneficios sociales correspondientes y prestaciones de salud, siendo esta partida de gastos del personal la más importante de los gastos administrativos.
Tabla N°39: Cantidad de personas por cargo (personal de oficina)
GASTOS FIJOS DEL PERSONAL DE OFICINA CANTIDAD DE PERSONAS POR CARGO CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Gerente General 1 1 1 1 1 Jefe de Operaciones y RRHH 1 1 1 1 1 Jefe de Finanzas y Comercial 1 1 1 1 1 Asistentes Administrativos 2 2 2 2 2 Cajera 1 1 1 1 1 TOTAL 6 6 6 6 6 Fuente: Propia
Tabla N°40: Sueldo bruto mensual por cargo (personal de oficina)
GASTOS FIJOS DEL PERSONAL DE OFICINA SUELDO BRUTO MENSUAL POR CARGO
CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Gerente General S/. 3,000.00 S/. 3,150.00 S/. 3,307.50 S/. 3,472.88 S/. 3,646.52 Jefe de Operaciones y RRHH S/. 2,500.00 S/. 2,625.00 S/. 2,756.25 S/. 2,894.06 S/. 3,038.77 Jefe de Finanzas y Comercial S/. 2,500.00 S/. 2,625.00 S/. 2,756.25 S/. 2,894.06 S/. 3,038.77 Asistentes Administrativos S/. 2,000.00 S/. 2,100.00 S/. 2,205.00 S/. 2,315.25 S/. 2,431.01 Cajera S/. 980.00 S/. 1,029.00 S/. 1,080.45 S/. 1,134.47 S/. 1,191.20 TOTAL S/. 10,980.00 S/. 11,529.00 S/. 12,105.45 S/. 12,710.72 S/. 13,346.26 Fuente: Propia 76
Tabla N°41: Sueldos, beneficios sociales y prestaciones de salud (personal de oficina)
CRONOGRAMA DE PAGOS DE REMUNERACIONES - PERSONAL DE OFICINA - AÑO 2020
CONCEPTO Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Año 2020 Sueldos Basicos 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 131,760 TOTAL SUELDO BRUTO PERSONAL DE OFICINA 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 131,760 Asignación familiar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gratificación 10,980 10,980 21,960 SUBTOTAL 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 21,960 10,980 10,980 10,980 10,980 21,960 153,720 CTS 5,490 5,490 10,980 EsSalud 988 988 988 988 988 988 1,976 988 988 988 988 1,976 13,835 GASTO TOTAL DE PERSONAL OFICINA 11,968 11,968 11,968 11,968 17,458 11,968 23,936 11,968 11,968 11,968 17,458 23,936 178,535 Fuente: Propia
En la siguiente tabla se muestra los pagos de remuneraciones proyectados.
Tabla N°42: Pagos de remuneraciones proyectados (personal de oficina)
PROYECCION DE PAGO DE REMUNERACIONES PARA CINCO AÑOS (Expresado en nuevos soles) Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 131,760.00 138,348.00 145,265.40 152,528.67 160,155.10 131,760.00 138,348.00 145,265.40 152,528.67 160,155.10 - - - - - 21,960.00 23,058.00 24,210.90 25,421.45 26,692.52 153,720.00 161,406.00 169,476.30 177,950.12 186,847.62 10,980.00 11,529.00 12,105.45 12,710.72 13,346.26 13,834.80 14,526.54 15,252.87 16,015.51 16,816.29 178,534.80 187,461.54 196,834.62 206,676.35 217,010.17
Fuente: Propia
77
Tabla N°43: Sueldo bruto mensual por cargo (personal operativo)
GASTOS FIJOS DEL RESTO DE PERSONAL SUELDO BRUTO MENSUAL POR CARGO CONCEPTO Cantidad AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Estibadores 8 S/. 7,440.00 S/. 7,812.00 S/. 8,202.60 S/. 8,612.73 S/. 9,043.37 Almacenero 2 S/. 1,900.00 S/. 1,995.00 S/. 2,094.75 S/. 2,199.49 S/. 2,309.46 SUBTOTAL S/. 9,340.00 S/. 9,807.00 S/. 10,297.35 S/. 10,812.22 S/. 11,352.83 Fuente: Propia
Tabla N°44: Sueldos, beneficios sociales y prestaciones de salud (personal operativo)
CRONOGRAMA DE PAGOS DE REMUNERACIONS - RESTO DE PERSONAL - AÑO 2020
CONCEPTO Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Año 2020 RESTO DE PERSONAL 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 112,080
TOTAL SUELDO BRUTO RESTO DE PERSONAL 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 112,080
Asignación familiar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gratificación 9,340 9,340 18,680 SUBTOTAL 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 18,680 9,340 9,340 9,340 9,340 18,680 130,760 CTS 4,670 4,670 9,340 EsSalud 841 841 841 841 841 841 1,681 841 841 841 841 1,681 11,768 GASTO TOTAL RESTO DE PERSONAL 10,181 10,181 10,181 10,181 14,851 10,181 20,361 10,181 10,181 10,181 14,851 20,361 151,868 Fuente: Propia
78
En la siguiente tabla se muestra los pagos de remuneraciones proyectados.
