Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi Gruplara Yönelik Büyüme
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 31 Mart 2016 Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 29 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. İçindekiler Bağımsız denetçi raporu Finansal durum tablosu Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Nakit akış tablosu Toplam net değer/net varlık değeri değişim tablosu Finansal tablolara ilişkin tamamlayıcı notlar Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2015 Tarihli Finansal Durum Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 referansları Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 22 4.698 3.932 Teminata Verilen Nakit ve Nakit Benzerleri 7 150.169 96.203 Ters Repo Alacakları 5 1.515.468 1.200.316 Takas Alacakları 5 388.000 119.400 Diğer Alacaklar -- -- Finansal Varlıklar 19 49.578.993 43.972.293 Teminata Verilen Finansal Varlıklar -- -- Diğer Varlıklar -- -- Toplam Varlıklar (A) 51.637.328 45.392.144 Yükümlülükler Repo Borçları -- -- Takas Borçları 5 224.010 159.954 Krediler -- -- Finansal Yükümlülükler -- -- Diğer Borçlar 5 271.912 160.193 Toplam Yükümlülükler (Toplam Değeri/Net Varlık Değeri Hariç) (B) 495.922 320.147 Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (A-B) 51.141.406 45.071.996 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 KAR VEYA ZARAR KISMI Faiz Gelirleri 12 75.376 79.855 Temettü Gelirleri 12 1.246.581 550.881 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/(Zarar) 12 3.016.274 2.455.486 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş Kar/(Zarar) 12 (9.799.880) 7.969.132 Net Yabancı Para Çevrim Farkı Gelirleri -- -- Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12 11.576 12.311 Esas Faaliyet Gelirleri (5.450.073) 11.067.665 Yönetim Ücretleri 8 (469.668) (389.513) Performans Ücretleri -- -- Saklama Ücretleri 8 (5.025) (4.076) MKK Ücretleri -- -- Denetim Ücretleri 8 (1.317) (1.375) Noter Harç ve Tasdik Ücretleri 8 (503) (787) Kurul Ücretleri 8 (5.422) (3.416) Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 (48.651) (38.681) İlan Giderleri 8 (4.417) (1.320) Vergi, Resim, Harç Giderleri -- -- Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 13 (3.218) (2.126) Esas Faaliyet Giderleri (538.221) (441.294) Esas Faaliyet Kar/(Zararı) (5.988.294) 10.626.371 Finansman Giderleri -- -- Net Dönem Karı/(Zararı) (A) (5.988.294) 10.626.371 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -- -- Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -- -- Diğer Kapsamlı Gelir (B) -- -- TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B) (5.988.294) 10.626.371 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Net Dönem Karı/Zararı (5.988.294) 10.626.371 Net Dönem Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler -- -- Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler -- -- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 12 (75.376) (79.855) Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmele -- -- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmele 12 9.799.880 (7.969.132 Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler -- -- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (322.566 759.55 Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 175.776 84.014 Finansal Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (16.653.163 (7.571.668 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmele -- -- Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Alınan Temettü 12 1.246.581 550.881 Alınan Faiz 12 75.376 79.855 Faiz Ödemeleri -- -- Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları -- -- (11.741.786) (3.519.983) B. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 10 37.128.392 25.884.229 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 10 (25.070.688 (23.840.832 Kredi Ödemeleri -- -- Faiz Ödemeleri -- -- Alınan Krediler -- -- Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları -- -- Finansman Faaliyetlerden Net Nakit Akışları 12.057.704 2.043.397 Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B) 315.918 (1.476.586) C. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -- -- Nakit ve Nakit Benzerlerinde Net Artış/Azalış (A+B+C) 315.918 (1.476.586) D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri 22 1.204.248 2.680.834 Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) 22 1.520.166 1.204.248 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak - 31 Aralık 2014 referansları 1 Ocak itibarıyla Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (Dönem Başı) 45.071.996 32.402.228 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış/Azalış (5.988.294) 10.626.371 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 10 37.128.392 25.884.229 Katılma Payı İade Tutarı (-) 10 (25.070.688) (23.840.832) 31 Aralık itibarıyla Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (Dönem Sonu) 51.141.406 45.071.996 İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. FON HAKKINDA GENEL BİLGİLER Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. tarafından SPK’nın 28 Şubat 2002 tarih ve 24681 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri dahilinde kurulmuştur. Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (“Fon”) emeklilik yatırım fonudur. Fon, 21 Ocak 2004 tarihinde kurulmuştur. Fon Kurucusu, Yöneticisi ve Saklayıcı Kurum ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kurucu: Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi İş Kuleleri Kule 2 Kat:16,18-20 Levent/İstanbul Yönetici: İş Portföy Yönetimi Anonim Şirketi İş Kuleleri, Kule-1 Kat 7 34330 4. Levent/ İstanbul Saklayıcı Kurumlar: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Merkez Adresi; Şişli Merkez Mah.Merkez Cad.No:6 34381 Şişli/İstanbul 5 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS’ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 30 Aralık 2013 tarih ve 28867 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.2 No’lu “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 31 Aralık 2013 tarih ve 2013/43 sayılı bülteninde açıklanan “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları” başlıklı duyurusunda belirtilen esaslar kullanılmıştır. Ölçüm Esasları Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Finansal Tabloların Onaylanması Fon’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları, Kurucu’nun Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 31 Mart 2016 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların, TMS’ye ve SPK’ca belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde