PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 JUNI 2011 SERTA 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008/ 30 JUNE 2011 AND 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008

PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 JUNI 2011 SERTA 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 30 JUNE 2011 AND 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ 30 Juni/June 31 Desember/December Notes 2011 2010 2009 2008 ASET ASSETS

K a s 2f,2i,4 2,370,132 2,515,903 2,758,596 2,766,684 Cash

Giro pada Bank Indonesia 2f,2j,5 10,033,621 8,714,923 3,898,110 2,996,213 Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain 595,194 659,694 1,269,224 3,092,344 Current accounts with other banks Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,862) (30,735) impairment losses 2f,2h,2j,6 595,194 659,694 1,256,362 3,061,609

Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia 3,870,781 11,029,228 2,162,120 1,954,436 and Bank Indonesia Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (17,431) (45,792) (99,908) (126,873) impairment losses 2f,2h,2k,7 3,853,350 10,983,436 2,062,212 1,827,563

Efek-efek 7,649,488 6,072,323 3,827,334 4,426,955 Marketable securities Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (16,864) (27,941) (15,769) (22,798) impairment losses 2f,2h,2l,8 7,632,624 6,044,382 3,811,565 4,404,157

Obligasi Pemerintah 2f,2l,9 6,849,459 6,640,036 6,613,378 8,263,340 Government Bonds

Tagihan derivatif 112,873 178,840 300,330 1,177,743 Derivative receivables Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (3,947) (182,808) impairment losses 2f,2h,2n,10 112,873 178,840 296,383 994,935 Kredit yang diberikan 2f,2h,2o,11 Loans Pihak berelasi 2ag,50 35,548 47,289 60,883 13,701 Related parties Pihak ketiga 114,750,772 103,574,635 82,772,139 74,391,868 Third parties 114,786,320 103,621,924 82,833,022 74,405,569 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) (3,271,710) (2,718,177) (1,614,918) impairment losses Jumlah kredit yang diberikan 111,402,880 100,350,214 80,114,845 72,790,651 Total loans

Piutang pembiayaan konsumen 1,747,743 1,172,655 403,838 457,584 Consumer financing receivables Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (21,968) (11,223) (6,113) (8,545) impairment losses 2f,2h,2p,12 1,725,775 1,161,432 397,725 449,039

Piutang sewa pembiayaan 155,806 6,907 55,606 160,558 Financing lease receivables Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,158) (1,858) (1,664) (2,095) impairment losses 2f,2h,2q,13 154,648 5,049 53,942 158,463

Halaman – 1/1 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements. PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Catatan/ 30 Juni/June 31 Desember/December Notes 2011 2010 2009 2008 ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Tagihan anjak piutang 3,707 9,399 61,044 120,999 Factoring receivable Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (37) (121) (634) (1,213) impairment losses 2f,2h,2r 3,670 9,278 60,410 119,786

Tagihan akseptasi 1,515,540 1,388,518 1,234,474 817,131 Acceptances receivable Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,798) (10,547) impairment losses 2f,2h,2s,14 1,515,540 1,388,518 1,221,676 806,584

Penyertaan 7,364 112,025 84,641 69,552 Investments Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (999) (999) (2,878) (2,989) impairment losses 2h,2t,15 6,365 111,026 81,763 66,563

Aset tetap 3,005,018 2,867,237 2,680,561 2,376,921 Fixed assets Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,790,549) (1,675,380) (1,422,029) (1,193,811) Less: Accumulated depreciation 2u,16 1,214,469 1,191,857 1,258,532 1,183,110

Aset pajak tangguhan - bersih 2ad,31c 472,962 746,741 616,655 613,125 Deferred tax assets - net

Aset yang diambil alih 119,206 120,463 1,053,300 1,037,299 Foreclosed assets Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (31,553) (24,700) (494,976) (299,622) impairment losses 2h,2v,17 87,653 95,763 558,324 737,677

Uang muka pajak 2ad 764,532 484,400 752 1,176 Prepaid taxes Pendapatan yang masih harus diterima 18 954,748 856,908 845,418 872,036 Accrued income Beban dibayar di muka 19 1,669,390 1,257,829 905,364 679,464 Prepaid expenses

Aset lain-lain 1,739,802 704,161 794,096 652,740 Other assets Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (451,114) (447,538) (501,834) (247,341) impairment losses 2h,2w,20 1,288,688 256,623 292,262 405,399 JUMLAH ASET 152,708,573 143,652,852 107,104,274 103,197,574 TOTAL ASSETS

Halaman – 1/2 – Page

Catatan/ 30 Juni/June 31 Desember/December Notes 2011 2010 2009 2008 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas segera 2x,21 576,141 574,984 360,295 202,460 Obligation due immediately Simpanan dari nasabah Deposits from customers Giro Demand deposits Pihak berelasi 2ag,50 143,016 154,371 58,450 15,987 Related parties Pihak ketiga 2y,22 31,740,641 27,234,875 19,886,951 18,156,324 Third parties 31,883,657 27,389,246 19,945,401 18,172,311 Tabungan Saving deposits Pihak berelasi 2ag,50 31,987 26,518 16,378 13,181 Related parties Pihak ketiga 2y,23 28,242,333 23,937,169 19,426,354 17,954,158 Third parties 28,274,320 23,963,687 19,442,732 17,967,339 Deposito berjangka Time deposits Pihak berelasi 2ag,50 77,753 135,841 168,728 49,001 Related parties Pihak ketiga 2y,24 63,227,034 66,344,459 46,691,144 47,862,523 Third parties 63,304,787 66,480,300 46,859,872 47,911,524

Jumlah simpanan dari nasabah 123,462,764 117,833,233 86,248,005 84,051,174 Total deposits from customer

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks Giro dan tabungan 2y,25 441,268 501,335 990,947 279,247 Demand and saving deposits Inter-bank call money 2y,26 171,510 - 698,900 297,499 Inter-bank call money Deposito berjangka 2y,27 871,946 698,644 91,820 686,531 Time deposits Jumlah simpanan dari bank lain 1,484,724 1,199,979 1,781,667 1,263,277 Total deposits from other banks

Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under dibeli kembali 2m - - - 199,567 repurchase agreement Liabilitas derivatif 2f,2n,10 70,894 103,109 109,574 1,103,102 Derivatives payable Liabilitas akseptasi 2s,14 1,418,346 1,327,556 1,203,012 767,818 Acceptances payable Pinjaman yang diterima 2z,29 2,046,219 1,688,200 981,184 858,605 Borrowings Hutang pajak 2ad,31a 180,525 387,635 441,430 258,369 Taxes payables Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 2h,30 59,324 104,025 84,139 103,866 commitments and contingencies Beban yang masih harus dibayar Accruals and other dan liabilitas lain-lain 32 1,962,357 1,888,011 1,816,003 1,769,348 liabilities Pinjaman subordinasi 2z,33 4,592,717 4,705,620 2,802,593 3,258,760 Subordinated loans Jumlah liabilitas 135,854,011 129,812,352 95,827,902 93,836,346 Total liabilities

Halaman – 1/3 – Page

Catatan/ 30 Juni/June 31 Desember/December Notes 2011 2010 2009 2008 EKUITAS EQUITY Modal saham biasa Share capital Modal dasar 71.853.936 lembar Authorised capital 71,853,936 saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full per saham dan 50.814.606.400 lembar amount) per share, and saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value (nilai penuh) per saham. of Rp 50 (full amount) per share. Modal ditempatkan dan disetor penuh 71.853.936 lembar saham Issued and fully paid biasa kelas A dan 25.059.752.907 71,853,936 class A lembar saham biasa kelas B ordinary shares and pada tanggal 30 Juni 2011 25,059,752,907 class B ordinary (2010, 2009 dan 2008: shares as at 30 June 2011 71.853.936 lembar saham biasa kelas A (2010, 2009 and 2008: 71,853,936 dan 23.863.009.724 lembar saham biasa class A and 23,863,009,724 kelas B) 34 1,612,257 1,552,420 1,552,420 1,552,420 class B ordinary shares) Tambahan modal disetor 34 8,148,573 6,712,481 6,712,481 6,712,481 Additional paid in capital Cadangan kompensasi berbasis Share-based compensation saham 57,011 57,011 57,011 57,011 reserve Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference in transaction of Anak Perusahaan dan changes in equity of Perusahaan Asosiasi 2d 1,180 865 844 844 Subsidiaries and Associate Keuntungan yang belum direalisasi Unrealised gains on atas efek-efek dalam kelompok available for sale tersedia untuk dijual 2l 178,941 207,544 1,019,387 557,999 marketable securities Selisih kurs karena penjabaran Cummulative foreign exchange laporan keuangan 2e 709 262 (42) (1,114) translation adjustments Difference in restructuring value of Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions of entities entitas sepengendali 2c (1,115,123) (1,115,123) (2,155,284) (2,337,804) under common control Cadangan umum dan wajib 35 351,538 351,538 351,538 215,900 General and statutory reserve Saldo laba Retained earnings setelah eliminasi defisit sebesar after eliminating deficit of Rp 8.731.614 pada tanggal 31 Juli 2003 Rp 8,731,614 at 31 July 2003 melalui kuasi-reorganisasi 7,546,558 6,000,419 3,672,052 2,544,730 through quasi-reorganisation 16,781,644 13,767,417 11,210,407 9,302,467 Kepentingan nonpengendali 51a 72,918 73,083 65,965 58,761 Non controlling interest Jumlah ekuitas 16,854,562 13,840,500 11,276,372 9,361,228 Total equity JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES DAN EKUITAS 152,708,573 143,652,852 107,104,274 103,197,574 AND EQUITY

Halaman – 1/4 – Page

LAPORAN LABA RUGI KOMPEREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR INCOME FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Halaman – 2/1 – Page

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR INCOME FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 AND 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Catatan/ 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Notes Months Months Months Months Laba bersih 1,547,588 2,562,553 1,575,328 683,072 Net income Pendapatan komprehensif lain: Other comprehensive income: Selisih kurs karena penjabaran Foreign exchange laporan keuangan 447 304 1,072 (1,129) translation adjustment Lindung nilai arus kas - - - 9,621 Cash flow hedging (Kerugian)/keuntungan atas perubahan Net (losses)/gains from changes nilai wajar dari efek-efek dalam in fair value of available for sale kelompok tersedia untuk dijual-bersih (38,221) (735,485) 676,014 383,553 marketable securities Income tax (charge)/credit Pajak penghasilan terkait dengan relating to components of other pendapatan komprehensif lain 31c 9,618 (76,358) (214,626) 174,251 comprehensive income

Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income setelah pajak (28,156) (811,539) 462,460 566,296 net of tax Total pendapatan komprehensif 1,519,432 1,751,014 2,037,788 1,249,368 Total comprehensive income

Laba yang dapat diatribusikan kepada: Attributable to: Pemilik entitas induk 1,517,983 1,736,614 2,030,590 1,244,485 Equity holders to parent Kepentingan nonpengendali 51b 1,449 14,400 7,198 4,883 Non controlling interest 1,519,432 1,751,014 2,037,788 1,249,368

Halaman – 2/2 – Page

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent Selisih Selisih nilai transaksi Keuntungan/ transaksi perubahan (kerugian) restrukturisasi ekuitas Anak yang belum entitas Perusahaan direalisasi atas sepengendali Selisih nilai dan efek -efek dalam Selisih kurs periode transaksi Perusahaan kelompok karena komparatif/ restrukturisasi A sosiasi/ tersedia untuk penjabaran Comparative entitas Cadangan Selisih Difference in dijual/ Cadangan laporan period of sepengendali/ Tambahan Dana kompensasi penilaian transaction Unrealised lindung keuangan/ difference in Difference in Cadangan Saldo laba/ modal setoran berbasis kembali of changes gains/(losses) nilai Cum ulative restructuring restructuring umum Retained earnings Modal disetor/ modal/ saham/ aset tetap/ in equity of onavailable arus kas/ foreign value transaction value of dan wajib/ Sudah Kepentingan saham/ Additional Capital Share based Fixed assets Subsidiaries for sale Cash flow exchange of entities transaction General and ditentukan nonpengendali/ Jumlah Catatan/ Share paid in paid in compensation revaluation and marketable hedging translation under common of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Non controlling ekuitas/ Notes capital capital advance reserve reserve Associate securities reserve adjustments control common control reserve Appropriated Total interest Total equity

Saldo 1 Januari 2008 971,807 1,810,548 17,325 85,093 255,116 844 (2,690) (6,736) 15 3,878,477 - 215,900 1,856,176 9,081,875 53,870 9,135,745 Balance as at 1 January 2008 Penambahan saham baru 1b,34 552,558 4,641,484 ------(3,878,477) (1,315,565) - - - - - Issuance of new shares Eksekusi opsi kepemilikan saham Exercised employee bagi karyawan (ESOP) 34 4,939 24,399 ------29,338 - 29,338 stock option (ESOP) Eksekusi waran Seri I 1c,34 23,116 184,929 ------208,045 - 208,045 Exercised Series I Warrants Pembagian dividen tunai atas laba Distribution of cash dividend on bersih tahun buku 2007 35 ------(141,796) (141 ,796) - (141,796) 2007 financial year net income Beban kompensasi opsi karyawan Compensation cost of employee berbasis saham (ESOP) 2ae - - - 21,954 ------21,954 - 21,954 stock option program (ESOP) Pembalikan beban kompensasi Reversal compensation cost karyawan berbasis saham (ESOP) employee stock option program setelah habis dieksekusi 34 - 51,121 - (51,121) ------(ESOP) after fully exercised Beban program opsi manajemen Cost of management option (MOP) 2ae - - - 1,085 ------1,085 - 1,085 program (MOP) Kerugian yang belum direalisasi atas lindung nilai arus kas, Unrealised losses on cash flow bersih setelah pajak 2n,10 ------hedging reserve, net of tax Pemindahan dana setoran modal - - (17,325) ------(17,325) - (17,325) Transfer of capital paid in advance Selisih penilaian kembali Fixed asset revaluation asettetap 2u - - - - (255,116) ------255,116 - - - reserve Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Anak Perusahaan changes in equity of Subsidiaries danPerusahaan Asosiasi 2d ------8 8 and Associates Bagian ekuitas lain yang dibukukan sebagai selisih Portion of other equity component transaksi restrukturisasi differences in restructuring entitas sepengendali sampai value transaction of entities dengan tanggal under common control up to penggabungan usaha ------(1,125,194) - - (1,125,194) - (1,125,194) merger date

Saldo lanjutan 1,552,420 6,712,481 - 57,011 - 844 (2,690) (6,736) 15 - (2,440,759) 215,900 1,969,496 8,057,982 53,878 8,111,860 Balance carried forward

Halaman – 3/1 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent Selisih Selisih nilai transaksi Keuntungan/ transaksi perubahan (kerugian) restrukturisasi ekuitas Anak yang belum entitas Perusahaan direalisasi atas sepengendali Selisih nilai dan efek -efek dalam Selisih kurs periode transaksi Perusahaan kelompok karena komparatif/ restrukturisasi A sosiasi/ tersedia untuk penjabaran Comparative entitas Cadangan Selisih Difference in dijual/ Cadangan laporan period of sepengendali/ Tambahan Dana kompensasi penilaian transaction Unrealised lindung keuangan/ difference in Difference in Cadangan Saldo laba/ modal setoran berbasis kembali of changes gains/(losses) nilai Cum ulative restructuring restructuring umum Retained earnings Modal disetor/ modal/ saham/ aset tetap/ in equity of on available arus kas/ foreign value transaction value of dan wajib/ Sudah Kepentingan saham/ Additional Capital Share based Fixed assets Subsidiaries for sale Cash flow exchange of entities transaction General and ditentukan nonpengendali/ Jumlah Catatan/ Share paid in paid in compensation revaluation and marketable hedging translation under common of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Non controlling ekuitas/ Notes capital capital advance reserve reserve Associate securities reserve adjustments control common control reserve Appropriated Total interest Total equity

Saldo lanjutan 1,552,420 6,712,481 - 57,011 - 844 (2,690) (6,736) 15 - (2,440,759) 215,900 1,969,496 8,057,982 53,878 8,111,860 Balance carried forward

Bagian laba bersih yang dibukukan sebagai selisih Portion of net income which is transaksi restrukturisasi booked as differences in entitas sepengendali sampai restructuring value transaction dengan tanggal penggabungan of entities under common usaha ------102,955 - (102,955) - - - control up to merger date Total laba komprehensif Total comprehensive income tahun berjalan ------560,689 6,736 (1,129) - - - 678,189 1,244,485 4,883 1,249,368 for the year

Saldo 31 Desember 2008 1,552,420 6,712,481 - 57,011 - 844 557,999 - (1,114) - (2,337,804) 215,900 2,544,730 9,302,467 58,761 9,361,228 Balance as at 31 December 2008

Halaman – 3/2 – Page

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent Selisih transaksi Keuntungan/ perubahan (kerugian) ekuitas Anak yang belum Perusahaan direalisasi atas dan efek-efek dalam Selisih nilai Perusahaan kelompok Selisih kurs transaksi Asosiasi/ tersedia untuk karena restrukturisasi Cadangan Difference in dijual/ penjabaran entitas Tambahan kompensasi transaction Unrealised laporan sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal berbasis of changes gains/(losses) keuangan/ Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ saham/ in equity of on available Cumulative restructuring dan wajib/ Sudah Kepentingan saham/ Additional Share based Subsidiaries for sale foreign exchange value of transaction General and ditentukan nonpengendali/ Jumlah Catatan/ Share paid in compensation and marketable translation of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Non controlling ekuitas/ Notes capital capital reserve Associate securities adjustments common control reserve Appropriated Total interest Total equity

Saldo 1 Januari 2009 1,552,420 6,712,481 57,011 844 557,999 (1,114) (2,337,804) 215,900 2,544,730 9,302,467 58,761 9,361,228 Balance as at 1 January 2009

Pembagian dividen tunai atas Distribution of cash dividend on laba bersih tahun buku 2008 35 ------(305,170) (305,170) - (305,170) 2008 financial year net income Cadangan umum dan wajib 35 ------135,638 (135,638) - - - General and statutory reserve Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Anak Perusahaan changes in equity of Subsidiaries dan Perusahaan Asosiasi 2d ------6 6 and Associates Realisasi laba atas Realised gains on increase kenaikan nilai aset in value on asset of entities entitas sepengendali 2c ------182,520 - - 182,520 - 182,520 under common control Total laba komprehensif Total comprehensive income tahun berjalan - - - - 461,388 1,072 - - 1,568,130 2,030,590 7,198 2,037,788 for the year

Saldo 31 Desember 2009 1,552,420 6,712,481 57,011 844 1,019,387 (42) (2,155,284) 351,538 3,672,052 11,210,407 65,965 11,276,372 Balance as at 31 December 2009

Halaman – 3/3 – Page

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent Selisih transaksi Keuntungan/ perubahan (kerugian) ekuitas Anak yang belum Perusahaan direalisasi atas dan efek-efek dalam Selisih nilai Perusahaan kelompok Selisih kurs transaksi Asosiasi/ tersedia untuk karena restrukturisasi Cadangan Difference in dijual/ penjabaran entitas Tambahan kompensasi transaction Unrealised laporan sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal berbasis of changes gains/(losses) keuangan/ Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ saham/ in equity of on available Cumulative restructuring dan wajib/ Sudah Kepentingan saham/ Additional Share based Subsidiaries for sale foreign exchange value of transaction General and ditentukan/ nonpengendali/ Jumlah Catatan/ Share paid in compensation and marketable translation of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Non controlling ekuitas/ Notes capital capital reserve Associate securities adjustments common control reserve Appropriated Total interest Total equity

Saldo 1 Januari 2010 1,552,420 6,712,481 57,011 844 1,019,387 (42) (2,155,284) 351,538 3,672,052 11,210,407 65,965 11,276,372 Balance as at 1 January 2010 Penerapan awal PSAK 55 First implementation of (Revisi 2006) 3 ------(219,786) (219,786) - (219,786) SFAS 55 (Revised 2006) Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Anak Perusahaan changes in equity of Subsidiaries dan Perusahaan Asosiasi 2d - - - 21 - - - - - 21 (3,607) (3,586) and Associates Realisasi laba atas Realised gains on increase kenaikan nilai aset in value on asset of entities entitas sepengendali 2c ------1,040,161 - - 1,040,161 - 1,040,161 under common control Pembagian dividen tunai oleh Distribution of cash dividend Anak Perusahaan ------(3,675) (3,675) by Subsidiaries Total laba komprehensif Total comprehensive income tahun berjalan - - - - (811,843) 304 - - 2,548,153 1,736,614 14,400 1,751,014 for the year

Saldo 31 Desember 2010 1,552,420 6,712,481 57,011 865 207,544 262 (1,115,123) 351,538 6,000,419 13,767,417 73,083 13,840,500 Balance as at 31 December 2010

Halaman – 3/4 – Page

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent Selisih transaksi Keuntungan/ perubahan (kerugian) ekuitas Anak yang belum Perusahaan direalisasi atas dan efek-efek dalam Selisih nilai Perusahaan kelompok Selisih kurs transaksi Asosiasi/ tersedia untuk karena restrukturisasi Cadangan Difference in dijual/ penjabaran entitas Tambahan kompensasi transaction Unrealised laporan sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal berbasis of changes gains/(losses) keuangan/ Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ saham/ in equity of on available Cumulative restructuring dan wajib/ Belum Kepentingan saham/ Additional Share based Subsidiaries for sale foreign exchange value of transaction General and ditentukan/ nonpengendali/ Jumlah Catatan/ Share paid in compensation and marketable translation of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Non controlling ekuitas/ Notes capital capital reserve Associate securities adjustments common control reserve Unappropriated Total interest Total equity

Saldo 1 Januari 2011 1,552,420 6,712,481 57,011 865 207,544 262 (1,115,123) 351,538 6,000,419 13,767,417 73,083 13,840,500 Balance as at 1 January 2011 Penambahan saham baru melalui Issuance of new shares Penawaran Umum Terbatas V 1c,34 59,837 1,436,092 ------1,495,929 - 1,495,929 through Right Issue V Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Anak Perusahaan changes in equity of Subsidiaries dan Perusahaan Asosiasi 2d - - - 315 - - - - - 315 301 616 and Associates Lain-lain ------(1,915) (1,915) Others Total laba komprehensif Total comprehensive income periode berjalan - - - - (28,603) 447 - - 1,546,139 1,517,983 1,449 1,519,432 for the periode

Saldo 30 Juni 2011 1,612,257 8,148,573 57,011 1,180 178,941 709 (1,115,123) 351,538 7,546,558 16,781,644 72,918 16,854,562 Balance as at 30 June 2011

Halaman – 3/5 – Page

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009* 2008* 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Arus kas dari kegiatan operasi: Cash flows from operating activities: Pendapatan bunga, provisi dan komisi Receipts of interest, fees and yang diterima 8,012,740 13,732,252 12,197,124 10,598,739 commissions income Bunga, provisi dan komisi Payments of interest, fees yang dibayar (3,137,303) (4,938,560) (5,039,980) (4,672,622) and commissions Penghasilan operasional lainnya 279,409 461,739 38,767 27,041 Other operating income (Kerugian)/keuntungan transaksi mata uang Foreign exchange (losses)/gains asing - bersih (27,061) 64,953 (186,814) 830,287 - net Beban operasional lainnya (2,757,820) (5,599,298) (3,925,363) (3,722,968) Other operating expenses Pembagian tantiem - (30,125) (25,922) (28,800) Distribution of tantiem Pembayaran beban penggabungan usaha - - (164,053) (261,903) Payment of merger expenses Penghasilan bukan operasional - bersih 44,452 35,846 296,959 71,870 Non operating income - net Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in aset dan liabilitas operasi 2,414,417 3,726,807 3,190,718 2,841,644 operating assets and liabilities Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities : - (Kenaikan)/penurunan aset: (Increase)/decrease in assets : - - Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Trading marketable securities - untuk tujuan diperdagangkan (1,008,771) (3,907,047) 534,060 (44,679) and Government Bonds - Kredit yang diberikan (11,361,939) (21,072,268) (8,397,648) (14,077,218) Loans - - Tagihan akseptasi (127,022) (154,044) (417,343) 113,627 Acceptances receivable - - Aset lain-lain dan beban dibayar di muka (2,444,372) (25,549) (179,244) (406,696) Other assets and prepaid expenses - - Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities : - - Simpanan nasabah 5,629,531 31,585,228 2,196,831 8,546,490 Deposits from customers - - Simpanan dari bank lain 284,745 (581,688) 518,390 (1,188,330) Deposits from other banks - - Liabilitas akseptasi 90,790 124,544 435,194 (139,602) Acceptances payable - - Hutang pajak (71,014) 51,634 13,337 56,157 Taxes payable - - Liabilitas segera, beban yang masih Obligation due immediately, accruals - harus dibayar dan liabilitas lain-lain (57,303) 348,582 334,245 (32,790) and other liabilities Pajak penghasilan yang dibayar selama Income tax paid during tahun berjalan (425,510) (1,552,516) (638,690) (555,336) the year Kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/provided by diperoleh dari kegiatan operasi (7,076,448) 8,543,683 (2,410,150) (4,886,733) operating activities

* Disajikan kembali (Lihat Catatan 2a dan 63) Restated (Refer to Note 2a and 63)*

Halaman – 4/1 – Page

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009* 2008* 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Arus kas dari kegiatan investasi: Cash flows from investing activities: (Kenaikan)/penurunan efek-efek - (Increase)/decrease in available for tersedia untuk dijual dan yang sale and held to maturity dimiliki hingga jatuh tempo (1,316,724) 176,690 2,684,509 (1,627,107) marketable securities Penambahan penyertaan - (27) (2,872) Addition of investment in subsidiary Hasil penjualan penyertaan Proceeds from sale of jangka panjang 104,661 - - - long term investments Pembelian aset tetap (142,695) (195,610) (305,650) (174,282) Acquisition of fixed assets Hasil penjualan aset tetap 91 482 1,189 3,608 Proceeds from sale of fixed assets Penerimaan dividen atas penyertaan - - - 76 Dividend received from investments Kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/provided by diperoleh dari kegiatan investasi (1,354,667) (18,438) 2,380,021 (1,800,577) investing activities Arus kas dari kegiatan pendanaan: Cash flows from financing activities: Penambahan modal saham baru melalui Issuance of new shares through Penawaran Umum Terbatas V 1,495,929 - - - Right Issue V Kenaikan atas pinjaman yang diterima 358,019 707,016 122,579 277,035 Increase in borrowings Pembayaran bunga obligasi (48,334) (163,072) (210,158) (221,443) Payment of bonds interest Perolehan dari pinjaman subordinasi - 2,967,762 - - Proceed from subordinated loans Pembayaran pinjaman subordinasi - (904,768) (3,768) (4,769) Payment of subordinated loans Pembagian dividen tunai - - (305,170) (141,796) Distribution of cash dividend (Penurunan)/kenaikan (Decrease)/increase efek-efek yang dijual in marketable securities sold dengan janji dibeli kembali - - (199,567) 199,567 under repurchase agreements Waran yang dieksekusi - - - 208,045 Exercised warrants Opsi kepemilikan saham oleh karyawan Exercised employee (ESOP) yang dieksekusi - - - 29,338 stock options (ESOP) Penurunan atas efek-efek Decrease in marketable yang diterbitkan - - - (93,930) securities issued Pemindahan dana setoran modal - - - (17,325) Transfer of capital paid in advance

Kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash provided by/(used in) (digunakan untuk) kegiatan pendanaan 1,805,614 2,606,938 (596,084) 234,722 financing activities (Penurunan)/kenaikan bersih kas Net (decrease)/increase in cash dan setara kas (6,625,501) 11,132,183 (626,213) (6,452,588) and cash equivalent Cash and cash equivalent Kas dan setara kas pada awal periode 23,520,229 12,388,046 13,014,259 19,466,847 at beginning of the period Cash and cash equivalent Kas dan setara kas pada akhir periode 16,894,728 23,520,229 12,388,046 13,014,259 at end of the period

* Disajikan kembali (Lihat Catatan 2a dan 63) Restated (Refer to Note 2a and 63)*

Halaman – 4/2 – Page

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009* 2008* 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of: Kas 2,370,132 2,515,903 2,758,596 2,766,684 Cash Giro pada Bank Indonesia 10,033,621 8,714,923 3,898,110 2,996,213 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain 595,194 659,694 1,269,224 3,092,344 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain dan Placement with other banks and Bank Indonesia - jangka waktu Bank Indonesia - mature within jatuh tempo tiga bulan atau kurang three months since sejak tanggal perolehan **) 3,870,781 11,029,228 2,162,120 1,954,436 acquisition date **) Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Bank Indonesia Certificates and Dalam Negeri - jangka waktu jatuh tempo Local Bank Certificate tiga bulan atau kurang - mature within three months sejak tanggal perolehan **) 25,000 600,481 2,299,996 2,204,582 since acquisition date **) Jumlah kas dan setara kas 16,894,728 23,520,229 12,388,046 13,014,259 Total cash and cash equivalents

Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information: Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Activities not affecting cash flows: - Beban kompensasi karyawan Compensation cost of employee - berbasis saham (ESOP) - - - (21,954) stock option program (ESOP) - Beban program opsi Cost of management - manajemen (MOP) - - - 1,085 option program (MOP) Appropriation to general and - - Pencadangan cadangan umum - - 135,638 - statutory reserve

* Disajikan kembali (Lihat Catatan 2a dan 63) Restated (Refer to Note 2a and 63)* ** Efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, penempatan pada bank lain dan Effective from 1 January 2010, placements with other banks and ** Bank Indonesia serta Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Bank Indonesia and Bank Indonesia Certificates and Local Bank Dalam Negeri dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau Certificates with maturity of three months or less are classified as kurang diklasifikasikan sebagai kas dan setara kas (lihat Catatan 2a) cash and cash equivalents (refer to Note 2a)

Halaman – 4/3 – Page

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI 2011 SERTA 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 30 JUNE 2011 AND 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the “Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di “Bank”) was established in accordance with Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan Indonesian Corporate Law by Notarial Deed No. 90 No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester made by said Raden Meester Soewandi, Notary in Soewandi, Notaris di Jakarta tanggal 26 September Jakarta dated 26 September 1955, which was 1955 dan diubah dengan akta dari notaris yang sama amended by deed No. 9 of the same notary dated 4 No. 9 tanggal 4 November 1955. Akta-akta pendirian November 1955. These deeds were approved by the ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Minister of Justice of the Republic of Indonesia Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi (currently Minister of Law and Human Rights) through Manusia) dengan surat keputusan No. J.A.5/110/15 decision letter No. J.A.5/110/15 dated 1 December tanggal 1 Desember 1955 dan diumumkan dalam 1955, and was published in Supplement No. 729/1956 Berita Negara Republik Indonesia No. 71 tanggal to the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 4 September 1956, Tambahan Berita Negara No. 71 dated 4 September 1956. 729/1956.

Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, Association have been amended from time to time, diantaranya perubahan yang penting adalah sebagai where such significant amendments are as follows: berikut:

 Berdasarkan Akta No. 1 tertanggal 2 Mei 2008,  Pursuant to notarial deed No. 1 dated 2 May yang dibuat di hadapan Dr. Amrul Partomuan 2008, made by said Dr. Amrul Partomuan Pohan, Pohan, S.H.,LLM, Notaris di Jakarta, mengenai S.H., LLM, Notary in Jakarta, regarding the penyesuaian Anggaran Dasar Bank CIMB Niaga amendment of Bank CIMB Niaga’s Articles of sesuai Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 Association in accordance with Law No. 40 Year tentang Perseroan Terbatas, dimana perubahan 2007 regarding Limited Liability, which tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan amendment has been approved by the Minister Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- of Law and Human Rights of the Republic of 24544.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 12 Mei Indonesia in its letter No. AHU-24544.AH.01.02 2008. year 2008 dated 12 May 2008.

 Berdasarkan Akta No. 38 tertanggal 28 Mei 2008,  Pursuant to notarial deed No. 38 dated 28 May yang dibuat di hadapan Dr. Amrul Partomuan 2008, made by said Notary Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H.,LLM tersebut, mengenai perubahan Pohan, S.H., LLM, regarding the change of name nama dari sebelumnya PT Bank Niaga Tbk from PT Bank Niaga Tbk into PT Bank CIMB menjadi PT Bank CIMB Niaga Tbk, di mana Niaga Tbk, which amendment has been perubahan nama tersebut telah disetujui oleh approved by the Minister of Law and Human Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia by its letter Indonesia melalui suratnya No. AHU- No. AHU-32968.AH.01.02 year 2008 dated 32968.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 13 Juni 13 June 2008 and decision letter of the Governor 2008 dan surat keputusan Gubernur Bank of Bank Indonesia (“BI”) No. Indonesia (”BI”) No. 10/56/KEP.GBI/2008 tanggal 10/56/KEP.GBI/2008 dated 22 July 2008. 22 Juli 2008.

Halaman – 5/1 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)

Setelah perubahan-perubahan tersebut di atas, After such above mentioned amendments, Bank anggaran dasar Bank CIMB Niaga telah mengalami CIMB Niaga’s Articles of Association have been beberapa kali perubahan, dimana perubahan terakhir amended from time to time, the latest is amended by dengan Akta No. 1 tanggal 1 Maret 2011 yang dibuat Notarial Deed No. 1 dated 1 March 2011 made by di hadapan Notaris Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., said Notary Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, LLM, khususnya perubahan Pasal 4 ayat 4.2, regarding the changes of Article 4 paragraph 4.2 berkenaan dengan peningkatan modal ditempatkan regarding the change of issued and paid in capital. dan disetor. Perubahan tersebut telah disetujui oleh This amendment has been approved by the Minister Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia melalui suratnya No. AHU-AH.01.10-07889 Indonesia in its letter No. AHU-AH.01.10-07889 dated tertanggal 15 Maret 2011. 15 March 2011.

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB According to Article 3 of its Articles of Association, Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai general banking services in accordance with the dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, prevailing laws and regulations, and to engage in dan melakukan kegiatan perbankan lainnya other banking activities based on Sharia principles. berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai Bank CIMB Niaga started its banking activities based melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip on the Sharia principles on 27 September 2004. Syariah pada tanggal 27 September 2004.

Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami Since established, Bank CIMB Niaga had 4 (four) 4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu: times merger, on:  Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank Agung;  22 October 1973 with PT Bank Agung;  Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank  30 November 1978 with PT Bank Tabungan Tabungan Bandung; Bandung;  Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank  17 October 1983 with PT Bank Amerta; and Amerta; dan  Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank Lippo  1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk (refer Tbk (lihat Catatan 1b). to Note 1b).

Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai Bank CIMB Niaga obtained a license as a commercial bank umum, bank devisa dan bank yang melakukan bank, a foreign exchange bank and a bank engaged kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing in activities based on Sharia principles based on the berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan decision letter of the Minister of Finance of the Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal Republic of Indonesia No. 249544/U.M.II dated 11 November 1955, surat keputusan Direksi BI 11 November 1955, the decision letter of the Directors No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974 dan of BI No. 7/116/Kep/Dir/UD dated 22 November 1974 surat keputusan Gubernur BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 and the decision letter of the Governor of BI tanggal 16 September 2004. No. 6/71/KEP.GBI/2004 dated 16 September 2004, respectively.

Halaman – 5/2 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)

Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Jl. Jend. Bank CIMB Niaga’s head office is located in Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Kantor cabang, kantor Sudirman Kav. 58, Jakarta. Bank CIMB Niaga’s cabang pembantu, kantor pembayaran, Unit cabang domestic branches, supporting branches, payment Syariah domestik dan kantor layanan Syariah Bank points, Sharia Unit branches and Sharia service CIMB Niaga tersebar di 27 (dua puluh tujuh) propinsi offices are located in 27 (twenty seven) provinces di seluruh Indonesia (2010: 23 propinsi; 2009 dan throughout Indonesia (2010: 23 provinces; 2009 and 2008: 22 propinsi). Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 2008: 22 provinces). As at 30 June 2011 and 31 Desember 2010, 2009 dan 2008, jumlah jaringan 31 December 2010, 2009 and 2008 the number of cabang-cabang dan kantor-kantor pembantu Bank Bank CIMB Niaga’s branches and representative CIMB Niaga adalah sebagai berikut: offices was as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Kantor cabang domestik 152 183 181 183 Domestic branches Kantor cabang pembantu domestik 647 524 437 439 Domestic support branches Kantor pembayaran domestik 22 21 30 29 Domestic payments points Cabang Syariah domestik 23 22 11 12 Domestic Sharia branches Kantor layanan Syariah 558 542 505 199 Sharia service offices Kantor cabang luar negeri Overseas branch (Cayman Islands) 1 1 1 2 (Cayman Islands)

b. Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk b. Merger with PT Bank Lippo Tbk

Pada tanggal 28 Oktober 2008 (sebelum tanggal efektif On 28 October 2008 (before the merger was effective), penggabungan), CIMB Group Sdn. Bhd. dan CIMB Group Sdn. Bhd. and Santubong Ventures Sdn. Santubong Ventures Sdn. Bhd. melakukan pembelian Bhd. acquired shares owned by Santubong Investment atas saham Santubong Investment BV. pada PT Bank BV. to PT Bank Lippo Tbk (“Bank Lippo”) of 51.00% Lippo Tbk (“Bank Lippo”), masing-masing sebanyak and 36.03%, respectively. This is in accordance with 51,00% dan 36,03%. Hal ini sesuai dengan Rancangan the Merger Plan of Bank CIMB Niaga and Bank Lippo. Penggabungan Usaha Bank CIMB Niaga dan Bank Lippo.

Sehubungan dengan telah diperolehnya persetujuan Upon receiving approval from BI on the merger plan of dari BI atas rencana penggabungan Bank Lippo ke Bank Lippo into Bank CIMB Niaga through Decision dalam Bank CIMB Niaga melalui Surat Keputusan Letter of the Governor of BI Gubernur BI No. 10/66/KEP.GBI/2008 tanggal 15 No. 10/66/KEP.GBI/2008 dated 15 October 2008 Oktober 2008 tentang “Pemberian Izin Penggabungan regarding “Approval of Merger of PT Bank Lippo Tbk Usaha PT Bank Lippo Tbk ke dalam PT Bank CIMB into PT Bank CIMB Niaga Tbk”, and Letter of Minister Niaga Tbk”, serta dengan telah diterimanya Surat of Law and Human Rights of Republic of Indonesia Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.10-22669 dated 22 October 2008 Indonesia No. AHU-AH.01.10-22669 tanggal 22 regarding “Acceptance of Notification on Merger of Oktober 2008 perihal “Penerimaan Pemberitahuan PT Bank CIMB Niaga Tbk and PT Bank Lippo Tbk”, Penggabungan Perseroan PT Bank CIMB Niaga Tbk the merger was effective on 1 November 2008. dengan PT Bank Lippo Tbk”, penggabungan usaha Statement of this merger has received effective notice menjadi efektif pada tanggal 1 November 2008. from Bapepam-LK through its letter Pernyataan penggabungan usaha ini telah memperoleh No. S-4217/BL/2008 dated 30 June 2008. surat pemberitahuan efektif dari Bapepam-LK melalui surat No. S-4217/BL/2008 tanggal 30 Juni 2008.

Halaman – 5/3 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk b. Merger with PT Bank Lippo Tbk (continued) (lanjutan)

Tanggal efektif penggabungan usaha dengan Bank The effective date of the merger with Bank Lippo was Lippo ditetapkan pada tanggal 1 November 2008 1 November 2008 based on Notarial Deed No. 9 dated berdasarkan Akta No. 9 tanggal 16 Oktober 2008 yang 16 October 2008 made by said Notary Dr. Amrul dibuat di hadapan Notaris Dr. Amrul Partomuan Pohan, Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta. This S.H., LLM, Notaris di Jakarta. Akta ini merupakan deed represents the amendment from Notarial Deed perubahan dari akta sebelumnya yaitu Akta No. 37 No. 37 dated 18 July 2008 made by said Notary Dr. tanggal 18 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Notaris Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta. Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notaris di This notarial deed also decided the change in the Jakarta. Selain menetapkan tanggal efektif composition of the Boards of Commissioners and penggabungan usaha, akta ini juga menetapkan Boards of Directors. perubahan komposisi Dewan Komisaris dan Direksi.

Sejak tanggal penggabungan usaha, seluruh hubungan Since the merger date, all legal relationships between hukum antara nasabah dan relasi bisnis eks Bank ex Bank Lippo customers and business relationships Lippo dengan eks Bank Lippo telah beralih dan with ex Bank Lippo have been transferred and are diteruskan oleh Bank CIMB Niaga. assumed by Bank CIMB Niaga.

Susunan pemegang saham sebelum dan pada tanggal The shareholders composition before and at the penggabungan usaha adalah sebagai berikut: merger date was effective is as follow:

Pemegang saham Bank Pemegang saham Bank CIMB Niaga sebelum CIMB Niaga pada penggabungan usaha/ tanggal penggabungan Bank CIMB Niaga’s Pemegang saham Bank Lippo usaha/Bank CIMB shareholders before the sebelum penggabungan usaha/ Niaga’s shareholders at merger Bank Lippo’s shareholders before merger the merger date Jumlah Jumlah saham saham sebelum setelah Jumlah konversi/ konversi/ Jumlah saham/ Number of Number of saham/ Number of shares before shares after Number of shares % conversion % conversion shares %

Saham biasa kelas A Class A ordinary share - Masyarakat (kepemilikan Public (ownership interest - dibawah 5%) 71,853,936 0.56 85,698,000 2.19 - 71,853,936 0.30 below 5%)

Saham biasa kelas B Class B ordinary share - CIMB Group Sdn Bhd 7,779,138,350 60.47 1,997,023,850 51.00 5,636,087,273 13,415,225,623 56.10 CIMB Group Sdn Bhd - - Santubong Ventures Santubong Ventures - Sdn Bhd - - 1,410,943,106 36.03 3,982,024,793 3,982,024,793 16.65 Sdn Bhd - Greatville Pte Ltd - - 218,263,688 5.57 615,993,242 615,993,242 2.58 Greatville Pte Ltd - - Lainnya (kepemilikan Others (ownership interest - dibawah 5%) 5,012,710,185 38.97 137,426,109 3.51 629,710,532 5,642,420,717 23.59 below 5%)

Saham biasa kelas C Class C ordinary share - Menteri Keuangan Republik Minister of Finance of the - Indonesia - - 66,378,286 1.70 187,335,676 187,335,676 0.78 Republic of Indonesia

12,863,702,471 100.00 3,915,733,039 100.00 11,051,151,516 23,914,853,987 100.00

Halaman – 5/4 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk b. Merger with PT Bank Lippo Tbk (continued) (lanjutan)

Berdasarkan laporan No. UB-191/Dir.060/V/2008-I Based on report No. UB-191/Dir.060/V/2008-I dated tanggal 25 Mei 2008 yang dikeluarkan oleh PT Ujatek 25 May 2008 issued by PT Ujatek Baru, for share Baru, untuk keperluan konversi saham, manajemen conversion purposes, management decided that the menetapkan nilai pasar wajar dari aset bersih Bank fair value of the net assets of Bank CIMB Niaga and CIMB Niaga dan Bank Lippo masing-masing adalah Bank Lippo were Rp 1,052 (full amount) and Rp 2,969 sebesar Rp 1.052 (nilai penuh) dan Rp 2.969 (nilai (full amount) per share, respectively. penuh) per saham.

Berdasarkan penilaian tersebut, maka setiap 1 (satu) Based on this valuation, each holder of 1 (one) class A pemegang saham kelas A dan kelas B Bank Lippo and B shares of Bank Lippo received 2.82 (rounded) of akan mendapatkan 2,82 (dibulatkan) saham kelas B class B shares of Bank CIMB Niaga. This valuation Bank CIMB Niaga. Penilaian tersebut merupakan nilai represents the fair value of each bank and also gives a intrinsik wajar dari masing-masing bank dan juga premium above the historical traded prices. memberikan premium di atas harga perdagangan historis.

Untuk perhitungan penambahan nilai modal saham For the calculation of share capital and additional biasa dan tambahan modal disetor Bank CIMB Niaga, paid-in capital, Bank CIMB Niaga’s management used manajemen menggunakan harga pasar saham Bank the market price of Bank CIMB Niaga’s shares on the CIMB Niaga pada saat penggabungan usaha terjadi. date of merger. As a result, Bank CIMB Niaga’s share Dengan demikian terdapat penambahan nilai modal capital and additional paid-in capital increased by saham biasa dan tambahan modal disetor Bank CIMB Rp 552,558 and Rp 4,641,484, respectively. Niaga masing-masing sebesar Rp 552.558 dan Rp 4.641.484.

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Difference in restructuring value transaction of sepengendali entities under common control

Pada tanggal efektif penggabungan usaha, Bank As at the effective date of the merger, Bank CIMB CIMB Niaga dan Bank Lippo berada dalam Niaga and Bank Lippo were under common control of pengendalian entitas yang sama, yaitu CIMB Group CIMB Group Sdn Bhd. Therefore, the merger of both Sdn Bhd. Oleh karena itu penggabungan usaha kedua banks used the pooling of interest method. Based on bank dilakukan dengan menggunakan metode Indonesian Financial Accounting Standards, the penyatuan kepemilikan. Berdasarkan Standar difference between the transfer price and the book Akuntansi Keuangan di Indonesia, selisih antara harga value in the restructuring transaction of entities under pengalihan dengan nilai buku pada transaksi common control is booked in account “Difference in restrukturisasi antar entitas sepengendali dibukukan restructuring value transaction of entities under ke dalam akun “Selisih nilai transaksi restrukturisasi common control” in the equity section. entitas sepengendali” pada unsur ekuitas.

Halaman – 5/5 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

c. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB c. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and Niaga bonds

Penawaran umum saham Public offering of shares

Pada tanggal 11 - 19 Oktober 1989, Bank CIMB Niaga On 11 - 19 October 1989, Bank CIMB Niaga melakukan Penawaran Umum Perdana atas undertook an Initial Public Offering of 5,000,000 5.000.000 saham biasa dengan nilai nominal per ordinary shares with a par value of Rp 1,000 (full saham Rp 1.000 (nilai penuh) dan harga penawaran amount) per share and an offering price of Rp 12,500 sebesar Rp 12.500 (nilai penuh) per saham. Pada (full amount) per share. On 29 November 1989, Bank tanggal 29 November 1989, saham Bank CIMB Niaga CIMB Niaga’s shares were listed on the Indonesia tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.

Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah sebagai Public Offerings are as follows: berikut:

Harga Nilai nominal penawaran Jumlah saham per saham per saham (nilai yang ditawarkan (nilai penuh)/ penuh)/ (nilai penuh)/ Par value per Offering price Pernyataan efektif/ Tanggal pencatatan/ Number of offered shar e (full per share (full Effective registration Registration date shares (full amount) amount) amount)

Penawaran Umum Perdana 11 – 19 Oktober/ 29 November/ October 1989 November 1989 5,000,000 1,000 12,500 Initial Public Offering

Penawaran Umum 26 September/ 23 Desember/ Pre-emptive Rights Terbatas I September 1992 December 1992 5,252,500 1,000 5,000 Issue I

Penawaran Umum 29 Oktober/ 15 November/ Pre-emptive Rights Terbatas II October 1996 November 1996 31,514,487 1,000 3,300 Issue II

Penawaran Umum 4 Agustus/ 9 Agustus/ Pre-emptive Rights Terbatas III August 1999 August 1999 71,135,395,749 5 124 Issue III

31 Agustus/August Penawaran Umum 25 Agustus/ dan/and 9 September Pre-emptive Rights Terbatas IV August 2005 /September 2005 3,949,757,610 50 330 Issue IV

Penawaran Umum 3 November/ 30 Desember/ Pre-emptive Rights Terbatas V November 2010 December 2010 1,196,743,183 50 1,250 Issue V

Pada tanggal 15 Desember 2010, Rapat Umum On 15 December 2010, Bank CIMB Niaga’s Pemegang Saham Luar Biasa Bank CIMB Niaga yang Extraordinary Shareholders General Meeting, whose risalahnya dimuat dalam Akta No. 30, yang dibuat di minutes have been notarised by Deed No. 30 of hadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H.,LLM, telah Amrul Partomuan Pohan, S.H.,LLM, Notary in menyetujui Penawaran Umum terbatas V kepada para Jakarta, approved the Pre-emptive Rights Issue V to pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak the shareholders. Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD).

Halaman – 5/6 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

c. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB c. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and Niaga (lanjutan) bonds (continued)

Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds

Obligasi subordinasi dalam mata uang Dolar Subordinated bonds denominated in United Amerika Serikat States Dollar

Pada tanggal 14 Juli 2005, Bank CIMB Niaga On 14 July 2005, Bank CIMB Niaga issued USD 100 menerbitkan obligasi subordinasi sebesar USD 100 million subordinated bonds at 99.188% through its juta pada harga 99,188% melalui cabang Cayman Cayman Islands branch which are listed on the Islands yang dicatatkan di Singapore Stock Exchange. Singapore Stock Exchange. These subordinated Obligasi subordinasi ini bersifat unsecured dan akan bonds are unsecured and will mature on 14 July 2015 jatuh tempo pada tanggal 14 Juli 2015 dengan opsi with callable option on 14 July 2010 upon Bank pelunasan pada tanggal 14 Juli 2010 dengan Indonesia approval. These subordinated bonds were persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. fully paid on July 2010. Obligasi subordinasi ini telah dilunasi seluruhnya pada bulan Juli 2010.

Pada tanggal 22 November 2006, eks Bank Lippo On 22 November 2006, ex Bank Lippo issued menerbitkan obligasi subordinasi sebesar USD 200 USD 200 million subordinated bonds through its juta melalui cabang Cayman Islands yang dicatatkan Cayman Islands branch which are listed on the di Singapore Stock Exchange. Obligasi subordinasi ini Singapore Stock Exchange. These subordinated bersifat unsecured dan akan jatuh tempo pada tanggal bonds are unsecured and will mature on 22 November 2016 dengan opsi pelunasan pada 22 November 2016 with callable option on tanggal 22 November 2011 dengan persetujuan 22 November 2011 upon BI approval. These terlebih dahulu dari BI. Obligasi subordinasi ini diserap subordinated bonds were fully absorbed by the seluruhnya oleh pasar. market.

Sehubungan dengan penerbitan obligasi subordinasi In relation with the issuance of the subordinated tersebut, Bank CIMB Niaga telah mengajukan bonds, Bank CIMB Niaga requested the approval to permohonan pembukaan kembali kantor cabang reopen its Cayman Islands branch which was Cayman Islands yang sebelumnya telah ditutup pada previously closed at the end of June 2003, and in akhir Juni 2003, dan pada tahun 2006, eks Bank Lippo 2006, ex Bank Lippo opened an overseas branch membuka cabang di luar Indonesia, yang berdomisili domiciled in Cayman Islands. di Cayman Islands.

BI telah menyetujui pembukaan kembali cabang BI approved the reopening of the Cayman Islands Cayman Islands Bank CIMB Niaga dan pembukaan branch for Bank CIMB Niaga and the opening of the cabang Cayman Islands eks Bank Lippo tersebut Cayman Islands branch ex Bank Lippo through letter masing-masing melalui surat No. 7/259/DPIP/Prz No. 7/259/DPIP/Prz dated 11 April 2005 and tanggal 11 April 2005 dan No. 8/792/DPIP/Prz tanggal No. 8/792/DPIP/Prz dated 29 September 2006, 29 September 2006. respectively.

Cayman Islands Monetary Authority (CIMA) juga Cayman Islands Monetary Authority (CIMA) also menyetujui pembukaan kembali cabang Cayman approved the reopening of the Cayman Islands Islands dan memberikan izin usaha perbankan branch and granted a category ‘B’ banking license to kategori ‘B’, masing-masing melalui surat Bank CIMB Niaga through letter No. MC012/05 dated No. MC012/05 tanggal 4 April 2005 dan sertifikat 4 April 2005 and certificate No. 100127 dated 22 April No. 100127 tanggal 22 April 2005 untuk Bank CIMB 2005, respectively, and through letter No. 100142 Niaga dan melalui surat No. 100142 tanggal dated 31 October 2006 for Cayman Islands branch of 31 Oktober 2006 untuk cabang Cayman Islands eks ex Bank Lippo. Bank Lippo.

Halaman – 5/7 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

c. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB c. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and Niaga (lanjutan) bonds (continued)

Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan) Public offering of subordinated bonds (continued)

Obligasi subordinasi dalam mata uang Dolar Subordinated bonds denominated in United States Amerika Serikat (lanjutan) Dollar (continued)

Sehubungan dengan telah bergabungnya Bank Lippo In relation to the merger of Bank Lippo into PT Bank ke dalam PT Bank CIMB Niaga Tbk, maka pada CIMB Niaga Tbk, the ex Bank Lippo Cayman Islands tanggal 11 Maret 2009, cabang Cayman Islands eks branch was closed on 11 March 2009. Due to this, Bank Lippo ditutup. Penutupan cabang tersebut telah CIMA had approved the closing of the branch through mendapat persetujuan dari CIMA melalui suratnya No. letter No. RME/ast/100142 dated 11 March 2009. RME/ast/100142 tanggal 11 Maret 2009.

BI juga telah menyetujui penutupan cabang Cayman BI also approved the closing of the ex Bank Lippo Islands eks Bank Lippo melalui Surat Cayman Islands branch through Letter No.11/43/DPB3/TPB3-3/Rahasia tanggal 20 April No. 11/43/DPB3/TPB3-3/Rahasia dated 20 April 2009. 2009.

Obligasi subordinasi dalam mata uang Rupiah Subordinated bonds denominated in Rupiah

Pada tanggal 29 Juni 2010, Bank CIMB Niaga On 29 June 2010, Bank CIMB Niaga obtained the memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of Capital Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, Market and Financial Institution Supervisory Board in melalui suratnya No. S/5092/BL/2010 untuk his letter No. S/5092/BL/2010 for public offering of melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Niaga Subordinated Bond I Year 2010 Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga with Fixed Interest Rate. The nominal value of the Tetap. Jumlah pokok obligasi subordinasi ini adalah subordinated bonds amounted to Rp 1,380,000 with sebesar Rp 1.380.000, dengan jangka waktu 7 tahun tenor of 7 years (matures on 8 July 2017) and interest (jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2017) dan tingkat rate of 11.30% (refer to Note 33). bunga sebesar 11,30% (lihat Catatan 33).

Pada tanggal 15 Desember 2010, Bank CIMB Niaga On 15 December 2010, Bank CIMB Niaga obtained memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan the notice of effectivity from the Chairman of Capital Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, Market and Financial Institution Supervisory Board in melalui suratnya No. S/11156/BL/2010 untuk his letter No. S/11156/BL/2010 for public offering of melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi II Bank CIMB Niaga Subordinated Bond II Year 2010 Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga with Fixed Interest Rate. The nominal value of the Tetap. Jumlah pokok obligasi subordinasi ini adalah subordinated bonds amounted to Rp 1,600,000 with sebesar Rp 1.600.000, dengan jangka waktu 10 tahun tenor of 10 years (matures on 23 December 2020) (jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2020) dan and interest rate of 10.85% (refer to Note 33). tingkat bunga sebesar 10,85% (lihat Catatan 33).

Halaman – 5/8 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

d. Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi d. Subsidiaries and Associate

Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung Bank CIMB Niaga has direct and indirect ownership in dan tidak langsung pada Anak Perusahaan dan the following Subsidiaries and Associate: Perusahaan Asosiasi berikut ini:

Tahun beroperasi Persentase kepemilikan/ komersial/ Jumlah aset/ Percentage of ownership Year commercial Total assets Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ 30 Juni/ 31 Desember/December operations 30 Juni/ 31 Desember/December Company's name Business activity Domicile June 2011 2010 2009 2008 commenced June 2011 2010 2009 2008

Anak perusahaan/Subsidiaries • PT CIMB Niaga Auto Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 99.91% 99.91% 95.91% 95.91% 1993 1,526,127 724,538 271,750 271,413 • PT Kencana Internusa Artha Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 51.00% 51.00% 51.00% 51.00% 1995 766,177 614,352 370,016 561,458 Perusahaan asosiasi/ Associate PT Asuransi Cigna *) Asuransi jiwa/ Life insurance Jakarta - 20.00% 20.00% 20.00% 1990 - 984,144 902,046 607,396

*) PT Asuransi Cigna telah dijual efektif pada tanggal 11 Maret PT Asuransi Cigna has been sold effectively on 11 March 2011 *) 2011 (lihat Catatan 15) (refer to Note 15)

Semua Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi All of Bank CIMB Niaga’s Subsidiaries and Associate Bank CIMB Niaga di atas berkedudukan di Jakarta. listed above are domiciled in Jakarta.

PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”)

Pada tanggal 28 Februari 2007, Bank CIMB Niaga On 28 February 2007, Bank CIMB Niaga increased its meningkatkan kepemilikannya pada CNAF sebesar ownership in CNAF by 2.23% to 95.91% by 2,23% menjadi 95,91% melalui pembelian saham dari purchasing the shares from PT Bank Danamon PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai pemegang Indonesia Tbk as the minority shareholder. The saham minoritas. Harga pembelian saham adalah purchase price of the shares was Rp 1,721. This sebesar Rp 1.721. Penambahan modal ini telah share capital increase has been approved by BI mendapatkan persetujuan BI melalui surat through its letter No. 8/80/DPB3/TPB3-1/Rahasia No. 8/80/DPB3/TPB3-1/Rahasia tanggal 17 November dated 17 November 2006. 2006.

Pada bulan April 2010, Bank CIMB Niaga telah In April 2010, Bank CIMB Niaga increased its meningkatkan kepemilikannya pada CNAF sebesar ownership in CNAF by 3.99% to 99.90% by 3,99% menjadi 99,90% melalui pembelian saham purchasing the 71,788 shares of CNAF from N.V. De CNAF sebanyak 71.788 saham dari N.V. De Indonesische Overzeese Bank (Indover) with Indonesische Overzeese Bank (Indover) dengan harga purchase price amount of Rp 1,999. This additional beli sebesar Rp 1.999. Penambahan penyertaan ini investment has been approved by BI through its letter telah mendapatkan persetujuan BI melalui surat No. 12/63/DPB3/TPB3-3/Rahasia dated 5 April 2010. No. 12/63/DPB3/TPB3-3/Rahasia tanggal 5 April 2010.

Pada tanggal 5 Juli 2010, Bank CIMB Niaga On 5 July 2010, Bank CIMB Niaga increased its meningkatkan kepemilikannya pada CNAF sebesar ownership in CNAF by 0.01% to 99.91% by 0,01% menjadi 99,91% melalui pembelian 200.000 purchasing the 200,000 new shares issued by CNAF saham baru yang dikeluarkan oleh CNAF dengan nilai with nominal value of Rp 50,000. This share capital nominal sebesar Rp 50.000. Penambahan modal ini increase has been approved by BI through its Letter telah mendapatkan persetujuan BI melalui Surat No. 12/63/DPB3/TPB3-3/Rahasia dated 5 April 2010. No. 12/63/DPB3/TPB3-3/Rahasia tanggal 5 April 2010.

Halaman – 5/9 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

d. Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi d. Subsidiaries and Associate (continued) (lanjutan)

PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) (lanjutan) PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) (continued)

Pada tanggal 26 Agustus 2010, Menteri Hukum dan On 26 August 2010, the Minister of Law and Human Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU- Rights in its Decree No. AHU-42322.AH.01.02.Tahun 42322.AH.01.02. Tahun 2010, telah menyetujui 2010, has approved the change of name of perubahan nama PT Saseka Gelora Finance menjadi PT Saseka Gelora Finance to PT CIMB Niaga Auto PT CIMB Niaga Auto Finance. Finance.

PT Kencana Internusa Artha Finance (”KITA PT Kencana Internusa Artha Finance (”KITA Finance”) Finance”)

Pada tanggal 11 Januari 2007, Bank CIMB Niaga telah On 11 January 2007, Bank CIMB Niaga signed a menandatangani Joint Venture Agreement dengan Joint Venture Agreement with Marubeni Corporation Marubeni Corporation dan PT Marubeni Indonesia dan and PT Marubeni Indonesia and together acquired melakukan akuisisi atas KITA Finance. Bank CIMB KITA Finance. Bank CIMB Niaga acquired majority Niaga mengambil alih kepemilikan 51% dengan harga ownership of 51% at a purchase price of Rp 24,036. perolehan Rp 24.036. Berdasarkan keputusan Based on the resolution of the shareholders of KITA pemegang saham KITA Finance tanggal Finance dated 17 January 2007, Bank CIMB Niaga 17 Januari 2007, Bank CIMB Niaga melakukan has injected additional capital of Rp 25,500 to KITA tambahan modal disetor terhadap KITA Finance Finance which represents 51% of the total additional sebesar Rp 25.500 yang merupakan 51% dari seluruh paid-in capital of Rp 50,000. tambahan modal disetor sebesar Rp 50.000.

Bank CIMB Niaga telah mendapatkan persetujuan Bank CIMB Niaga has obtained approval from BI for atas akuisisi tersebut dari BI yang dinyatakan dalam this acquisition as noted in Bank Indonesia’s Letter Surat Bank Indonesia No. 8/94/DPB3/TPB3-3 tanggal No.8/94/DPB3/TPB3-3 dated 21 December 2006. The 21 Desember 2006. Pemberitahuan perubahan notification on the changes of shareholders of KITA pemegang saham KITA Finance juga telah disahkan Finance was acknowledged by the Department of Law oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights in its letter No. W7-HT.01.10-733 dalam suratnya No. W7-HT.01.10-733 tanggal dated 17 January 2007. 17 Januari 2007.

e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite e. Board of Commissioners, Board of Directors, Pemantau Risiko serta Komite Nominasi dan Audit Committee, Risk Monitoring Committee and Remunerasi Nomination and Remuneration Committee

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2009 dan 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direksi 2008, the members of Bank CIMB Niaga’s Board of Bank CIMB Niaga adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors were as follows:

30 Juni/June 2011 dan/and 31 Desember/December 2010

Dewan Komisaris: Board of Commissioners: Presiden Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Mohd. Shukri Hussin President Commissioner Wakil Presiden Komisaris Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji a) Vice President Commissioner Komisaris Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon a) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali a) b) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Ananda Barata a) b) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva b) Commissioner Komisaris Ibu/Mrs. Hamidah Naziadin Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Commissioner Yusuf

Halaman – 5/10 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued) e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite e. Board of Commissioners, Board of Directors, Pemantau Risiko serta Komite Nominasi dan Audit Committee, Risk Monitoring Committee and Remunerasi (lanjutan) Nomination and Remuneration Committee (continued)

30 Juni/June 2011 dan/and 31 Desember/December 2010 Direksi: Board of Directors: Presiden Direktur Bpk/Mr. Arwin Rasyid President Director Wakil Presiden Direktur merangkap Bpk/Mr. Daniel James Rompas Vice President Director also as Direktur Manajemen Risiko Risk Management Director Wakil Presiden Direktur merangkap Ibu/Mrs. V. Catherinawati Hadiman Vice President Director also as Direktur Perbankan Korporasi Corporate Banking Director Direktur Perbankan Komersil Bpk/Mr. Handoyo Soebali Commercial Banking Director Direktur Operasional dan Teknologi Bpk/Mr. Paul S. Hasjim Operation and Information Informasi Technology Director Direktur Kepatuhan, Corporate Affairs Compliance, Corporate & Hukum Ibu/Mrs. L. Wulan Tumbelaka Affairs & Legal Director Direktur Perbankan Ritel dan Bpk/Mr. Ferdy Sutrisno Retail Banking and Syariah Sharia Director Direktur Tresuri & Pasar Modal Bpk/Mr. Mohamed Fadzil Sulaiman Treasury & Capital Market Director Direktur Keuangan dan Strategy and Perencanaan Bpk/Mr. Wan Razly Abdullah Finance Director Direktur Sumber Daya Manusia Ibu/Mrs. Rita Mas’Oen Human Resources Director Direktur Penjualan & Distribusi Bpk/Mr. Samir Gupta h) Sales & Distribution Director Direktur Kredit Ibu/Mrs. Megawati Sutanto h) Credit Director 31 Desember/December 2009 Dewan Komisaris: Board of Commissioners: Presiden Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Mohd. Shukri Hussin President Commissioner Wakil Presiden Komisaris Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji a) Vice President Commissioner Komisaris Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon a) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali a) b) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Ananda Barata b) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva b) Commissioner

Direksi: Board of Directors: Presiden Direktur Bpk/Mr. Arwin Rasyid President Director Wakil Presiden Direktur merangkap Bpk/Mr. Daniel James Rompas Vice President Director also as Direktur Manajemen Risiko Risk Management Director Wakil Presiden Direktur merangkap Ibu/Mrs. V. Catherinawati Hadiman Vice President Director also as Direktur Korporasi Corporate Banking Director Direktur Bisnis Perbankan Bpk/Mr. Handoyo Soebali Commercial Banking Director Direktur Operasional dan Operations and Information Teknologi Informasi Bpk/Mr. Paul S. Hasjim Technology Director Direktur Kepatuhan, Corporate Compliance, Corporate Affairs & Affairs & Hukum Ibu/Mrs. L. Wulan Tumbelaka Legal Director Direktur Ritel Bpk/Mr. Suhaimin Djohan c) Retail Director Direktur Penjualan & Distribusi dan Bpk/Mr. Ferdy Sutrisno Sales & Distribution and Sharia Syariah Director Treasury & Capital Market Direktur Tresuri & Pasar Modal Bpk/Mr. M. Fadzil Sulaiman Director Direktur Keuangan dan Finance and Strategy Director Perencanaan Bpk/Mr. Wan Razly Abdullah Direktur Sumber Daya Manusia Ibu/Mrs. Rita Mas’Oen Human Resources Director Halaman – 5/11 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

31 Desember/December 2008

Dewan Komisaris: Board of Commissioners: Presiden Komisaris Bpk/Mr. Dato’ Mohd. Shukri Hussin President Commissioner Wakil Presiden Komisaris Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji a) Vice President Commissioner Komisaris Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon a) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Zulkifli M.Ali a) b) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Ananda Barata b) Commissioner Komisaris Bpk/Mr. Abdul Farid Alias b) d) Commissioner

Direksi: Board of Directors: Presiden Direktur Bpk/Mr. Arwin Rasyid President Director Wakil Presiden Direktur Bpk/Mr. Hendrik Gezienus Mulder e) Vice President Director Direktur Keuangan dan Director of Finance and Perencanaan dan Manajemen Planning and Risiko Ibu/Mrs. Thilagavathy Nadason f) Risk Management Direktur Korporasi Ibu/Mrs. V. Catherinawati Hadiman Director of Corporate Direktur Tresuri Bpk/Mr. Gottfried Tampubolon e) Director of Treasury Direktur Bisnis Perbankan Bpk/Mr. Handoyo Soebali Director of Business Banking Direktur Retail Bpk/Mr. Daniel James Rompas Director of Retail Direktur Operasional dan Teknologi Director of Operation and Information Informasi Bpk/Mr. Paul S. Hasjim Technology Direktur Kepatuhan dan Sumber Director of Compliance and Human Daya Manusia Ibu/Mrs. L. Wulan Tumbelaka g) Resources

a) Komisaris Independen Independent Commissioner a) b) Merangkap sebagai anggota Komite Audit Concurrently as a member of Audit Committee b) c) Mengundurkan diri efektif per tanggal 2 Maret 2010 Resigned effective on 2 March 2010 c) d) Mengundurkan diri efektif per tanggal 30 Januari 2009 Resigned effective on 30 January 2009 d) e) Mengundurkan diri efektif per tanggal 2 Maret 2009 Resigned effective on 2 March 2009 e) f) Mengundurkan diri efektif per tanggal 14 Maret 2009 Resigned effective on 14 March 2009 f) g) Efektif setelah memperoleh persetujuan BI per tanggal Effective after BI approval on 4 February 2009 g) 4 Februari 2009 h) Telah efektif sejak diperolehnya persetujuan BI Effective after BI’s approval h) tanggal 3 Maret 2011 dated 3 March 2011

Halaman – 5/12 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2009 dan 2008, susunan Komite Audit Bank CIMB 2008, the members of Bank CIMB Niaga’s Audit Niaga adalah sebagai berikut: Committee were as follows:

30 Juni/June 2011 dan/and 31 Desember/December 2010 Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali *) Chairman, concurrently as member Anggota Bpk/Mr. Ananda Barata *) Member Anggota Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Member Anggota Bpk/Mr. Sukrisno Agoes Member Anggota Bpk/Mr. Jusuf Halim Member Anggota Bpk/Mr. Binhadi Member

31 Desember/December 2009 Ketua Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali *) Chairman Anggota Bpk/Mr. Ananda Barata Member Anggota Bpk/Mr. Sukrisno Agoes Member Anggota Bpk/Mr. Jusuf Halim Member Anggota Bpk/Mr. Binhadi Member Anggota Bpk/Mr. Kanaka Puradiredja Member Anggota Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Member

31 Desember/December 2008 Ketua Bpk/Mr. Zulkifli M Ali *) Chairman Anggota Bpk/Mr. Ananda Barata Member Anggota Bpk/Mr. Sukrisno Agoes Member Anggota Bpk/Mr. Jusuf Halim Member Anggota Bpk/Mr. Binhadi Member Anggota Bpk/Mr. Kanaka Puradiredja Member Anggota Bpk/Mr. Abdul Farid Alias Member

*) Komisaris Independen Independent Commissioner *)

Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga telah Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) is in compliance with the requirements of Bank No.8/4/PBI/2006 yang telah diubah dengan PBI Indonesia regulation (“PBI”) No.8/4/PBI/2006 which No.8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 dan has been amended with PBI No.8/14/PBI/2006 dated Peraturan Bapepam-LK No. IX.1.5 tanggal 5 October 2006 and the Bapepam-LK Regulation No. 24 September 2004. IX.1.5 dated 24 September 2004.

Halaman – 5/13 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 2009 dan 2008, susunan Komite Pemantau Risiko and 2008, the members of Bank CIMB Niaga’s Risk Bank CIMB Niaga adalah sebagai berikut: Monitoring Committee were as follows:

30 Juni/June 2011 dan/and 31 Desember/December 2010 Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Chairman, concurrently as member Anggota Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Member Anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Member Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Member Anggota Bpk/Mr. Jusuf Halim Member Anggota Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu Member

31 Desember/December 2009 Ketua Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Chairman Anggota Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Member Anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Member Anggota Bpk/Mr. Jusuf Halim Member Anggota Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu Member

31 Desember/December 2008 Ketua Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Chairman Anggota Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Member Anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Member Anggota Bpk/Mr. Jusuf Halim Member Anggota Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu Member

Halaman – 5/14 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2009 dan 2008, susunan Komite Nominasi dan 2008, the members of Bank CIMB Niaga’s Nomination Remunerasi Bank CIMB Niaga adalah sebagai berikut: and Remuneration were as follows:

30 Juni/June 2011 dan/and 31 Desember/December 2010 Ketua, merangkap anggota Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Chairman, concurrently as member Anggota Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Member Anggota Bpk/Mr. Ananda Barata Member Anggota Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Member Anggota Ibu/Mrs. Hamidah Naziadin Member Sekretaris, merangkap anggota Bpk/Mr. Widiatama Bunarto Secretary, concurrently as member

31 Desember/December 2009 Ketua Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Chairman Anggota Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Member Anggota Bpk/Mr. Ananda Barata Member Anggota Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Member Anggota Bpk/Mr. Awaldi Member

31 Desember/December 2008 Ketua Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Chairman Anggota Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Member Anggota Bpk/Mr. Ananda Barata Member Anggota Bpk/Mr. Awaldi Member Anggota Bpk/Mr. Abdul Farid Alias *) Member Sekretaris, merangkap anggota Ibu/Mrs. Ani Pangestu Secretary, concurrently as member

*) Mengundurkan diri pada tanggal Resigned on 31 December 2008 *) 31 Desember 2008

Pada tanggal 30 Juni 2011, karyawan Bank CIMB As at 30 June 2011, the number of employees of Bank Niaga berjumlah 12.932 (2010: 12.276; 2009: 11.655 CIMB Niaga was 12,932 (2010: 12,276; 2009: 11,655 dan 2008: 11.111). and 2008: 11,111).

Halaman – 5/15 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES

Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga Tbk The consolidated financial statements of PT Bank CIMB dan Anak Perusahaan disusun oleh Dewan Direksi dan Niaga Tbk and Subsidiaries were prepared by the Board of diselesaikan pada tanggal 5 Agustus 2011. Laporan Directors and completed 5 August 2011. These keuangan konsolidasian disusun untuk pelaporan kepada consolidated financial statements have been prepared for Bapepam-LK untuk tujuan peningkatan modal yang sedang submission to Bapepam-LK for the purpose of a planned direncanakan dan telah mengikuti peraturan Bapepam-LK capital raising and have followed the requirements from seperti dijelaskan pada Catatan 2a. Bapepam-LK as described in Note 2a.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing the penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti consolidated financial statements are set out below: dijabarkan di bawah ini:

a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial statements

Laporan keuangan untuk periode enam bulan yang The financial statements for the six-month period berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan untuk tahun ended 30 June 2011 and for the year ended yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 31 December 2010 were prepared in accordance with disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesian Financial Accounting Standards which di Indonesia, termasuk Pedoman Akuntansi include the Accounting Guidelines for Indonesian Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008 dan Peraturan No. Banking Industry (“PAPI”) 2008, and Regulation No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation Keuangan” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Guidelines” included in the Appendix of the Decree of Ketua Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal the Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated 13 Maret 2000 dan Surat Edaran Ketua Bapepam-LK 13 March 2000 and Circular Letter of Chairman of the No. SE-02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 regarding Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Guidelines for Financial Statements Preparation and Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, Presentation of Public Company in General Mining, Minyak dan Gas Bumi, dan Perbankan” tanggal Oil and Gas Industry and Banking Industry” dated 31 Januari 2008. 31 January 2008.

Laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir The financial statements for the years ended tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, disusun sesuai 31 December 2009 and 2008, were prepared in dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with the Indonesian Financial Accounting khususnya Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Standards, particularly the Statement of Financial (“PSAK”) 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Accounting Standard (“SFAS”) 31 (Revised 2000) Perbankan” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan regarding “Accounting for Banking Industry” issued by Indonesia, Pedoman Akuntansi Perbankan (“PAPI”) the Indonesian Institute of Accountants, Accounting 2001 dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Guidelines for Indonesian Banking Industry (“PAPI”) Penyajian Laporan Keuangan” yang terdapat dalam 2001, and Regulation No. VIII.G.7 regarding Lampiran Keputusan Bapepam-LK No. KEP- “Financial Statements Presentation Guidelines” 06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Keputusan included in the Appendix of the Decree of the Ketua Bapepam-LK No. KEP-346/BL/2011 tanggal 5 Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated Juli 2011 serta Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. 13 March 2000 and the Decree of the Bapepam-LK SE-02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan No. KEP-346/BL/2011 dated 5 July 2011 and Circular Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Letter of Chairman of the Bapepam-LK No. SE- Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, 02/BL/2008 regarding “Guidelines for Financial Minyak dan Gas Bumi, dan Perbankan” tanggal 31 Statements Preparation and Presentation of Public Januari 2008. Company in General Mining, Oil and Gas Industry and Banking Industry” dated 31 January 2008.

Halaman – 5/16 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated financial konsolidasian (lanjutan) statements (continued)

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been harga perolehan kecuali untuk aset keuangan yang prepared under the historical cost convention, except diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, for financial assets classified as available-for-sale, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai financial assets and liabilities held at fair value wajar melalui laporan laba rugi, dan instrumen derivatif through profit and loss, and all derivative contracts yang diukur berdasarkan nilai wajar. Nilai tercatat dari which have been measured at fair value. The carrying aset dan liabilitas yang merupakan item yang dilindung values of recognised assets and liabilities that are nilai dalam lindung atas nilai wajar, disajikan sebesar hedged items in fair value hedges, and otherwise harga perolehan dan disesuaikan dengan perubahan carried at cost, are adjusted to record changes in fair nilai wajar yang yang dapat diatribusikan dengan risiko value attributable to the risks that are being hedged. yang dilindungnilaikan. Laporan keuangan The consolidated financial statements are prepared konsolidasian disusun berdasarkan akuntansi berbasis under the accrual basis of accounting. akrual.

Laporan keuangan Bank untuk unit usaha syariah juga The Bank’s financial statements of sharia business unit disusun berdasarkan PSAK 101, “Penyajian Laporan are prepared under the SFAS 101, “Presentation of Keuangan Syariah”, PSAK 102, “Akuntansi Sharia Financial Statement”, SFAS 102 “Murabahah Murabahah”, PSAK 105, “Akuntansi Mudharabah”, Accounting”, SFAS 105 “Mudharabah Accounting”, PSAK 59, “Akuntasi Perbankan Syariah”, Pedoman SFAS 59 “Sharia Banking Accounting”, Accounting Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) dan Guidelines for Indonesian Sharia Banking (“PAPSI”) prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang and Indonesian Financial Accounting Standards, ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, mencakup pula including accounting and reporting principle pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan designated by Indonesia banking authority and oleh otoritas perbankan Indonesia dan Bapepam-LK. Bapepam-LK.

Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian Figures in the consolidated financial statements are ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan rounded to and stated in millions of Rupiah, unless menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang otherwise stated. terdekat.

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan The consolidated cash flows statement is prepared metode langsung yang dimodifikasi dan arus kas based on the modified direct method by classifying dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi cash flows on the basis of operating, investing and dan pendanaan. financing activities.

Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan For the purpose of the consolidated statements of setara kas mencakup kas, giro pada BI, giro pada bank cash flows, cash and cash equivalents include cash, lain dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan current accounts with BI, current accounts with other jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal banks and other short term highly liquid investments perolehan. with original maturities of 3 (three) months or less from the acquisition date.

Sebelum 1 Januari 2010, kas dan setara kas untuk Prior to 1 January 2010, cash and cash equivalents tujuan laporan arus kas mencakup kas, giro pada BI for the purpose of statement of cash flows include dan giro pada bank lain. Perubahan tersebut cash, current accounts with BI and current accounts sehubungan dengan dicabutnya PSAK 31, “Akuntansi with other banks. This change is due to the withdrawal Perbankan” efektif tanggal 1 Januari 2010. Untuk of SFAS 31, “Accounting for Banks” effective tujuan perbandingan, laporan arus kas untuk tahun 1 January 2010. Accordingly, for comparative yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan purposes, the statements of cash flows for the years 2008 dilakukan penyajian kembali (lihat Catatan 63). ended 31 December 2009 and 2008 have been restated (refer to Note 63).

Halaman – 5/17 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated financial konsolidasian (lanjutan) statements (continued)

Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial statements sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in conformity with Indonesian Financial Accounting Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang Standards, requires the use of estimates and mempengaruhi: assumptions that affects:

 nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan  the reported amounts of assets and liabilities, pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi and disclosure of contingent assets and liabilities pada tanggal laporan keuangan konsolidasian, at the date of the consolidated financial statements,  jumlah pendapatan dan beban dilaporkan selama  the reported amounts of revenues and expenses periode pelaporan. during the reporting period.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and aktifitas saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual results may differ from those dengan jumlah yang diestimasi semula. estimates.

Beberapa estimasi yang signifikan yang digunakan Several significant use of judgement and estimates by Bank CIMB Niaga adalah sebagai berikut: Bank CIMB Niaga are as follows:

Nilai wajar dari instrumen keuangan Fair value of financial instruments

Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang Where the fair value of financial assets and financial tercatat dalam neraca tidak dapat diperoleh dari pasar liabilities recorded on the balance sheet cannot be aktif, nilai wajar ditentukan dari beberapa teknik derived from active markets, they are determined penilaian termasuk model matematika, seperti teknik using a variety of valuation techniques, including penilaian analisa arus kas masa datang yang mathematical models, such as discounted future cash didiskonto menggunakan suku bunga pasar yang flows analysis by using prevailing market rate. berlaku.

Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans yang diberikan

Bank CIMB Niaga melakukan review atas kredit yang Bank CIMB Niaga reviews its loans at reporting date diberikan pada setiap tanggal laporan untuk to evaluate the allowance for impairment losses. melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai Management’s judgement is applied in the estimation yang telah dicatat. Justifikasi manajemen diperlukan of the amount and timing of future cash flows when untuk melakukan estimasi atas jumlah dan waktu yang determining the level of allowance required. tepat atas arus kas masa mendatang dalam menentukan tingkat cadangan yang dibutuhkan.

Selain membentuk cadangan kerugian penurunan nilai Beside the individual assessment, Bank CIMB Niaga secara individual, Bank CIMB Niaga juga membentuk estimates the collective impairment allowance for its cadangan kerugian penurunan nilai kolektif atas loan portfolio based on historical loss experience. eksposur kredit, dimana evaluasi dilakukan terhadap kelompok kredit berdasarkan data kerugian historis.

Halaman – 5/18 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated financial konsolidasian (lanjutan) statements (continued)

Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the future penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang difference. Management judgement is required to boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan determine the amount of deferred tax assets that can untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang be recognised, based upon the likely timing and level dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan of future taxable profits together with future tax tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan planning strategies. strategi rencana perpajakan ke depan.

Pensiun Pensions

Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Pension programs are determined based on actuarial perhitungan dari aktuarial. Perhitungan aktuaria valuation. The actuaria valuation involves making mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, assumptions about discount rate, expected rate of tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, return on investments, future salary increases, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain- mortality rate, resignation rate and others. lain.

b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies

PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006) SFAS 50 (Revised 2006) and SFAS 55 (Revised 2006)

PSAK 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: SFAS 50 (Revised 2006) “Financial Instruments: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK 55 (Revisi Presentation and Disclosures” and SFAS 55 (Revised 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan 2006) “Financial Instruments: Recognition and Pengukuran” diterapkan secara prospektif sejak 1 Measurement” are prospectively implemented since 1 Januari 2010 sesuai dengan ketentuan transisi atas January 2010 in accordance with the transitional standar tersebut. Oleh karena itu tidak terdapat provisions of the standards. Therefore there is no penyajian kembali pada informasi pembanding (yaitu restatement to the comparative information (years tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan ended 31 December 2009 and 2008) in relation to 2008) mengenai dampak penerapan PSAK 50 (Revisi impact on the implementation of SFAS 50 (Revised 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 3). 2006) and SFAS 55 (Revised 2006) (refer to Note 3).

Cadangan kerugian penurunan nilai dalam laporan The impairment allowance for the financial assets in keuangan pada tanggal dan periode enam bulan yang the financial statement as at and for the six-month berakhir 30 Juni 2011 dan tahun yang berakhir period ended 30 June 2011 and for the year ended 31 Desember 2010, telah disusun berdasarkan PSAK 31 December 2010 are prepared based on SFAS 50 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006). (Revised 2006) and SFAS 55 (Revised 2006). The Sebelumnya cadangan kerugian untuk laporan previous allowance for possible losses for the keuangan pada tanggal dan tahun yang berakhir pada financial assets in the financial statements as at and tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 disusun for the years ended 31 December 2009 and 2008 are berdasarkan PSAK 31. prepared based on SFAS 31.

Pencabutan PSAK 31 Withdrawal of SFAS 31

Kas dan setara kas dalam laporan arus kas Cash and cash equivalents in statements of cash mengalami perubahan sehubungan dengan flows were changes due to the withdrawal of SFAS dicabutnya PSAK 31, dan untuk perlakuan akuntansi 31, and for the accounting treatment and dan penyajian, lihat Catatan 2a. presentation, please see Note 2a.