Tabla N°45: Pagos de remuneraciones proyectados (personal operativo)
PROYECCION DE PAGO DE REMUNERACIONES PARA CINCO AÑOS (Expresado en nuevos soles) Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 112,080.00 117,684.00 123,568.20 129,746.61 136,233.94 112,080.00 117,684.00 123,568.20 129,746.61 136,233.94 - - - - - 18,680.00 19,614.00 20,594.70 21,624.44 22,705.66 130,760.00 137,298.00 144,162.90 151,371.05 158,939.60 9,340.00 9,807.00 10,297.35 10,812.22 11,352.83 11,768.40 12,356.82 12,974.66 13,623.39 14,304.56 151,868.40 159,461.82 167,434.91 175,806.66 184,596.99 Fuente: Propia
5.3.6. Gastos de Marketing
La siguiente tabla contiene el presupuesto de gastos por publicidad vía redes sociales.
Tabla N°46: Gastos de Marketing
COSTOS DE MARKETING
CONCEPTO Ene - 2 0 Fe b- 2 0 M a r - 2 0 A br - 2 0 M a y - 2 0 J un- 2 0 J ul - 2 0 A go- 2 0 S e t - 2 0 Oc t - 2 0 N ov - 2 0 D i c - 2 0 A ño 2 0 2 0 A ño 2 0 2 1 A ño 2 0 2 2 A ño 2 0 2 3 A ño 2 0 2 4
Publicidad impresa ------
Paneles Publicitarios ------
Publicidad en redes sociales 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43
TOTAL 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 0 0 . 0 0 4 , 8 0 0 . 0 0 5 , 0 4 0 . 0 0 5 , 2 9 2 . 0 0 5 , 5 5 6 . 6 0 5 , 8 3 4 . 4 3
IGV S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 72.00 S/ . 864.00 S/ . 907.20 S/ . 952.56 S/ . 1,000.19 S/ . 1,050.20 DESEMBOLSO S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S / . 4 7 2 . 0 0 S/. 5,664.00 S/. 5,947.20 S/. 6,244.56 S/. 6,556.79 S/. 6,884.63 Fuente: Propia 79
5.3.7. Módulo de IGV
En la siguiente tabla se muestra el resumen del IGV, en el cual se puede apreciar el IGV de Venta de las Mercaderías, el IGV de Compra de las Mercaderías, entre otros. Se consume el Crédito Fiscal producto del IGV de las compras de las Inversiones iniciales y el neto a pagar se paga en el mismo periodo.
Tabla N°47: IGV
MODULO DEL IGV AÑO 0 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 IGV Ventas 1,737,747 1,915,867 2,112,243 2,328,748 2,567,444 IGV Venta Recuperacion de Activos 997 IGV Compras de Mercaderia -1,653,864 -1,823,386 -2,010,283 -2,216,336 -2,443,511 IGV Gastos de Administracion -12,782 -13,422 -14,093 -14,797 -15,537 IGV Gastos de Ventas -7,802 -8,192 -8,601 -9,031 -9,483 IGV Activos Intangibles -2,324.29 IGV Activos Tangibles -8,580.51 IGV Gastos Pre-Operativos -3,702.20
IGV NETO -14,607.00 63,298.98 70,867.79 79,266.44 88,582.68 99,910.27 Credito Fiscal -14,607.00 -14,607.00
IGV POR PAGAR 48,691.98 70,867.79 79,266.44 88,582.68 99,910.27 Fuente: Propia
80
5.3.8. Costos Variables
En la siguiente tabla se muestra la distribución de costos y gastos de naturaleza variable, es decir, de aquellos que cambian a medida que aumenta el volumen de ventas (expresados en nuevos soles).
Tabla N°48: Costos Variables
COSTOS VARIABLES CONCEPTO ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 AÑO 2020 - Costo de Material Directo 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 9,188,136 TOTAL COSTOS VARIABLES 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 765,678 9,188,136 Fuente: Propia
En la siguiente tabla se muestran los costos variables proyectados (expresados en nuevos soles).
Tabla N°49: Costos Variables Proyectados
COSTOS VARIABLES PROYECTADOS CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 - Costo de Material Directo 9,188,136 10,129,919 11,168,236 12,312,980 13,575,061 TOTAL COSTOS VARIABLES 9,188,136 10,129,919 11,168,236 12,312,980 13,575,061 Fuente: Propia
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5.3.9. Costos Fijos
En la siguiente tabla se muestra la distribución de costos y gastos de naturaleza fija, es decir, de aquellos que no variarán con el aumento del volumen de ventas (expresados en nuevos soles). Tabla N°50: Costos Fijos
COSTOS FIJOS
CONCEPTO e ne - 2 0 f e b- 2 0 ma r - 2 0 a br - 2 0 ma y - 2 0 j un- 2 0 j ul - 2 0 a go- 2 0 se p- 2 0 oc t - 2 0 nov - 2 0 di c - 2 0 A Ñ O 2 0 2 0
- Luz 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 5,085
- Agua 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 3,051
- Internet +Telefonia 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 3,051
- Alquiler (tienda y almacen externo) 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 7,097 85,169
- Contador externo 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
- Vigilancia 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
- Personal de Limpieza 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
TOTAL SUELDO BRUTO PERSONAL DE OFICINA 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 10,980 131,760
Asignación familiar ------
Gratificación ------10,980 - - - - 10,980 21,960
CTS - - - - 5,490 - - - - - 5,490 - 10,980
EsSalud 988 988 988 988 988 988 1,976 988 988 988 988 1,976 13,835
TOTAL SUELDO BRUTO RESTO PERSONAL 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 9,340 112,080
Asignación familiar ------
Gratificación ------9,340 - - - - 9,340 18,680
CTS - - - - 4,670 - - - - - 4,670 - 9,340
EsSalud 841 841 841 841 841 841 1,681 841 841 841 841 1,681 11,768
Publicidad impresa ------
Paneles Publicitarios ------
Publicidad en redes sociales 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800
Depreciación 793 793 793 793 793 793 793 793 793 793 793 793 9,513
Amortización de intangibles 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 2,583 TOTAL COSTOS FIJOS 3 2 , 6 8 6 3 2 , 6 8 6 3 2 , 6 8 6 3 2 , 6 8 6 4 2 , 8 4 6 3 2 , 6 8 6 5 4 , 8 3 5 3 2 , 6 8 6 3 2 , 6 8 6 3 2 , 6 8 6 4 2 , 8 4 6 5 4 , 8 3 5 4 5 6 , 8 5 4 Fuente: Propia
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En la siguiente tabla se muestran los costos fijos proyectados (expresados en nuevos soles).
