Controladoria-Geral Do Estado

CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO

SUBCONTROLADORIA DE AUDITORIA E CONTROLE DE GESTÃO

SUPERINTENDÊNCIA CENTRAL DE AUDITORIAS E TOMADAS

DE CONTAS ESPECIAIS

DIRETORIA CENTRAL DE AUDITORIAS ESPECIAIS

CONTROLADORIA-GERAL GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 1230.2124.14

“Secretaria de Estado de Agricultura,

Pecuária e Abastecimento do Estado de

Minas Gerais”

2014

Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

SUMÁRIO

1 - OBJETIVO E ESCOPO ...... 3

2 - METODOLOGIA ...... 3

3 - DA DENÚNCIA ...... 4

4 - CONSTATAÇÕES ...... 4

4.1 - Do veículo apontado na Denúncia nº 4267 - placa GLE-6175 ...... 4

4.2 - Da utilização do veículo no dia apontado na Denúncia nº 4267 - 27/7/2013 ...... 5

4.3 - Das demais visitas realizadas ao município de Itapecerica em 2012 e 2013 ...... 14

4.4 - Do registro de frequência dos servidores em exercício na garagem do IMA - Denúncia nº 4268 ...... 19

4.5 - Outras constatações...... 25

5 - INCONFORMIDADES ...... 26

6 - RECOMENDAÇÕES ...... 28

7 - CONCLUSÃO ...... 30

ANEXO I - Memória de cálculo dos valores a serem restituídos ...... 32

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 1230.2124.14

Em cumprimento ao Ofício GAB/CGE nº 462/2013, de 14/10/2013, procedeu-se à auditoria na Secretaria de Estado de Agricultura, Pecuária e Abastecimento de Minas Gerais - SEAPA, sediada no prédio Gerais da Cidade Administrativa Presidente Tancredo Neves, em Belo Horizonte/MG.

A finalidade deste trabalho foi apurar os fatos narrados nas Denúncias nº 4267 e nº 4268, registradas em 4/10/2013 no Portal “Denúncias On-Line” da Controladoria-Geral do Estado (CGE), as quais versam sobre possíveis irregularidades na utilização de veículo oficial e na frequência de servidores daquela secretaria.

Os trabalhos foram executados pela Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais (SCAT), unidade administrativa que integra a Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão da Controladoria-Geral (SCG), nos termos das competências previstas na Lei Delegada nº 180, de 21/1/2011, e no Decreto nº 45.795/2011, de 5/12/2011.

1 - OBJETIVO E ESCOPO

O objetivo dessa auditoria foi avaliar a conformidade da utilização do veículo oficial placa GLE-6175 e do registro de frequência de servidores que exercem atividades no local de guarda de veículos da SEAPA.

O escopo do trabalho compreendeu as autorizações de saída do veículo placa GLE-6175, bem como os processos de concessão de diárias de viagens e as folhas de ponto dos servidores da SEAPA em exercício na garagem do Instituto Mineiro de Agropecuária (IMA), ambos relacionados com utilização desse veículo, concernentes ao período de 2012 e 2013.

2 - METODOLOGIA

A metologia adotada consistiu na aplicação de programa de auditoria específico e das seguintes técnicas de auditoria: análise documental, pesquisa à legislação específica,

3 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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consulta a sistemas informatizados de gestão, circularização, entrevista, observação e visita “in loco”.

Os exames foram realizados consoantes normas e procedimentos de auditoria, incluindo, consequentemente, provas em registros e documentos correspondentes na extensão julgada necessária, segundo as circunstâncias, a obtenção das evidências e dos elementos de convicção sobre as ocorrências detectadas.

3 - DA DENÚNCIA

As denúncias enviadas à CGE relataram os seguintes fatos, in verbis:

 Denúncia 4267:

“Vocês deveriam acompanhar mais de perto as ações do Sr... ‘(E.O.N. - Masp 357.0**-*)’ da Secretaria de Agricultura. Uma das tantas é quanto ao uso de veículo oficial em uso próprio, como ida e volta, casa, serviço, casa, e também para sua propriedade em Itapecerica-MG. Acompanhem de perto e vão achar é muita coisa. Veículo, Placa GLE 6175, o uso virou festa. Em 27.07.13, em Itapecerica, ocorreu o leilão de gado dele, usando serviços de servidor com o veículo acima.”

 Denúncia 4268:

“Tem servidor que passa quase o mês sem passar cartão na CA, fica na Av. Contorno onde era IMA, com acordo do Sr... ‘(E.O.N. - Masp 357.0**-*)’. Tem servidor que trabalha dia sim dia não também com autorização do Sr... ‘(E.O.N. - Masp 357.0**-*)’. Deveriam fiscalizar. E não o Governo ir pra TV falar em corte salário do Servidor. Se cortar os cargos comissionários dos quem indica e quem segura, os que trabalham com responsabilidade não seriam prejudicados.”

4 - CONSTATAÇÕES

4.1 - Do veículo apontado na Denúncia nº 4267 - placa GLE-6175

O veículo placa GLE-6175 pertence à frota da SEAPA, registrado no módulo Frota do Sistema Integrado de Administração de Materiais e Serviços - SIAD sob o número patrimonial

4 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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3187122-4. Trata-se de veículo classificado na categoria de serviço, do tipo “caminhonete” da marca Mitsubishi, modelo L200 4x4, ano 2009, conforme demonstrado nas Fotografias 1 e 2.

Fotografias 1 e 2 - Veículo da SEAPA placa GLE-6175

Fonte: Equipe de auditoria. Data e local do registro: 24/10/2013, garagem do IMA situada na Av. dos Andradas, nº 1.220, Belo Horizonte/MG.

4.2 - Da utilização do veículo no dia apontado na Denúncia nº 4267 - 27/7/2013

No dia 27/7/2013 o veículo informado na denúncia, placa GLE-6175, encontrava-se no município de Itapecerica-MG, conforme autorização de saída de veículo (ASV) registrada no módulo Frota/SIAD, emitida em 23/7/2013 para circulação até o dia 30/7/2013.

Para a condução do veículo foi registrado o nome do motorista M.E.S., Masp 350.5**-*, sendo o solicitante H.B, Masp 350.2**-*. A autorização de saída do veículo foi emitida com o objetivo de conduzir o servidor da SEAPA, R.P.V., Masp 1.190.9**-*, em viagem inicialmente programada no período de 22 a 26/7/2013, conforme processo de concessão de diárias ao servidor registrado sob o nº DCF - 284/2013.

Nos campos “destino padrão” e “ocorrência” da ASV constam as seguintes informações:

“destino padrão”: “Cidade de São João Del-Rey e Itapecerica-MG” (grifo nosso) “Conduzir... ‘R.P.V. – Masp 1.190.9**-*’”

“ocorrência”: “A pedido do Gabinete a viagem estendeu-se as cidades de Montes Claros, Viçosa, Dest. de Minas, Juiz de fora, Felixlândia, Sete Lagoas, Funilândia, Prudente de Morais.”

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A concessão das diárias foi previamente autorizada pelo ordenador de despesa da SEAPA, F.G.R.P., Masp 1.166.6**-*, em 21/6/2013, por meio do documento “anexo IV – Solicitação de diárias”, previsto no Decreto nº 45.618/2011. A programação da viagem foi aprovada pela Câmara de Coordenação Geral, Planejamento, Gestão e Finanças (CCGPGF) da SEPLAG, mediante e-mail repassado à SEAPA em 24/6/2013.

O servidor R.P.V., Masp 1.190.9**-*, ocupa o cargo comissionado de recrutamento amplo DAD-8, vinculado ao Gabinete, e exerce a função de assessor técnico do Programa Minas Leite desenvolvido pela SEAPA.

A viagem em questão foi justificada à época pelo referido assessor para visitar unidades demonstrativas do Programa Minas Leite nos municípios de Ritápolis e São Vicente de Minas, bem como ministrar palestras em Desterro de Entre Rios e Tapira, de acordo com os convites e programações anexadas ao processo.

As localidades descritas no campo “destino padrão” da ASV (São João Del Rei e Itapecerica) não corresponderam aos municípios programados inicialmente e, de acordo com a prestação de contas da viagem, São João Del Rei não foi visitada.

Na prestação de contas das diárias concedidas, consta o documento denominado “relatório técnico”, emitido em 31/7/2013, no qual o servidor relatou a cronologia e as atividades desempenhadas na sua viagem.

Analisando o “relatório técnico”, constatou-se que todos os municípios previstos na programação original da viagem foram alterados, com exceção de Desterro de Entre Rios.

Com as alterações, o roteiro inicial passou de 4 municípios previstos para 10 visitados e a data programada para os dias 22 a 26/7/2013 foi modificada para o período de 23 a 30/7/2013, conforme demonstrado no Quadro 1.

6 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Quadro 1 - Comparativo dos municípios programados X visitados

Fonte: Processo SEAPA de diárias de viagem DCF 284/2013.

As justificativas apresentadas pelo assessor técnico para a inclusão de municípios e troca de localidades anteriormente previstas estão resumidas no Quadro 2.

Quadro 2 - Detalhamento das alterações ocorridas na programação da viagem1 Data Programação Programação Realizada Motivos das alterações na programação 2013 Prevista A saída foi alterada para o dia 23 devido a Saída de Belo 22/07 - uma reunião extraordinária com o... “Dr. Horizonte A.M. (Masp 1.334.7**-*)” na SEAPA Troca do município de Ritápolis por Viagem para Viçosa para pernoite Visitar propriedades do Piranga devido ao técnico local de Ritápolis (chegada às 17:10 no local); no dia 23/07 programa Minas Leite não estar no município; havia a 24/07/13 efetuou-se visita a propriedades em Ritápolis necessidade de acompanhar Piranga que em Piranga iria iniciar o Minas Leite em 5 propriedades Visitou-se, juntamente com o técnico Ricardo, a Fazenda do Sr. Cristiano Lana Ministrar palestra no 1º em Piranga, o qual será acompanhado pelo Encontro Minas Leite Obs.: a visita a Desterro de Entre Rios não 24/07 Minas Leite de Desterro de Entre foi alterada Realização de Palestra sobre o Minas Leite Rios em Desterro de Entre Rios Pernoite em Juiz de Fora

1 “Programação realizada” e “motivos das alterações na programação” descritos no documento “relatório técnico” emitido pelo servidor R.P.V. (Masp 1.190.9**-*).