Halaman – 5/19 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies (lanjutan) (continued)

Berikut adalah standar akuntansi, perubahan dan The followings are accounting standards, interpretasi yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2011: amendments and interpretations, which became effective starting 1 January 2011:

- PSAK 1 (Revisi 2009) – Penyajian Laporan - SFAS 1 (Revised 2009) – Presentation of Keuangan, Financial Statements, - PSAK 2 (Revisi 2009) – Laporan Arus Kas, - SFAS 2 (Revised 2009) – Statement of Cash Flows, - PSAK 3 (Revisi 2010) – Laporan Keuangan - SFAS 3 (Revised 2010) – Interim Financial Interim, Reporting, - PSAK 4 (Revisi 2009) – Laporan Keuangan - SFAS 4 (Revised 2009) – Consolidated and Konsolidasi dan Laporan Keuangan Tersendiri, Separate Financial Statements, - PSAK 5 (Revisi 2009) – Segmen Operasi, - SFAS 5 (Revised 2009) – Operating Segments, - PSAK 7 (Revisi 2010) – Pengungkapan Pihak- - SFAS 7 (Revised 2010) – Related Parties pihak Berelasi, Disclosures, - PSAK 8 (Revisi 2010) – Peristiwa Setelah Akhir - SFAS 8 (Revised 2010) – Events after the Periode Pelaporan, Reporting Period, - PSAK 12 (Revisi 2009) – Bagian Partisipasi - SFAS 12 (Revised 2009) – Interest in Joint dalam Ventura Bersama, Ventures, - PSAK 15 (Revisi 2009) – Investasi dalam Entitas - SFAS 15 (Revised 2009) – Investment in Asosiasi, Associates, - PSAK 19 (Revisi 2010) – Aset Tak Berwujud, - SFAS 19 (Revised 2010) – Intangible Assets, - PSAK 22 (Revisi 2010) – Kombinasi Bisnis, - SFAS 22 (Revised 2010) – Business Combinations, - PSAK 23 (Revisi 2010) – Pendapatan, - SFAS 23 (Revised 2010) – Revenue, - PSAK 25 (Revisi 2009) – Kebijakan Akuntansi, - SFAS 25 (Revised 2009) – Accounting Policies, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan, Changes in Accounting Estimates and Errors, - PSAK 48 (Revisi 2009) – Penurunan Nilai Aset, - SFAS 48 (Revised 2009) – Impairment of Assets, - PSAK 57 (Revisi 2009) – Provisi, Liabilitas - SFAS 57 (Revised 2009) – Provisions, Kontinjensi dan Aset Kontinjensi, Contingent Liabilities and Contingent Assets, - PSAK 58 (Revisi 2009) – Aset Tidak Lancar yang - SFAS 58 (Revised 2009) – Non-Current Assets Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan, Held for Sale and Discontinued Operations, - ISAK 7 (Revisi 2009) – Konsolidasi Entitas - Interpretation of SFAS 7 (Revised 2009) – Bertujuan Khusus, Consolidation of Special Purpose Entities, - ISAK 9 – Perubahan Atas Liabilitas Purna - Interpretation of SFAS 9 – Changes in Existing Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Decommissioning, Restoration and Similar Serupa, Liabilities, - ISAK 10 – Program Loyalitas Pelanggan, - Interpretation of SFAS 10 – Customer Loyalty Programmes - ISAK 11 – Distribusi Aset Non-kas Kepada - Interpretation of SFAS 11 – Distribution of Non- Pemilik, cash Assets to Owners, - ISAK 12 – Pengendalian Bersama Entitas – - Interpretation of SFAS 12 – Joinly Controlled Kontribusi Non Moneter oleh Venturer, Entities – Non Monetary Contributions by Venturers, - ISAK 14 – Aset Tidak Berwujud – Biaya Situs - Interpretation of SFAS 14 – Intangible Assets – Web, Website Cost, - ISAK 17 – Laporan Keuangan Interim dan - Interpretation of SFAS 17 – Interim Financial penurunan Nilai. Reporting and Impairment.

Halaman – 5/20 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies (lanjutan) (continued)

Berikut adalah bagian yang dipengaruhi oleh The following are the areas impacted by the changes perubahan untuk menerapkan standar akuntansi baru in response to the above new accounting standards di atas yaitu: implementation:

PSAK 1 (Revisi 2009) SFAS 1 (Revised 2009)

Bank CIMB Niaga menerapkan PSAK 1 (Revisi 2009), Bank CIMB Niaga applies retrospectively SFAS 1 “Penyajian Laporan Keuangan” secara retrospektif (Revised 2009), “Presentation of Financial yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2011 dan Statements”, which became effective as of 1 January diterapkan secara retrospektif. Perubahan signifikan 2011 and applied retrospectively. The significant atas standar akuntansi tersebut adalah sebagai changes of this accounting standard to Bank CIMB berikut: Niaga are as follows:

- Laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB - Bank CIMB Niaga’s consolidated financial Niaga terdiri atas Laporan Posisi Keuangan, statements now comprise of Statements of Laporan Laba Rugi, Laporan Laba Rugi Financial Position, Statements of Income, Komprehensif, Laporan Perubahan Ekuitas, Statements of Comprehensive Income, Laporan Arus Kas dan Catatan Atas Laporan Statements of Changes in Equity, Statements of Keuangan. Sebelumnya, laporan keuangan Cash Flows and Notes to Financial Statements. konsolidasi Bank CIMB Niaga terdiri atas Neraca, Whilst, previously, Bank CIMB Niaga’s Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, consolidated financial statements comprise Laporan Arus Kas dan Catatan atas Laporan Balance Sheets, Statements of Income, Keuangan. Statements of Changes in Equity, Statements of Cash Flows and Notes to Financial Statements.

- Kepentingan nonpengendali disajikan sebagai - Non-controlling interest is presented within bagian dari ekuitas, dimana sebelumnya hak equity, previously, minority interest is presented minoritas disajikan antara liabilitas dan ekuitas. between liabilities and equity.

Informasi komparatif telah disajikan kembali Comparative information has been re-presented sehingga memenuhi standar revisi tersebut. so that it is also in conformity with the revised standards.

Di bawah ini adalah perubahan signifikan lainnya dan The followings are other significant changes and dijelaskan pada catatan berikut: disclosed in the following notes:

- Catatan 2d: PSAK 4 (Revisi 2009) – Laporan - Note 2d: SFAS 4 (Revised 2009) – Consolidated Keuangan Konsolidasi dan Laporan Keuangan Financial Statements and Separate Financial Tersendiri, Statements, - Catatan 2ah: PSAK 5 (Revisi 2009) – Segmen - Note 2ah: SFAS 5 (Revised 2009) – Operating Operasi. Segment.

c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the keuangan Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan financial statements of Bank CIMB Niaga and dimana Bank CIMB Niaga memiliki penyertaan saham Subsidiaries in which Bank CIMB Niaga directly has dengan hak suara lebih dari 50% atau dapat ownership of more than 50% of the voting rights or dibuktikan adanya pengendalian. Bank CIMB Niaga has the ability to control the entity.

Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and balances antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan between the consolidated companies have been telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan eliminated in preparing the consolidated financial konsolidasian. statements.

Halaman – 5/21 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

c. Prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)

Kebijakan akuntansi penting yang dipakai dalam The significant accounting policies adopted in penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements have diterapkan secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga been consistently applied by Bank CIMB Niaga and dan Anak Perusahaan, kecuali dinyatakan secara Subsidiaries, unless otherwise stated. khusus.

Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan Non-controlling interests in the results and equity of ekuitas Anak Perusahaan disajikan terpisah pada the Subsidiaries are shown separately in the masing-masing pada laporan laba rugi dan laporan consolidated statement of income and financial posisi keuangan konsolidasian. positions, respectively.

Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during a current periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut period, its results are included in the consolidated dimasukkan dalam laporan laba rugi konsolidasian statement of income from the date on which control sejak tanggal pengendalian dimulai. Bila pengendalian commences. When control ceases during a current berakhir dalam periode berjalan, hasil usaha entitas period, its results are included in the consolidated tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan financial statements for the part of the period during konsolidasian untuk periode dimana pengendalian which control existed. masih berlangsung.

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Difference in restructuring value transaction of sepengendali (Stres) entities under common control (Stres)

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas The difference in restructuring value transaction of sepengendali merupakan selisih antara harga entities under common control represents the pengalihan dengan nilai buku pada transaksi difference between the transfer price and the book restrukturisasi antar entitas sepengendali dan value in the restructuring transaction of entities under dibukukan sebagai bagian ekuitas. common control and is booked in the equity section.

Saldo Stres dapat berubah pada saat, antara lain, The Stres balance can change when there is, amongst hilangnya status substansi sepengendalian antara others, lost of under common control substance entitas yang bertransaksi atau pelepasan aset, between transacting entities or transfer of assets, liabilitas, saham, atau instrumen kepemilikan lainnya liabilities, equity or other ownership instruments that yang mendasari terjadinya Stres ke pihak lain yang cause the Stres to other party who is not under tidak sepengendali. Dalam hal ini maka saldo Stres common control. In this case, the Stres balance is diakui sebagai laba rugi yang direalisasi. Oleh karena recognised as a realised gain or loss. Therefore, Bank itu, Bank CIMB Niaga melakukan penyesuaian CIMB Niaga adjusts the Stres balance if there is sale terhadap saldo Stres yang diakibatkan oleh penjualan of available for sale marketable securities to other surat berharga dalam kategori tersedia untuk dijual party who is not under common control. kepada pihak yang tidak sepengendali.

Halaman – 5/22 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

d. Akuntansi Bank, Anak Perusahaan dan d. Accounting for Bank, Subsidiaries and Associates Perusahaan Asosiasi

Anak Perusahaan Subsidiaries

Anak Perusahaan harus dikonsolidasikan dalam Subsidiaries are consolidated to Bank CIMB Niaga’s laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB Niaga. consolidated financial statements. Subsidiaries are Anak Perusahaan adalah suatu entitas dimana Bank those entities in which Bank CIMB Niaga has an CIMB Niaga memiliki kepemilikan sebesar lebih dari interest of more than one half of the voting rights or setengah hak suara atau mampu menentukan otherwise has the power to govern the financial and kebijakan keuangan dan operasional, operating policies, are consolidated. dikonsolidasikan.

Anak Perusahaan dikonsolidasikan sejak tanggal Subsidiaries are consolidated from the date on which kendali atas Anak Perusahaan tersebut beralih kepada control is transferred to Bank CIMB Niaga and are no Bank CIMB Niaga dan tidak lagi dikonsolidasikan longer consolidated from the date that control ceases. sejak tanggal kendali tersebut tidak lagi dimiliki oleh The purchase method of accounting is used to Bank CIMB Niaga. Dalam mencatat akuisisi Anak account for the acquisition of Subsidiaries. The cost of Perusahaan digunakan metode pembelian. Biaya an acquisition is measured as the fair value of the akuisisi diukur sebesar nilai wajar aset yang assets given up, shares issued or liabilities diserahkan, saham yang diterbitkan atau liabilitas yang undertaken at the date of acquisition, plus costs diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah biaya directly attributable to the acquisition. yang berkaitan secara langsung dengan akuisisi.

Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aset bersih The excess of the cost of acquisition over the fair Anak Perusahaan dicatat sebagai goodwill. value of the net assets of the Subsidiary acquired is Sebaliknya, apabila biaya akuisisi lebih rendah dari recorded as goodwill. On the other hand, if the nilai wajar aset bersih Anak Perusahaan, perbedaan acquisition cost is less than the fair value of the net tersebut dicatat sebagai goodwill negatif. assets of the Subsidiary, the difference is recorded as negative goodwill.

Transaksi antara Bank CIMB Niaga dan Anak Intercompany transactions, balances and unrealised Perusahaan, saldo dan keuntungan atau kerugian gains or losses on transactions between Bank CIMB yang belum direalisasi dari transaksi tersebut, Niaga and Subsidiaries are eliminated. dieliminasi.

Penyertaan pada Anak Perusahaan pada Laporan Investments in Subsidiaries in the Parent Company Keuangan Induk Saja Financial Statements

Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank CIMB Niaga Since 1 January 2011, Bank CIMB Niaga menerapkan PSAK 4 (Revisi 2009) “Laporan implemented PSAK 4 (Revised 2009) “Consolidated Keuangan Konsolidasian dan Induk Saja”. Perubahan and Separate Financial Statements”. The change in berdasarkan standar Laporan Keuangan Induk Saja, accordance with the standard in respect of the Parent adalah untuk menyajikan penyertaan pada Anak Company Financial Statements, is to present the Perusahaan menggunakan harga perolehan investments in Subsidiaries by using the cost method (dibandingkan sebelumnya, metode ekuitas). Informasi (instead of previously the equity method). komparatif telah disajikan kembali (lihat Catatan 63). Comparative information has been restated (refer to Note 63).

Halaman – 5/23 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

d. Akuntansi Bank, Anak Perusahaan dan d. Accounting for Bank, Subsidiaries and Associates Perusahaan Asosiasi (lanjutan) (continued)

Perusahaan Asosiasi Associate

Perusahaan Asosiasi adalah seluruh entitas dimana Associates are all entities over which Bank CIMB Bank CIMB Niaga mempunyai pengaruh signifikan, Niaga has significant influence but not control, namun tidak sampai mengendalikan entitas-entitas generally accompanying a shareholding of between tersebut, dalam hal ini Bank CIMB Niaga umumnya 20% and 50% of the voting rights. Investments in memiliki antara 20% sampai 50% hak suara. Investasi Associates are accounted for by the equity method of pada Perusahaan Asosiasi ini dicatat dengan metode accounting and are initially recognised at cost. Bank ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga CIMB Niaga’s investment in Associates includes perolehan. Investasi Bank CIMB Niaga pada goodwill (net of any accumulated impairment loss) Perusahaan Asosiasi mencakup juga goodwill identified on acquisition. (dikurangi akumulasi penurunan nilai) yang diidentifikasi pada saat akuisisi.

Bagian Bank CIMB Niaga atas keuntungan atau Bank CIMB Niaga’s share of its Associates’ post- kerugian Perusahaan Asosiasi yang diperoleh setelah acquisition profits or losses are recognised in the tanggal akuisisi diakui dalam laporan laba rugi consolidated statement of income. The cumulative konsolidasian. Mutasi kumulatif keuntungan atau post-acquisition movement are adjusted against the kerugian setelah tanggal akuisisi akan mempengaruhi carrying amount of the investment. When Bank CIMB nilai tercatat investasi. Apabila bagian Bank CIMB Niaga’s share of losses in an Associate equals or Niaga atas kerugian dalam Perusahaan Asosiasi exceeds its interest in Associate, including any other menyamai atau melebihi bagian kepemilikannya dalam unsecured receivables, Bank CIMB Niaga does not Perusahaan Asosiasi, termasuk piutang yang tidak recognise further losses, unless it has incurred an dijamin lainnya, Bank CIMB Niaga tidak mengakui obligation or made payments on behalf of the kerugian lebih lanjut, kecuali Bank CIMB Niaga telah Associate. mengakui adanya liabilitas atau melakukan pembayaran atas nama Perusahaan Asosiasi.

Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Difference in transactions of changes in equity of Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi Subsidiaries and Associate

Transaksi ekuitas yang mempengaruhi persentase Equity transactions affecting the percentage of kepemilikan dan ekuitas Anak Perusahaan atau ownership and equity of Affiliate or Associate are Perusahaan Asosiasi dicatat sebagai “Selisih transaksi shown as “Difference in transactions of changes in perubahan ekuitas Anak Perusahaan atau equity of Subsidiaries or Associate” and is credited or Perusahaan Asosiasi” dan akan diakui sebagai charged to the consolidated statement of income at pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi the time of investment disposal. tersebut.

e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation

Mata uang pelaporan Reporting currency

Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang in Rupiah, which is the reporting currency of Bank pelaporan Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan. CIMB Niaga and Subsidiaries.

Halaman – 5/24 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)

Transaksi dan saldo Transactions and balances

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions denominated into a foreign currency are mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang converted into Rupiah at the exchange rate prevailing berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.

Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities denominated in foreign dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah with the closing penutupan pada tanggal pelaporan dengan rate as at the reporting date using the Reuters spot menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 rates at 4.00 p.m. WIB (Western Indonesian Time) on WIB untuk tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2010, 2009 dan 2008. Aset dan liabilitas non-moneter 2008. Non-monetary items measured at historical cost dalam mata uang asing yang diukur berdasarkan denominated in a foreign currency are translated into biaya perolehan diamortisasi dijabarkan ke dalam Rupiah with the exchange rate as at the date of initial Rupiah dengan kurs pada tanggal pengakuan awal. recognition. Non-monetary items in a foreign currency Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur that are measured at fair value are translated into berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah Rupiah using the exchange rates at the date when the dengan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. fair value was determined.

Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains or losses arising on transactions in transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of foreign aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are diakui pada laporan laba rugi konsolidasian, kecuali recognised in the consolidated statement of income, apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai except when deferred in equity as qualifying cash flow lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. hedges.

Mata uang pelaporan Reporting currency

Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur monetary financial assets measured at fair value are berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses. keuntungan dan kerugian selisih kurs. Selisih Translation differences on non-monetary items such penjabaran mata uang asing atas unsur-unsur non- as equities held for trading are reported as part of the moneter seperti efek yang diperdagangkan dilaporkan fair value gain or loss. Translation differences on sebagai bagian dari keuntungan atau kerugian nilai available for sale equities are included in the wajar. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek unrealised gains/(losses) from changes in fair value of tersedia untuk dijual dicatat pada akun available for sale marketable securities in equity. keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek dalam kelompok tersedia untuk dijual dalam ekuitas.

Laporan keuangan kantor cabang luar negeri The financial statements of the overseas branches dijabarkan ke dalam Rupiah, dengan kurs sebagai are translated into Rupiah, using the following berikut: exchange rates:  Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi  Assets and liabilities, commitments and – menggunakan kurs pada tanggal neraca. contingencies – at the exchange rates prevailing at the balance sheet date.  Pendapatan, beban, laba rugi – menggunakan  Revenue, expenses, gains and losses – at the kurs rata-rata yang berlaku pada tanggal average exchange rate at date of the transaction. transaksi.

Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan The resulting translation adjustment is presented in keuangan tersebut disajikan pada bagian ekuitas the equity section as cumulative foreign exchange sebagai selisih kurs karena penjabaran laporan adjustments. keuangan.

Halaman – 5/25 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued)

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation as at 30 June 2011 and 31 December 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 dan 2010, 2009 and 2008: 2008: 30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Pound Sterling 13,740 13,941 15,165 15,755 Pound Sterling Euro 12,418 12,018 13,542 15,356 Euro Franc Swiss 10,285 9,619 9,117 10,319 Swiss Franc Dolar Australia 9,202 9,169 8,453 7,554 Australian Dollar Dolar Kanada 8,878 9,025 8,965 8,985 Canadian Dollar Dolar Amerika Serikat 8,576 9,010 9,395 10,900 United States Dollar Dolar Singapura 6,979 7,026 6,704 7,588 Singapore Dollar Dolar Selandia Baru 7,108 6,970 6,828 6,319 New Zealand Dollar Dolar Hongkong 1,102 1,159 1,211 1,406 Hongkong Dollar Yen 107 111 104 120 Yen

f. Aset dan liabilitas keuangan f. Financial assets and liabilities

(i) Aset keuangan (i) Financial assets

Bank CIMB Niaga mengklasifikasikan aset Bank CIMB Niaga classifies its financial assets in keuangannya dalam kategori (A) aset keuangan the following categories of (A) financial assets at yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba fair value through profit and loss, (B) loans and rugi, (B) kredit yang diberikan dan piutang, (C) receivables, (C) held-to-maturity financial assets, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan and (D) available-for-sale financial assets. The (D) aset keuangan tersedia untuk dijual. classification depends on the purpose for which Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan the financials assets were acquired. aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan Management determines the classification of its klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal financial assets at initial recognition. pengakuannya.

(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (A) Financial assets at fair value through profit or melalui laporan laba rugi loss

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: aset This category comprises two sub-categories: keuangan yang diklasifikasikan dalam financial assets classified as held for trading, kelompok diperdagangkan dan aset and financial assets designated by Bank keuangan yang pada saat pengakuan awal CIMB Niaga as at fair value through profit or telah ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga loss upon initial recognition. untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Halaman – 5/26 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (A) Financial assets at fair value through profit or melalui laporan laba rugi (lanjutan) loss (continued)

Aset keuangan diklasifikasikan dalam A financial asset is classified as held for kelompok diperdagangkan jika diperoleh trading if it is acquired or incurred principally atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual for the purpose of selling or repurchasing it in atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau the near term or if it is part of a portfolio of jika merupakan bagian dari portofolio identified financial instruments that are instrumen keuangan tertentu yang dikelola managed together and for which there is bersama dan terdapat bukti mengenai pola evidence of a recent actual pattern of short ambil untung dalam jangka pendek (short term profit-taking. Derivatives are also term profit taking) yang terkini. Derivatif juga categorised as held for trading unless they dikategorikan dalam kelompok are designated and effective as hedging diperdagangkan, kecuali derivatif yang instruments. Financial assets held for trading ditetapkan dan efektif sebagai instrumen consist of marketable securities, Government lindung nilai. Aset keuangan yang Bonds and derivative receivables, as well as diklasifikasikan dalam kelompok financial assets with embedded derivatives. diperdagangkan terdiri dari efek-efek, Obligasi Pemerintah dan tagihan derivatif, termasuk juga aset keuangan dengan derivatif melekat.

Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke Financial instruments included in this dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya category are recognised initially at fair value; pada saat pengakuan awal; biaya transaksi transaction costs are taken directly to the diakui secara langsung ke dalam laporan consolidated statement of income. Gains laba rugi konsolidasian. Keuntungan dan and losses arising from changes in fair value kerugian yang timbul dari perubahan nilai and sales of these financial instruments are wajar dan penjualan instrumen keuangan included directly in the consolidated diakui di dalam laporan laba rugi statement of income and are reported konsolidasian dan dicatat masing-masing respectively as “Gains/(losses) from changes sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari in fair value of financial instruments” and perubahan nilai wajar instrumen keuangan” “Gains/(losses) from sale of financial dan “Keuntungan/(kerugian) dari penjualan instruments”. Interest income on financial instrumen keuangan”. Pendapatan bunga instruments held for trading are included in dari instrumen keuangan dalam kelompok “Interest income”. diperdagangkan dicatat sebagai “Pendapatan bunga”.

Perubahan nilai wajar atas aset keuangan Fair value changes relating to financial yang ditetapkan untuk diukur pada nilai assets designated at fair value through profit wajar melalui laporan laba rugi diakui or loss are recognised in “Net gains on sebagai “Keuntungan bersih atas perubahan changes in fair value of financial nilai wajar instrumen keuangan”. instruments”.

Halaman – 5/27 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)

(B) Kredit yang diberikan dan piutang (B) Loans and receivables

Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative aset keuangan non derivatif dengan financial assets with fixed or determinable pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments that are not quoted in an active tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, market, other than: kecuali:

a) yang dimaksudkan oleh Bank CIMB a) those that Bank CIMB Niaga intends to Niaga untuk dijual dalam waktu dekat, sell immediately or in the short term, yang diklasifikasikan dalam kelompok which are classified as held for trading, diperdagangkan, serta yang pada saat and those that the entity upon initial pengakuan awal ditetapkan sebagai recognition designates as at fair value diukur pada nilai wajar melalui laporan through profit or loss; laba rugi; b) yang pada saat pengakuan awal b) those that Bank CIMB Niaga upon ditetapkan dalam kelompok tersedia initial recognition designates as untuk dijual; atau available for sale; or c) dalam hal Bank CIMB Niaga mungkin c) those for which the Bank CIMB Niaga tidak akan memperoleh kembali may not recover substantially all of its investasi awal secara substansial initial investment, other than because kecuali yang disebabkan oleh of credit deterioration. penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, kredit yang Loans and receivables are initially recognised diberikan dan piutang diakui pada nilai at fair value plus transaction costs and wajarnya ditambah biaya transaksi dan subsequently measured at amortised cost selanjutnya diukur pada biaya perolehan using the effective interest rate method less diamortisasi dengan menggunakan metode allowance for impairment losses. Interest suku bunga efektif dikurangi cadangan income on financial assets classified as loans kerugian penurunan nilai. Pendapatan dari and receivables is included in the aset keuangan dalam kelompok kredit yang consolidated statement of income and is diberikan dan piutang dicatat di dalam reported as “Interest income”. laporan laba rugi konsolidasian dan dilaporkan sebagai “Pendapatan bunga”.

Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian In the case of impairment, the impairment penurunan nilai dilaporkan sebagai loss is reported as a deduction from the pengurang dari nilai tercatat dari aset carrying value of the financial assets keuangan dalam kelompok kredit yang classified as loan and receivables recognised diberikan dan piutang, dan diakui di dalam in the consolidated statement of income as laporan laba rugi konsolidasian sebagai “Allowance for impairment losses on financial “Pembentukan cadangan kerugian assets”. penurunan nilai atas aset keuangan”.

Halaman – 5/28 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)

Investasi dalam kelompok dimiliki hingga Held-to-maturity investments are non- jatuh tempo adalah aset keuangan non- derivative financial assets with fixed or derivatif dengan pembayaran tetap atau determinable payments and fixed maturities telah ditentukan dan jatuh temponya telah that Bank CIMB Niaga has the positive ditetapkan, serta Bank CIMB Niaga intention and ability to hold to maturity, other mempunyai intensi positif dan kemampuan than: untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali:

a) investasi yang pada saat pengakuan a) those that Bank CIMB Niaga upon initial awal ditetapkan sebagai aset keuangan recognition designates as at fair value yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss; laporan laba rugi; b) investasi yang ditetapkan oleh Bank b) those that Bank CIMB Niaga designates CIMB Niaga dalam kelompok tersedia as available for sale; and untuk dijual; dan c) investasi yang memiliki definisi kredit c) those that meet the definition of loans and yang diberikan dan piutang. receivables.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan These are initially recognised at fair value dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai including transaction costs and subsequently wajarnya ditambah biaya transaksi dan measured at amortised cost, using the selanjutnya diukur pada biaya perolehan effective interest method less allowance for diamortisasi dengan menggunakan suku impairment losses. bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Pendapatan bunga dari investasi dimiliki Interest income on held-to-maturity hingga jatuh tempo dicatat dalam laporan investments is included in the consolidated laba rugi konsolidasian dan diakui sebagai statement of income and reported as “Pendapatan bunga”. Ketika penurunan nilai ”Interest income”. In the case of an terjadi, kerugian penurunan nilai diakui impairment, the impairment loss is reported sebagai pengurang dari nilai tercatat as a deduction from the carrying value of the investment and recognised in the investasi dan diakui di dalam laporan consolidated financial statement as keuangan konsolidasian sebagai ”Allowance for impairment losses on financial “Pembentukan cadangan kerugian assets”. penurunan nilai atas aset keuangan”.

Halaman – 5/29 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)

(D) Aset keuangan tersedia untuk dijual (D) Available-for-sale financial assets

Investasi dalam kelompok tersedia untuk Available-for-sale investments are financial dijual adalah aset keuangan non-derivatif assets that are intended to be held for yang ditetapkan untuk dimiliki untuk periode indefinite period of time, which may be sold in tertentu dimana akan dijual dalam rangka response to needs for liquidity or changes in pemenuhan likuiditas atau perubahan suku interest rates, exchange rates or that are not bunga, valuta asing atau yang tidak classified as loans and receivables, held-to- diklasifikasikan sebagai kredit yang maturity investments or financial assets at diberikan atau piutang, investasi yang fair value through profit or loss. diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Pada saat pengakuan awalnya, aset Available-for-sale financial assets are initially keuangan tersedia untuk dijual diakui pada recognised at fair value, plus transaction nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan costs, and measured subsequently at fair selanjutnya diukur pada nilai wajarnya value with gains and losses being recognised dimana keuntungan atau kerugian diakui in the consolidated statement of changes in pada laporan perubahan ekuitas equity, except for impairment losses and konsolidasian kecuali untuk kerugian foreign exchange gains and losses, until the penurunan nilai dan laba rugi selisih kurs, financial assets is derecognised. If an hingga aset keuangan dihentikan available-for-sale financial asset is pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia determined to be impaired, the cumulative untuk dijual mengalami penurunan nilai, gain or loss previously recognised in the akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya statement of changes in equity is recognised diakui di laporan perubahan ekuitas, diakui in the consolidated statement of income. pada laporan laba rugi konsolidasian. Interest income is calculated using the Pendapatan bunga dihitung menggunakan effective interest method, and foreign metode suku bunga efektif dan keuntungan currency gains or losses on monetary assets atau kerugian yang timbul akibat perubahan classified as available for-sale are recognised nilai tukar dari aset moneter yang in the consolidated statement of income. diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.

Halaman – 5/30 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)

(E) Pengakuan (E) Recognition

Bank CIMB Niaga menggunakan akuntansi Bank CIMB Niaga uses trade date accounting tanggal transaksi untuk mencatat transaksi for regular way contracts when recording aset keuangan yang lazim (reguler). Aset financial asset transactions. Financial assets keuangan yang dialihkan kepada pihak that are transferred to a third party but not ketiga tetapi tidak memenuhi syarat qualify for derecognition (if any) are presented penghentian pengakuan (jika ada) disajikan in the consolidated balance sheets as di dalam neraca konsolidasian sebagai “Pledged assets”, if the transferee has the "Aset yang dijaminkan", jika pihak penerima right to sell or repledge them. memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali.