Tabla N°51: Costos Fijos Proyectados
COSTOS FIJOS PROYECTADOS CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 - Luz 5,085 5,339 5,606 5,886 6,181 - Agua 3,051 3,203 3,364 3,532 3,708 - Internet +Telefonia 3,051 3,203 3,364 3,532 3,708 - Alquiler (tienda y almacen externo) 85,169 89,428 93,899 98,594 103,524 - Contador externo 7,200 7,560 7,938 8,335 8,752 - Vigilancia 3,600 3,780 3,969 4,167 4,376 - Personal de Limpieza 2,400 2,520 2,646 2,778 2,917 TOTAL SUELDO BRUTO PERSONAL DE OFICINA 131,760 138,348 145,265 152,529 160,155 Asignación familiar - - - - - Gratificación 21,960 23,058 24,211 25,421 26,693 CTS 10,980 11,529 12,105 12,711 13,346 EsSalud 13,835 14,527 15,253 16,016 16,816 TOTAL SUELDO BRUTO RESTO PERSONAL 112,080 117,684 123,568 129,747 136,234 Asignación familiar - - - - - Gratificación 18,680 19,614 20,595 21,624 22,706 CTS 9,340 9,807 10,297 10,812 11,353 EsSalud 11,768 12,357 12,975 13,623 14,305 Publicidad impresa - - - - - Paneles Publicitarios - - - - - Publicidad en redes sociales 4,800 5,040 5,292 5,557 5,834 Depreciación 9,513 9,513 9,513 9,513 6,695 Amortización de intangibles 2,583 2,583 2,583 2,583 2,583 TOTAL COSTOS FIJOS 456,854 479,092 502,442 526,960 549,885 Fuente: Propia
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5.4. Estados financieros (ER y ESF) y flujos de caja (libre y patrimonial)
5.4.1. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (Por Función)
En la siguiente tabla se muestra el estado de ganancias y pérdidas proyectado para los 5 años.
Tabla N°52: Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Ventas 9,654,152.54 10,643,703.18 11,734,682.75 12,937,487.74 14,263,580.23 Costo de Ventas 9,188,135.59 10,129,919.49 11,168,236.24 12,312,980.45 13,575,060.95 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 466,016.95 513,783.69 566,446.51 624,507.28 688,519.28 Gastos de Venta 43,342.37 45,509.49 47,784.97 50,174.21 52,682.93 Gasto Administrativos 413,512.01 433,582.85 454,657.23 476,785.33 497,202.04 Otros Egresos - - - - - Ingresos Diversos 5,538.14 UTILIDAD OPERATIVA 9,162.56 34,691.34 64,004.32 97,547.74 144,172.45 Gastos Financieros 6,047.46 5,040.00 3,871.35 2,515.71 943.16 Ingresos Financieros - - - - - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,115.10 29,651.34 60,132.97 95,032.03 143,229.29 Impuesto a la Renta 918.95 8,747.15 17,739.23 28,034.45 42,252.64 UTILIDAD NETA 2,196.14 20,904.20 42,393.74 66,997.58 100,976.65 Fuente: Propia
Se puede ver que la empresa está logrando los resultados desde el año 1, y esta utilidad se incrementa a través de los 5 años. Esta utilidad se ve potenciada ya que la mayoría de los gastos de la empresa son fijos.
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5.4.2. Balance General Proyectado
En la siguiente tabla muestra el Estado de Situación Financiera proyectado para los 5 años.
Tabla N°53: Balance General Proyectado
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAJA Y BANCOS 0 33,361 59,413 105,325 173,958 287,864 CAPITAL DE TRABAJO 10,000 11,025 12,155 13,401 14,775 0 OTROS ACTIVOS 23,068 23,068 23,068 23,068 23,068 23,068 CREDITO FISCAL 14,607 0 0 0 0 0 ACTIVOS FIJOS 47,669 47,669 47,669 47,669 47,669 47,669 (-) DEPRECIACION 0 -9,513 -19,025 -28,538 -38,051 -44,746
INTANGIBLES 12,913 12,913 12,913 12,913 12,913 12,913 (-) AMORTIZACION 0 -2,583 -5,165 -7,748 -10,330 -12,913 TOTAL ACTIVO 108,257 115,941 131,027 166,090 224,002 313,856
OTROS PASIVOS 11,784 13,271 14,413 15,155 15,433 PRESTAMOS POR PAGAR 43,303 37,006 29,702 21,229 11,401 0 CAPITAL 64,954 64,954 64,954 64,954 64,954 64,954 RESULTADO ACUMULADO 0 2,196 23,100 65,494 132,492
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,196 20,904 42,394 66,998 100,977 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 108,257 115,941 131,028 166,091 224,002 313,856
Fuente: Propia 85
Se puede ver en este estado que la empresa está logrando un aumento de sus activos a través de los 5 años, esto producto del aumento del efectivo y este efectivo aumenta gracias a los resultados favorables del negocio.
Asimismo, se puede ver como los pasivos de la empresa se van reduciendo, esto producto de la amortización del préstamo bancario y ya para el año 5 esta deuda llega a CERO. El patrimonio de la empresa se ve incrementado por los buenos resultados del negocio y la política de reinvertir las utilidades del negocio.
86
5.4.3. Flujo de Caja
En la tabla siguiente se presenta el flujo de caja económico y financiero de la empresa para un periodo de 5 años (expresado en nuevos soles).
Tabla N°54: Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero
CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 INGRESOS Ventas 11,391,900.00 12,559,569.75 13,846,925.65 15,266,235.53 16,831,024.67 Total Ingresos 11,391,900.00 12,559,569.75 13,846,925.65 15,266,235.53 16,831,024.67 EGRESOS Pago de Material Directo - 10,842,000.00 11,953,305.00 13,178,518.76 14,529,316.94 16,018,571.92 Pago Gastos Administrativos (Neto de Depreciacion) - 414,199.20 434,909.16 456,654.62 479,487.35 503,461.72 Pago de Gastos de Ventas - 51,144.00 53,701.20 56,386.26 59,205.57 62,165.85 Pago de IGV - 48,691.98 70,867.79 79,266.44 88,582.68 99,910.27 Pago de Impuesto a la Renta - 918.95 8,747.15 17,739.23 28,034.45 42,252.64 Total Egresos 11,356,954.14 12,521,530.30 13,788,565.30 15,184,626.99 16,726,362.40
FLUJO DE CAJA (FCLD) - 34,945.86 38,039.45 58,360.35 81,608.54 104,662.27 Activo fijo -56,250.00 6,535.00 Activos intangibles -15,237.00 Gastos Preoperativos -26,770.00 Capital de trabajo para comp. Ctes -10,000.00 -1,025.00 -1,130.06 -1,245.89 -1,373.60 14,774.55 FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE) -108,257.00 33,920.86 36,909.39 57,114.45 80,234.94 125,971.82
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CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE) S/. -108,257 S/. 33,921 S/. 36,909 S/. 57,114 S/. 80,235 S/. 125,972 Préstamo 43,302.80 Amortizacion -6,296.63 -7,304.09 -8,472.75 -9,828.39 -11,400.93 Intereses -6,047.46 -5,040.00 -3,871.35 -2,515.71 -943.16 Ahorro en impuestos y participación 1,784.00 1,486.80 1,142.05 742.13 278.23 FLUJO DE CAJA FINANCIERO (FCF) S/. -64,954 S/. 23,361 S/. 26,052 S/. 45,912 S/. 68,633 S/. 113,906 Fuente: Propia Saldo Inicial Caja S/. 10,000.00 S/. 33,360.77 S/. 59,412.86 S/. 105,325.26 S/. 173,958.24 Flujo de Caja S/. 23,361 S/. 26,052.09 S/. 45,912.40 S/. 68,632.98 S/. 113,905.96 Saldo Final de Caja S/. 33,361 S/. 59,413 S/. 105,325 S/. 173,958 S/. 287,864 Fuente: Propia
Se puede ver que los flujos de caja de cada año son ascendentes. Ahora, como estos son flujos futuros, tendrán que actualizarse (traer al presente) con el Costo de Oportunidad de la empresa y recién allí veremos si el proyecto es viable económica y financieramente. Eso se desarrollará en el siguiente punto de Indicadores de Rentabilidad.
88
5.4.4. Indicadores de Rentabilidad
A continuación, se presentan los indicadores financieros empleados para la evaluación de la viabilidad económica-financiera del proyecto. Los indicadores a analizar son el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno, el ratio Beneficio/Costo.
Con respecto a los indicadores económicos tenemos:
Tabla N°55: Indicadores Económicos
Negocio
Tasa de descuento (WACC) 12.22% * Valor WACC Costo Promedio Ponderado del Capital VAN económico 113,086 * Calculado con los montos totales de FCLD TIR economico 39.97% * Calculado con los montos totales de FCLD BENEFICIO/COSTO 2.04 Fuente: Propia
Se calcula el VAN del flujo de caja económico, usando como tasa de descuento el costo ponderado de capital (WACC) de 12.22% anual.
VANE = S/. 113,086
Dado que este VANE es positivo se concluye que el proyecto debería ejecutarse ya que económicamente generaría valor para la empresa, después de haber cubierto la inversión total inicial del proyecto.
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Con respecto a los indicadores financieros tenemos:
Tabla N°56: Indicadores Financieros
Accionistas (nosotros) Tasa de descuento (COK) 15.21% * Valor CAPM Costo de Oportunidad del Capital VAN financiero 100,060 * Calculado con los montos totales de FCF TIR financiera 53.30% * Calculado con los montos totales de FCF BENEFICIO/COSTO 2.54
Fuente: Propia
Se calcula el VAN del flujo de caja financiero, usando como tasa de descuento el costo de oportunidad de capital (COK) de 15,21% anual.
VANF= S/. 100,060
Asimismo, dado que este VANF es positivo se concluye que el proyecto debería ejecutarse, ya que financieramente el proyecto genera valor para los inversionistas, después de haber cubierto la inversión propia de los inversionistas. Hay que recordar que el VANF es menor que el VANE debido a que el negocio está amortizando los pagos contra el banco por concepto de capital e intereses.
Asimismo, se calcula la tasa interna de retorno económica del flujo de caja económico obteniendo 39.97%, el cual es mayor que la tasa de descuento que es de
12,22%. Lo cual demuestra que el proyecto cuenta con una tasa mayor que el costo ponderado de capital.
TIRE = 39.97% anual (proyecto)
Se calcula la TIR del flujo de caja financiero obteniendo 53.30% anual, el cual es mayor que la tasa de descuento de 15.21%. Lo cual demuestra que el proyecto cuenta con una tasa mayor que el costo de oportunidad de capital.
TIRF = 53.30% anual (socios) 90
Esto demuestra que el proyecto es bastante rentable, debido a que presenta una tasa de rendimiento mayor al costo ponderado y al costo de oportunidad de capital.
Con esto se confirma que la TIRF es mayor que el TIRE, debido a que el Inversionista obtiene rentabilidades del proyecto y esto debido a la deuda bancaria.
Finalmente, para determinar el ratio beneficio costo, se determinan los beneficios percibidos y los costos incurridos en cada uno de los años mostrados en el FCF.
Estos se descuentan a la tasa del costo de oportunidad COK=15.21% anual. La sumatoria de los beneficios descontados se divide entre la sumatoria de los costos descontados obteniendo como ratio 2.54.
Beneficios descontados= S/. 100,060
Costos descontados=S/. 64,954
Ratio B/C= 2.54
Este ratio se interpreta que por cada sol invertido en el proyecto se obtiene un beneficio de S/.2.54. Este ratio ratifica que el proyecto generaría valor para los inversionistas.
A su vez se determinará el Periodo de Recupero del negocio:
Tabla N°57: Periodo de Recupero
Período de recuperación descontado (Discounted payback) PR= ULTIMO PERIODO FC ACUM NEG+(VALOR ABSOLUTO ULTIMO FC ACUM NEG/FC NETO SIGUIENTE PERIODO)
PERIODO 0 1 2 3 4 5 Flujos Descontados (flujo de caja neto) -64,954 20,277 19,628 30,025 38,959 56,124 Falta Recuperar (flujo de caja acumulado) -64,954 -44,677 -25,049 4,977 43,936 100,060
Obteniendo: PR= 2 años, 10 meses
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5.5. Evaluación privada (económica, financiera, sensibilidad y equilibrio)
5.5.1. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias
Se procede al cálculo de punto de equilibrio financiero, este análisis permite determinar el nivel mínimo de ventas, tanto en valorizado (S/.), como en unidades que la empresa requiere para cubrir sus costos totales.
El negocio, de acuerdo al desempeño, deberá vender para el primer año 575,666 unidades de paquetes de bebidas no alcohólicas o vender un valorizado de S/.
9,464,338.03 en el primer año, para no perder ni ganar utilidades.
Tabla N°58: Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias
CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 Ventas 9,654,152.54 10,643,703.18 11,734,682.75 12,937,487.74 14,263,580.23 Costos variables 9,188,135.59 10,129,919.49 11,168,236.24 12,312,980.45 13,575,060.95 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 466,016.95 513,783.69 566,446.51 624,507.28 688,519.28 Razón de margen de contribución 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 Costos fijos 456,854.39 479,092.34 502,442.20 526,959.54 549,884.96 PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 9,464,338.03 9,925,026.48 10,408,749.35 10,916,658.37 11,391,588.48 Valor de venta unitario (promedio) 16.44 17.26 18.13 19.03 19.98
PUNTO DE EQUILIBRIO (Unidades) 575,666 574,940 574,249 573,591 570,043 Fuente: Propia
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5.5.2. Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad se realiza para identificar como varían los resultados del proyecto modificando algunas de las variables sensibles, tales como la demanda del proyecto, el costo de la mercadería o el precio del producto. Para nuestro análisis optaremos por modificar la demanda del proyecto, debido a que esta se ha trabajado con una estimación que depende de la percepción del cliente y su disposición a comprar, a su vez, se manejarán escenarios tanto optimistas como pesimistas.
Variable de entrada
Para el presente proyecto se ha considerado como variable de entrada, aquella que afectaría el desarrollo y factibilidad financiera y económica del mismo.
En este sentido nuestra variable de entrada es:
· Demanda
Variables de salida
Para poder evaluar el desarrollo e impacto de la variable de entrada, se hará uso de los indicadores económicos y financieros como variables de salida:
· VAN Económico
· VAN Financiero
· TIR Económico
· TIR Financiera
· WACC
· COK
En la siguiente tabla se muestra el escenario base, es decir se presentan los indicadores tanto financieros como económicos, sin afectar la variable de entrada.