7 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Data Programação Programação Realizada Motivos das alterações na programação 2013 Prevista Troca do município de São Vicente por Acompanhou-se o veterinário Dr. Marcelo Juiz de Fora devido ao técnico local estar Lima parceiro do CENATE até a Visitar propriedades do de férias; foi realizado acerto com o propriedade do Sr. Lourival do Minas Leite CENATE na semana anterior à viagem e foi programa Minas Leite 25/07 em Juiz de Fora, onde viu-se a coleta de orientado visitar propriedades de leite que em São Vicente de 40 embriões a serem implantados no outro estão fazendo o FIV com embriões Minas dia em animais de propriedades de melhorados de leite para incentivar a produtores da região melhoria do rebanho leiteiro de Minas (“por isso a visita em Juiz de Fora”) Participar do evento Visitou-se a propriedade do Sr. Carlos "Dia de Campo" em Alberto do programa Minas Leite pela Tapira para 26/07 manhã na cidade de “Juiz de Fora”*; e a - apresentação do ILPF; tarde foram até a UFLA em Lavras discutir ministrar palestra do sobre a parceria com o Minas Leite Minas Leite no ILPF Troca do município de Tapira por Em Itapecerica, acompanhou-se e Itapecerica para participar do Leilão de organizou-se o rebanho leiteiro do leilão a fêmeas leiteiras de qualidade para os 27/07 - ser realizado para produtores de leite produtores do Minas Leite na região; “o agricultores familiares do Programa Minas veículo circulou 146 KM em Itapecerica no Leite período de 11:00 do dia 27/07 até 11:00 do dia 28/07”** Visitou-se a Fazenda da EPAMIG em Felixlândia para organizar, juntamente A inclusão de Felixlândia foi para organizar com o gerente da Fazenda, o Sr. Arismar, a a Fazenda para receber o Sub-secretário visita do Sub-secretário “Dr. A. M. (Masp do Agronegócio da SEAPA, gerente do 28/07 - 1.334.7**-*)” e do Presidente da Minas Leite, para viabilizar o centro de Cooperativa de Sete Lagoas Dr. Marcelo, visando reunião sobre reestruturação da treinamento dos técnicos do Minas Leite de fazenda para realizar treinamento para os todo o Estado técnicos e produtores do Minas Leite. De manhã terminou-se de organizar os preparativos da Fazenda da EPAMIG em Felixlândia e acompanhou-se o sistema de produção da Fazenda; a tarde foi-se para A inclusão de Montes Claros foi para reunir Montes Claros, onde reuniu-se a noite com com os diretores da ASPROLEITE parceira os diretores da ASSPROLEITE, Sr. Cláudio do Minas Leite e do CENATE para discutir 29/07 - e Ailton, e com o Diretor da Filial do um projeto de produzir 100 embriões de CENATE, Sr. Beto, para discutir sobre uma fêmeas leiteiras para os produtores da parceria para produção de 100 embriões de região; fêmeas leiteiras com genética superior para os produtores do Minas Leite ASSPROLEITE; A inclusão de Sete Lagoas foi, juntamente com diretores da ASSPROLEITE, para conhecer e realizar a parceria entre as entidades parceiras do Minas Leite para um contrato de parceria de R$ 80.000,00; Discutiu-se, juntamente com os Diretores A inclusão de Funilândia foi, juntamente com da ASSPROLEITE, com o Presidente da diretores da ASSPROLEITE, para conhecer e Cooperativa de Sete Lagoas e com o realizar a parceria entre as entidades parceiras Diretor do CENATE, uma ação conjunta das do Minas Leite para um contrato de parceria 30/07 - cooperativas parceiras do Minas Leite junto de R$ 80.000,00; os produtores a empresa de embriões para melhorar a comtemplados vão pagar com leite; genética do rebanho das fazendas do A inclusão de Prudente Morais foi, Minas Leite; juntamente com diretores da ASSPROLEITE, para conhecer e realizar a parceria entre as entidades parceiras do Minas Leite para um contrato de parceria de R$ 80.000,00; os produtores comtemplados vão pagar com leite;

Fonte: Processo SEAPA de diárias de viagem DCF 284/2013. *Informação obtida por meio do confronto dos documentos “relatório técnico” e “autorização de transporte para viagem”. ** Informação extraída do documento “autorização de transporte para viagem”.

8 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Analisando a documentação relativa ao deslocamento do veículo entre os municípios de Juiz de Fora e Lavras no dia 26/7, verificou-se a existência de cupom fiscal de abastecimento de combustível do veículo, emitido nessa data às 9h28 pelo estabelecimento “Comercial Minas Grill LTDA”, situado no município de Ribeirão Vermelho-MG na Rodovia BR 381, s/n, Km-674. Este município está localizado a uma distância aproximada de 15 km de Lavras.

Entretanto, os registros2 do deslocamento acima mencionado apontaram que o veículo saiu de Juiz de Fora para Lavras somente às 16h20 do dia 26/7.

Dessa forma, restou caracterizada a incompatibilidade de local e horário entre a permanência do veículo (placa-GLE 6175) e dos servidores em Juiz de Fora na manhã do dia 26/7/2013, informada na “autorização de transporte (AT)”, e o abastecimento do automóvel em Ribeirão Vermelho ocorrido naquele período.

Além disso, verificou-se nos registros desse deslocamento que a marcação de 99.020km atribuída ao hodômetro do veículo no momento do abastecimento pela manhã é maior do que a marcação de 98.738km registrada na sua saída de Juiz de Fora no período da tarde do mesmo dia (26/7), conforme evidenciado nos documentos apresentados nas Imagens 1 e 2 a seguir.

Imagem 1 - Cupom fiscal de abastecimento do veículo realizado em 26/7/2013

Fonte: Processo DCF 284/2013.

2 Registros contidos no documento “Autorização de transporte - AT”, emitido pelo motorista do veículo, M.E.S. - Masp 900.9**-*, e no “Relatório de Viagem”, emitido pelo assessor técnico R.P.V. - Masp 1.190.9**-*. 9 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Imagem 2 - Autorização de transporte para viagem (AT)

F Fonte: Processo DCF 284/2013.

As situações acima relatadas demonstram que os registros da localização do veículo e dos seus passageiros em Juiz de Fora no dia 26/7 até às 16h20 não são fidedignos. A ausência de apontamento e justificativa acerca dessa inconsistência no processo revela a falta de conferência das informações por parte do setor responsável pela análise e controle da prestação de contas das diárias concedidas.

As atividades desempenhadas no município de Lavras em 26/7 foram informadas no “relatório técnico”, porém a alteração da visita de Tapira para Lavras nessa data não foi justificada pelo servidor.

No que tange ao dia seguinte (27/7), constou justificativa da alteração do município de Tapira por Itapecerica para “participar do leilão de fêmeas leiteiras de qualidade para os produtores do Minas Leite na região” (grifo nosso). Entretanto, não se identificou justificativa quanto ao fato de a palestra do assessor técnico programada para Tapira no dia 26/7 não ter sido mais necessária.

10 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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O dia 27/7 foi apontado na denúncia como a data em que ocorreu a utilização irregular de servidor e de veículo da SEAPA (placa GLE-6175) para atender interesse particular do chefe de gabinete, relacionado a leilão de gado realizado no município de Itapecerica.

Para a realização de atividade em Itapecerica no dia 27/7, o servidor R.P.V., Masp 1.190.9**- *, apresentou a justificativa descrita abaixo constante do “relatório técnico”:

“Organizar o leilão de rebanho leiteiro da região com a participação dos produtores do Minas Leite, a intenção é fazer parte da coordenação do Minas a reposição do rebanho leiteiro mineiro para atingir a meta do programa de melhorar a produtividade do rebanho Mineiro de leite que a média hoje é de 6 lts. por vaca e queremos atingir 12 lts. por vaca.”

Diante da justificativa, buscou-se identificar na descrição do Programa Minas Leite3 e junto ao referido assessor, informações que permitissem esclarecer o nexo entre o interesse público e a utilidade/benefícios da organização desse leilão pela SEAPA, bem como da participação dos produtores cadastrados no programa.

O público-alvo do programa são os “pecuaristas familiares com produção média diária de até 200 litros de leite, tendo na atividade leiteira a sua principal base econômico-financeira”.

Segundo informações prestadas pelo assessor técnico, R.P.V., Masp 1.190.9**-*, “existe um incentivo para os produtores do Minas Leite comprar e vender o gado em leilões, com o intuito de fortalecer a cadeia de produção de leite do Estado de Minas Gerais”.

Contudo, na documentação anexada ao processo de diárias não se identificou os nomes dos produtores cadastrados no Programa Minas Leite participantes desse leilão. Diante disso, solicitou-se ao assessor técnico a relação dos pecuaristas familiares que participaram do leilão. Em resposta, o servidor informou o seguinte: “...não tenho, pois não fomos o organizador do leilão...”.

Essa resposta contradiz a finalidade da visita de 27/7 registrada pelo próprio servidor no “relatório técnico” da viagem, qual seja, “organizar leilão...”. Ademais, foi solicitada ao assessor técnico a relação dos produtores cadastrados no Programa Minas Leite que

3 Informações do Programa Minas Leite obtidas em 10/1/2014 no sítio eletrônico da SEAPA por meio do endereço http://www.agricultura.mg.gov.br/programas-e-acoes/minas-leite.

11 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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participaram do evento e não de todos os participantes inscritos (ofertantes ou compradores) no leilão.

Constatou-se que no dia 27/7/2013, às 18h, foi programado o leilão de gado denominado “Elite do Leite de Itapecerica” no município de Itapecerica-MG, conforme documento de divulgação demonstrado na Imagem 3.

Imagem 3 - Informativo de divulgação do leilão de gado programado para o dia 27/7 em Itapecerica

Por meio de entrevista, o assessor técnico R.P.V., Masp 1.190.9**-*, confirmou que o evento em questão corresponde àquele registrado no seu relatório de viagem. No informativo de divulgação do evento “Elite do Leite de Itapecerica” constou como um dos convidados o Sr.