(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities

Bank CIMB Niaga mengklasifikasikan liabilitas Bank CIMB Niaga classified its financial liabilities keuangan dalam kategori (A) liabilitas keuangan in the category of (A) financial liabilities at fair yang diukur pada nilai wajar melalui laporan value through profit or loss and (B) financial laba rugi dan (B) liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortised cost. Financial dengan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas liabilities are derecognised when extinguished. keuangan dikeluarkan ketika liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities at fair value through profit wajar melalui laporan laba rugi or loss

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category comprises two sub-categories: liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as held for diperdagangkan dan liabilitas keuangan trading, and financial liabilities designated by yang pada saat pengakuan awal telah Bank CIMB Niaga as at fair value through ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga untuk profit or loss upon initial recognition. At the diukur pada nilai wajar melalui laporan laba initial and subsequent recognition, this is rugi. Pada saat pengakuan awal dan recorded at its fair value. selanjutkan dicatat pada nilai wajar.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for diperdagangkan jika diperoleh terutama trading if it is acquired or incurred principally untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam for the purpose of selling or repurchasing it in waktu dekat atau jika merupakan bagian dari the near term or if it is part of a portfolio of portofolio instrumen keuangan tertentu yang identified financial instruments that are dikelola bersama dan terdapat bukti managed together and for which there is mengenai pola ambil untung dalam jangka evidence of a recent actual pattern of short pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan term profit taking. Derivatives are also sebagai instrument diperdagangkan kecuali categorised as held for trading instrument ditetapkan dan efektif sebagai instrumen unless they are designated and effective as lindung nilai. hedging instruments.

Halaman – 5/31 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)

(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities at fair value through wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in perubahan nilai wajar liabilitas keuangan fair value of financial liabilities classified yang diklasifikasikan sebagai diperdagang- held for trading are included in the kan dicatat dalam laporan laba rugi consolidated statement of income and are konsolidasian sebagai “Keuntungan/ reported as “Gains/(losses) from changes in (kerugian) dari perubahan nilai wajar fair value of financial instruments”. Interest instrumen keuangan”. Beban bunga dari expenses on financial liabilities held for liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai trading are included in “Interest expenses”. diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”.

Jika Bank CIMB Niaga pada pengakuan If Bank CIMB Niaga designated certain debt awal telah menetapkan instrumen hutang securities upon initial recognition as at fair tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan value through profit or loss (fair value laba rugi (opsi nilai wajar), maka option), then this designation cannot be selanjutnya, penetapan ini tidak dapat changed subsequently. According to SFAS diubah. Berdasarkan PSAK 55 (Revisi 55 (Revised 2006), the fair value option is 2006), instrumen hutang yang applied on the debt securities consists of diklasifikasikan sebagai opsi nilai wajar, debt host and embedded derivatives that terdiri dari kontrak utama dan derivatif must otherwise be separated. melekat yang harus dipisahkan.

Perubahan nilai wajar terkait dengan Fair value changes relating to financial liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk liabilities designated at fair value through diukur pada nilai wajar melalui laporan laba profit or loss are recognised in rugi diakui di dalam “Keuntungan/(kerugian) “Gains/(losses) from changes in fair value of dari perubahan nilai wajar instrumen financial instruments”. keuangan”.

(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (B) Financial liabilities at amortised cost biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan at fair value through profit and loss fall into yang diukur pada nilai wajar melalui laporan this category and are measured as laba rugi dikategorikan dan diukur dengan amortised cost. biaya perolehan diamortisasi.

Setelah pengakuan awal, Bank CIMB Niaga After initial recognition, Bank CIMB Niaga mengukur seluruh liabilitas keuangan yang measures all financial liabilities at amortised diukur dengan biaya perolehan diamortisasi cost using effective interest rates method. dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Halaman – 5/32 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the balance sheet date such tanggal neraca menggunakan harga yang quoted market prices or broker’s quoted price dipublikasikan secara rutin dan berasal dari from Bloomberg and Reuters. sumber yang terpercaya, seperti quoted market price atau broker’s quoted price dari Bloomberg dan Reuters.

Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia an active market if quoted prices are readily and sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin regularly available from an exchange, dealer, dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent pengawas (pricing service or regulatory agency), actual and regularly occurring market dan harga tersebut mencerminkan transaksi transactions on an arm’s length basis. If the pasar yang aktual dan rutin dalam suatu above criteria are not met, the market is transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak regarded as being inactive. Indications that a terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak market is inactive are when there is a wide bid- tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif offer spread or significant increase in the bid- adalah terdapat selisih yang besar antara harga offer spread or there are few recent transactions. penawaran dan permintaan atau kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi terkini.

Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In these penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar techniques, fair values are estimated from merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari observable data in respect of similar financial data yang dapat diobservasi dari instrumen instruments, using models to estimate the keuangan yang sama, menggunakan model- present value of expected future cash flows or model untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari other valuation techniques, using inputs existing arus kas masa depan yang diharapkan atau at the dates of the consolidated balance sheet. teknik penilaian lainnya menggunakan input yang tersedia pada tanggal neraca konsolidasian.

Bank CIMB Niaga menggunakan beberapa Bank CIMB Niaga uses widely recognised teknik penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair values of untuk menentukan nilai wajar dari instrumen non-standardised financial instruments of lower keuangan dengan tingkat kompleksitas yang complexity, such as currency options, interest rendah, seperti opsi nilai tukar, swap suku bunga rate swaps and currency swaps. For these dan swap mata uang. Input yang digunakan financial instruments, inputs into models are dalam teknik penilaian untuk instrumen generally market-observable. keuangan di atas adalah data pasar yang dapat diobservasi.

Halaman – 5/33 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)

Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, Bank CIMB CIMB Niaga menggunakan model penilaian Niaga uses internally developed models, which internal, yang pada umumnya berdasarkan are usually based on valuation methods and teknik dan metode penilaian yang umumnya techniques generally recognised as standard diakui sebagai standar industri. Model penilaian within the industry. Valuation models are used terutama digunakan untuk menilai kontrak primarily to value derivatives transacted in the derivatif yang ditransaksikan melalui pasar over- over-the-counter market, unlisted debt securities the-counter, unlisted debt securities (termasuk (including those with embedded derivatives) and surat hutang dengan derivatif melekat) dan other debt instruments for which markets were or have become illiquid. Some of the inputs to instrumen hutang lainnya yang pasarnya tidak these models may not be market observable and aktif. Beberapa input dari model ini tidak berasal are therefore estimated based on assumptions. dari data yang dapat diobservasi di pasar dan demikian merupakan hasil estimasi berdasarkan asumsi tertentu.

Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu determined by reference to the current market pada nilai wajar instrumen lain yang value of another instrument which substantially substansinya sama atau dihitung berdasarkan have the same characteristic or calculated based arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih on the expected cash flows of the underlying net efek-efek tersebut. asset base of the marketable securities.

Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan The output of a model is always an estimate or sebuah estimasi atau perkiraan dari suatu nilai approximation of a value that cannot be yang tidak dapat ditentukan dengan pasti, dan determined with certainty, and valuation teknik penilaian yang digunakan mungkin tidak techniques employed may not fully reflect all dapat menggambarkan seluruh faktor yang factors relevant to the positions Bank CIMB relevan atas posisi yang dimiliki Bank CIMB Niaga holds. Valuations are therefore adjusted, Niaga. Dengan demikian, penilaian disesuaikan where appropriate, to allow for additional factors dengan faktor tambahan seperti risiko likuiditas. including liquidity risk. Based on the established Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai fair value model governance policies, and related wajar, pengendalian dan prosedur yang controls and procedures applied, management diterapkan, manajemen berkeyakinan bahwa believes that these valuation adjustments are penyesuaian atas penilaian tersebut di atas necessary and appropriate to fairly state the diperlukan dan dianggap tepat untuk menyajikan values of financial instruments carried at fair secara wajar nilai dari dari instrumen keuangan value in the consolidated balance sheet. Price yang diukur berdasarkan nilai wajar dalam data and parameters used in the measurement neraca konsolidasian. Data harga dan parameter procedures applied are generally reviewed yang digunakan di dalam prosedur pengukuran carefully and adjusted, if necessary – particularly pada umumnya telah di-review dan disesuaikan in view of the current market developments. jika diperlukan, khususnya untuk perkembangan pasar terkini.

Halaman – 5/34 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) f. Financial assets and liabilities (continued)

(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)

Nilai wajar atas over-the-counter (OTC) derivatif The fair value of over-the-counter (OTC) ditentukan menggunakan teknik penilaian yang derivatives is determined using valuation diterima secara umum di dalam pasar methods that are commonly accepted in the keuangan, seperti present value dan option financial markets, such as present value pricing models. Nilai wajar dari forward mata techniques and option pricing models. The fair uang asing ditentukan dengan nilai tukar forward value of foreign exchange forwards is generally saat ini. Structured interest rate derivatives based on current forward exchange rates. ditentukan menggunakan option pricing models Structured interest rate derivatives are measured (sebagai contoh, the Black-Scholes model). using appropriate option pricing models (for example, the Black-Scholes model).

Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less impairment. perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar The fair value for loans and receivables as well atas kredit yang diberikan dan piutang, serta as liabilities to banks and customers are liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model on the menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas basis of contractually agreed cash flows, taking kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas into account credit quality, liquidity and costs. kredit, likuiditas dan biaya.

Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the (yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or received), atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen unless the fair value of that instrument is tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan evidenced by comparison with other observable transaksi untuk instrumen yang sama di pasar current market transactions in the same terkini yang dapat diobservasi (yang tanpa instrument (that is, without modification or re- modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan packaging) or based on a valuation technique teknik penilaian dimana variabelnya termasuk whose variables include only data from hanya data dari pasar yang dapat diobservasi. observable markets.

(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition

Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from yang berasal dari aset keuangan tersebut these assets have ceased to exists or the assets berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut have been transferred and substantially all the telah ditransfer dan secara substansial seluruh risks and rewards of ownership of the assets are risiko dan manfaat atas kepemilikan aset also transferred (that is, if substantially all the tersebut telah ditransfer (jika, secara substansial risks and rewards have not been transferred, seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank CIMB Niaga tests control to ensure that Bank CIMB Niaga melakukan evaluasi untuk continuing involvement on the basis of any memastikan keterlibatan berkelanjutan atas retained powers of control does not prevent kendali yang masih dimiliki tidak mencegah derecognition). Financial liabilities are penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan derecognised when they have been redeemed or dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah otherwise extinguished. dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Halaman – 5/35 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial instruments

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities

Bank CIMB Niaga mengklasifikasikan instrumen Bank CIMB Niaga classifies the financial instruments keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information and mencerminkan sifat dari informasi dan take into account the characteristic of those financial mempertimbangkan karakteristik dari instrumen instruments. The classification can be seen in the keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada table below: tabel berikut:

Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan)/ Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2006)/ Class (as determined by Bank CIMB Category as defined by SFAS 55 (Revised 2006) Niaga and Subsidiaries) Subgolongan/Subclasses Efek-efek/Marketable securities

Aset keuangan yang diukur pada nilai Aset keuangan dalam kelompok Obligasi Pemerintah/Government Bonds wajar melalui laba rugi/Financial assets diperdagangkan/Financial assets held at fair value through profit or loss for trading Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables - Non hedging related

Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain/Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank Indonesia

Kredit yang diberikan/Loans

Kredit yang diberikan dan piutang/Loans Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables and receivables Piutang sewa pembiayaan/Financial lease receivables

Tagihan anjak piutang/Factoring receivable

Tagihan akseptasi/Acceptances receivable Aset keuangan/ Financial assets Pendapatan yang masih akan diterima/Accrued income

Aset lain-lain - tagihan terkait dengan transaksi derivative gagal bayar/Other assets - receivables relating to defaulted derivative contracs

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh Efek-efek/Marketable securities tempo/Held-to-maturity investments Obligasi Pemerintah/Government Bonds

Efek-efek/Marketable securities Aset keuangan tersedia untuk dijual/Available-for-sale financial assets Obligasi Pemerintah/Government Bonds

Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging atas nilai wajar/Derivative receivables - instruments in fair value hedges Hedging instruments in fair value hedges related Derivatif lindung nilai/Hedging derivatives Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai Lindung nilai atas arus kas/Hedging atas arus kas/Derivative receivables - instruments in cash flow hedges Hedging instruments in cash flow hedges related

Halaman – 5/36 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial (lanjutan) instruments (continued)

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Classification of financial assets and liabilities (continued)

Liabilitas keuangan dalam kelompok diperdagangkan (Liabilitas derivatif - bukan Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai lindung nilai)/Financial liabilities held for trading (Derivative payables - non hedging) wajar melalui laba rugi/Financial liabilities at fair value through profit or Liabilitas keuangan yang ditetapkan loss untuk diukur melalui nilai wajar melalui Efek-efek yang diterbitkan/Marketable laba rugi/Designated at fair value securities issued through profit and loss

Simpanan dari nasabah/Deposits from customers

Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase agreements Liabilitas Liabilitas keuangan yang diukur dengan keuangan/ biaya perolehan diamortisasi/Financial Liabilitas akseptasi/Acceptances payable Financial liabilities at amortised cost liabilities Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued Pinjaman yang diterima/Borrowings

Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses

Pinjaman subordinasi/Subordinated loans Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging atas nilai wajar/Derivative payabless - instruments in fair value hedges Hedging instruments in fair value hedges related Derivatif lindung nilai/Hedging derivatives Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai Lindung nilai atas arus kas/Hedging atas arus kas/Derivative payables - instruments in cash flow hedges Hedging instruments in cash flow hedges related

Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted Rekening administratif/Off Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit balance sheet financial Garansi yang diberikan/Guarantees issued instruments Standby letters of credit

Halaman – 5/37 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

g. Klasifikasi dan reklasifikasi aset keuangan g. Classification and reclassification of financial (lanjutan) assets (continued)

Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets

Bank CIMB Niaga tidak diperkenankan untuk Bank CIMB Niaga shall not reclassify any financial mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke instrument out of or into the fair value through profit or kategori instrumen keuangan yang diukur pada nilai loss category while it is held or issued. wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan.

Bank CIMB Niaga tidak boleh mengklasifikasikan aset Bank CIMB Niaga shall not classify any financial keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh assets as held-to-maturity if the entity has, during the tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun current financial year or during the two preceding waktu dua tahun sebelumnya, telah menjual atau financial years, sold or reclassified more than an mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo insignificant amount of held-to-maturity investments dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak before maturity (more than insignificant in relation to signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang the total amount of held-to-maturity investments) other tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai than sales or reclassifications that: investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut:

(i) dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati (i) are so close to maturity or the financial jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di asset’s calf date that changes in the market rate mana perubahan suku bunga tidak akan of interest would not have a significant effect on berpengaruh secara signifikan terhadap nilai the financial asset’s fair value; wajar aset keuangan tersebut; (ii) terjadi setelah Bank CIMB Niaga telah (ii) occur after Bank CIMB Niaga has collected memperoleh secara substansial seluruh jumlah substantially all of the financial asset’s original pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal principal through scheduled payments or pembayaran atau Bank CIMB Niaga telah prepayments; or memperoleh pelunasan dipercepat; atau (iii) terkait dengan kejadian tertentu yang berada di (iii) are attributable to an isolated event that is luar kendali Bank CIMB Niaga, tidak berulang, beyond the entity’s control, is non-recurring and dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh could not have been reasonably anticipated by Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki Reclassification of financial assets from held to hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual maturity classification to available for sale is recorded dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau at fair value. The unrealised gains or losses are kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan recorded in the equity section and shall be recognised dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan directly in equity section until the financial assets is tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, derecognised, at which time the cumulative gain or loss keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya previously recognised in equity shall be recognised in diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba consolidated statement of income. rugi konsolidasian.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia Reclassification of financial assets from available for untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo sale to held to maturity classification are recorded at dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian carrying amount. The unrealised gains or losses is yang belum direalisasi harus diamortisasi amortised by using effective interest rate up to the menggunakan suku bunga efektif sampai dengan maturity date of that instrument. tanggal jatuh tempo instrumen tersebut.

Halaman – 5/38 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan h. Impairment of financial assets

(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya (A) Financial assets carried at amortised cost perolehan diamortisasi

Pada setiap tanggal neraca, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga assesses at each reporting mengevaluasi apakah terdapat bukti yang date whether there is objective evidence that a obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok financial asset or group of financial assets is aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset impaired. A financial asset or a group of financial keuangan atau kelompok aset keuangan assets is impaired and impairment losses are diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai incurred only if there is objective evidence of telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti impairment as a result of one or more events that yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut occurred after the initial recognition of the asset sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang (a “loss event”) and that loss event (or events) terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut has an impact on the estimated future cash flows (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang of the financial asset or group of financial assets merugikan tersebut berdampak pada estimasi that can be reliably estimated. arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Kriteria yang digunakan oleh Bank CIMB Niaga The criteria that Bank CIMB Niaga uses to untuk menentukan bukti objektif dari penurunan determine that there is objective evidence of nilai di antaranya adalah sebagai berikut: impairment loss include:

a. kesulitan keuangan signifikan yang a. significant financial difficulty of the issuer dialami pihak penerbit atau peminjam; obligor; b. terjadinya wanprestasi atau tunggakan b. default or delinquency in interest or pembayaran pokok atau bunga; principal payments; c. data yang dapat diobservasi c. observable data indicating that there is a mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of datang dari kelompok aset keuangan financial assets since the initial sejak pengakuan awal aset dimaksud, recognition of those assets, although the meskipun penurunannya belum dapat decrease cannot yet be identified with the diidentifikasi terhadap aset keuangan individual financial assets in the portfolio, secara individual dalam kelompok aset including adverse changes in the tersebut, termasuk memburuknya status payment status of borrowers in the pembayaran pihak peminjam dalam portfolio; or kelompok tersebut; atau d. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan d. the disappearance of an active market for akibat kesulitan keuangan. that financial asset because of financial difficulties.

Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan The estimated period between a loss occurring identifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk and its identification is determined by setiap portofolio yang diidentifikasi. management for each identified portfolio.

Halaman – 5/39 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya (A) Financial assets carried at amortised cost perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)

Pertama kali Bank CIMB Niaga menentukan Initially Bank CIMB Niaga assesses whether apakah terdapat bukti obyektif seperti tersebut di objective evidence of impairment for financial atas mengenai penurunan nilai atas aset asset exists as described above. The individual keuangan. Penilaian individual dilakukan atas assessment is performed on the significant aset keuangan yang signifikan yang mengalami impaired financial asset. The insignificant penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak impaired financial asset includes in group of signifikan namun mengalami penurunan nilai financial asset with similar credit risk dimasukkan dalam kelompok aset keuangan characteristics and collectively assessed. yang memiliki karakteristik risiko yang serupa dan dilakukan penilaian secara kolektif.

Jika Bank CIMB Niaga menentukan tidak terdapat If Bank CIMB Niaga assesses that there is no bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset objective evidence of impairment for financial keuangan yang dinilai secara individual, baik asset as individual, both for significant and untuk aset keuangan tersebut signifikan atau insignificant amount, hence the account of tidak, maka akun atas aset keuangan tersebut financial asset will be included in a group of akan masuk ke dalam kelompok aset keuangan financial asset with similar credit risk yang memiliki karakteristik risiko kredit yang characteristics and collectively assesses them for serupa dan menilai penurunan nilai kelompok impairment. Accounts that are individually tersebut secara kolektif. Akun yang penurunan assessed for impairment and for which an nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu impairment loss is or continues to be recognised kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, are not included in a collective assessment of tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai impairment. secara kolektif.

Jumlah kerugian penurunan nilai diukur The amount of the loss is measured as the berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset difference between the asset’s carrying amount keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas and the present value of estimated future cash masa datang yang didiskontokan menggunakan flows (excluding future credit losses that have not tingkat suku bunga efektif awal dari aset been incurred) discounted at the financial asset’s keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut original effective interest rate. The carrying dikurangi menggunakan cadangan kerugian amount of the asset is reduced through the use penurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan of an allowance account and the amount of the nilai diakui pada laporan laba rugi. Jika kredit loss is recognised in the consolidated statement yang diberikan atau investasi dimiliki hingga jatuh of income. If a loan or held-to-maturity tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat investment has a variable interest rate, the diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap discount rate for measuring any impairment loss kerugian penurunan nilai adalah suku bunga is the current effective interest rate determined efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam under the contract. kontrak.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa The calculation of the present value of the datang atas aset keuangan dengan agunan estimated future cash flows of a collateralised mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan financial asset reflects the cash flows that may dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- result from foreclosure less costs for obtaining biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, and selling the collateral, whether or not terlepas apakah pengambilalihan tersebut foreclosure is probable. berpeluang terjadi atau tidak.

Halaman – 5/40 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya (A) Financial assets carried at amortised cost perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara For the purposes of a collective evaluation of kolektif, aset keuangan dikelompokkan impairment, financial asset are grouped on the berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit basis of similar credit risk characteristics such by seperti mempertimbangkan segmentasi kredit considering credit segmentation and past-due dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih status. Those characteristics are relevant to the adalah relevan dengan estimasi arus kas masa estimation of future cash flows for groups of such datang dari kelompok aset tersebut yang assets by being indicative of the debtor or mengindikasikan kemampuan debitur atau counterpart’ ability to pay all amounts due rekanan untuk membayar seluruh liabilitas yang according to the contractual terms of the assets jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset being evaluated. yang dievaluasi.

Arus kas masa datang dari kelompok aset Future cash flows in a group of financial assets keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi that are collectively evaluated for impairment are secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas estimated on the basis of the contractual cash kontraktual dan kerugian historis yang pernah flows and historical loss experience for assets dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik with credit risk characteristics similar to those in risiko kredit yang serupa dengan karakteristik the group. Historical loss experience is adjusted risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historis on the basis of current observable data to reflect yang pernah dialami kemudian disesuaikan the effects of current conditions that did not affect berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi the period on which the historical loss experience untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak is based and to remove the effects of conditions berpengaruh pada periode terjadinya kerugian in the historical period that do not currently exist. historis tersebut, dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat ini.

Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit Impairment charges relating to loans, marketable yang diberikan dan efek-efek (di dalam kategori securities (hold to maturity and loans and dimiliki hingga jatuh tempo dan kredit yang receivables categories) are classified in diberikan dan piutang) diklasifikasikan di dalam impairment charges. beban penurunan nilai.

Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent period, the amount of the penurunan nilai berkurang dan pengurangan impairment loss decreases and the decrease can tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada be related objectively to an event occurring after peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai the impairment was recognised (such as an diakui (misalnya perbaikan pada rating kredit improvement in the debtor’s credit rating), the debitur), maka kerugian penurunan nilai yang previously recognised impairment loss is sebelumnya diakui harus dipulihkan, baik secara reversed by adjusting the allowance account. langsung, atau dengan menyesuaikan pos The amount of the impairment reversal is cadangan. Jumlah pemulihan penurunan nilai recognised in the consolidated statement of diakui pada laporan laba rugi. income.

Halaman – 5/41 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya (A) Financial assets carried at amortised cost perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik against the related allowance for impairment cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang loss. Such loans are written off after all the diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah necessary procedures have been completed and semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan the amount of the loss has been determined. dan jumlah kerugian telah ditentukan.

(B) Aset yang tersedia untuk dijual (B) Assets classified as available for sale

Pada setiap tanggal neraca konsolidasian, Bank Bank CIMB Niaga assesses at each date of the CIMB Niaga mengevaluasi apakah terdapat bukti consolidated balance sheet whether there is yang obyektif bahwa aset keuangan atau objective evidence that a financial asset or a kelompok aset keuangan mengalami penurunan group of financial assets is impaired. Refer to nilai. Lihat Catatan 2h(A) untuk kriteria bukti Note 2h(A) for the criteria of objective evidence obyektif adanya penurunan nilai. Penurunan yang of impairment. In the case of debt instruments signifikan atau penurunan jangka panjang atas classified as available for sale, a significant or nilai wajar dari investasi dalam instrumen hutang prolonged decline in the fair value of the security dalam klasifikasi tersedia untuk dijual di bawah below its cost is objective evidence of impairment biaya perolehannya merupakan bukti obyektif resulting in the recognition of an impairment loss. terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan If any such evidence exists for available for sale pengakuan kerugian penurunan nilai. Ketika financial assets, the cumulative loss – measured terdapat bukti tersebut di atas untuk aset yang as the difference between the acquisition cost tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif, yang and the current fair value, less any impairment merupakan selisih antara biaya perolehan loss on that financial asset previously recognised dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian in profit or loss – is removed from equity and penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya recognised in the consolidated statement of telah diakui pada laporan laba rugi, dikeluarkan income. dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.

Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar If, in a subsequent period, the fair value of a debt instrumen hutang yang diklasifikasikan dalam instrument classified as available for sale kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan increases and the increase can be objectively peningkatan tersebut dapat secara obyektif related to an event occurring after the impairment dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi loss was recognised in profit or loss, the setelah pengakuan kerugian penurunan nilai impairment loss is reversed through the pada laporan laba rugi, maka kerugian consolidated statement of income. penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi konsolidasian.

Halaman – 5/42 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

(C) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen (C) Financial guarantee contracts and other lainnya commitment payables

Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang Financial guarantee contracts are contracts that mengharuskan penerbit untuk melakukan require the issuer to make specified payments to pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti reimburse the holder for a loss incurred because uang pemegang kontrak atas kerugian yang a specified debtor defaulted to make payments terjadi karena debitur tertentu gagal untuk when due, in accordance with the terms of a debt melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, instrument. Such financial guarantees are given sesuai dengan ketentuan dari instrumen hutang. to banks, financial institutions and other Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada institutions on behalf of customers to secure bank-bank, lembaga keuangan dan badan-badan loans, other banking facilities, and unused lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit, provision of funds facilities. fasilitas-fasilitas perbankan lainnya, dan penyediaan dana yang belum ditarik.

Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan Financial guarantees are initially recognised in keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar pada the financial statements at fair value on the date tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari the guarantee was given. The fair value of a jaminan keuangan pada saat dimulainya financial guarantee at inception is likely to equal transaksi pada umumnya sama dengan provisi the premium received because all guarantees yang diterima untuk jaminan diberikan dengan are agreed on arm’s length terms. syarat dan kondisi normal.

Peningkatan jumlah liabilitas yang berkaitan Increase in the liability relating to guarantees is dengan jaminan keuangan dilaporkan sebagai reported as other operating expense in biaya operasi lain-lain pada laporan laba rugi. consolidated statement of income.

Cadangan kerugian penurunan nilai atas kontrak Allowances for impairment losses on financial jaminan keuangan dan penyediaan dana yang guarantee contracts and unused provision of belum ditarik dihitung berdasarkan Peraturan funds facilities are calculated based on Bank Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal Indonesia Regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 Januari 2005 dan sesuai dengan Surat Bank 20 January 2005 and in accordance with Letter Indonesia No. 12/516/DPNP/IDPnP tanggal from Bank Indonesia No.12/516/DPNP/IDPnP 21 September 2010. dated 21 September 2010.

Halaman – 5/43 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

(D) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset (D) Allowance for impairment losses of financial keuangan dan non-keuangan sebelum berlaku assets and non financial assets before PSAK 55 (Revisi 2006) implementation of SFAS 55 (Revised 2006)

Sebelum 1 Januari 2010, seluruh aset produktif Before 1 January 2010, all earning assets should dan non produktif wajib dibentuk cadangan be covered by allowance for impairment losses kerugian yang lebih dikenal dengan istilah on earning and non earning assets, which were “Penyisihan kerugian atas aset produktif dan non known as “Allowance for possible losses of produktif” sebesar ketentuan minimum dari BI. earnings and non earning assets” based on Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, minimum BI regulation. Productive asset include penempatan pada bank lain dan BI, efek-efek, efek current accounts with other banks, placements yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan with other banks and BI, marketable securities, derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, securities purchased under resale agreements, penyertaan serta komitmen dan kontinjensi yang derivatives receivable, loans, acceptances mempunyai risiko kredit. receivable, investments and commitments and contingencies which carry credit risk.

Komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit Commitments and contingencies with credit risk, antara lain terdiri dari penerbitan jaminan, letter of includes issued guarantees, letters of credit, credit, standby letter of credit dan fasilitas kredit standby letters of credit and committed unused yang belum ditarik yang bersifat committed. loan facility.

Penyisihan kerugian atas aset produktif ditentukan The allowances for possible losses on earning berdasarkan kriteria BI sesuai dengan peraturan BI assets have been determined using BI criteria in No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang accordance with BI regulation No. 7/2/PBI/2005 “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang dated 20 January 2005 on “Asset Quality Ratings diubah dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 for Commercial Banks” which was amended by tanggal 30 Januari 2006 dan peraturan BI No. BI regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta 2006 and BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated peraturan BI No.11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 30 March 2007 and BI regulation 2009 yang mengklasifikasikan aset produktif No.11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009 that menjadi lima kategori dengan minimum persentase classify earning assets into five categories with penyisihan kerugian sebagai berikut: the minimum percentage of allowance for possible losses as follows:

Persentase minimum penyisihan kerugian/ Minimum percentage of allowance for Klasifikasi possible losses Classification

Lancar 1% Pass Dalam perhatian khusus 5% Special mention Kurang lancar 15% Substandard Diragukan 50% Doubtful Macet 100% Loss

Persentase di atas berlaku untuk aset produktif The above percentages are applied to earning dan komitmen dan kontinjensi, dikurangi nilai assets and commitments and contingencies, less agunan, kecuali untuk aset produktif dan komitmen the collateral value, except for earning assets dan kontinjensi yang dikategorikan sebagai lancar, and commitments and contingencies categorised dimana persentasenya berlaku langsung atas as pass, where the rates are applied directly to saldo aset produktif dan komitmen dan kontinjensi the outstanding balance of earning assets and yang bersangkutan. commitments and contingencies.

Halaman – 5/44 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

(D) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset (D) Impairment of financial assets and non financial keuangan dan non-keuangan sebelum berlaku assets before implementation of SFAS 55 PSAK 55 (Revisi 2006) (lanjutan) (Revised 2006) (continued)

Aset produktif dengan klasifikasi lancar dan Earning assets classified as pass and special dalam perhatian khusus, sesuai dengan mention, in accordance with BI regulations, are peraturan BI, digolongkan sebagai aset produktif considered performing. Non-performing earning tidak bermasalah. Sedangkan untuk aset assets consist of assets classified as produktif dengan kolektibilitas kurang lancar, substandard, doubtful and loss. diragukan dan macet digolongkan sebagai aset produktif bermasalah.

Penyisihan kerugian kredit terdiri dari penyisihan The allowance for loan losses consists of specific khusus dan umum. and general provisions.

Penyisihan khusus dibuat jika kemampuan Specific provisions are made as soon as the debt membayar diidentifikasikan kurang baik dan, servicing of the loan is questionable and the menurut pertimbangan Direksi, estimasi Directors consider that the estimated recovery kemampuan membayar peminjam berada di from the borrower is likely to fall short of the bawah jumlah pokok dan bunga kredit yang amount of principal and interest outstanding. belum terbayar.

Penyisihan umum dimaksudkan untuk General provisions are maintained for losses that menyisihkan kerugian yang belum teridentifikasi are not yet identified but can reasonably be namun diperkirakan mungkin terjadi berdasarkan expected to arise based on historical experience, pengalaman masa lalu, dari keseluruhan from the existing overall loan portfolio. Included portofolio kredit. Termasuk dalam penyisihan in the allowance is the 1% provision required adalah penyisihan kerugian 1% seperti yang under BI regulations for earning assets classified dikehendaki oleh peraturan BI untuk aset as pass. produktif dengan klasifikasi lancar.

Sejak 20 Januari 2006, sesuai dengan peraturan Starting from 20 January 2006, in accordance BI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 with BI regulation No. 7/2/PBI/2005 dated tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” 20 January 2005 on “Asset Quality Ratings for yang telah diubah dengan peraturan BI Commercial Banks” which amended by BI No.8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, regulation No. 8//2/PBI/2006 dated 30 January Peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 2006, BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 Maret 2007 dan Peraturan BI 30 March 2007 dan BI regulation No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009, No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009, for untuk aset produktif dengan nilai sama dengan earning assets with balance equal or more than atau di atas Rp 5.000, agunan yang dapat Rp 5,000, collateral value can be counted as diperhitungkan sebagai pengurang dalam deduction of allowance for possible losses if pembentukan penyisihan penghapusan aset valuation of the collateral not more than 24 produktif adalah apabila penilaian agunan tidak months and appraised by independent appraiser. melampaui jangka waktu 24 bulan dan dilakukan oleh penilai independen.

Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Estimated losses on commitments and disajikan sebagai liabilitas di laporan posisi contingencies are presented in the liability keuangan konsolidasian. section of the consolidated financial position.

Halaman – 5/45 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

h. Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) h. Impairment of financial assets (continued)

Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi The estimated losses arising from off balance pada transaksi rekening administratif masih sheet transactions are still calculated and dihitung dan dibentuk sesuai dengan peraturan BI provided based on the BI regulation No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005. tersebut.

Dalam peraturan tersebut, klasifikasi aset yang This regulation classifies foreclosed assets and diambil alih dan properti terbengkalai ditetapkan abandoned properties into the following sebagai berikut: classification:

Klasifikasi dan Batas waktu/ Classification and persentase Period Percentage Lancar Sampai dengan 1 tahun/Up to 1 year Pass Kurang lancar (15%) Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun/ Substandard More than 1 year up to 3 years (15%) Diragukan (50%) Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun/ Doubtful (50%) More than 3 years up to 5 years Macet (100%) Lebih dari 5 tahun/More than 5 years Loss (100%)

Klasifikasi untuk rekening antar kantor dan The classification for interbranch accounts and suspense account ditetapkan sebagai berikut: suspense accounts are as follows:

Klasifikasi dan Batas waktu/ Classification and persentase Period percentage Lancar Sampai dengan 180 hari/Up to 180 days Pass Macet (100%) Lebih dari 180 hari/More than 180 days Loss (100%)

Kolektibilitas dan pembentukan cadangan Collectibility and allowance for impairment losses kerugian penurunan nilai seluruh aset produktif of earning assets and non-earning assets as at dan non produktif pada tanggal dan tahun yang and for the years ended 31 December 2009 and berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 are still determined by those PBI. 2008 masih ditentukan berdasarkan PBI tersebut.

Sesuai dengan PAPI (Revisi 2008), unit usaha Based on PAPI (Revised 2008), Sharia use the syariah masih menggunakan Pedoman Akuntansi Accounting Guidelines for Indonesian Sharia Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”), oleh Banking (“PAPSI”), therefore as at and for the karena itu pada tanggal dan untuk periode enam six-month period ended 30 June 2011 and for the bulan yang berakhir 30 Juni 2011 dan untuk year ended 31 December 2010, the collectibility tahun yang berakhir 31 Desember 2010, and allowance for impairment losses of earning kolektibilitas dan cadangan kerugian penurunan assets with Sharia is still determined by those nilai atas aset produktif dari kegiatan yang PBI. berbasis syariah masih ditentukan berdasarkan PBI tersebut diatas.

i. Kas i. Cash

Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic Anjungan Tunai Mandiri (ATM) dan bank notes. Teller Machines (ATMs) and bank notes.

Halaman – 5/46 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia j. Current accounts with other banks and Bank Indonesia

Giro pada bank lain dan Bank Indonesia Current account with other banks and Bank Indonesia diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan are classified as loans and receivables. Refer to Note piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi 2f for the accounting policy of loans and receivables. atas kredit yang diberikan dan piutang.

Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, giro Starting 1 January 2010, current accounts with other pada bank lain dan Bank Indonesia disajikan sebesar banks and Bank Indonesia are initially measured at nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang fair value plus directly attributable transaction costs. dapat diatribusikan secara langsung.

Sebelum 1 Januari 2010, giro pada bank lain Prior to 1 January 2010, current accounts with other dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan banks are stated at the outstanding balance less cadangan kerugian penurunan nilai sedangkan giro allowance for impairment losses while current account pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro. with Bank Indonesia are stated at the balance of current accounts.

Pada tanggal 23 Oktober 2008, BI mengeluarkan On 23 October 2008, BI issued a regulation peraturan No. 10/25/PBI/2008 tentang perubahan atas No. 10/25/PBI/2008 concerning amendment of PBI PBI No. 10/19/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum No. 10/19/PBI/2008 regarding Statutory Reserves at (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Bank Indonesia for Commercial Banks in Rupiah and Rupiah dan Valuta Asing yang kemudian diperbaharui Foreign Currencies which update with PBI dengan PBI No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober No.12/19/PBI/2010 dated 4 October 2010. In 2010. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Primer accordance with the regulation, the minimum ratio of dan Sekunder dalam Rupiah ditetapkan masing- Primary and Secondary Statutory Reserves which masing sebesar 8% dan 2,5% dari Dana Pihak Ketiga Bank shall maintain is 8% and 2.5%, respectively, (DPK) dalam Rupiah, dan GWM dalam valuta asing from Third Party Funds (TPF) in Rupiah and 1% from ditetapkan sebesar 1% dari DPK dalam valuta asing. TPF in foreign currency. This regulation was effective Peraturan ini berlaku efektif 4 Oktober 2010. as of 4 October 2010.

GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib Primary Statutory Reserve is minimum deposit that dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro should be maintained by bank in current account with pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar BI in certain percentage of TPF which is determined persentase tertentu dari DPK. by BI.

GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang Secondary Statutory Reserve is minimum reserve that wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk Sertifikat should be maintained by bank in form of Bank Bank Indonesia (“SBI”), Surat Utang Negara (“SUN”) Indonesia Certificates (“SBI”), Government Debenture dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan Debt (“SUN”) and/or Excess Reserve, in certain BI sebesar persentase tertentu. percentage determined by BI.

k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia

Penempatan pada bank lain dan BI diklasifikasikan Placements with other banks and BI are classified as sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat loans and receivables. Refer to Note 2f for the Catatan 2f untuk kebijakan akuntasi atas kredit yang accounting policy of loans and receivables. diberikan dan piutang.

Halaman – 5/47 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia (lanjutan) (continued) Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, Starting 1 January 2010, placement with other banks penempatan pada bank lain dan BI disajikan sebesar and BI are initially measured at fair value plus directly nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang attributable transaction costs. dapat diatribusikan secara langsung. Sebelum 1 Januari 2010, penempatan pada bank lain Prior to 1 January 2010, placement with other banks disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi are stated at the outstanding balance less allowance penyisihan kerugian dan penempatan pada BI for impairment losses and placements with BI are dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi stated at the outstanding balance less unearned pendapatan bunga yang ditangguhkan. interest income. l. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah l. Marketable securities and Government Bonds Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasi Marketable securities consist of SBI, corporate bonds, korporasi, wesel jangka menengah, unit penyertaan medium term notes, mutual fund investment units, reksadana, tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar export bills receivable, and other money market and uang dan pasar modal lainnya. capital market securities. Obligasi Pemerintah terdiri dari Obligasi Pemerintah Government Bonds consist of Government Bonds dalam rangka program rekapitalisasi dan Obligasi from the recapitalisation program and Government Pemerintah yang dibeli dari pasar. Bonds purchased from the market. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan Marketable securities and Government Bonds are sebagai aset keuangan dalam kelompok classified as financial assets held for trading, available diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki for sale, and held to maturity. Refer to Note 2f for the hingga jatuh tempo. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan accounting policy of financial assets held for trading, akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok available for sale and held to maturity. diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo. Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, efek- Starting 1 January 2010, marketable securities and efek dan Obligasi Pemerintah disajikan sebesar nilai Government Bonds are initially measured at fair value wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs. For diatribusikan secara langsung. Untuk efek-efek dan marketable securities and Government Bonds Obligasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit and loss, the melalui laporan laba rugi, biaya transaksi diakui secara transaction costs is directly charged to the langsung ke dalam laporan laba rugi konsolidasian. consolidated statement of income. Sebelum 1 Januari 2010, efek-efek dan Obligasi Prior to 1 January 2010, marketable securities and Pemerintah disajikan sebesar saldo dikurangi Government Bonds are stated at the outstanding penyisihan kerugian. balance less allowance for impairment losses. m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli agreements/securities sold under repurchase kembali agreements Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables at the harga jual kembali yang disepakati dikurangi dengan agreed resale price net of the difference between the selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang purchase price and agreed resale price (unearned disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) interest income) and allowance for impairment losses. dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara The difference between the purchase price and the harga beli dan harga jual kembali yang disepakati agreed resale price are amortised using effective tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku interest rate as interest income over the period, bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama commencing from the acquisition date to the resale jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat date. dijual kembali.

Halaman – 5/48 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli agreements/securities sold under repurchase kembali (lanjutan) agreements (continued)

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo) (repo) direklasifikasi sebagai aset yang dijaminkan are reclassified in the consolidated balance sheet as dalam neraca konsolidasian dan liabilitas kepada pledged assets and the counterparty liability is counterpart disajikan sebagai liabilitas dalam neraca presented as liabilities in the consolidated balance konsolidasian sebesar harga beli kembali yang sheet at the agreed repurchase price net of the disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan difference between the selling price and the agreed harga beli kembali yang disepakati (beban bunga repurchase price (prepaid interest expense). The dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga difference between the selling price and the agreed beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortised as interest expense sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak over the period commencing from the selling date to efek-efek dijual hingga dibeli kembali. the repurchase date.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost. diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2f for the accounting policy for financial Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilties at amortised cost. keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, efek- Starting 1 January 2010, securities purchased under efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/efek-efek resale agreements/securities sold under repurchase yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan agreements are initially measured at fair value plus sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi directly attributable transaction costs. yang dapat diatribusikan secara langsung.

Sebelum 1 Januari 2010, efek-efek yang dibeli dengan Prior to 1 January 2010, securities purchased under janji dijual kembali/efek-efek yang dijual dengan janji resale agreements/securities sold under repurchase dibeli kembali disajikan sebesar saldo dikurangi agreements are stated at the outstanding balance penyisihan kerugian. less allowance for impairment losses.

n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging

Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial instruments

Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga In the normal course of business, Bank CIMB Niaga melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative financial seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, instruments such as foreign currency spot and foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang asing forward contracts, foreign currency swaps, foreign dan swap tingkat suku bunga. Instrumen keuangan currency options contracts and interest rate swaps. derivatif dinilai dan dibukukan di neraca konsolidasian Derivative financial instruments are valued and pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar. recorded on consolidated balance sheets at their fair Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai value using market rates. Derivatives are carried as wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai assets when the fair value is positive and as liabilities wajar negatif. when the fair value is negative.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan Gains or losses as a result of fair value changes are nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi recognised in the current period consolidated konsolidasian periode berjalan. statement of income.

Halaman – 5/49 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging (lanjutan) (continued)

Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai Accounting for hedging activities

Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di Derivative financial instruments are initially recognised neraca konsolidasian berdasarkan harga in the consolidated balance sheet at acquisition price perolehannya dan selanjutnya dinilai kembali and subsequently are remeasured at their fair value. berdasarkan nilai wajarnya. Metode untuk mengakui The method of recognising the resulting gain or loss is keuntungan atau kerugian yang terjadi tergantung dependent on the nature of the item being hedged. pada sifat dari obyek yang dilindungi nilainya. Bank Bank CIMB Niaga designates certain derivatives as CIMB Niaga mengelompokkan derivatif sebagai (1) either (1) a hedge of the fair value of a recognised instrumen lindung nilai terhadap nilai wajar suatu aset asset or liability or of an unrecognised firm atau liabilitas yang diakui atau terhadap komitmen commitment (fair value hedge), or (2) a hedge of teguh yang belum diakui (lindung nilai atas nilai wajar), highly probable future cash flows attributable to a atau (2) instrumen lindung nilai atas arus kas masa recognised assets or liability or a forecasted depan yang kemungkinan besar terjadi yang dapat transaction (cash flow hedge). diatribusikan dengan aset dan liabilitas yang telah diakui, atau sebuah prakiraan transaksi yang kemungkinan besar terjadi (lindung nilai arus kas).

(a) Lindung nilai atas nilai wajar (a) Fair value hedge

Perubahan dari nilai wajar atas derivatif yang Changes in the fair value of derivatives that are ditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagai designated and qualified as fair value hedges are lindung nilai atas nilai wajar, diakui pada laporan recorded in the consolidated statement of income, laba rugi konsolidasian, termasuk dengan together with any changes in the fair value of the perubahan nilai wajar dari aset atau liabilitas yang hedged asset or liability that are attributable to the dilindung nilai yang diatribusikan sebagai risiko hedged risk. The net result is included as yang dilindung nilai. Nilai bersih dimasukkan ke ineffectiveness in the gain or loss on derivative dalam bagian tidak efektif dalam keuntungan atau contracts. kerugian kontrak derivatif.

Ketika instrumen lindung nilai tidak lagi If the hedge no longer meets the criteria for hedge memenuhi kriteria lindung nilai secara akuntansi, accounting, the adjustment to the carrying amount perubahan nilai tercatat dari item yang dilindung of a hedged item for which the effective interest nilai yang menggunakan metode suku bunga method is used is amortised to profit or loss over efektif, digunakan diamortisasi melalui laporan the period to maturity and recorded as interest laba rugi selama periode hingga jatuh tempo dan income. dicatat sebagai pendapatan bunga.

(b) Lindung nilai atas arus kas (b) Cash flow hedge

Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair value of derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi derivatives that are designated and qualified as sebagai lindung nilai arus kas, diakui sebagai cash flow hedges are recognised in other cadangan lindung nilai arus kas pada bagian income/equity. The gain or loss relating to the ekuitas. Keuntungan atau kerugian atas bagian ineffective portion is recognised immediately in the yang tidak efektif diakui langsung pada laporan consolidated statement of income. laba rugi konsolidasian.

Halaman – 5/50 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging (lanjutan) (continued)

Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai (lanjutan) Accounting for hedging activities (continued)

(b) Lindung nilai atas arus kas (lanjutan) (b) Cash flow hedge (continued)

Jumlah akumulasi dalam ekuitas dibebankan ke Amounts accumulated in equity are recycled to the laporan laba rugi ketika unsur yang dilindungi consolidated statement of income in the periods nilainya mempengaruhi laba bersih. when the hedged item affects net income.

Ketika instrumen lindung nilai kadaluwarsa atau When a hedging instrument expires or is sold, or dijual atau ketika suatu lindung nilai tidak lagi when a hedge no longer meets the criteria for memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung hedge accounting, any cumulative gain or loss nilai, akumulasi keuntungan maupun kerugian existing in equity at that time remains in equity and yang ada pada ekuitas saat itu dibebankan dalam is recognised when the forecast transaction is laporan laba rugi. Ketika suatu transaksi lindung ultimately recognised in the consolidated nilai perkiraan tidak lagi mungkin terjadi, statement of income. When a forecast transaction akumulasi keuntungan atau kerugian yang ada is no longer expected to occur, the cumulative pada ekuitas saat itu dibebankan dalam laporan gain or loss that was reported in equity is laba rugi konsolidasian. immediately transferred to the consolidated statement of income.

Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis Certain derivative transactions, whilst providing yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif risk management policies, do not qualify for hedge tertentu tidak memenuhi persyaratan sebagai accounting under the specific rules in SFAS 55 akuntansi lindung nilai berdasarkan ketentuan PSAK (Revised 2006). 55 (Revisi 2006).

Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga documents at the inception of the mendokumentasikan hubungan antara instrumen transaction the relationship between hedging lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga instruments and hedged items, as well as its risk tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan management objective and strategy for undertaking dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung various hedge transactions. This process includes nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan derivatif linking all derivatives designated as hedges to specific yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan assets and liabilities or specific firm commitments or liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau transaksi forecast transactions. Bank CIMB Niaga also tertentu yang diperkirakan. Bank CIMB Niaga juga documents its assessment, as to whether the mendokumentasikan penilaian apakah derivatif yang derivatives that are used in hedging transactions are digunakan memiliki efektivitas yang tinggi dalam highly effective in offsetting changes in fair values or menandingi (offsetting) perubahan nilai wajar atau cash flows of hedged items. This assessment is arus kas unsur yang dilindungi nilainya. Penilaian ini performed at the hedge inception and on an ongoing dilakukan baik pada saat permulaan lindung nilai basis. maupun pada saat-saat berikutnya secara berkelanjutan.

Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang The fair values of various derivatives instruments digunakan untuk tujuan lindung nilai dan mutasi pada used for hedging purposes and movements on the cadangan lindung nilai di ekuitas diungkapkan dalam hedging reserve in equity are disclosed in Note 10. Catatan 10.

Halaman – 5/51 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

o. Kredit yang diberikan o. Loans Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent provision of cash or cash equivalent tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, based on agreements with borrowers, where berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- borrowers required to repay their debts with interest meminjam dengan peminjam, mewajibkan pihak after specified periods. peminjam untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit Loans are classified as loans and receivables. Refer yang diberikan dari piutang. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for the accounting policy of loans and kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan receivables. piutang. Pengukuran awal Initial recognition Sejak 1 Januari 2010, pada saat pengukuran awal, Starting 1 January 2010, loans are initially recognised kredit diukur pada nilai wajar atau nilai wajar at fair value plus/minus transaction costs and income. ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi.

Kredit sindikasi dicatat sebesar biaya yang Syndicated loans are stated at amortised cost in diamortisasi sesuai dengan risiko yang ditanggung accordance with the risk borned by Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga. Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement Nilai wajar kredit setelah pengukuran awal dicatat Loans, advances and financing are carried at sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan amortised cost using the effective interest method menggunakan suku bunga efektif dikurangi cadangan less allowance for impairment losses. kerugian penurunan nilai. Sebelum 1 Januari 2010, kredit yang diberikan Prior to 1 January 2010, loans were stated at their dinyatakan sebesar saldo kredit dikurangi dengan outstanding balance less any allowance for cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables, murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah musyarakah and mudharabah financing. Murabahah dan mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli is an agreement for the sale and purchase of goods barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan with sales price equivalent to cost plus agreed margin, ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati dan and the seller should inform the purchased cost to penjual harus mengungkapkan biaya perolehan buyer. Qardh is a loan/borrowing funds without profit barang tersebut kepada pembeli. Qardh adalah akad wherein the borrower return the principal of the loan at pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan lump sum or on installment over certain period. liabilitas pihak peminjam mengembalikan pokok Musyarakah is an agreement between investors pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka (musyarakah partners) to have a join-venture in a waktu tertentu. Musyarakah adalah akad kerjasama partnership, at an agreed nisbah sharing portion, antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha while losses will be proportionately distributed based tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan on the capital contribution. These funds including kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan cash or non cash assets which are allowed by sharia. dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian Mudharabah is an agreement between Bank CIMB berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana tersebut Niaga as an owner of funds (shahibul maal) and meliputi kas atau aset non kas yang diperkenankan customer as a fund manager (mudharib) to run a oleh syariah. Mudharabah adalah akad kerjasama business with pre-defined terms of nisbah (gain or usaha antara dua pihak dimana pihak pertama loss). (pemilik dana) menyediakan seluruh dana, sedangkan pihak kedua (pengelola dana) bertindak selaku pengelola, dan keuntungan dibagi sesuai kesepakatan sedangkan kerugian finansial hanya ditanggung oleh pemilik dana.

Halaman – 5/52 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

o. Kredit yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)

Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia financing is stated at their outstanding balance pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian less their allowance for impairment losses which have penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan been determined using BI criteria in accordance with PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang BI regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 ”Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang diubah on “Asset Quality Ratings for Commercial Banks” dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal which was amended by BI regulation 30 Januari 2006 dan peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and BI tanggal 30 Maret 2007 serta peraturan BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. and BI regulation No.11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009.

Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan Loan restructuring may involve a modification of the kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen terms of the loans, conversion of loans into equity or keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. other financial instruments and/or a combination of both.

Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai Restructured loans are stated at the lower of carrying yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada value of the loan at the time of restructuring or net tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas present value of the total future cash receipts after masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat restructuring. Losses arising from any excess of the selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal carrying value of the loan at the time of restructuring restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas over the net present value of the total future cash masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam receipts after restructuring are recognised in the laporan laba rugi konsolidasian. Setelah consolidated statement of income. Thereafter, all cash restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan receipts under the new terms shall be accounted for yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat as the recovery of principal and interest revenue, in sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan accordance with the restructuring scheme. dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivable

Piutang pembiayaan konsumen Anak Perusahaan The Subsidiaries’ consumer financing receivables are diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan classified as loans and receivables. Refer to Note 2f piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi for the accounting policy of loans and receivables. atas kredit yang diberikan dan piutang.

Sejak 1 Januari 2010, pada saat pengukuran awal, Starting 1 January 2010, consumer financing piutang pembiayan konsumen diukur pada nilai wajar receivables are initially recognised at fair value atau nilai wajar ditambah/dikurangi biaya dan plus/minus transaction costs and income. At initial pendapatan transaksi. Pada saat pengakuan awal, recognition, the fair value of consumer financing nilai wajar pembiayaan konsumen merupakan jumlah receivable represents the receivable deducted by piutang dikurangi pendapatan yang ditangguhkan. unearned income.

Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur Subsequently, consumer financing receivables is dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan measured at amortised cost using the effective metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan interest rate method net of unearned income on pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui consumer financing and allowance for impairment dan cadangan kerugian penurunan nilai. losses.

Halaman – 5/53 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivable (continued)

Sebelum 1 Januari 2010, piutang pembiayaan Prior to 1 January 2010, the Subsidiaries’ consumer konsumen Anak Perusahaan merupakan jumlah financing receivables are stated net of unearned piutang setelah dikurangi dengan pendapatan consumer financing income and the allowance for konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian impairment losses. Transaction fees and costs were penurunan nilai. Pendapatan dan biaya transaksi charged and credited directly to the current year dibebankan dan dikreditkan secara langsung pada consolidated statement of income. laporan laba rugi tahun berjalan.

Pendapatan pembiayaan konsumen Anak Perusahaan The Subsidiaries’ unearned consumer financing yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah income is the difference between total installments to keseluruhan pembayaran angsuran yang akan be received from customers and total financing which diterima dari konsumen dan jumlah pokok is recognised as earned income over the term of the pembiayaan, yang diakui sebagai penghasilan contract based on a contract rate of return on the net sepanjang jangka waktu kontrak berdasarkan suatu investment commencing at the time the consumer tarif pengembalian menurut kontrak yang dihitung financing is executed. secara berkala atas nilai investasi bersih terhitung sejak pembiayaan konsumen dilakukan. Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing contract and the resulting gain or loss is kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau credited or charged to the current year consolidated kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi statement of income. konsolidasian tahun berjalan. Dalam pembiayaan bersama, Anak Perusahaan For joint financing agreements, the Subsidiaries have berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi the right to set higher interest rate to the consumer kepada konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga than stated in the joint financing agreement with the yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan joint financing provider. bersama dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.

Piutang pembiayaan bersama “with recourse” Joint financing receivables with recourse are disajikan di neraca konsolidasian secara bruto. presented on a gross basis in the consolidated Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban bunga balance sheet. Consumer financing income and yang terkait dengan pembiayaan bersama “with interest expenses related to joint financing with recourse” disajikan secara bruto di laporan laba rugi recourse are presented on a gross basis in the konsolidasian. consolidated statement of income. Piutang pembiayaan bersama “without recourse” Joint financing receivables without recourse are disajikan di neraca konsolidasian secara bersih. presented on a net basis in the consolidated balance Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban bunga sheet. Consumer financing income and interest yang terkait dengan pembiayaan bersama “without expenses related to joint financing without recourse recourse” disajikan secara bersih di laporan laba rugi are presented on a net basis in the consolidated konsolidasian. statement of income.

Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali dinyatakan Net realisable value of repossessed vehicle obtained berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat atau by the subsidiary are stated at the lower of related nilai realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat dan consumer financing receivables’ carrying value or net nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan realisable value of the repossessed assets. The kerugian penurunan nilai dan dibebankan pada difference between the carrying value and net laporan laba rugi konsolidasian. Dalam upaya realisable value is recorded as allowance for penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa impairment losses and is charged to the consolidated kepada Anak Perusahaan untuk menjual kendaraan statement of income. In case of default, the consumer ataupun melakukan tindakan lainnya bila terjadi gives the right to the Subsidiary to sell repossessed wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. assets or take any other actions to settle the outstanding consumer financing receivables.

Halaman – 5/54 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

q. Piutang sewa pembiayaan q. Financing leases receivable

Piutang sewa pembiayaan Anak Perusahaan The Subsidiaries’ financing lease receivable are diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan classified as loans and receivables. Refer to Note 2f piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi for the accounting policy of loans and receivables. atas kredit yang diberikan dan piutang.

Sejak 1 Januari 2010, pada saat pengukuran awal, Starting 1 January 2010, financing lease receivable piutang sewa pembiayaan diukur pada nilai wajar atau acquired without recourse is initially recognised at fair nilai wajar ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan value plus/minus transaction costs and income. transaksi. Selanjutnya, piutang sewa pembiayaan Subsequently, financing lease receivable is measured diukur dengan biaya perolehan diamortisasi at amortised cost using the effective interest rate menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan method. Unearned lease income is allocated to sewa pembiayaan yang belum diakui dialokasikan current year consolidated statement of income using sebagai pendapatan pada tahun berjalan the effective interest rates. menggunakan metode tingkat suku bunga efektif.

Kontrak sewa pembiayaan yang dilakukan Anak The lease contracts entered into by the Subsidiaries Perusahaan dikategorikan sebagai ‘direct financing are classified as direct financing leases, and lease’ dan pendapatan sewa pembiayaan tersebut accordingly lease income is reported under the dilaporkan menurut metode pembiayaan. Dengan financing method. Under this method, the excess of metode ini, kelebihan dari piutang sewa pembiayaan gross lease receivables plus guaranteed residual dan nilai sisa yang terjamin atas harga perolehan aset value of the assets is recorded as unearned lease yang bersangkutan dicatat sebagai pendapatan sewa income, which is recognised as lease income over the pembiayaan yang ditangguhkan, yang akan term of the lease contracts at a constant periodic rate diakui`sebagai pendapatan sesuai dengan jangka of return on the investment commencing in the month waktu kontrak sewa pembiayaan berdasarkan suatu of the lease contract is executed. tarif pengembalian konstan berkala atas nilai investasi bersih terhitung sejak sewa pembiayaan tersebut ditandatangani.

r. Tagihan anjak piutang r. Factoring receivable

Tagihan anjak piutang Anak Perusahaan The Subsidiaries’ factoring receivables are classified diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan as loans and receivables. Refer to Note 2f for the piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi accounting policy of loans and receivables. atas kredit yang diberikan dan piutang.

Sejak 1 Januari 2010, pada saat pengukuran awal, Starting 1 January 2010, factoring receivables tagihan anjak piutang ‘without recourse’ diukur pada acquired without recourse are initially recognised at nilai wajar atau nilai wajar ditambah/dikurangi biaya fair value plus/minus transaction costs and income. dan pendapatan transaksi. Selanjutnya, tagihan anjak Subsequently, factoring receivables is measured at piutang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective interest rate menggunakan metode suku bunga efektif. method.

Sebelum 1 Januari 2010, tagihan anjak piutang Prior to 1 January 2010, factoring receivables without ‘without recourse’ dicatat sebesar jumlah piutang yang recourse are recorded based on the total amount of dibeli. Selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran purchase receivables. The difference between the yang diterima dari dealer dengan nilai buku piutang amount purchased and the amount receivable from yang dibeli diakui sebagai pendapatan anjak piutang the dealers are recognised as factoring income over sesuai dengan jangka waktu kontraknya. the term contracts.

Halaman – 5/55 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

s. Tagihan dan liabilitas akseptasi s. Acceptances receivable and payable

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang Acceptance receivables are classified as loans and diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan of loans and receivables. piutang.

Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan accounting policy for financial liabilties at amortised akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan cost. biaya perolehan diamortisasi.

t. Penyertaan t. Investments

Penyertaan merupakan penanaman dana dalam Investments represent investments in non-publicly bentuk saham pada perusahaan non-publik yang listed companies engaged in the financial services bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka industry held for the long term, and temporary panjang, serta investasi sementara dalam rangka debt investments in debtor companies as a result of debt to to equity swaps. equity swaps.

Penyertaan jangka panjang Long term investments

Merupakan investasi Bank CIMB Niaga pada Represents Bank CIMB Niaga’s investments in Perusahaan Asosiasi (lihat Catatan 2d untuk kebijakan Associate (refer to Note 2d for the accounting policy akuntansi atas Perusahaan Asosiasi). on Associate).

u. Aset tetap dan penyusutan u. Fixed assets and depreciation

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan setelah Fixed assets are stated at cost less accumulated dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali aset tetap depreciation, except for certain fixed assets that have tertentu untuk tahun 2007 dan sebelumnya yang telah been revalued for 2007 and the years before, in dinilai kembali, sesuai dengan ketentuan Pemerintah, accordance with Government regulation, to reflect untuk mencerminkan nilai wajar aset tersebut. their fair values.

Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang Historical cost includes expenditure that is directly terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. attributable to the acquisition of the items.

Dalam suatu revaluasi atau penilaian kembali, In a revaluation, any accumulated depreciation at the akumulasi depresiasi pada tanggal revaluasi date of revaluation is eliminated against the gross dihilangkan dengan lawan nilai tercatat bruto aset dan carrying amount of the asset and the net amount is nilai bersih aset disajikan kembali sebesar nilai restated to the revalued amount of the asset. The revaluasi aset tersebut. Selisih penilaian kembali aset difference resulting from the revaluation of such fixed tetap dikreditkan ke akun “selisih penilaian kembali assets is credited to the “fixed assets revaluation aset tetap” yang disajikan pada bagian ekuitas. reserve” account presented in the equity section.

Halaman – 5/56 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

u. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) u. Fixed assets and depreciation (continued)

Pada tanggal 31 Oktober 2008, sesuai dengan On 31 October 2008, in accordance with penerapan PSAK 16 (Revisi 2007) mengenai Aset implementation of SFAS 16 (Revised 2007) regarding Tetap yang efektif berlaku 1 Januari 2008, Bank CIMB Fixed Assets which was effective 1 January 2008, Niaga memilih model biaya untuk pengukuran aset Bank CIMB Niaga has decided to use the cost method tetapnya. Oleh karena itu, seluruh saldo selisih nilai for fixed assets measurement. Therefore all revaluasi aset tetap yang sebelumnya dicatat sebagai differences from the asset revaluation which were selisih penilaian kembali aset tetap direklasifkasikan ke recorded in the fixed assets revaluation reserve have saldo laba. Dampak dari penerapan PSAK baru ini been reclassified to retained earnings. The impact of tidak material terhadap laporan keuangan the implementation of this new SFAS is not material to konsolidasian periode komparatif. the comparative period consolidated financial statements.

Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.

Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation on fixed assets other than land are menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate their mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah cost or revalued amount to their residual values over penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang their estimated useful lives as follows: estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

Tahun/Years

Bangunan 20 Buildings Renovasi bangunan milik sendiri 5 Renovation of owned buildings Instalasi (listrik, penyejuk udara, Installations (electricity, air conditioning, telepon, telex) 5 telephone, telex) Perlengkapan dan perabot kantor, kendaraan Office equipment and furniture, bermotor 5 motor vehicles Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 10*) Automatic Teller Machines (ATMs)

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or disposed of, their costs maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya and the related accumulated depreciation are dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. eliminated from the consolidated financial statements. Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui dalam The resulting gains or losses are recognised in the laporan laba rugi konsolidasian periode terjadinya. related period’s consolidated statement of income.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai Maintenance and repair cost are charged as an beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense when incurred. Expenditure that extends the memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan useful life of assets is capitalised and depreciated. disusutkan.

*) Estimasi masa manfaat ATM diubah dari 5-7 tahun pada Useful life of ATM is changed from 5-7 years in prior periods *) tahun sebelumnya menjadi 10 tahun pada 2011 to become 10 years in 2011 based on managements’ new berdasarkan estimasi baru atas masa manfaat ATM estimation of ATMs’ useful life yang dibuat oleh manajemen

Halaman – 5/57 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

v. Aset yang diambil alih dan Properti terbengkalai v. Foreclosed assets and Abandoned properties

Aset yang diambil alih (AYDA) adalah aset yang Foreclosed assets represent assets acquired by Bank diperoleh Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan, CIMB Niaga and Subsidiaries, both from auction and baik melalui pelelangan maupun diluar pelelangan non auction based on voluntary transfer by the berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik debtors or based on debtors’ approval to sell the agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar collateral where the debtors could not fulfill their lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak obligations to Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. memenuhi liabilitasnya kepada Bank CIMB Niaga dan Foreclosed assets represent loan collateral acquired Anak Perusahaan. AYDA merupakan jaminan kredit in settlement of loans. yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang diberikan.

Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam bentuk Abandoned properties represent Bank CIMB Niaga’ properti yang dimiliki Bank CIMB Niaga tetapi tidak fixed assets in form of properties which were not used digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank for Bank CIMB Niaga’s business operational activity. CIMB Niaga.

AYDA dan properti terbengkalai diakui sebesar nilai Foreclosed assets and abandoned properties are bersih yang dapat direalisasi (net realisable value), presented at their net realisable value. Net realisable yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi value is the fair value of the foreclosed assets less biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang estimated cost of liquidating the foreclosed assets. diberikan yang belum dilunasi oleh peminjam di atas Any excess of the loan balance over the value of the nilai dari AYDA, dibebankan terhadap cadangan foreclosed assets, which is not recoverable from the kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan. borrower, is charged to the allowance for impairment losses.

Biaya pemeliharaan atas AYDA dan properti Holding costs of foreclosed assets and abandoned terbengkalai yang terjadi setelah pengambilalihan atau properties subsequent to the foreclosure or akuisisi aset dibebankan pada laporan laba rugi acquisition of the assets are charged to the current konsolidasian pada saat terjadinya. Keuntungan atau consolidated statement of income as incurred. Gains kerugian dari penjualan aset yang diambil alih or losses from sale of foreclosed assets are credited dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi or charged to the current period consolidated konsolidasian periode berjalan. statement of income as incurred.

w. Aset lain-lain w. Other assets

Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah Included in other assets are amongst others prepaid beban dibayar dimuka, jaminan keanggotaan dan expenses, security and membership deposits. uang muka jaminan.

Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepaid expenses are expenses which have been dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada incurred but have not been recognised as expense in periode terjadinya. Beban dibayar dimuka akan the related period. Prepaid expenses will be used for digunakan untuk aktivitas Bank CIMB Niaga di masa Bank CIMB Niaga’s activities in the future. Prepaid mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui expenses are recognised as expenses in the sebagai beban pada laporan laba rugi konsolidasian consolidated statement of income during the pada saat diamortisasi sesuai dengan masa amortisation in accordance with the expected period manfaatnya. of benefit.

Halaman – 5/58 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

w. Aset lain-lain (lanjutan) w. Other assets (continued)

Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah beban Included in prepaid expenses are rental expenses, sewa, beban asuransi, beban bunga dibayar dimuka insurance expense, interest paid in advance and dan beban sewa ditangguhkan. Beban sewa deferred rental cost. Deferred rental cost is advance ditangguhkan merupakan pembayaran dimuka terkait payment for rent of office building which will be sewa gedung kantor yang diamortisasi selama masa amortised for rental period when building is in use. sewa dan dimulai sejak gedung digunakan.

Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat Security and membership deposits are recorded sebesar harga perolehan dan diamortisasi based on cost and amortised based on the expected berdasarkan masa berlakunya. period of benefit.

x. Liabilitas segera x. Obligation due immediately

Liabilitas segera adalah liabilitas Bank CIMB Niaga Obligation due immediately represents Bank CIMB kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan Niaga liabilities to other parties that immediately sesuai perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. payable in accordance with terms of the relevant agreements.

y. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain y. Deposits from customers and deposits from other banks

Simpanan nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh Deposits from customers are the funds placed by masyarakat (selain bank) kepada Bank CIMB Niaga customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk based on fund deposit agreements. Included in this dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka, account are demand deposits, saving deposits, time sertifikat deposito dan bentuk lain yang dapat deposits, certificates of deposits and other forms dipersamakan dengan itu. which are similar.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam domestic and overseas banks, in the form of demand bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka deposits, inter-bank call money, time deposits and dan sertifikat deposito. certificates of deposit.

Simpanan dari nasabah dan dari bank lain Deposits from customers and other banks are diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost. diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2f for the accounting policy for financial Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilties at amortised cost. keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal, Starting 1 January 2010, deposits from customer and simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain deposits from other banks are initially measured at fair sajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya value plus directly attributable transaction costs. transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Sebelum 1 Januari 2010, simpanan nasabah dan Prior to 1 January 2010, deposits from customer and simpanan dari bank lain disajikan sebesar saldo deposits from other banks are stated at the simpanan. outstanding balance.

Halaman – 5/59 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

z. Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi z. Borrowings and subordinated loans

Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang Borrowings include borrowings received by diterima Anak Perusahaan dari berbagai bank dan Subsidiaries from various banks and financial institusi keuangan, termasuk fasilitas joint financing. institutions, including joint financing facilities. Joint Fasilitas joint financing with recourse oleh Anak financing facilities with recourse by Subsidiaries are Perusahaan disajikan secara gross, yaitu sebanyak presented gross, i.e. loans granted to customers and kredit yang diberikan kepada konsumen dan pinjaman borrowings received from banks are recorded at their yang diterima dari bank dicatat dalam nilai secara full amount. penuh.

Sejak 1 Januari 2010, pada pengukuran awal Starting 1 January 2010, borrowings and subordinated pinjaman diterima dan pinjaman subordinasi disajikan loans are initially measured at fair value plus directly sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi attributable transaction costs. yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman dan obligasi subordinasi.

Sebelum 1 Januari 2010, pinjaman yang diterima Prior to 1 January 2010, borrowings were stated at the disajikan sebesar jumlah liabilitasnya dan obligasi amount payable to the lender and subordinated bonds subordinasi disajikan sebesar nilai nominal dikurangi are presented at par value net of unamortised saldo diskonto yang belum diamortisasi. discount.

Pinjaman yang diterima dari pinjaman subordinasi Borrowings and subordinated loans are classified as diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities at amortised cost (refer to Note 2f diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat for the accounting policy for financial liabilities at Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atau liabilitas amortised cost). keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi).

aa. Pendapatan dan beban bunga aa. Interest income and expense

Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest-bearing keuangan dengan interest bearing dicatat dalam financial instruments are recognised within ‘interest pendapatan bunga dan beban bunga di dalam laporan income’ and ‘interest expense’ in the consolidated laba rugi konsolidasian menggunakan metode suku statement of income using the effective interest bunga efektif. method.

Halaman – 5/60 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

aa. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) aa. Interest income and expense (continued)

Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or a diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas financial liability and of allocating the interest income keuangan dan metode untuk mengalokasikan or interest expense over the relevant period. The pendapatan bunga atau beban bunga selama periode effective interest rate is the rate that exactly discounts yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga estimated future cash payments or receipts through yang secara tepat mendiskontokan estimasi the expected life of the financial instrument or, when pembayaran atau penerimaan kas di masa datang appropriate, a shorter period to the net carrying selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau amount of the financial asset or financial liability. jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat When calculating the effective interest rate, Bank untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset CIMB Niaga estimates cash flows considering all keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat contractual terms of the financial instrument (for menghitung suku bunga efektif, Bank CIMB Niaga example, prepayment options, call option and other mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan similar options) but does not consider future credit seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen losses. The calculation includes all fees, commissions keuangan tersebut (seperti pelunasan dipercepat, opsi and other fees paid or received between parties to the beli (call option) dan opsi serupa lainnya), namun tidak contract that are an integral part of the effective mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. interest rate, transaction costs and all other premiums Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan or discounts. bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan Once a financial asset or a group of similar financial serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat assets has been written down as a result of an kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga impairment loss, interest income is recognised on the yang diperoleh setelahnya diakui atas bagian aset unimpaired portion of the impaired financial assets keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dari using the rate of interest used to discount the future aset keuangan yang mengalami penurunan nilai, cash flows for the purpose of measuring the berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk impairment loss. mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan bunga dan Prior to 1 January 2010, interest income and expense beban bunga diakui berdasarkan konsep akrual. Sejak are recognised on an accrual basis. Since the diberlakukannya PSAK 55 (Revisi 2006) tanggal implementation of SFAS 55 (Revised 2006) in 1 Januari 2010, pendapatan bunga dan beban bunga 1 January 2010, interest income and interest expense diakui berdasarkan metode suku bunga efektif. are recognised using effective interest rate method.

Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau Interest income on loans or other earning assets that aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai classified as non-performing is recognised only to the bermasalah diakui pada saat pendapatan tersebut extent that the interest is received in cash. When a diterima. Pada saat aset keuangan diklasifikasikan loan is classified as non-performing, any interest sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi income previously recognised but not yet collected is belum ditagih akan dibatalkan pengakuannya. reversed against interest income. The reversed Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui interest income income is recognised as a contingent sebagai tagihan kontinjensi. receivable.

Halaman – 5/61 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

ab. Pendapatan provisi dan komisi ab. Fees and commissions income

Sejak diberlakukannya PSAK 55 (Revisi 2006) tanggal Since the implementation of SFAS 55 (Revised 2006) 1 Januari 2010, provisi dan komisi yang jumlahnya in 1 January 2010, significant fees and commissions signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan income directly related to lending activities, are pemberian kredit diakui sebagai bagian/(pengurang) recognised as a part/(deduction) of lending cost and dari biaya perolehan kredit dan akan diakui sebagai will be recognised as interest income by amortising pendapatan bunga dengan cara diamortisasi the carrying value of loan with effective interest rate berdasarkan metode suku bunga efektif. method.

Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan provisi dan Prior to 1 January 2010, significant fees and komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan commissions income directly related to lending langsung dengan kegiatan pemberian kredit, atau activities, or fees and commissions income that pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan relates to a specific period, are amortised using the dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi straight-line method over the term of the underlying berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka contract. Unamortised fees and commissions relating waktu kontrak. Untuk kredit yang dilunasi sebelum to loans settled prior to maturity are recognised at the jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan komisi settlement date. yang ditangguhkan diakui pada saat kredit dilunasi.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka to lending activities or a specific period are recognised waktu diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya as revenues on the transaction date as other transaksi sebagai pendapatan operasional lainnya. operating income.

ac. Pendapatan dan beban operasional lainnya ac. Other operating income and expenses

Beban tenaga kerja Personnel expenses

Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expense includes expenses related with karyawan, bonus, lembur, tunjangan dan pelatihan. salaries for employees, bonuses, overtime, allowances and training.

Beban umum dan administrasi General and administrative expenses

Beban umum dan administrasi merupakan beban General and administrative expenses represent yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which relate to office activities and Bank operasional Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan. CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.

Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded in the dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian consolidated statement of income when incurred. pada saat terjadinya.

Halaman – 5/62 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

ad. Perpajakan ad. Taxation

Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan Deferred income tax is provided, using the balance menggunakan metode liabilitas neraca. Pajak sheet liability method. Deferred income tax on penghasilan tangguhan timbul akibat perbedaan temporary differences arising between the tax base of temporer antara aset dan liabilitas menurut ketentuan- assets and liabilities and their carrying amounts in the ketentuan pajak dengan nilai tercatat aset dan liabilitas consolidated financial statements. Currently enacted dalam laporan keuangan konsolidasian. Tarif pajak or substantially enacted tax rates are used in the yang berlaku atau yang secara substansial telah determination of deferred income tax. berlaku digunakan dalam menentukan besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan.

Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised to the extent that kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal di masa it is probable that future taxable profit will be available mendatang akan memadai untuk mengkompensasi against which the temporary differences can be perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak utilised. tangguhan tersebut.

Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat pada Amendments to taxation obligations are recorded saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila when an assessment is received or, if appealed dilakukan banding, ketika hasil banding sudah against, when the results of the appeal have been ditetapkan. determined.

ae. Imbalan kerja ae. Employee benefits

Liabilitas pensiun Pension obligations

Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan memiliki Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension program-program pensiun sesuai dengan peraturan schemes in accordance with prevailing labor-related dan perundang-undangan yang berhubungan dengan laws and regulations or Bank CIMB Niaga and ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Subsidiaries’ policies. The schemes are generally Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan. Program- funded through payments to trustee-administered program ini pada umumnya didanai melalui funds as determined by periodic actuarial calculations. pembayaran kepada pengelola dana pensiun sebagaimana ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang dilakukan secara berkala.

Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan harus Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to menyediakan program pensiun dengan jumlah minimal provide a minimum amount of pension benefits in tertentu sesuai dengan Undang-Undang (UU) accordance with Labor Law No. 13/2003. Since the Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UU Labor Law sets the formula for determining the Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk minimum amount of benefits, in substance pension menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada plans under the Labor Law represent defined benefit dasarnya program pensiun berdasarkan UU plans. A defined benefit plan is a pension plan that Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti. defines an amount of pension benefit to be provided, Program pensiun imbalan pasti adalah program usually as a function of one or more factors such as pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun age, years of service or total compensation. yang akan diberikan, biasanya didasarkan pada satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah kompensasi.

Halaman – 5/63 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

ae. Imbalan kerja (lanjutan) ae. Employee benefits (continued)

Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)

Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di The liability recognised in the consolidated balance necara konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan sheets in respect of defined benefit pension plans is pasti pada tanggal neraca dikurangi nilai wajar aset the present value of the defined benefit obligation at program, yang disesuaikan dengan the balance sheet date less the fair value of plan keuntungan/kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu assets, together with adjustments for unrecognised yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasti dihitung actuarial gains or losses and past service cost. The setiap tahun oleh aktuaris independen dengan defined benefit obligation is calculated annually by menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini independent actuaries using the Projected Unit Credit liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan method. The present value of the defined benefit mendiskontokan estimasi arus kas keluar di masa obligation is determined by discounting the estimated yang akan datang dengan menggunakan tingkat future cash outflows using interest rates of bunga Obligasi Pemerintah dalam mata uang yang Government Bonds that are denominated in the sama dengan mata uang pensiun yang akan currency in which the pension will be paid, and that dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih have terms to maturity approximating the terms of the sama dengan waktu jatuh tempo pensiun yang related pension liability. bersangkutan.

Keuntungan atau kerugian aktuarial dapat timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman, adjustments, changes in actuarial assumptions and perubahan asumsi-asumsi aktuarial dan perubahan amendments to pension plans when exceeding 10% pada program pensiun. Apabila jumlah keuntungan of present value of the defined benefit obligation or atau kerugian aktuarial ini melebihi 10% dari nilai kini 10% of fair value program’s asset are charged or liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset credited to income over the average remaining program maka kelebihannya dibebankan atau service lifes of the related employees. dikreditkan pada pendapatan atau beban selama sisa masa kerja rata-rata para karyawan yang bersangkutan.

Liabilitas imbalan pasca-kerja lainnya Other post-retirement obligations

Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya Bank CIMB Niaga provides other benefits such as long seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang service leave, jubilee awards, severance pay, service pisah, uang jasa dan imbalan lainnya sesuai dengan pay and other benefits which is determined in yang ditentukan dalam UU Ketenagakerjaan. compliance with the Labor Law.

Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang The expected costs of these benefits are accrued over masa kerja karyawan, dengan menggunakan the period of employment, using an accounting metodologi akuntansi yang sama dengan metodologi methodology similar to that for defined benefit pension yang digunakan dalam perhitungan program pensiun plans. These obligations are determined annually by imbalan pasti. Liabilitas ini dinilai setiap tahun oleh independent qualified actuaries. aktuaris independen yang berkompeten.

Halaman – 5/64 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

ae. Imbalan kerja (lanjutan) ae. Employee benefits (continued)

Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits

Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika Termination benefits are payable whenever an karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun normal. employee’s employment is terminated before the Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan mengakui normal retirement age. Bank CIMB Niaga and pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB Subsidiaries recognise termination benefits when it is Niaga dan Anak Perusahaan menunjukkan demonstrably committed to terminate the employment komitmennya untuk memutuskan hubungan kerja of current employees according to a detailed formal dengan karyawan berdasarkan suatu rencana formal plan and the possibility to withdraw the plan is low. terperinci yang kecil kemungkinannya untuk Benefits falling due more than 12 (twelve) months after dibatalkan. Pesangon yang akan dibayarkan dalam balance sheets date are discounted to present value. waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.

Program opsi karyawan berbasis saham dan Employee stock option program and management progam opsi manajemen option program

Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad dahulu memberikan opsi kepada manajemen dan provided options to eligible management and karyawan yang berhak. employees.

Beban program opsi karyawan berbasis saham dan Employee stock option program and management beban program opsi manajemen diukur pada tanggal option program costs are measured at grant date pemberian kompensasi (grant date) berdasarkan nilai based on the fair value of the stock options using a wajar dari seluruh opsi yang diberikan yang dihitung Binomial model. The fair value of the stock options at dengan menggunakan metode Binominal. Nilai wajar grant date is recognised in the consolidated statement opsi saham pada saat grant date diakui pada laporan of income and equity over the service period or vesting laba rugi konsolidasian dan ekuitas selama periode period. jasa diberikan atau periode vesting.

Tantiem Tantiem

Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual menggunakan basis akrual dan membebankannya basis and charges it to the consolidated statement of pada laporan laba rugi konsolidasian. income.

af. Laba per saham af. Earnings per share

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham income with the weighted average number of common biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. shares outstanding during the year.

Halaman – 5/65 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

af. Laba per saham (lanjutan) af. Earnings per share (continued)

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by dividing laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham net income by the weighted average number of yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang shares outstanding plus the weighted average jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi number of shares outstanding which would be issued efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif. on the conversion of the dilutive potential shares.

Akibat dari penggabungan usaha dengan Bank Lippo As a result of the merger with Bank Lippo (refer to (lihat Catatan 1b), jumlah saham beredar termasuk Note 1b), the number of shares include shares issued saham yang dikeluarkan pada tanggal on 1 November 2008, and earnings per share for year 1 November 2008, dan laba per saham untuk tahun 2008 was calculated as if the merger occurred from 2008 dihitung seakan-akan penggabungan usaha the earliest period presented. tersebut telah terjadi sejak awal tahun yang disajikan.

ag. Transaksi dengan pihak berelasi ag. Transactions with related parties

Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries enter into transaksi dengan pihak berelasi. Definisi pihak transactions with parties which are defined as related berelasi yang digunakan adalah sesuai dengan PSAK parties in accordance to SFAS 7 regarding “Related 7 mengenai “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. party disclosures”. Related parties are principally Definisi pihak berelasi adalah antara lain: defined as:

i. perusahaan di bawah pengendalian Bank dan i. entities under the control of Bank CIMB Niaga and Anak Perusahaan; its Subsidiaries; ii. perusahaan asosiasi; ii. associated companies; iii. investor yang memiliki hak suara, yang iii. investors with an interest in the voting that gives memberikan investor tersebut suatu pengaruh them significant influence; yang signifikan; iv. perusahaan di bawah pengendalian investor yang iv. entities controlled by investors under iii above; dijelaskan dalam Catatan iii di atas; dan and v. karyawan kunci dan anggota keluarganya. v. key management and their relatives. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, The nature of transactions and balances of accounts diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. with related parties, are disclosed in the consolidated financial statements.

ah. Pelaporan segmen ah. Segment reporting

Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity which: entitas: a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. involves with business activities to generate memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and expenses (include income and beban (termasuk pendapatan dan beban yang expenses relating to the transactions with other terkait dengan transaksi dengan komponen lain components with the same entity); dari entitas yang sama); b. hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh b. operations result is observed regularly by chief kepala operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions regarding the tentang sumber daya yang dialokasikan pada allocation of resources and to evaluate the segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan works; c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. separate financial information is available.