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Tabla N°59: Indicadores de escenario base
VAN económico S/. 113,085.98 VAN financiero S/. 100,059.58 TIR Economico 39.97% TIR Financiero 53.30% WACC 12.22%
CAPM 15.21%
Elaboración propia
Para el escenario pesimista se asumirá que la demanda del proyecto es 8% menor a la proyectada inicialmente, lo que repercutirá en el Estado de Pérdidas y Ganancias y en los Flujos de Caja, reduciendo los ingresos a percibir. El resultado de la sensibilidad fue de 12.50
Tabla N°60: Análisis de sensibilidad de demanda (escenario pesimista)
ESCENARIO PESIMISTA POR DEMANDA BASE EQUILIBRIO Variacion en DEMANDA 0% -8% VAN financiero S/. 100,060 S/. -4,607 TIR financiera 53.30% 13.40% COK 15.21% 15.21% VAN Economico S/. 113,086 S/. 11 TIR Economico 39.97% 12.22% WACC 12.22% 12.22% VARIACION EN LA DEMANDA -8.00% VARIACION EN EL VAN 100.00%
SENSIBILIDAD 12.500
Elaboración propia
94
Para el escenario optimista se asumirá que la demanda del proyecto es 8% mayor a la proyectada inicialmente, lo que repercutirá en el Estado de Pérdidas y Ganancias y en los Flujos de Caja, aumentando los ingresos a percibir. El resultado de la sensibilidad fue de 12.50
Tabla N°61: Análisis de sensibilidad de demanda (escenario optimista)
ESCENARIO OPTIMISTA POR DEMANDA BASE EQUILIBRIO Variacion en DEMANDA 0% 8% VAN financiero S/. 100,060 S/. 204,726 TIR financiera 53.30% 92.42% COK 15.21% 15.21% VAN Economico S/. 113,086 S/. 226,161 TIR Economico 39.97% 65.80% WACC 12.22% 12.22% VARIACION EN LA DEMANDA 8.00% VARIACION EN EL VAN 100.00%
SENSIBILIDAD 12.500
Elaboración propia
95
Capítulo VI. Conclusiones y Recomendaciones
La investigación de mercado nos permitió conocer la aceptación por parte de los clientes de
comprar al por mayor, haciendo uso de una tienda virtual y a su vez poder tener la posibilidad
de recibir su pedido vía servicio delivery.
En la actualidad se aprecia el crecimiento del servicio delivery en diferentes tipos de negocios,
por lo que deberíamos aprovechar hacer uso de este servicio y además de la tecnología para
diferenciarnos de nuestros competidores y ganar participación, ya que nuestros competidores
dentro del Mercado Mayorista de Productores no ofrecen servicio delivery, ni venden mediante
una tienda virtual, pues están ligados sólo a la venta tradicional.
Por muchos años el consumo de bebidas gaseosas mantiene una participación importante en el
mercado peruano, a pesar de las circunstancias actuales como el impuesto selectivo al consumo
o la reputación venida a menos que están teniendo estas bebidas carbonatadas, las gaseosas
siguen liderando el mercado de bebidas no alcohólicas, sin embargo, el consumo de agua de
mesa está en un constante crecimiento.
La Cadena de valor permitió definir la actividad primaria de Operaciones como la que mayor
valor genera a la empresa, ya que va a depender mucho de esta área para agilizar los tiempos
de entrega de los pedidos a los clientes. En el área de apoyo la que mayor relevancia tiene para
la organización es la actividad de desarrollo y tecnología, ya que esta brindará soporte tanto en
el desarrollo de la tienda virtual, como en la promoción de la empresa y de sus productos en
las redes sociales.
Las empresas fabricantes de bebidas están comenzando a producir productos más bajos en
niveles de azúcar, para adecuarse a la nueva ley de impuesto selectivo al consumo, por lo que
96
estas empresas al adaptarse a este cambio, a su vez, están que se adaptan a la nueva tendencia
de demanda del consumidor, que es el consumir bebidas más saludables.
Se demuestra que el plan de negocios es rentable para los accionistas, pues se recupera la
inversión en 3 años, con una tasa interna de retorno económico (TIRE) de 39.97%, superior
al WACC: 12.22% y un VAN ECONOMICO de S/.113,086, asimismo se cuenta con un
VAN FINANCIERO de S/.100,060 y una tasa interna de retorno financiero (TIRF) de
53.30%, superior al COK: 15.21%.
Dado lo anteriormente expuesto se concluye que este negocio es viable y debe ejecutarse en el
más breve plazo a fin de potenciar nuestra ventaja competitiva, al ser los primeros en lanzar
este tipo de negocio, con el uso de una tienda virtual y servicio delivery en el mercado
mayorista de productores.
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Recomendaciones
La empresa tendría que ir buscando generar confianza a ese sector de su público objetivo que
no siente seguridad de comprar vía tienda virtual 32.11% (según encuesta) para ir ganando en
un corto plazo un mayor posicionamiento en el mercado.
Unas de las maneras de ir ganando confianza sería por ejemplo el tener visible un teléfono de
contacto en nuestra tienda online para resolver cualquier inquietud o consulta, contar con un
chat de consultas sobre los pedidos, ir dando a conocer periódicamente tanto en nuestra tienda
online como nuestras redes sociales el número de clientes satisfechos e incluir testimonios
donde comenten de su experiencia de compra.
En lo posterior buscar la expansión a líneas afines, tales como yogures o lácteos, a fin de tener
una mayor oferta. Cabe indicar que en una primera etapa no se están comercializando, porque
requieren refrígeramiento.
98
Bibliografía
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BARRAGAN ROSPIGLIOSI, CLAUDIO JOSÉ MARTÍN 2016, Plan de negocios para la creación de una empresa de servicios de distribución de bebidas no alcohólicas dirigidos a la sierra liberteña en las provincias de Sánchez Carrión, distrito de Huamachuco.