12 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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E.O.N., Masp 357.0**-*, Chefe de Gabinete da SEAPA à época, representando a Fazenda Sobrado - Itapecerica-MG, conforme destacado na Imagem 4.

Imagem 4 - Convidados do leilão

Analisando a listagem4 de pecuaristas familiares de Minas Gerais cadastrados no Programa Minas Leite, fornecida pelo assessor técnico R.P.V., Masp 1.190.9**-*, verificou-se que os nomes dos convidados mencionados no folder não constam nesse cadastro.

Com o propósito de identificar com exatidão o nome do proprietário da Fazenda Sobrado mencionada no folder, solicitou-se essa informação ao assessor técnico, o qual informou:

“O nome do Produtor que fizemos a avaliação era ...‘C.S.D.’ entre Cláudio e Lamounier (Itapecerica).”

O nome de C.S.D. mencionado pelo assessor técnico consta como convidado no folder do leilão “Elite do Leite de Itapecerica”, mas como representante da “Fazenda Bela Vista - Itapecerica”.

Diante da imprecisão da resposta apresentada pelo assessor técnico, solicitou-se ao Cartório de Registro de Imóveis da Comarca de Itapecerica a certificação da existência, nessa localidade, de imóvel com a denominação “Fazenda Sobrado” de propriedade do Chefe de Gabinete da SEAPA.

Em resposta, o Cartório de Registro de Imóveis da Comarca de Itapecerica/MG informou que consta em nome de E.O.N. o imóvel matriculado sob o nº 19.921 registrado em 30/4/2004. Segundo registro no Livro nº 2 - Registro Geral, esse imóvel é denominado “Sobrado” e está situado no distrito de Lamounier no município de Itapecerica/MG. Na certidão emitida pelo

4 Listagem emitida em 26/11/2013 e fornecida pelo assessor técnico e coordenador (1.166.6**-*) do Programa Minas Leite após solicitação feita por meio do Ofício DCAE/SCAT nº 13/2013.

13 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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referido cartório não constou o nome de “C.S.D.” como coproprietário ou coadquirente do imóvel “Sobrado”.

Com relação ao pagamento das diárias aos servidores que realizaram a viagem no período de 23 a 30/7/2013 (7 diárias + 35% de 1 diária), verificou-se que antes do início do deslocamento foram autorizadas 4 diárias, conforme programação inicial prevista para o período de 22/7 a 26/7/2013. Não se identificou solicitação prévia das diárias acrescidas em virtude das alterações promovidas no itinerário.

Para as diárias excedentes, o ordenador de despesas F.G.R.P., Masp 1.166.6**-*, registrou, em 6/8/2013, o seguinte despacho no verso do relatório de viagem:

“o que é de direito do servidor já foi pago antecipadamente. Houve mudança na programação sem autorização”.

Observa-se que o pagamento das diárias não previstas na programação original não foi permitido pelo ordenador de despesas, mas foi autorizado pelo chefe de gabinete da SEAPA por meio de despacho registrado no mesmo documento em 20/8/2013.

Diante dos fatos e evidências demonstrados, constatou-se a procedência da denúncia quanto à utilização irregular de servidor e de veículo oficial no dia 27/7/2013, pois não restou comprovado o atendimento ao interesse público na visita realizada no município de Itapecerica.

4.3 - Das demais visitas realizadas ao município de Itapecerica em 2012 e 2013

O assessor técnico R.P.V., Masp 1.190.9**-*, registrou a realização de visita à “Fazenda Sobrado” em Itapecerica no dia 18/1/2012, conforme descrito na sua folha de ponto referente ao mês de janeiro/2012. Essa visita foi formalizada no processo de diária de viagem DCF nº 48/2012, cujo “relatório técnico” emitido pelo referido servidor informou a realização da seguinte atividade no dia 18/1/2012:

“Fui para Itapecerica para acompanhar uma propriedade do Minas Leite, e depois foi realizada uma reunião com o Médico Veterinário da Gepec para fazer uma parceria com o Programa Minas Leite. À tarde retornei para Belo Horizonte.” (grifo nosso)

14 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Na autorização de saída do veículo para a viagem consta que o automóvel utilizado foi o mesmo apontado na denúncia (placa GLE-6175) e que o seu condutor foi o próprio assessor técnico. No campo “destino padrão” foi informado o município de Divinópolis, o qual não corresponde ao município visitado pelo servidor.

O período de permanência do servidor em Itapecerica foi de 4 horas, com saída de Belo Horizonte às 6h do dia 18/01 e chegada a Itapecerica às 10h. O retorno à Belo Horizonte se deu no mesmo dia, com saída de Itapecerica às 14h e chegada à Capital às 18h.

Não se identificou no respectivo processo de diárias e no relatório da viagem o nome do proprietário do estabelecimento que o assessor técnico alegou ter visitado.

No exercício de 2013 foram registradas outras duas viagens do referido assessor técnico ao município de Itapecerica antes da visita referente ao leilão realizado em 27/7/2013. Os respectivos processos de diárias apresentaram as seguintes atividades desempenhadas pelo assessor nesse município:

 DCF nº 197/2013 - viagem de 30/4 a 10/5/2013, com visita à Itapecerica na terça-feira, dia 30/4 (Saída de Belo Horizonte às 16h30 / chegada à Itapecerica às 21h; e saída de Itapecerica no dia 1/5 às 16h);

Atividade desempenhada: “Fizemos a visita na propriedade Sobrado em Itapecerica, aonde fizemos a seleção do rebanho para descarte e organizamos o planejamento da alimentação na propriedade do Minas Leite para seca 2013...” (grifo nosso)

 DCF nº 274/2013 - viagem de 21/5 a 1/6/2013, com visita à Itapecerica na segunda-feira, dia 27/5, no período das 10h15 às 14h30 (obs.: saída de Patos de Minas às 7h com destino à Itapecerica e retorno para Patos de Minas às 14h30, com chegada às 18h40);

Atividade desempenhada: “Fomos fazer a visita em 3 propriedades do Minas Leite em Itapecerica que vão organizar uma feira de fêmeas jovens para atender os produtores do Minas Leite do Estado”. (grifo nosso)

Também não se identificaram nesses processos e nos relatórios das viagens os nomes dos proprietários dos estabelecimentos que o assessor alega ter visitado.

15 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Por meio de entrevista, o assessor técnico informou que o evento relativo à feira de fêmeas, que seria organizado pelas 3 propriedades por ele visitadas em Itapecerica no dia 27/5/2013, refere-se ao leilão realizado no dia 27/7/2013.

Portanto, nas viagens realizadas ao município de Itapecerica (janeiro/2012; abril, maio e julho/2013) o assessor técnico R.P.V., Masp 1.190.9**-*, informou no relatório de atividades das três primeiras a visita em propriedades cadastradas no Programa Minas Leite e, na quarta, a visita em evento com participação de produtores desse programa, conforme evidenciado no Quadro 3.

Quadro 3 - Relação das 4 viagens realizadas pelo assessor técnico do Programa Minas Leite à Itapecerica - 2012/2013 Viagem Data visita Atividade desempenhada Evidências

“Fazenda Sobrado”; “Fui para Itapecerica para acompanhar Processo de diárias DCF uma propriedade do Minas Leite, e depois foi realizada uma nº 48/2012; “relatório 1ª 18/1/2012 reunião com o Médico Veterinário da Gepec para fazer uma técnico” e folha de ponto parceria com o Programa Minas Leite. À tarde retornei para do servidor de Belo Horizonte.” janeiro/2012.

“Fizemos a visita na propriedade Sobrado em Itapecerica, Processo de diárias DCF 30/4 e aonde fizemos a seleção do rebanho para descarte e 2ª nº 197/2013; “relatório 1/5/2013 organizamos o planejamento da alimentação na técnico”. propriedade do Minas Leite para seca 2013...”

“Fomos fazer a visita em 3 propriedades do Minas Leite Processo de diárias DCF 3ª 27/5/2013 em Itapecerica que vão organizar uma feira de fêmeas jovens nº 274/2013; “relatório para atender os produtores do Minas Leite do Estado” técnico”.

“Organizar o leilão de rebanho leiteiro da região com a participação dos produtores do Minas Leite, a intenção é Processo de diárias DCF 27 e fazer parte da coordenação do Minas a reposição do rebanho 4ª nº 284/2013; “relatório 28/7/2013 leiteiro mineiro para atingir a meta do programa de melhorar técnico”. a produtividade do rebanho Mineiro de leite que a média hoje é de 6 lts. por vaca e queremos atingir 12 lts. por vaca.”

Fonte: Processos DCF 48 de 2012 e 197, 274 e 284 de 2013.

Todavia, na listagem5 de pecuaristas familiares/propriedades cadastrados no Programa Minas Leite não consta o registro de produtores sediados em Itapecerica que poderiam ser visitados.

Além disso, não se identificou na documentação anexada aos processos de diárias os nomes dos produtores/propriedades de outras localidades cadastrados no referido programa e que tenham participado dos eventos ou reuniões ocorridas durante as visitas do servidor.

5 Listagem emitida em 26/11/2013 e fornecida pelo assessor técnico e coordenador R.P.V. - Masp 1.190.9**-*, do Programa Minas Leite após solicitação feita por meio do Ofício DCAE/SCAT nº 13/2013.

16 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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O assessor técnico informou, mediante entrevista, que não viaja a serviço com frequência para Itapecerica.

Com relação aos responsáveis pela aprovação das solicitações e dos relatórios das viagens listadas no Quadro 3 acima, identificou-se as seguintes informações descritas no Quadro 4:

Quadro 4 - Responsáveis pelas aprovações das solicitações e relatórios das viagens

Processo Responsáveis pelas aprovações Viagem Data visita diárias Solicitação Relatório Campo “autoridade solicitante”: DCF nº Campo “concedente”: E.O.N. - Chefe 1ª 18/1/2012 P.A.R. – Secretário Adjunto - Masp 48/2012 de Gabinete - Masp 357.0**-* 1.161.2**-*

Campo “chefia imediata”: A.L.C.M. - Campo “chefia imediata”: Não consta Subsecretário de Agronegócio - Masp assinatura/identificação 1.334.7**-* 30/4 e DCF nº Campo “ordenador de despesa” 2ª Campo “ordenador de despesa”: 1/5/2013 197/2013 F.G.R.P. F.G.R.P. Assessor Chefe - AGEI Assessor Chefe – AGEI - Masp 1.166.6**-* Masp 1.166.6**-*

Campo “chefia imediata”: A.L.C.M. - Campo “chefia imediata”: Não consta Subsecretário de Agronegócio- Masp assinatura/identificação 1.334.7**-* DCF nº Campo “ordenador de despesa” 3ª 27/5/2013 Campo “ordenador de despesa”: 274/2013 F.G.R.P. F.G.R.P. Assessor Chefe - AGEI Assessor Chefe – AGEI - Masp 1.166.6**-* Masp 1.166.6**-* Campo “chefia imediata”: A.L.C.M. - Subsecretário de Agronegócio - Masp Campos “chefia imediata” e 1.334.7**-* DCF nº “ordenador de despesa”: F.G.R.P. - 4ª 27 e 28/7/2013 Campo “ordenador de despesa”: 284/2013; Assessor Chefe/AGEI - Masp F.G.R.P. - 1.166.6**-* Assessor Chefe/AGEI - Masp 1.166.6**-*

Fonte: Processos DCF 48 de 2012 e 197, 274 e 284 de 2013.

Portanto, os fatos e evidências ora relatados demonstram que a motivação alegada pelo assessor técnico para realização das quatro viagens à Itapecerica, qual seja, atender as ações do Programa Minas Leite, não foi devidamente comprovada. Esses fatos contradizem as próprias declarações do assessor nos relatórios das viagens de que as visitas foram realizadas por motivo de serviço.

Ademais, restou caracterizado que as visitas realizadas à Itapecerica pelo assessor técnico nos dias 18/1/2012 e 30/4/2013 não se relacionaram com o interesse público, uma vez que a propriedade visitada (Fazenda Sobrado) pertence ao Chefe de Gabinete da SEAPA, E.N.O., Masp 357.0**-*, utilizando-se indevidamente de veículo oficial e recursos financeiros do Estado de Minas Gerais.

17 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Esses fatos configuram dano ao erário proporcional aos valores percebidos e gastos indevidamente para a realização das viagens, a título de diárias, de remuneração por horas de trabalho ordinário dos servidores utilizados nos deslocamentos e de despesas com combustível, infringindo o disposto no art. 22 do Decreto nº 44.710/2008, no art. 1º combinado com o Parágrafo Único do art. 7º do Decreto nº 45.618/2011 e no art. 99 da Lei nº 869/1952.

Revelam, também, inobservância por parte do assessor técnico e do chefe de gabinete à época, aos princípios constitucionais da legalidade e da moralidade, bem como aos valores da ética pública relacionados à impessoalidade e à fidelidade ao interesse público.

Ante o exposto, o servidor R.P.V., Masp 1.190.9**-*, deverá restituir aos cofres públicos do Estado de Minas Gerais os valores e os gastos indevidos, demonstrados na Tabela 1 a seguir e detalhados no Anexo 1 (memória de cálculo) deste relatório.

Tabela 1 - Valores e gastos indevidos a serem ressarcidos aos cofres públicos6 Quantidade Nº Data da Faixa / Valor Diária a Gasolina a Vencimento Total a de diárias processo visita diária ressarcir ressarcir a ressarcir ressarcir recebidas 0,5 (assessor 48/2012 18/1/2012 II / R$ 150,00 R$ 75,00 R$ 54,18 R$ 187,00 R$ 316,18 técnico7) 1,0 II / R$ 150,00 R$ 150,00 R$ 233,75 30/4 a 197/2013 R$ 106,91 R$ 737,95 01/5/2013 1,0 (motorista) I / R$ 120,00 R$ 120,00 R$ 127,29

0,35 II / R$ 210,00* R$ 73,50 R$ 187,00 274/2013 27/5/2013 R$ 110,06 R$ 534,34 0,35 (motorista) I / R$ 177,00 R$ 61,95 R$ 101,83

1,0 II / R$ 150,00 R$ 150,00 R$ 268,81 27/07 a 284/2013 R$ 29,34 R$ 728,02 28/7/2013 1,0 (motorista) I / R$ 120,00 R$ 120,00 R$ 159,87

Total 5,2 - R$ 750,45 R$ 300,49 R$ 1.265,55 R$ 2.316,49

*Município especial. Fonte: Processos de diárias 48/2012 e 197, 274 e 284/2013.

No período de 2010 até 11/3/2014, o assessor técnico R.P.V., Masp 1.190.9**-*, recebeu, a título de diárias, de combustíveis, de reparos de veículos e de transportes (táxi, passagens, pedágios), o valor total de R$ 111.386,82, conforme detalhado na Tabela 2, perfazendo um valor médio mensal recebido em aproximadamente 50 meses de R$ 2.227,74.

6 Memória de cálculo dos valores apurados anexa ao final do relatório. 7 O próprio assessor técnico conduziu o veículo na viagem.

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Tabela 2 - Valores recebidos pelo servidor a título de diária, de combustível, de reparo de veículo e de transporte no período de 2010 a 11/3/2014 Combustível Reparo veículo Transportes Ano Diária (R$) Total (R$) (R$) (R$) (R$)

2010 18.630,00 1.904,60 0,00 0,00 20.534,60

2011 25.801,23 3.349,31 0,00 51,40 29.201,94

2012 30.387,00 4.816,89 632,00 300,00 36.135,89

2013 21.219,00 3.642,89 0,00 0,00 24.861,89

2014 352,50 300,00 0,00 0,00 652,50

Total 96.389,73 14.013,69 632,00 351,40 111.386,32

Fonte: BO (Business Objects) do SIAF/MG (Sistema Integrado de Administração Financeira do Estado de Minas Gerais).

4.4 - Do registro de frequência dos servidores em exercício na garagem do IMA - Denúncia nº 4268

A segunda denúncia (nº 4268) versa sobre possíveis irregularidades nas folhas de ponto de servidores da SEAPA que exercem atividades na garagem do Instituto Mineiro de Agropecuária (IMA). O denunciante alega que “tem servidor que passa quase o mês sem passar cartão na CA, fica na Av. Contorno onde era o IMA, com acordo do... Sr. ‘(E.O.N. - Masp 357.0**-*)’. Tem servidor que trabalha dia sim dia não também com autorização do ...Sr. ‘(E.O.N. - Masp 357.0**-*)’”.

A garagem do IMA está localizada no centro de Belo Horizonte, na Avenida dos Andradas, nº 1.220, sendo utilizada para a guarda da frota de veículos do Estado, inclusive da SEAPA. Por essa razão, justifica-se a presença nesse local de motoristas e do gestor da frota da secretaria para atendimento dos serviços de transporte e operacionalização do sistema Frota- SIAD.

Segundo informações prestadas pela Diretoria de Planejamento e Orçamento (DPO/SEAPA), de 2012 a setembro de 2013 a SEAPA contava com 11 motoristas. Esclareceu-se, ainda, que os servidores autorizados a realizarem registro de saída de veículos no módulo Frota-SIAD nesse período eram:

 H.B. (Gestor da frota), Masp 350.2**-*;

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 E.T.S. (Coordenador da frota, patrimônio e almoxarifado) - Masp 365.5**-*; e  S.N.G. (Apoio e controle da manutenção da Frota), Masp 1.200.6**-*.

Tendo em vista que o denunciante não apontou os servidores supostamente beneficiados de forma irregular pelo chefe de gabinete quanto à frequência da jornada de trabalho, buscou-se identificar essa situação mediante o levantamento de informações baseado nos seguintes critérios:

1º - Frequência de atendimentos ao Gabinete da SEAPA com o veículo citado na Denúncia nº 4267 (placa GLE-6175) no período de 2012 a setembro de 2013; e

2º - Frequência dos condutores na utilização do veículo acima mencionado no período de 2012 a setembro de 2013.

No tocante ao primeiro levantamento, verificou-se que dos 157 atendimentos registrados no período, 63, ou seja, 40% foram destinados a atender o Gabinete, conforme demonstrado no Gráfico 1 a seguir:

Gráfico 1 - Distribuição das finalidades de atendimentos com o veículo GLE 6175 - 2012/2013*

Fonte: *autorizações de saída de veículo (ASV) de 2012 a setembro de 2013.

As finalidades dos atendimentos foram classificadas a partir das informações contidas nos campos “complemento destino padrão” e “finalidade padrão” do sistema Frota-SIAD, referentes às autorizações de saída do veículo placa GLE-6175, quais sejam:

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 Gabinete - atendimentos que constaram a expressão “atender gabinete” ou “conduzir chefe de gabinete... ‘(E.O.N. - Masp 357.0**-*)’”;

 Oficina/Posto de Gasolina - atendimentos relacionados a serviços de oficina ou abastecimento do veículo;

 Finalidade não especificada - atendimentos que constaram no campo “complemento destino padrão” a informação “diversos”, portanto, sem identificação específica da finalidade;

 Outros - demais atendimentos não caracterizados nos grupos acima, como, por exemplo, “viagens”, “buscar documentos”, “aeroporto”, dentre outros;

Com relação à frequência dos condutores na utilização do veículo denunciado, apresenta-se na Tabela 3 a quantidade e o percentual de atendimentos por servidor em ordem decrescente.