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99
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100
Anexos
Precios de venta de nuestros productos
PRECIOS GASEOSAS PRECIOS AGUAS DE MESA PRODUCTOS PRECIO PRODUCTOS PRECIO PRODUCTOS PRECIO INCA KOLA 3 LT 33.50 FANTA 2.250 KOLA I. 2.250 29.00 CIELO 1/2 10.50 INCA KOLA 2.250 LT 36.00 FANTA 400 ML KOLA I. 400ML 16.00 CIELO 2.500LT 14.00 INCA KOLA 1/2 LT 22.00 SPRITE 3LT 25.50 CIELO CHUPON 8.00 INCA KOLA 1 1/2 LT 30.00 SPRITE 400 ML 15.50 CIELO MELLIZO 12.50 INCA KOLA ZERO 22.00 SPRITE 2.250 LT 29.00 SAN MATEO 1/2 16.50 INCA KLA ZERO BB 8.00 SEVEN UP BB 10.50 SAN MATEO 2.500 LT 17.00 INCA KOLA GORDITA (V) 23.00 SEVEN UP 3LT 20.00 CIELO 20LT CJ 18.50 INCA KOLA 295ML PEQUEÑA(V) 21.50 SEVEN UP 750 ML 19.00 SAN LUIS 1/2 16.50 INCA KOLA 1 LT (V) 32.50 SEVEN UP 1/2 ML 16.50 SAN LUIS 2.500 17.00 INCA KOLA 1 1/2LT (V) 34.50 SEVEN UP 1 1/2 LT 16.50 SAN LUIS CHUPON 11.50 INCA KOLA PIRAÑA 16.00 GUARANA 3LT 21.50 AGUA VIDA 1/2 8.50 COCA COLA 3 LT 34.00 GUARANA 1/2 16.50 AGUA PURA VIDA 3LT 8.00 COCA COLA 2.250 LT 36.00 GUARANA BB 12.00 COCA COLA 1/2 LT 22.00 GUARANA 2 LT 25.00 COCA COLA 1 1/2 LT 30.00 GUARANA 330 LATA 11.00 COCA COLA ZERO 22.00 CRUSH 3LT 17.50 COCA COLA BB 8.50 CRUSH 1 1/2 LT 17.50 COCA COLA ZERO BB 8.00 CRUSH 500 ML 12.00 COCA COLA 295 ML (v) 21.50 BIG COLA 3LT 19.50 COCA COLA 1LT (V) 32.50 BIG COLA 500ML 12.00 COCA COLA 1 1/2LT (V) 34.50 BIG COLA 1700ML 14.50 PEPSI 3 LT 21.50 BIG COLA 1LT 10.00 PEPSI 1LT 11.00 KR 3 LT 19.50 PEPSI 750 ML 20.00 KR 400ML 12.00 PEPSI 1/2 ML 18.50 KR 1.700LT 14.50 PEPSI 2 LT 18.00 ORO 1LT 10.00 PEPSI 1 1/2 LT 17.00 ORO 250 BB 6.50 PEPSI LATA 11.00 ORO 3LT 19.50 PEPSI BB 13.00 ORO 1.700 14.50 FANTA 3LT KOLA I. 3LT 25.50 ORO 1/2 12.00
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PRECIOS REFRESCOS PRECIOS REHIDRATANTES PRODUCTOS PRECIO PRODUCTOS PRECIO CIFRUT BB 6.50 GATORADE 473 ML (v) 16.00 CIFRUT 1/2 10.00 GATORADE 500 ML (PLASTICO) 18.00 CIFRUT 1 1/2 14.50 GATORADE 750 ML CHUPON 34.00 CIFRUT 2.5 23.00 SPORADE 1 1/2 18.50 AQUARIU 1 1/2 18.50 SPORADE 1/2 (PLAS) 18.00 AQUARIUS 1/2 16.00 SPORADE 1/2 (V) 17.00 CONCORDIA 1/2 14.50 VOLT AZUL X 12 UNID 17.00 ALOHE VERA 19.50 FREE TEE 473ML 18.00 FRUTARIS 1/2 13.50 FRUTARIS BB 9.50 PULP X24 23.00 PULPIN TRIANGULO 10.00 PULP 1LT 29.50 FRUGOS X 24 22.50 FRUGOS 1 1/2 33.00 FRUGOS 1 LT 36.00 FRUGOS (V) 18.50 FRUGOS 1LT PLASTICO 18.00 FRUGOS CHICO PLASTICO 14.50 TAMPICO 3LT X 4 20.00 TAMPICO 1870X 4UND 18.50 TAMPICO 3780 X 2UN 18.50 TAMPICO 1.5 20.00 TAMPICO 500ML 16.00 TAMBICO BARRILITO 14.50 TRIPLE 500ML 11.50
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Fotos de la situación actual (clientes esperan para su atención)
103
Cotizaciones
LIMA, 13 DE ABRIL DEL 2020 Cliente: RODRIGUEZ MEDINA JORGE Atención: Jorge Rodríguez Medina Código Cotización: COT-00011299
Precio Precio Total Ítem & Descripción Cantidad Unitario de de Venta $ Venta $
LICENCIA(S) DEL SISTEMA COMERCIAL SQL
Instalación Virtual del Sistema: de 1 a 3 Licencias en Red Local - Relevamiento virtual 3hrs
- Implementación Virtual - Capacitación presencial y/o virtual 9Hrs - Soporte remoto: 1 año - Actualización automática: 1 año 1 1,400.00 $ 1,400.00 Algunos reportes UNIDAD - Ingresos por producto o servicios Centro de Costos / Almacén / Proveedor - Salidas por Producto o servicios/ centro de costos/ Almacén / clientes - Control del inventario / Multialmacen - Multimovimientos - Listado de Ingresos y Salidas de productos
Sub Total de Venta $ 1,400.00 IGV (18%) $ 252.00 Total $ 1,652.00
Descuento $ (-) 330.40
Total inc. descuento $ 1,321.60 Financiamiento Inicial 40 % $ 528.64 Inc. IGV 3 Cuotas de $ 264.32 Inc. IGV
Vigencia de la proforma: 7 días Tipo de cambio: 3.367 Precio sujeto a cambio sin previo aviso
CUENTAS CORRIENTES CONTASISCORP SAC - RUC: 20603343612 BANCO MONEDA CUENTA CÓDIGO INTERBANCARIO BBVA DOLARES 0011 0486 0100169898 82 011 486 000100169898 82 BBVA SOLES 0011 0486 0100169871 89 011 486 000100169871 89 BCP DOLARES 193 2484311 1 59 002 193 002484311159 12 BCP SOLES 193 2521963 0 72 002 193 002521963072 17
BANCO DE LA 00 008 020779 NACIÓN 104
105
Soluciones para tu negocio
Cotización N°: GSC2020E02
Estimado (a)
Ante todo, saludarle muy cordialmente y presentarle la siguiente cotización
SERVICIOS QUE OFRECEMOS
106
Plan de Hosting Ilimitado
HOSTING ILIMITADO COSTO
✓ Espacio en Disco Ilimitado ✓ Ilimitado de Transferencia de Datos Mensual ✓ Correos ilimitados ✓ Base de Datos ilimitados ✓ Softaculous instalado ✓ Dominio * ✓ Certificado SSL
Costo inc. IGV S/ 600.00
* .COM, .NET,.ORG. Los dominios .PE tienen un costo de 100 soles adicionales
CARACTERÍSTICAS TODOS LOS PAQUETES CUENTAN TECNOLOGIA SOPORTADA
✓ Subdominios ilimitados ✓ Múltiple PHP ✓ Soporta CMS, Moodle, Chamilo, Drupal, Joomla, etc. ✓ Base de Datos MySQL ✓ Panel de Control: Fantástico ✓ Base de Datos PostgreSQL, PhpPGAdmin ✓ Seguridad redundante ✓ Ruby On Rails ✓ ilimitadas cuentas e-mail ✓ Perl , CGI, SSI ✓ Webmail ✓ SMTP ✓ Control Spam
Tiempo de activación ✓ inmediata
Máximo Guando Quispe Proyectos Web
107
Soluciones para tu negocio
Cotización N°: GSC2020150
Estimado (a) JORGE ALFREDO RODRÍGUEZ MEDINA
Ante todo, saludarle muy cordialmente y presentarle la siguiente cotización
SERVICIOS QUE OFRECEMOS
108
Tienda Virtual Administrable – Plan Empresarial CARACTERÍSTICAS COSTO
✓ Diseño Personalizado ✓ Banner animado ✓ Formularios de contactos ✓ Edición de Contenido ✓ Edición de Imágenes ✓ Estructura y optimización de datos para Google ✓ Hasta 200 productos ✓ Administrador web de catálogo, productos y contenido. ✓ Manejo de inventario gestión de stock. ✓ Sistema de venta administrador web de clientes y órdenes. ✓ Pixel Facebook ✓ Analítica Web ✓ Catálogo de Productos Ejemplo: https://g2performance.pe/venta-por- catalogo-Perú/ ✓ Manual Administrador ✓ WhatsApp Business Online ✓ Dominio privado .COM Gratis ✓ Certificado de Seguridad SSL ✓ Correos electrónicos ilimitados. ✓ Pasarela de Pagos (comisión de: 4.2% de la compra + $0.3) **
Costo inc. IGV S/ 1200.00
* válido sólo para clientes nuevos y sólo el primer año, costo de renovación 5 GB S/. 250 ** si lo desean
Principales Módulos
Módulo de Productos Administrar productos en la Tienda Virtual, tales como: cantidad, características, categorías, tipos, etc. Módulo de seguimiento Gestión de Vendedores Seguimiento al proceso de venta de productos, Gestión de vendedores de la tienda virtual, categorizar vendedores vendedores Módulo suscripción Módulo de reportes Administrar la base de suscriptores para aplicar luego Reporte de ventas según el tiempo que desee, reporte un plan de marketing de productos
Configuración Tienda Virtual Contáctenos Configurar según país, tipo de pago
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Tienda Virtual Administrable – Plan Empresarial
Plazos de entrega
1° Etapa Propuesta gráfica (2 días) Creación de bocetos de la Tienda Virtual (dos como mínimo), con distintas propuestas gráficas. Los diseños son subidos a nuestros servidores y enviados por correo electrónico. Tras la aprobación del cliente se procede a la siguiente etapa.
2° Etapa: Desarrollo del Sitio (3 días) Elaboración de todas las secciones de la Tienda Virtual, así como las imágenes y animaciones. Se digitalizan y editan los elementos multimedia. Se programan los servicios interactivos – como formularios, etc. Se configuran las bases de datos. Se integra todo el contenido disponible.
3° Etapa: Evaluación, correcciones y entrega (1 día) La Tienda Virtual terminada es sometido a pruebas y a la evaluación del cliente. Se corrigen eventuales errores y modifican aspectos a solicitud del cliente. Se integra el contenido restante de la etapa anterior. Finalmente se entrega la Tienda Virtual. Tiempo estimado: (6 días)
Garantía ✓ Garantía de 6 meses después de implementada la Tienda Virtual ✓ Actualizaciones durante el tiempo de garantía ✓ Manual de Administración
Condiciones de Pago ✓ Aprobado el boceto web el cliente deberá abonar el 50% del precio pactado ✓ Al finalizar el trabajo deberá abonar el 50% restante
La propuesta económica tiene 10 días de validez
Máximo Guando Quispe Proyectos Web
110
Contáctenos Tienda Virtual Administrable – Plan Empresarial
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