Tabela 3 - Frequência dos condutores do veículo denunciado (placa GLE-6175) - 2012/2013*

Quantidade de Condutores Frequência % atendimentos por condutor

H.B. - Masp 350.2**-* 32 20,38

M.E.S. - Masp 900.9**-* 32 20,38

A.F.N. - Masp 350.5**-* 26 16,56

S.N.G. - Masp 1.200.6**-* 17 10,83

C.R.A. - Masp 351.1**-* 16 10,19

L.F.S - Matrícula *36.8** 12 7,64

A.A.C. - Matrícula *27.9** 9 5,73

P.G.R. - Masp 377.0**-* 4 2,55

A.N.F.- Matrícula *75.9** 2 1,27

B.B.R.O. - Masp 1.285.7**-* 2 1,27

R.P.V.- Masp 1.190.9**-* 2 1,27

L.O.S. - Masp 1.206.2**-* 1 0,64

R.L.R.- Matrícula *86.2** 1 0,64

P.R. - Masp 1.161.2**-* 1 0,64

Total de atendimentos 2012/2013 157 100,00

Fonte: *Autorizações de Saída de Veículo (ASV) de 2012 a setembro de 2013

Analisando as folhas de ponto dos 4 servidores que mais utilizaram o veículo no período de 2012 a setembro/2013, constatou-se que os motoristas M.E., Masp 900.9**-*, e A.F.N., Masp 350.5**-*, registram a sua frequência de forma manual mediante assinatura em “folha de presença”.

21 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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O gestor da frota, H.B., Masp 350.2**-*, e o encarregado de apoio, S.N.G, Masp 1.200.6**-*, realizam seus registros de frequência no sistema eletrônico “Forponto” da Cidade Administrativa de Minas Gerais (CAMG), sediada na Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, bairro Serra Verde/BH. A partir do mês de maio de 2013 o servidor S.N.G. passou a utilizar a “folha de presença”.

Em visita à garagem do IMA no dia 24/10/2013, constatou-se a inexistência de equipamento para registro eletrônico do ponto dos servidores da SEAPA em exercício naquelas instalações.

Verificou-se que os servidores M.E., Masp 900.9**-*, A.F.N., Masp 350.5**-*, e S.N.G., Masp 1.200.6**-*, registram a jornada de trabalho em regime de plantão de 12h por 36h, com folga no dia seguinte, conforme previsto na Resolução SEPLAG nº 36/2004.

Com relação à frequência dos condutores que utilizaram o veículo placa GLE-6175 para atendimento ao Gabinete, identificou-se que o servidor H.B., Masp 350.2**-*, realizou o maior volume de atendimento, conforme demonstrado na Tabela 4.

Tabela 4 - Frequência dos condutores do veículo placa GLE-6175 no atendimento ao Gabinete 2012/2013* Quantidade de atendimentos Condutores Frequência % por condutor

H.B. - Masp 350.2**-* 26 41,27 L.F.S - Matrícula *36.8** 9 14,29 S.N.G. - Masp 1.200.6**-* 7 11,11 M.E.S. - Masp 900.9**-* 5 7,94 A.F.N. - Masp 350.5**-* 5 7,94 A.A.C. - Matrícula *27.9** 5 7,94 C.R.A. - Masp 351.1**-* 2 3,17 P.G.R. - Masp 377.0**-* 2 3,17 B.B.R.O. - Masp 1.285.7**-* 1 1,59 P.R. - Masp 1.161.2**-* 1 1,59 Total de atendimentos 2012/2013 63 100,00

Fonte: *Autorizações de Saída de Veículo (ASV) de 2012 a setembro de 2013

Diante disso, selecionou-se as folhas de ponto do gestor da frota, H.B., Masp 350.2**-*, para análise dos registros de frequência da jornada de trabalho no período de 2012 a setembro/2013.

22 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

Após o exame, verificou-se ocorrências registradas como “falta integral injustificada” por ausência de marcação total do referido servidor nos meses de agosto a dezembro/2012 e de março a setembro/2013, conforme demonstrado na Tabela 5 a seguir.

Tabela 5 - Meses com maior incidência de “falta integral injustificada” por ausência total de marcação do servidor H.B. (Masp 350.251-5) Quantidade de Mês/ano Tipo de justificativa mais frequente faltas Agosto/2012 8 Serv. em local S/P.E Setembro/2012 13 Serv. em local S/P.E Outubro/2012 20 a serviço do Gabinete Novembro/2012 18 a serviço do Gabinete Dezembro/2012 17 a serviço do Gabinete Março/2013 13 a serviço no IMA av. dos Andradas Abril/2013 22 a serviço no IMA av. dos Andradas Maio/2013 20 a serviço no IMA av. dos Andradas Junho/2013 19 a serviço no IMA av. dos Andradas Julho/2013 23 a serviço no IMA av. dos Andradas Agosto/2013 20 a serviço no IMA av. dos Andradas Setembro/2013 21 a serviço no IMA

Fonte: Folhas de ponto de H.B. de 2012 a setembro/2013

A finalidade “a serviço do gabinete” foi atribuída com mais frequência às faltas de marcação de ponto do servidor nos meses de outubro, novembro e dezembro de 2012, correspondentes a 20, 18, e 17 faltas, respectivamente. Saliente-se que, em geral, o mês apresenta 22 dias úteis.

Não se identificou, porém, informações ou documentos que permitissem esclarecer, de forma detalhada, quais os serviços foram realizados pelo servidor nos dias em que ele não registrou a marcação de ponto.

Os registros de “falta integral” decorrentes de marcação parcial do ponto no momento da entrada ou da saída do servidor não foram contabilizados na Tabela 4 acima. Esse tipo de “falta integral” é recorrente nas folhas de ponto do gestor da frota no período de 2012, sob a justificativa preponderante de “a serviço do gabinete”.

No exercício de 2013 a justificativa recorrente para ausência total de marcação do ponto do gestor da frota foi “a serviço no IMA”.

23 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Diante da frequência de atendimento ao Gabinete por parte do servidor H.B., Masp 350.2**-*, no exercício de 2012, procedeu-se à comparação, por datas, desses atendimentos registrados nas suas folhas mensais de ponto e nas autorizações de saída do veículo placa GLE-6175 conduzido pelo servidor.

A partir dessa confrontação, levantou-se o quantitativo de atendimentos ao Gabinete realizados pelo servidor em 2012 evidenciado na Tabela 6. Nesse levantamento foram considerados os registros de atendimento ao Gabinete em dias com ocorrência de falta de marcação parcial e total na sua folha de ponto mensal.

Tabela 6 - Frequência de atendimentos ao Gabinete realizados pelo servidor H.B. (Masp 350.251-5) - 2012 Quantidade de registros Quantidade de Mês de atendimentos ao dias úteis no mês Gabinete Janeiro 22 1 Fevereiro 18 1 Março 22 14 Abril 19 4 Maio 22 3 Junho 19 6 Julho 22 3 Agosto 21 3 Setembro 19 8 Outubro 22 22 Novembro 18 22 Dezembro 18 19

Fonte: Folhas de ponto de H.B. e autorizações de saída do veículo (ASV) placa GLE-6175 no período de 2012

Verificou-se que o maior volume de atendimentos realizados pelo servidor ao Gabinete em 2012 ocorreu nos meses de março, outubro, novembro e dezembro, sendo que os três últimos apresentaram, também, maior número de faltas integrais, correspondentes a 20, 18, e 17, respectivamente.

Diante dos abonos das faltas integrais constantes e sucessivas indicadas na Tabela 4, e considerando a apresentação de justificativas genéricas e insuficientes, a SEAPA deverá fornecer informações complementares e documentos adicionais capazes de comprovar, de modo objetivo, as atividades desempenhadas pelo servidor e o nexo dessas com a impossibilidade de marcação do ponto no sistema “forponto” da Cidade Administrativa do Estado de Minas Gerais. 24 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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4.5 - Outras constatações

Foi constatada, também, a realização de viagens em finais de semanas (Vide Quadro 5 a seguir) com o veículo GLE-6175, sem autorização formal do dirigente ou por delegação deste, prevista no art. 10 do Decreto nº 45.618/2011(viagem a serviço e concessão de diárias) combinado com o art. 21, Parágrafo Primeiro do Decreto nº 44.710/2008 (uso veículo oficial), a saber:

Quadro 5 - Relação das viagens realizadas em finais de semana sem autorização formal - 2012/2013 Período da viagem Informações Evidências Municípios visitados: Teófilo Otoni (19/5), João 19 a 21/5/2012 Monlevade (19/5) e Ipatinga (20/5) Processos de diárias DCF nº (final de semana: dias 19 e 20/5) Motorista: H.B. 113/2012 e 37/2012 Passageiro: E.O.N. – chefe de gabinete Município visitado: Paraopeba 15 e 16/6/2012 Motorista: Hélio Barbosa Processo de diárias DCF nº (final de semana: dia 16) 194/2012 Passageiro: E.O.N. – chefe de gabinete 29/10 a 4/11/2012 Município visitado: Araçuaí Ausência de processo de (final de semana: dias 3 e 4/11) concessão de diárias. Motorista: Hélio Barbosa Obs.: dia 2/11 – feriado de ASV emitida em 29/10/2012 às Passageiro: E.O.N. – chefe de gabinete “finados” 15h Municípios visitados: Araçuaí (16/12), Diamantina, 16/12 a 19/12/2012 e Barra Setubal Processo de diárias DCF nº (final de semana: dia 16) Motorista: H.B. 506/2012 Passageiro: E.O.N. – chefe de gabinete Municípios visitados: Viçosa, Piranga, Desterro de Entre Rios, Juiz de Fora, Lavras (27/7), Itapecerica 23/7 a 30/7/2013 (27/7 e 28/7) e Felixlândia (28/7), Montes Claros, Processo de diárias DCF nº (final de semana: dias 27 e 28/7) Sete Lagoas, Funilândia, Prudente de Morais 284/2013; Motorista: M.E.S. Passageiro: R.P.V.

Fonte: Processos de diárias 37, 113, 194 e 506 de 2012 e 284/2013

Com relação à viagem para Araçuaí no período de 7 dias (29/10/2012 a 4/11/2012), verificou- se a inexistência de documentação referente à concessão de diárias para o motorista e o chefe de gabinete, impossibilitando, assim, a comprovação do nexo entre o deslocamento e o atendimento à finalidade pública.

Durante a visita à garagem do IMA, constatou-se que o veículo oficial da SEAPA, placa HMH- 7200, não apresentava as identificações previstas na legislação aplicável, como pintura com o nome, sigla ou logotipo do órgão, especialmente no art. 14 do Decreto nº 44.710/2008 e no art. 17 da Resolução SEPLAG nº 057/2008, conforme evidenciado nas Fotografias 3 e 4.

25 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Fotografias 3 e 4 – Veículo da SEAPA placa HMH-7200

Fonte: Equipe de auditoria. Data e local do registro: 24/10/2013, garagem do IMA (Av. dos Andradas, 1.220, Belo Horizonte/MG)

5 - INCONFORMIDADES

Diante das constatações apontadas neste relatório de auditoria, identificaram-se as seguintes inconformidades:

5.1 - Realização irregular de quatro viagens, listadas no quadro abaixo, ao município de Itapecerica pelo servidor R.P.V., Masp 1.190.9**-*, com utilização de veículo oficial e percepção de valores indevidos, uma vez que a motivação alegada para as visitas, qual seja, atender as ações do Programa Minas Leite, não foi comprovada, ocasionando dano ao erário no valor de R$ 2.235,14.

26 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Quadro 6 – Relação das viagens irregulares realizadas pelo assessor técnico da SEAPA à Itapecerica Item Data visita Atividade declarada pelo servidor “Fazenda Sobrado”; “Fui para Itapecerica para acompanhar uma propriedade do Minas Leite, e depois foi realizada uma reunião com o 1 18/1/2012 Médico Veterinário da Gepec para fazer uma parceria com o Programa Minas Leite. À tarde retornei para Belo Horizonte.” “Fizemos a visita na propriedade Sobrado em Itapecerica, aonde fizemos 2 30/4 e 1/5/2013 a seleção do rebanho para descarte e organizamos o planejamento da alimentação na propriedade do Minas Leite para seca 2013...” “Fomos fazer a visita em 3 propriedades do Minas Leite em Itapecerica 3 27/5/2013 que vão organizar uma feira de fêmeas jovens para atender os produtores do Minas Leite do Estado” “Organizar o leilão de rebanho leiteiro da região com a participação dos produtores do Minas Leite, a intenção é fazer parte da coordenação do 4 27 e 28/7/2013 Minas a reposição do rebanho leiteiro mineiro para atingir a meta do programa de melhorar a produtividade do rebanho Mineiro de leite que a média hoje é de 6 lts. por vaca e queremos atingir 12 lts. por vaca.”

5.2 - Registro de informação não fidedigna em prestação de contas de viagem, pois restou caracterizada a incompatibilidade de local e horário entre a permanência do veículo (placa- GLE 6175) e dos servidores em Juiz de Fora na manhã do dia 26/7/2013 e o abastecimento do automóvel em Ribeirão Vermelho ocorrido naquele período;

5.3 - Abonos de faltas integrais constantes e sucessivas registradas no ponto do motorista/gestor da frota, H.B., Masp 350.2**-*, ocorridas nos meses de agosto a dezembro/2012 e março a setembro/2013, baseados em justificativas genéricas e insuficientes;

5.4 - Realização de viagens em finais de semana com o veículo GLE-6175 sem autorização formal do dirigente ou por delegação deste, em desacordo com a legislação aplicável;

5.5 - Ausência de identificação do veículo oficial placa HMH-7200 nos moldes previstos na legislação aplicável, especialmente no art. 14 do Decreto nº 44.710/2008 e no art. 17 da Resolução SEPLAG nº 057/2008;

5.6 - Utilização de veículo para conduzir o chefe de gabinete à época, E.N.O., Masp 357.0**-*, em viagem ao município de Araçuaí no período de 29/10/2012 a 4/11/2012, conforme ASV emitida em 29/10/2012, sem a devida comprovação de sua finalidade.

27 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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6 - RECOMENDAÇÕES

Diante das inconformidades apontadas, recomenda-se à SEAPA a adoção dos seguintes procedimentos:

6.1 - Notificar o servidor R.P.V., Masp 1.190.9**-*, das irregularidades constatadas, com vistas a restituir aos cofres públicos do Estado de Minas Gerais os valores percebidos e gastos indevidamente em decorrência das viagens irregulares, no valor total de R$ 2.235,14, apresentando à esta Controladoria-Geral os respectivos comprovantes da restituição; (Inconformidade 3.1)

6.2 - Caso o servidor não proceda à referida restituição, instaurar tomada de contas especial, nos termos da Lei Complementar nº 102/2008 e da Instrução Normativa TCE nº 003/2013, com vistas à reparação do dano; (Inconformidade 3.1)

6.3 - Instaurar procedimento administrativo disciplinar em desfavor dos servidores R.P.V., Masp 1.190.9**-*, e E.N.O., Masp 357.0**-*, para apurar as responsabilidades pela realização das viagens irregulares, inclusive quanto à possível transgressão de normas, princípios, deveres ou proibições a que está sujeito o servidor público, apresentando a esta Controladoria-Geral, ao final da apuração, as conclusões da comissão processante e as decisões da autoridade competente; (Inconformidade 3.1)

6.4 - Apresentar justificativas acerca do registro de informação não fidedigna quanto à permanência do veículo placa GLE-6175 e dos servidores em Juiz de Fora, até às 16h20 do dia 26/7/2013, contido na “Autorização de Transporte” do processo DCF nº 284/2013; (Inconformidade 3.2)

6.5 - Justificar os abonos mediante comprovação das atividades desempenhadas pelo motorista/gestor da frota H.B., Masp 350.2**-*, nos meses em que foram registradas em sua folha de ponto ocorrências de faltas integrais constantes e sucessivas (agosto a dezembro/2012 e março a setembro/2013); (Inconformidade 3.3)

28 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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6.6 - Apresentar justificativas sobre a realização de viagens em finais de semana com o veículo GLE-6175 sem autorização formal do dirigente ou por delegação deste, em desacordo com a legislação aplicável; (Inconformidade 3.4)

6.7 - Providenciar a identificação do veículo oficial placa HMH-7200 nos moldes previstos na legislação aplicável; (Inconformidade 3.5)

6.8 - Apresentar justificativas quanto à finalidade da viagem realizada pelo chefe de gabinete à época, E.N.O., Masp 357.0**-*, para o município de Araçuaí no período de 29/10/2012 a 4/11/2012, utilizando veículo oficial; (Inconformidade 3.6)

6.9 - Aperfeiçoar os mecanismos de controle sobre a autorização de viagens, a utilização de veículos oficiais, a concessão e prestação de contas de diárias, bem como o registro de ponto de servidores, mediante a implementação e observância dos seguintes procedimentos:

a) Avaliação por parte do superior hierárquico e/ou do ordenador de despesas quanto à pertinência e a fidedignidade da motivação, da finalidade e de alterações das viagens solicitadas pelos servidores;

b) Preenchimento nos campos “complemento” e “ocorrências” contidos nos formulários de autorizações de saída de veículos com informações corretas e suficientes, que possibilitem identificar com clareza os destinos, a atividade a ser realizada, a unidade/servidor requisitante, o servidor/autoridade conduzido e as eventuais alterações ou os fatos relevantes ocorridos;

c) Solicitação à Câmara de Coordenação Geral, Planejamento, Gestão e Finanças de nova autorização para realização de viagens cuja programação anteriormente aprovada tenha sido alterada e ampliada, em observância ao Decreto nº 46.289/2013;

d) Autorização formal do dirigente ou por delegação deste para a realização de viagens em finais de semana, conforme disposto no art. 10 do Decreto nº 45.618/2011;

e) Determinação aos servidores para incluir, nos relatórios técnicos de viagens, informações adicionais à atividade desempenhada como: nome e endereço do estabelecimento ou da propriedade visitada, nome completo e contato do seu proprietário, vinculação deste a cadastro de programa da SEAPA;

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f) Aferição da consistência e fidedignidade dos dados e informações apresentadas nos documentos e demonstrativos das prestações de contas das viagens realizadas;

g) Determinação aos servidores quanto à necessidade de justificar as ocorrências geradas nas suas folhas de ponto com informações precisas e suficientes que permitam demonstrar os motivos das ocorrências, principalmente o nexo das atividades desempenhadas com o serviço público e com a impossibilidade de marcação do ponto prevista na legislação pertinente;

6.10 - Apresentar à CGE levantamento, por ano e servidor, dos valores recebidos da SEAPA a título de diárias, combustíveis, transportes e reparos de veículos no período de 2010 a 2014.

7 - CONCLUSÃO

Conforme elucidado ao longo deste relatório de auditoria, e diante das constatações evidenciadas, conclui-se pela procedência da Denúncia nº 4267, no tocante à utilização indevida do veículo oficial placa GLE-6175, de verbas públicas (diárias) e de servidor.

As motivações alegadas para as visitas, qual seja, atender as ações do Programa Minas Leite, não foram suficientemente comprovadas. Ademais, duas dessas viagens não se relacionaram com o interesse público, uma vez que a propriedade visitada não está contemplada no Programa Minas Leite.

Além do dano ao erário, os atos praticados configuram possível transgressão de normas, princípios, deveres e proibições a que está sujeito o servidor público, assim como a inobservância aos princípios constitucionais da legalidade e da moralidade, e aos valores da ética pública relacionados à impessoalidade e à fidelidade ao interesse público.

Em relação a Denúncia nº 4268, constatou-se o abono de faltas integrais constantes e sucessivas registradas no ponto do motorista/gestor da frota, as quais deverão ser devidamente justificadas quanto às efetivas atividades desempenhadas e a impossibilidade de marcação do ponto prevista na legislação pertinente.

30 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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Por fim, deverá a Secretaria de Estado de Agricultura, Abastecimento e Pecuária (SEAPA) adotar as medidas necessárias com vistas a sanar as falhas descritas neste relatório de auditoria, apurar as devidas responsabilidades e implantar mecanismos de controle que evitem a recorrência das inconformidades apontadas, informando à Controladoria-Geral do Estado, no prazo de 30 (trinta) dias contados a partir do primeiro dia útil subsequente à entrega deste relatório, sobre as providências adotadas conforme estabelecido no § 1º, art. 2º da Resolução Conjunta AUGE/SEPLAG nº. 001/2010, de 19/03/2010 c/c o art. 1º da Resolução AUGE nº. 014/2010, de 22/10/2010.

Esclarecemos que o atendimento aos pleitos dos órgãos e entidades do Poder Executivo Estadual, submetidos à Câmara de Coordenação Geral, Planejamento, Gestão e Finanças, fica condicionado à prévia consulta à Controladoria-Geral quanto ao cumprimento das recomendações constantes dos relatórios de auditoria, conforme disposto no art. 5° da Resolução Conjunta AUGE/SEPLAG nº 001/2010.

Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão/Controladoria-Geral do Estado, em Belo Horizonte, aos 02 de julho de 2014.

31 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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ANEXO I - Memória de cálculo dos valores a serem restituídos

Valores a serem restituídos a título de gastos com combustível, diárias e horas de trabalho não efetivas Item Valor (R$)

Combustível 300,49

Diárias concedidas ao servidor R.P.V. 448,50

Diárias concedidas – M.E.S. 301,95

Remuneração referente a atividade não relacionada ao serviço público – R.P.V. 876,56

Remuneração referente a atividade não relacionada ao serviço público – M.E.S. 388,99

Total 2.316,49

1) Cálculo do combustível gasto indevidamente nas viagens irregulares

Valor total a ressarcir - combustível Processo nº Total (R$)

48/2012 54,18

197/2013 106,91

274/2013 110,06

284/2013 29,34

Total 300,49

a) Processo DCF 48/2012:

a.1) Cálculo da quilometragem percorrida pelo veículo na viagem irregular (Itapecerica):

Dia Procedência hodômetro Destino hodômetro km percorridos

18/01/2012 Belo Horizonte 52.076 Itapecerica 52.326 250

18/01/2012 Itapecerica 52.326 Belo Horizonte 52.471 145

(A) Quilometragem total percorrida (BH-Itapecerica-BH) 395

32 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

a.2) Cálculo da quantidade de litros de combustível (óleo diesel) gasto no percurso:

Critérios:

(A) Quilometragem total percorrida na viagem / (B) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado (Marca/modelo – Mitsubishi L200 diesel) = (C) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular

A / B = C → 395 km / 15,2 km/l* = 25,99 litros

*Fonte: Média de consumo obtida por meio de consultas aos seguintes sítios especializados: http://quatrorodas.abril.com.br/carros/testes/conteudo_263339.shtml http://www.car.blog.br/2010/07/teste-fotos-preco-consumo-e-ficha.html http://www.carrosnaweb.com.br/fichadetalhe.asp?codigo=1372 http://motordream.uol.com.br/noticias/ver/2013/11/28/teste-mitsubishi-l200-triton-mais-completa-traducao

a.3) Cálculo do valor do combustível gasto na viagem irregular a ressarcir:

(C) Quantidade de litros gastos de combustível gasta na viagem irregular X (D) Valor médio do óleo diesel em jan/2012 = (E) Valor do combustível a ressarcir.

C X D = E → 25,99 litros X R$ 2,085 = R$ 54,18

(D) Valor médio do óleo diesel em janeiro/2012: R$ 2,085*

* Fonte: Valor obtido por meio da tabela disponível no sítio da ALMG: http://www.almg.gov.br/opencms/export/sites/default/procon/pesquisa_preco/produtos/combustivel/pdfs/combustivel_2012_01.pdf

b) Processo DCF 197/2013:

b.1) Cálculo da quilometragem percorrida pelo veículo na viagem irregular (Itapecerica):

km Dia Procedência hodômetro Destino hodômetro percorridos 30/04/2013 Belo Horizonte 77.578 Itapecerica 77.980 402

01/05/2013 Itapecerica 78.000 Sete Lagoas 78.350 350

Diferença de quilometragem entre a chegada e saída de Itapecerica (78.000-77.980) 20

(A) Quilometragem total percorrida BH-Itapecerica e Itapecerica-Sete Lagoas 772

33 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

(B) Distância entre Belo Horizonte e Sete Lagoas = 73 km*

*Informação obtida por meio da tabela disponível no sítio do DER/MG: http://www.der.mg.gov.br/servicos (Informações sobre distâncias e acessos entre municípios mineiros)

BH-Itapecerica e Itapecerica-Sete Lagoas

Fonte: https://maps.google.com.br/

(A) Quilometragem total percorrida – (B) Distância BH-Sete Lagoas = (C) Quilometragem percorrida indevidamente

A – B = C → 772 km – 73 km = 699 km

Obs.: Para efeito de cálculo da quilometragem percorrida indevidamente foi descontado do deslocamento BH-Itapecerica e Itapecerica-Sete Lagoas a distância entre BH-Sete Lagoas, uma vez que o percurso que deveria ter sido realizado era BH-Sete Lagoas.

34 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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b.2) Cálculo do valor do combustível gasto na viagem irregular:

Critérios:

(D) Valor total das notas fiscais de abastecimento de óleo diesel apresentadas: R$ 391,37

(E) Quantidade de litros de combustível abastecidos conforme notas fiscais: 169,62 litros (62,14 l + 58,62 l+ 48,86 l)

(F) Média do valor do litro abastecido: D / E = R$ 2,307

(G) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado (Marca/modelo – Mitsubishi L200 diesel) = 15,2 km/l

Cálculo:

(C) Quilometragem percorrida indevidamente / (G) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado = (H) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular

C / G = H → 699 km / 15,2 km/l = 45,99 litros

(H) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular X (F) Média do valor do litro abastecido = (I) Valor do combustível a ressarcir

H X F = I → 45,99 litros X R$ 2,307 = R$ 106,91

c) Processo DCF 274/2013:

c.1) Cálculo da quilometragem percorrida pelo veículo na viagem irregular (Itapecerica):

km Dia Procedência hodômetro Destino hodômetro percorridos 27/05/2013 Patos de Minas 89.096 Itapecerica 89.433 337

27/05/2013 Itapecerica 89.433 Patos de Minas 89.807 374

(A) Quilometragem total percorrida Patos de Minas-Itapecerica e Itapecerica-Patos de Minas 711

35 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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c.2) Cálculo do valor do combustível gasto na viagem irregular a ressarcir:

Critérios:

(B) Valor total das notas fiscais de abastecimento de óleo diesel apresentadas: R$ 338,24

(D) Média do valor do litro abastecido: D / E = R$ 2,353

(E) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado (Marca/modelo – Mitsubishi L200 diesel) = 15,2 km/l

Cálculos:

(A) Quilometragem total percorrida / (E) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado = (F) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular

A / E = F → 711 km / 15,2 km/l = 46,78 litros

(F) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular X (D) Média do valor do litro abastecido = (G) Valor do combustível a ressarcir

F X D = G → 46,78 litros X R$ 2,353 = R$ 110, 06

d) Processo DCF 284/2013:

d.1) Cálculo da quilometragem percorrida pelo veículo na viagem irregular (Itapecerica):

Dia Procedência hodômetro Destino hodômetro km percorrida

27/07/2013 Lavras 98998 Itapecerica 99130* 132

27/07/2013 Permanência 99130 Permanência 99182 52

28/07/2013 Permanência 99182 Permanência 99276 94

28/07/2013 Itapecerica 99276* Felixlândia 99589 313 (A) Quilometragem total percorrida Lavras-Itapecerica e Itapecerica-Felixlândia 591

(B) Diferença entre a quilometragem da saída de Itapecerica até chegada em Itapecerica (99.276 - 99.130)* = 146 km

36 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

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d.2) Cálculo do valor do combustível gasto na viagem irregular a ressarcir:

Critérios:

(D) Quantidade de litros de combustível abastecidos conforme notas fiscais: 167,99 litros (60,49 l + 44,46 l + 25,54 l + 37,50 l)

(E) Média do valor do litro abastecido: C / D = R$ 3,053

(F) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado (Marca/modelo – Mitsubishi L200 diesel): 15,2 km/l

Cálculos:

(B) Diferença entre a quilometragem da saída de Itapecerica até chegada em Itapecerica / (F) Média de consumo de combustível do modelo do veículo utilizado = (G) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular

B / F = G → 146 km / 15,2 km/l = 9,61 litros

(G) Quantidade de litros de combustível gasta na viagem irregular X (E) Média do valor do litro abastecido = (H) Valor do combustível a ressarcir

G X E = H → 9,61 litros X R$ 3,053 = R$ 29,34

Obs: Considerou-se somente a diferença da quilometragem do hodômetro de chegada em Itapecerica e de saída desse município, levando em conta que Itapecerica fica na rota do percurso Lavras-Felixlândia, conforme imagem a seguir.

37 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

Lavras-Itapecerica e Itapecerica-Felixlândia

Fonte: https://maps.google.com.br/

2) Cálculo das diárias concedidas indevidamente nas viagens irregulares

2.1 – Servidor: R.P.V. – Masp 1.190.9**-*

Valor total a ressarcir – diárias Processo nº Valor Total (R$)

48/2012 75,00

197/2013 150,00

274/2013 73,50

284/2013 150,00 Total 448,50

38 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

a) Processo DCF 48/2012:

Tempo deslocamento/permanência Dia Hora Procedência Destino Hora Horas gastas

18/01/2012 06:00 Belo Horizonte Itapecerica 10:00 4:00

18/01/2012 14:00 Itapecerica Belo Horizonte 18:00 4:00

Horas de permanência em Itapecerica 4:00

(A) Total de horas da viagem 12:00

Critérios:

(B) Quantidade de diárias concedidas com base na previsão de afastamento por período igual ou superior a 12 horas e inferior a 24 horas (diária parcial)*: 0,5 diária

Obs.: *Decreto Estadual nº 45.618/2011

Cálculo da diária a ressarcir:

B X C → 0,5 diária X R$ 150,00 = R$ 75,00

b) Processo DCF 197/2013:

Tempo deslocamento/permanência Dia Hora Procedência Destino Hora Horas gastas

30/04/2013 16:30 Belo Horizonte Itapecerica 21:00 04:30

01/05/2013 16:30 Itapecerica Sete Lagoas 23:30 07:00

Horas de permanência em Itapecerica 19:30

(A) Total de horas da viagem 27:00

Critérios:

(A) Quantidade de horas da viagem: 27 horas

(B) Tempo aproximado de deslocamento BH–Sete Lagoas: 1 hora

39 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

A – B = C → 27 horas – 1 hora = 26 horas

Obs.: Para fins de cálculo das horas gastas de BH-Itapecerica e de Itapecerica-Sete Lagoas foi descontado o tempo aproximado de deslocamento BH-Sete Lagoas, levando em conta que o percurso que deveria ter sido realizado é BH-Sete Lagoas.

(D) Quantidade de diárias concedidas, com base na previsão de afastamento por período igual ou superior a 24 horas (diária integral)*: 1 diária

(E) Valor da diária correspondente à Faixa II*: R$ 150,00

Obs.: *Decreto Estadual nº 45.618/2011

Cálculo da diária a ressarcir:

D X E → 1 diária X R$ 150,00 = R$ 150,00

c) Processo DCF 274/2013:

Tempo deslocamento/permanência Dia Hora Procedência Destino Hora Horas gastas

27/05/2013 07:00 Patos de Minas Itapecerica 10:15 3:15

27/05/2013 14:30 Itapecerica Patos de Minas 18:40 4:10

Horas de permanência em Itapecerica 4:15

(A) Total de horas da viagem 11:40

Critérios:

(B) Quantidade de diárias concedidas na viagem com base na previsão de afastamento por período igual ou superior a 6 horas e inferior a 12 horas (diária parcial)*: 0,35 diária

Obs.: *Decreto Estadual nº 45.618/2011

40 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

Cálculo da diária a ressarcir:

B X C → 0,35 diária X R$ 210,00 = R$ 73,50

d) Processo DCF 284/2013:

Tempo deslocamento/permanência Dia Hora Procedência Destino Hora Horas gastas

27/07/2013 08:30 Lavras Itapecerica 11:00 2:30

27/07/2013 - Permanência Permanência - 13:00*

28/07/2013 - Permanência Permanência - 11:00*

28/07/2013 11:00 Itapecerica Felixlândia 15:40 4:40

(A) Quantidade de horas da viagem 31:10

Obs.: *Considerou-se somente as horas de permanência em Itapecerica, correspondente a 24 horas (13h + 11h), levando em conta que esse município fica na rota do percurso Lavras- Felixlândia.

Critérios:

(B) Quantidade de diárias concedidas na viagem com base na previsão de afastamento por período igual ou superior a 24 horas (diária integral)*: 1 diária

Obs.: *Decreto Estadual nº 45.618/2011

Cálculo da diária a ressarcir:

B X C → 1 diária X R$ 150,00 = R$ 150,00

41 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

2.2 – Servidor: M.E.S – Masp 350.534-4

Cálculo do valor das diárias recebidas indevidamente pelo motorista a serem restituídas pelo servidor R.P.V. – Masp 1.190.9**-*: (R$) Quant. de diárias Processo nº Faixa / Valor diária Valores a serem restituídos recebidas* 197/2013 1,0 I / 120,00 120,00

274/2013 0,35 I / 177,00 61,95

284/2013 1,0 I / 120,00 120,00

Total 2,35 - 301,95

Obs.: *Quantidade de diárias equivalentes àquelas apuradas para o servidor R.P.V. - Masp: 1.190.9**-*

3) Cálculo dos valores percebidos indevidamente pelos servidores a título de horas de trabalho não relacionadas ao serviço público

3.1) Servidor: R.P.V. - Masp: 1.190.9**-*

Vencimento básico do servidor: R$ 5.610,00

Demais vantagens e benefícios remuneratórios: inexistente

Cargo ocupado: Comissionado de recrutamento amplo – DAD-8

Jornada diária de trabalho: 8 horas

Obs.: para efeito de cálculo considerou-se o horário válido praticado na Cidade Administrativa de Minas Gerais (CAMG), das 08:00 às 18:30; realizou-se uma analogia como se ele estivesse cumprindo a jornada de trabalho na CAMG. (Resolução SEPLAG nº 10/2004)

a) Processo DCF 48/2012:

Tempo de deslocamento/permanência da viagem irregular Dia Hora Procedência Destino Hora Quant. horas

18/01/2012 06:00 Belo Horizonte Itapecerica 10:00 - 18/01/2012 14:00 Itapecerica Belo Horizonte 18:00

Quantidade de horas de trabalho a ser descontada do servidor 08:00*

*considerou-se o horário válido da CAMG para cálculo.

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b) Processo DCF 197/2013:

Tempo de deslocamento/permanência da viagem irregular Dia Hora Procedência Destino Hora Cálculo

30/04/2013 16:30 Belo Horizonte Itapecerica 21:00 - 01/05/2013 16:30 Itapecerica Sete Lagoas 23:30

Quantidade de horas de trabalho a serem descontadas referente a 30/04 (de 16:30 a 18:30)* 2:00

Quantidade de horas de trabalho a serem descontadas referente a 01/05** 8:00

Quantidade de horas de trabalho a ser descontada do servidor 10:00

*Considerou-se as horas gastas de BH-Itapecerica até às 18:30, que é a hora de término do horário válido da CAMG. **Considerou-se o horário válido da CAMG para cálculo.

c) Processo DCF 274/2013:

Tempo de deslocamento/permanência da viagem irregular Dia Hora Procedência Destino Hora Cálculo

27/05/2013 07:00 Patos de Minas Itapecerica 10:15 - 27/05/2013 14:30 Itapecerica Patos de Minas 18:40

Quantidade de horas de trabalho a ser descontada do servidor 08:00*

*Considerou-se o horário válido da CAMG para cálculo.

d) Processo DCF 284/2013:

Tempo de deslocamento/permanência da viagem irregular Dia Hora Procedência Destino Hora Cálculo 27/07/2013 08:30 Lavras Itapecerica 11:00 27/07/2013 - Permanência Permanência - - 28/07/2013 - Permanência Permanência - 28/07/2013 11:00 Itapecerica Felixlândia 15:40 Quantidade de horas de trabalho a ser descontada referente a 27/07* 07:30 Quantidade de horas de trabalho a ser descontada referente a 28/07 03:00 Quantidade de horas de trabalho a ser descontada do servidor 11:30

Obs.: *Considerou-se o horário válido da CAMG para cálculo; iniciou-se a contagem a partir de 11:00. **Considerou-se somente as horas de permanência em Itapecerica, levando em conta que esse município fica na rota do percurso Lavras-Felixlândia; também considerou-se o horário válido da CAMG, portanto, o cálculo das horas refere-se ao período das 08:00 até às 11:00.

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Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

e) Cálculo dos valores referentes às horas de trabalho do servidor a serem ressarcidos

Critérios:

(A) Quantidade de horas da viagem não relacionadas ao serviço público

(B) Vencimento básico do servidor: R$ 5.610,00

(D) Valor do vencimento por hora de trabalho: R$ 187,00 / 8 horas = R$ 23,375/hora

Cálculo:

(A) Quantidade de horas da viagem não relacionadas ao serviço público X (D) Valor do vencimento por hora de trabalho = (E) Valor a ser restituído pelo servidor

Valores a serem descontados do servidor referente às horas de trabalho não efetivas (A) (D) (E) Quant. horas não Valor do Processo Valor a restituir relacionadas ao serviço vencimento por (R$) público hora (R$)

48/2012 8 187,00

197/2013 10 233,75 23,375 274/2013 8 187,00

284/2013 11,5 268,81

Total 37,5 23,375 876,56

3.2) Servidor: M.E.S - Masp 350.5**-*

Vencimento básico do servidor: R$ 1.131,54 (abril e maio/2013); 1.272,33 (julho/2013)

Demais vantagens e benefícios remuneratórios: quinquênios e gratificação

Cargo ocupado: Assistente de Gestão e Políticas Públicas em Desenvolvimento – DAD 2 – função motorista

Jornada diária de trabalho: 6 horas

44 Rodovia Prefeito Américo Gianetti, s/nº, Prédio Gerais, 12º andar, Bairro Serra Verde - CEP 31630-901 - Belo Horizonte/MG Fone: (31) 3915-8899 - Fax: (31) 3915-2795 - www.controladoriageral.mg.gov.br GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS CONTROLADORIA-GERAL DO ESTADO - CGE Subcontroladoria de Auditoria e Controle de Gestão - SCG Superintendência Central de Auditorias e Tomadas de Contas Especiais - SCAT Diretoria Central de Auditorias Especiais - DCAE

Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

Critérios:

(A) Quantidade de horas de trabalho do motorista a ser descontada do servidor R.P.V. – Masp 1.190.9**-*:

Horas de trabalho a Processo nº descontar*

197/2013 10

274/2013 8

284/2013 11,5

Total 37,5

Obs.: *Quantidade de horas equivalentes àquelas apuradas para o servidor R.P.V. - Masp 1.190.9**-*

(B) Valores da remuneração do motorista relativos aos meses das viagens irregulares: (R$) Valor Mês da Valor Valor Valor Valor Valor total vencimento viagem Quinq. I Quinq. II Quinq. III Gratif. remuneração básico 04/2013 1.131,54 113.15 325,31 226,31 495,00 2.291,31

05/2013 1.131,54 113.15 325,31 226,31 495,00 2.291,31

07/2013 1.272,33 127,23 353,47 254,47 495,00 2.502,50

(C) Valores da remuneração do motorista por dia e hora de trabalho: (R$) Valor remuneração por Mês da viagem Valor da remuneração Valor remuneração diária* hora** 04/2013 R$ 2.291,31 76,37 12,729

05/2013 R$ 2.291,31 76,37 12,729

07/2013 R$ 2.502,50 83,41 13,902

* Valor da remuneração / 30 dias ** Valor da remuneração diária / 6 horas

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Processo SIGA nº. 1230.631.12.0369.14 – Relatório de Auditoria nº 1230.2124.14

Cálculo dos valores referentes às horas de trabalho do motorista a serem ressarcidos pelo servidor R.P.V. - Masp: 1.190.9**-*

Cálculo:

(A) Quantidade de horas de trabalho do motorista a ser descontada do servidor R.P.V. – Masp 1.190.9**-* X (C) Valor da remuneração por hora de trabalho = (D) Valor a ser restituído pelo servidor

(A) (C) (D) Processo nº Quant. horas de trabalho Valor remuneração por Valor a restituir a descontar hora (R$) (R$)

197/2013 10 12,729 127,29

274/2013 8 12,729 101,83

284/2013 11,5 13,902 159,87

Total 37,5 - 388,99

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