Halaman – 5/66 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)

ah. Pelaporan segmen (lanjutan) ah. Segment reporting (continued)

Sejak 1 Januari 2011, Bank CIMB Niaga menyajikan Starting 1 January 2011, Bank CIMB Niaga presents segmen operasi berdasarkan informasi yang disiapkan operating segments based on the information that secara internal untuk pengambil keputusan internally is provided to the chief operating decision operasional. Perubahan kebijakan akuntansi ini maker. This change in accounting policy is due to the merupakan penerapan PSAK 5 (Revisi 2009), adoption of SFAS 5 (Revised 2009), “Operating “Segmen Operasi” dan diterapkan secara retrospektif. Segments” and are applied retrospectively. Sebelumnya, segmen operasi ditentukan dan disajikan Previously, operating segments were determined and berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2000), “Pelaporan presented in accordance with SFAS 5 (Revised Segmen”. Berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2009), sebuah 2000), “Segment Reporting”. Under SFAS 5 (Revised segmen usaha adalah sekelompok aset dan operasi 2009), a business segment is a group of assets and yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki operations engaged in providing products or services risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda that are subject to risks and returns that are difference dengan segmen usaha lainnya. from those of other business segments.

Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment that tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen are subject to risks and return that are different from operasi lainnya yang berada dalam lingkungan those of segments operating in other economic ekonomi lain. Bank CIMB Niaga melaporkan segmen environments. Bank CIMB Niaga prepares the sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa Barat, secondary segment information based on Jakarta, Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, dan West Java, Central Java, East Java, East Indonesia, Sumatera, serta luar Indonesia. and Sumatera, and also outside Indonesia.

3. DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 50 (REVISI 2006) 3. IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OF SFAS DAN PSAK 55 (REVISI 2006) 50 (REVISED 2006) AND SFAS 55 (REVISED 2006)

Bank CIMB Niaga menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006) dan Bank CIMB Niaga implement prospectively the SFAS 50 PSAK 55 (Revisi 2006) pada tanggal 1 Januari 2010 secara (Revised 2006) and SFAS 55 (Revised 2006) on prospektif sesuai dengan ketentuan transisi atas standar 1 January 2010 in accordance with the transitional tersebut. provisions of those standards.

Ketentuan Transisi Penerapan Awal PSAK 50 (Revisi 2006) Transitional Provisions Upon First Time Implementation of dan PSAK 55 (Revisi 2006) dilakukan sesuai dengan SFAS 50 (Revised 2006) and SFAS 55 (Revised 2006) Buletin Teknis No.4 yang dikeluarkan oleh Institut Akuntan which is performed based on “Buletin Teknis” No.4 issued Indonesia, memberikan tambahan pedoman dibawah ini: by the Indonesian Institute of Accountant, provides additional guidances below:

Perhitungan Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate

Perhitungan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan The effective interest rate for financial instruments yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang measured at amortised cost that were acquired previously diperoleh sebelumnya dan masih bersaldo pada tanggal and still have remaining balances as at 1 January 2010 is 1 Januari 2010 ditentukan berdasarkan arus kas masa calculated based on the future cash flows that will be depan yang akan diperoleh sejak penerapan awal PSAK 55 generated from the time SFAS 55 (Revised 2006) was first (Revisi 2006) sampai dengan jatuh tempo instrumen implemented up to the maturity of the financial instruments. keuangan tersebut.

Halaman – 5/67 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

3. DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 50 (REVISI 2006) 3. IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OF SFAS DAN PSAK 55 (REVISI 2006) (lanjutan) 50 (REVISED 2006) AND SFAS 55 (REVISED 2006) (continued)

Penghentian Pengakuan Derecognition

Instrumen keuangan yang sudah dihentikan pengakuannya Financial instruments that have been derecognised prior to sebelum tanggal 1 Januari 2010 tidak dievaluasi kembali 1 January 2010 should not be reassessed based on the berdasarkan ketentuan penghentian pengakuan dalam derecognition criteria under SFAS 55 (Revised 2006). PSAK 55 (Revisi 2006).

Instrumen Keuangan Majemuk Compound Financial Instruments

Instrumen keuangan majemuk yang ada pada tanggal Compound financial instruments that have existed as at 1 Januari 2010 harus dipisahkan antara komponen liabilitas 1 January 2010 should be bifurcated into debt and equity dan komponen ekuitas berdasarkan paragraf 11 PSAK 50 components in accordance with paragraph 11 of SFAS 50 (Revisi 2006). Pemisahan tersebut ditentukan berdasarkan (Revised 2006) requirements. The bifurcation should be sifat, kondisi, persyaratan, dan hal lainnya dari instrumen based on the nature, condition and requirements relating to keuangan tersebut pada tanggal 1 Januari 2010. those financial instruments as at 1 January 2010.

Klasifikasi Instrumen Keuangan sebagai Hutang atau Classification of Financial Instruments as Debt or Ekuitas Equity

Pada tanggal 1 Januari 2010, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga should reassess its financial instruments mengklasifikasikan instrumen keuangan sebagai liabilitas existing as at 1 January 2010, to determine whether they atau ekuitas sesuai dengan paragraf 11 PSAK 50 (Revisi should be classified as a debt or equity instrument in 2006). accordance with the requirements in paragraph 11 of SFAS 50 (Revised 2006).

Penurunan Nilai Instrumen Keuangan Impairment of Financial Instruments

Pada tanggal 1 Januari 2010, Bank CIMB Niaga As at 1 January 2010, Bank CIMB Niaga should determine menentukan penurunan nilai instrumen keuangan any possible impairment of financial instruments based on berdasarkan kondisi pada saat itu. Selisih antara conditions existing at that date. Any difference between the penurunan nilai ini dengan penurunan nilai yang ditentukan impairment resulting from implementation of SFAS 55 berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku sebelumnya (Revised 2006) and the impairment calculated based on diakui langsung ke saldo laba pada tanggal 1 Januari 2010. previous applicable accounting principles is recognised in retained earnings at 1 January 2010.

Sebagai akibat penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006) As a result of the initial and prospective implementation of secara prospektif, pada tanggal 1 Januari 2010, Bank telah SFAS 55 (Revised 2006), on 1 January 2010, the Bank has melakukan perhitungan kembali Cadangan Kerugian recalculated the Allowance for Impairment Losses of all Penurunan Nilai Aset Keuangan sesuai dengan ketentuan financial assets in accordance with transitional provisions. The transisi. Perbedaan antara saldo cadangan tersebut per difference between the balances of such allowance as at 31 Desember 2009 dengan saldo cadangan yang dihitung 31 December 2009 and the required allowance calculated berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) per 1 Januari 2010 based on SFAS 55 (Revised 2006) for all financial assets as untuk semua aset keuangan, bersih setelah aset pajak at 1 January 2010, net of deferred tax assets, totalled tangguhan, sejumlah Rp 219.786 telah didebitkan ke Saldo Rp 219,786 was debited to the opening balance of Retained Laba awal per 1 Januari 2010. Rincian penyesuaian Earnings as at 1 January 2010. Details of adjustment of such terhadap saldo cadangan untuk masing-masing akun aset allowance for each financial assets are as follows: keuangan adalah sebagai berikut:

Halaman – 5/68 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

3. DAMPAK PENERAPAN AWAL PSAK 50 (REVISI 2006) 3. IMPACT ON THE INITIAL IMPLEMENTATION OF SFAS DAN PSAK 55 (REVISI 2006) (lanjutan) 50 (REVISED 2006) AND SFAS 55 (REVISED 2006) (continued)

Penurunan Nilai Instrumen Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Instruments (continued)

Jumlah/ Amount

Giro pada bank lain (12,862) Current account with other banks Penempatan pada bank lain 8,398 Placement with other banks Efek-efek 22,838 Marketable securities Tagihan derivatif (3,947) Derivatives receivable Kredit yang diberikan 293,047 Loans Tagihan akseptasi (12,798) Acceptances receivable Penyertaan (1,629) Investments Aset pajak tangguhan (73,261) Deferred tax assets

219,786

4. KAS 4. CASH

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Rupiah 2,000,456 2,184,955 2,476,314 2,618,864 Rupiah Mata uang asing Foreign currencies - Dolar Amerika Serikat 205,763 185,029 229,352 110,182 United States Dollar - - Lain-lain 163,913 145,919 52,930 37,638 Others - 2,370,132 2,515,903 2,758,596 2,766,684

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada ATM The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic (Anjungan Tunai Mandiri) berjumlah Rp 234.354 pada Teller Machines) amounting to Rp 234,354 as at 30 June tanggal 30 Juni 2011 (2010: Rp 486.033; 2009: 514.496; 2011 (2010: Rp 486,033; 2009: 514,496; 2008: 486,365). 2008: 486.365).

Kas dalam mata uang asing lain-lain terutama terdiri dari Cash in foreign currencies-others are mainly denominated Dolar Singapura, Yen Jepang, Euro dan Dolar Australia. in Singapore Dollar, Japanese Yen, Euro and Australian Dollar.

5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Rupiah 8,316,703 8,484,159 3,716,674 2,797,779 Rupiah Dolar Amerika Serikat 1,716,918 230,764 181,436 198,434 United States Dollar 10,033,621 8,714,923 3,898,110 2,996,213

Pada tanggal 30 Juni 2011, di dalam giro pada Bank As at 30 June 2011, current accounts with Bank Indonesia Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip include current account based on sharia banking principle perbankan syariah sebesar Rp 124.842 (2010: amounting to Rp 124,842 (2010: Rp 134,318; 2009: Rp 134.318; 2009: Rp 77.250; 2008: Rp 81.681). Rp 77,250; 2008: Rp 81,681).

Halaman – 5/69 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued)

Giro Wajib Minimum (”GWM”) dalam mata uang Rupiah As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 Juni 2011 serta 2008, the Statutory Reserves in Rupiah and United States 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 adalah: Dollar are:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah Rupiah - Giro Wajib Minimum Utama 8.29% 8.30% 5.12% 4.12% Primary Reserve - - Giro Wajib Minimum Sekunder *) 11.63% 10.35% 11.14% - Secondary Reserve *) - Valuta asing 8.06% 1.02% 1.04% 1.12% Foreign currencies

*) tidak termasuk Excess Reserve excluding Excess Reserve *)

GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib Primary Statutory Reserve is a minimum reserve that dipelihara oleh Bank CIMB Niaga dalam bentuk saldo should be maintained by Bank CIMB Niaga in the current Rekening Giro pada Bank Indonesia, sedangkan GWM accounts with Bank Indonesia, while Secondary Statutory Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara Reserve is a minimum reserve that should be maintained oleh Bank CIMB Niaga berupa SBI, Surat Utang Negara by Bank CIMB Niaga which comprises of Bank Indonesia (SUN) dan/atau kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Certificates, Government Debenture Debt (SUN) and/or Bank CIMB Niaga dari GWM Utama yang dipelihara di excess reserve of Bank CIMB Niaga’s current accounts Bank Indonesia. from the Primary Statutory Reserve that should be maintained in Bank Indonesia.

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, GWM As at 30 June 2011 and 31 December 2010, Bank CIMB Bank CIMB Niaga telah sesuai dengan PBI Niaga’s minimum statutory reserves complies with BI No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 sebagaimana regulation No.12/19/PBI/2010 dated 4 October 2010 which terakhir diubah dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 tanggal the latest amended with PBI No. 13/10/PBI/2011 dated 9 Februari 2011, sedangkan pada tanggal 31 Desember 9 February 2011, while as at 31 December 2009 and 2008, 2009 dan 2008, telah sesuai dengan PBI complied with BI regulation No. 10/25/PBI/2008 dated No. 10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008 mengenai 23 October 2008, concerning Statutory Reserves of Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah which dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM consist of Primary Statutory Reserves and Secondary Sekunder masing-masing sebesar 8,00% dan 2,50% Statutory Reserves of 8.00% and 2.50%, respectively (2010: 8,00% dan 2,50%; 2009: 5,00% dan 2,50%; 2008: (2010: 8.00% and 2.50%; 2009: 5.00% and 2.50%; 2008: 5,00% dan 0,00%) dan valuta asing sebesar 8,00% efektif 5.00% and 0.00%) and foreign currencies of 8.00% sejak tanggal 1 Juni 2011 (2010: 1,00%; 2009: 1,00%; effective since 1 June 2011 (2010: 1.00%; 2009: 1.00%; 2008: 1,00%). 2008: 1.00%).

Pada tanggal 1 November 2008, Bank CIMB Niaga On 1 November 2008, Bank CIMB Niaga obtained approval mendapatkan persetujuan dari BI untuk membentuk GWM from BI to place Statutory Reserve in Rupiah of 4.00% for 1 dalam Rupiah sebesar 4,00% yang berlaku selama 1 (one) year. (satu) tahun.

Halaman – 5/70 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

a. Berdasarkan mata uang a. By currency

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah 25,674 17,698 3,129 20,694 Rupiah Mata uang asing Foreign currencies - Dolar Singapura 204,645 139,683 176,561 208,660 Singapore Dollar - - Dolar Amerika Serikat 148,430 338,903 911,077 2,685,860 United States Dollar - - Dolar Australia 82,881 1,239 114,850 13,561 Australian Dollar - - Euro 42,790 37,358 15,510 65,465 Euro - - Yen 38,654 75,845 14,146 54,517 Yen - - Dolar Selandia Baru 14,199 16,343 17,355 4,809 New Zealand Dollar - - Dolar Hongkong 10,822 11,288 6,635 23,293 Hongkong Dollar - - Lain-lain 27,099 21,337 9,961 15,485 Others - 595,194 659,694 1,269,224 3,092,344 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian Allowance for penurunan nilai - - (12,862) (30,735) impairment losses 595,194 659,694 1,256,362 3,061,609

Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing Included in others are foreign currencies denominated dalam Pound Sterling, Dolar Kanada, Franc Swiss, in Pound Sterling, Canadian Dollar, Swiss Franc, Ringgit Malaysia, Yuan China dan Baht Thailand. Malaysian Ringgit, Chinese Yuan and Thailand Baht.

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 As at 30 June 2011 and 31 December 2010, there tidak terdapat giro pada bank lain yang mengalami was no impairment loss in respect of current account penurunan nilai. with other banks.

b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 2009 dan 2008, seluruh giro pada bank lain and 2008, all current account with other banks were digolongkan sebagai Lancar. classified as Pass.

c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses sebagai berikut: are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Saldo awal - 12,862 30,735 2,847 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance sehubungan dengan relating to implementation of penerapan PSAK 55 SFAS 55 (Revised 2006) (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) - (12,862) - - (refer to Note 3) (Pemulihan)/pembentukan selama (Reversal)/allowance during periode berjalan (lihat Catatan 39) - - (17,873) 27,888 the period (refer toNote39) Saldo akhir - - 12,862 30,735 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment kerugian penurunan nilai atas giro pada bank lain telah losses on current account with other banks is memadai. adequate.

d. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada d. Information in respect of maturities is disclosed in Catatan 57. Note 57.

Halaman – 5/71 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA INDONESIA

a. Berdasarkan jenis, mata uang dan nama bank a. By type, currency and bank’s name

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Rupiah Rupiah - Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia - (FASBI) (FASBI) - Bank Indonesia 2,799,664 7,934,832 629,000 - Bank Indonesia - 2,799,664 7,934,832 629,000 - - Call Money Call Money - - PTBPD Jabar dan Banten Tbk 100,000 50,000 - - PT BPD Jabar dan Banten Tbk - - PTBank Mega Tbk 130,000 - - - PT Bank Mega Tbk - 230,000 50,000 - - - Deposito berjangka Time deposits - - PTBank Bukopin (Persero) Tbk - 10,000 15,000 10,000 PT Bank Bukopin (Persero) Tbk - - PTBank Mega Tbk - - - 9,500 PT Bank Mega Tbk - - PT Bank ICB Bumiputera Tbk - - - 5,500 PT Bank ICB Bumiputera Tbk - - 10,000 15,000 25,000

Jumlah Rupiah 3,029,664 7,994,832 644,000 25,000 Total Rupiah

Mata uang asing Foreign currencies

- Call Money Call Money - - Dolar Amerika Serikat United States Dollar - - Citibank, NY 574,461 433,730 523,617 313,177 Citibank, NY - - Bank ofNewYork, NY 198,648 203,287 250,317 - Bank of New York, NY - - Wachovia Bank, NY 40,734 144,610 270,575 52,865 Wachovia Bank, NY - - Bank of America, NY 13,721 45,050 237,036 91,451 Bank of America, NY - - Indover Bank, ASD 13,553 14,240 46,981 54,500 Indover Bank, ASD - - Societe Generale Bank, SG - 270,300 - - Societe Generale Bank, SG - - ING Bank N.V. - 216,240 - - ING Bank N.V. - - Deutsche Bank AG, SG - 216,240 - - Deutsche Bank AG, SG- - Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking - Corporation, SG - 216,240 - - Corporation, SG - United Overseas Bank,SG - 171,190 - - United Overseas Bank,SG - - Bank BNP Paribas, SG - 171,190 - 163,500 Bank BNP Paribas, SG - - PT Bank UOB Buana Tbk - 135,150 - - PT Bank UOB Buana Tbk - - PT Bank DBS Indonesia - 90,100 - - PT Bank DBS Indonesia - - PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia - (Persero) Tbk - 90,100 - 87,200 (Persero) Tbk - Skandi Elskinda Banken - 81,090 - - Skandi Elskinda Banken - - PT Bank OCBC NISP Tbk - 72,080 - - PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT ANZ Panin Bank - 45,050 - - PT ANZ Panin Bank - - Bank Hagaku - 45,050 - - Bank Hagaku - - PT Bank Mizuho Indonesia - 45,050 - - PT Bank Mizuho Indonesia - - PT Bank Chinatrust Indonesia - 45,050 - - PT Bank Chinatrust Indonesia - - Bank of New York, Jakarta - - - 564,623 Bank of New York, Jakarta - - Credit Suisse, SG - - - 109,000 Credit Suisse, SG - - PT Bank OCBC Indonesia - - - 38,150 PT Bank OCBC Indonesia - - PT Rabobank International PT Rabobank International - Indonesia - - - 27,250 Indonesia 841,117 2,751,037 1,328,526 1,501,716

Halaman – 5/72 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)

a. Berdasarkan jenis, mata uang dan nama bank a. By type, currency and bank’s name (continued) (lanjutan)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued) - Call Money (lanjutan) Call Money (continued) -

- Euro Euro - - Bank of Nova Scotia, HK - 228,342 189,594 50,676 Bank of Nova Scotia, HK - - HSH Nordbank, SG - - - 127,458 HSH Nordbank, SG - - Natixis - - - 50,677 Natixis - - 228,342 189,594 228,811 - Dolar Australia Australian Dollar - - National Australia Bank, SG - 55,017 - 52,880 National Australia Bank, SG - - HSH Nordbank, SG - - - 67,988 HSH Nordbank, SG - - PT ANZ Panin Bank - - - 41,548 PT ANZ Panin Bank - - 55,017 - 162,416 - Dolar Selandia Baru New Zealand Dollar - - National Australia Bank, SG - - - 25,593 National Australia Bank, SG - - - - 25,593 - Deposito berjangka Time deposits - - Bank ofNewYork, SG - - - 10,900 Bank of New York, SG - - - - 10,900

Jumlah mata uang asing 841,117 3,034,396 1,518,120 1,929,436 Total foreign currencies 3,870,781 11,029,228 2,162,120 1,954,436 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian Allowance for penurunan nilai (17,431) (45,792) (99,908) (126,873) impairment losses 3,853,350 10,983,436 2,062,212 1,827,563

b. Pada tanggal 30 Juni 2011, terdapat penempatan b. As at 30 June 2011, there were impaired placement pada bank lain yang mengalami penurunan nilai yaitu with other bank which is placement in Indover Bank, penempatan pada Indover Bank, ASD sebesar ASD amounting Rp 13,553 (2010: Rp 14,240; 2009: Rp 13.553 (2010: Rp 14.240; 2009: Rp 46.981; 2008: Rp 46,981; 2008: Rp 54,500). Rp 54.500).

c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Lancar 3,857,228 11,014,988 2,115,139 1,899,936 Pass Macet 13,553 14,240 46,981 54,500 Loss 3,870,781 11,029,228 2,162,120 1,954,436 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian Allowance for penurunan nilai (17,431) (45,792) (99,908) (126,873) impairment losses 3,853,350 10,983,436 2,062,212 1,827,563

d. Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, d. As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 2009 dan 2008, tidak terdapat penempatan pada pihak and 2008, there were no placements with related berelasi. party.

Halaman – 5/73 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)

e. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo e. By remaining period to maturity

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 < 1 bulan 3,280,625 7,133,457 2,162,120 1,954,436 < 1 month >1 bulan - 3 bulan 590,156 3,895,771 - - > 1 month - 3 months 3,870,781 11,029,228 2,162,120 1,954,436 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (17,431) (45,792) (99,908) (126,873) impairment losses 3,853,350 10,983,436 2,062,212 1,827,563

f. Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, f. As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 2009 dan 2008, tidak terdapat penempatan yang and 2008, there were no placement pledged as dijaminkan. collateral.

g. Suku bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah 6.67% 5.94% 3.02% 4.84% Rupiah Mata uang asing 0.87% 0.37% 1.95% 2.64% Foreign currencies

h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements of allowance for impairment losses are as sebagai berikut: follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Saldo awal 45,792 99,908 126,873 48,396 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance sehubungan dengan relating to implementation of penerapan PSAK 55 SFAS 55 (Revised 2006) (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) - 8,398 - - (refer to Note 3) (Pemulihan)/pembentukan selama periode (Reversal)/allowance during berjalan (lihat Catatan 39) (26,114) (53,015) (6,320) 67,761 the period (refer to Note 39) Selisih kurs penjabaran (2,247) (9,499) (20,645) 10,716 Exchange rates difference Saldo akhir 17,431 45,792 99,908 126,873 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah losses is adequate. memadai.

Halaman – 5/74 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES

a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang a. By purpose, type and currency

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held to maturity Rupiah Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 300,000 200,000 2,325,000 2,208,000 Bank Indonesia Certificates Premi/(diskonto) yang belum Unamortised premium/ diamortisasi 3,047 2,831 (25,004) (3,418) (discount) Nilai bersih 303,047 202,831 2,299,996 2,204,582 Net

Obligasi 1,210,000 323,000 323,000 383,000 Bonds Premi/(diskonto) yang belum Unamortised premium/ diamortisasi 4,267 (8,872) (13,369) (17,261) (discount) Nilai bersih 1,214,267 314,128 309,631 365,739 Net

Tagihan Wesel Ekspor - - 9,369 18,144 Bills receivable

Sertifikat Bank Dalam Negeri 25,000 - - - Local Bank Certificate

Wesel Jangka Menengah 25,000 25,000 25,000 - Medium Term Notes

Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) 200,000 281,876 294,938 344,594 Money Market Securities (SBPU)

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) 643,162 675,750 704,625 1,362,500 Money Market Securities (SBPU)

Tagihan Wesel Ekspor 19,218 39,154 52,080 55,024 Bills receivable

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 2,429,694 1,538,739 3,695,639 4,350,583 Total held to maturity

Tersedia untuk dijual Available for sale

Rupiah Rupiah

Unit Penyertaan Reksadana - - - 16,037 Mutual fund investment units

Obligasi 170,000 70,000 - - Bonds (Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (loss)/gains on direalisasi atas (penurunan)/ (decrease)/increase kenaikan nilai (692) 1,750 - - in value Premi yang belum diamortisasi 4,303 - - - Unamortised premium Nilai wajar 173,611 71,750 - 16,037 Fair value

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Obligasi - - - 54,500 Bonds Kerugian yang belum direalisasi Unrealised loss on decrease atas penurunan nilai - - - (14,730) in value Premi yang belum diamortisasi - - - 935 Unamortised premium Nilai wajar - - - 40,705 Fair value

Jumlah tersedia untuk dijual 173,611 71,750 - 56,742 Total available for sale

Halaman – 5/75 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang (lanjutan) a. By purpose, type and currency (continued) 30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Diperdagangkan Trading Rupiah Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 4,359,527 4,400,000 - - Bank Indonesia Certificates Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gain on kenaikan nilai 13,941 8,218 - - increase in value Diskonto yang belum diamortisasi (118,552) (94,165) - - Unamortised discount Nilai wajar 4,254,916 4,314,053 - - Fair value

Obligasi 784,000 147,000 135,000 20,000 Bonds Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised gains/(loss) on direalisasi atas kenaikan/ increase/(decrease) (penurunan) nilai 201 138 435 (8) in value Premi/(diskonto) yang belum Unamortised premium/ diamortisasi 7,066 643 (3,740) (362) (discount) Nilai wajar 791,267 147,781 131,695 19,630 Fair value

Jumlah diperdagangkan 5,046,183 4,461,834 131,695 19,630 Total trading 7,649,488 6,072,323 3,827,334 4,426,955 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (16,864) (27,941) (15,769) (22,798) impairment losses 7,632,624 6,044,382 3,811,565 4,404,157

b. Berdasarkan tujuan, mata uang dan penerbit b. By purpose, currency and issuer

30 Juni/June 31 Desember/ December 2011 2010 2009 2008 Dimiliki hingga jatuh tempo Held to Maturity Rupiah Rupiah Bank Indonesia 303,047 202,831 2,299,996 2,204,582 Bank Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance 300,000 - - - PT Adira Dinamika Multi Finance PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 200,000 - - - (Persero) Tbk PT Bank Resona Perdania 200,000 - - - PT Bank Resona Perdania PT Federal International Finance 190,291 - - - PT Federal International Finance PT Indosat (Persero)Tbk 164,972 166,050 164,285 162,737 PT Indosat (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 95,361 - - - (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 71,700 - - - (Persero) PT BPD Jabar dan Banten Tbk 62,948 61,890 59,917 58,253 PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional Investama Tbk 28,599 28,187 27,429 61,749 Investama Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 28,000 28,000 28,000 28,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Syariah Mega 25,000 - - - PT Bank Syariah Mega PT Indofood Sukses Makmur Tbk 22,009 - - - PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Mayora Indah Tbk 20,000 20,000 20,000 20,000 PT Mayora Indah Tbk PT Arpeni Pratama PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk 15,000 15,000 15,000 15,000 Ocean Line Tbk PT Astra Sedaya Finance 10,284 - - - PT Astra Sedaya Finance PT Adhi Karya (Persero) Tbk 10,000 10,000 10,000 10,000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Perkebunan Nusantara III PT Perkebunan Nusantara III (Persero) 10,000 10,000 10,000 10,000 (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 5,113 - - - Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4,990 - - - PT Bank Danamon Indonesia Tbk Royal Bank of Scotland - 281,876 294,938 344,594 Royal Bank of Scotland Perusahaan lainnya - - 9,369 18,144 Other companies 1,767,314 823,834 2,938,934 2,933,059

Halaman – 5/76 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

b. Berdasarkan tujuan, mata uang dan penerbit b. By purpose, currency and issuer (continued) (lanjutan)

Halaman – 5/77 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity

Saldo efek-efek pada tanggal 30 Juni 2011 serta As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 berdasarkan sisa and 2008, the balance of marketable securities umur jatuh tempo adalah sebagai berikut: according to remaining periods to maturity are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 < 1 bulan 59,218 241,985 485,226 2,225,403 < 1 month > 1 bulan - 3 bulan 18,170 397,650 1,239,058 40,579 > 1 month - 3 months > 3 bulan - 12 bulan 5,808,570 4,957,935 637,162 67,434 > 3 months - 12 months > 1 tahun - 5 tahun 1,457,165 423,753 1,437,888 2,020,539 > 1 year - 5 years > 5 tahun 306,365 51,000 28,000 73,000 > 5 years 7,649,488 6,072,323 3,827,334 4,426,955 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (16,864) (27,941) (15,769) (22,798) impairment losses 7,632,624 6,044,382 3,811,565 4,404,157

d. Pada tanggal 30 Juni 2011, terdapat surat berharga d. As at 30 June 2011, there were impaired securities of yang mengalami penurunan nilai sebesar Rp 15.000 Rp 15,000 (2010: Rp 15,000; 2009 and 2008: Rp nil). (2010: Rp 15.000; 2009 dan 2008: Rp nihil).

e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Lancar 7,634,488 6,057,323 3,827,201 4,426,955 Pass Kurang lancar - - 133 - Substandard Macet 15,000 15,000 - - Loss 7,649,488 6,072,323 3,827,334 4,426,955 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (16,864) (27,941) (15,769) (22,798) impairment losses 7,632,624 6,044,382 3,811,565 4,404,157

f. Efek-efek yang dijadikan jaminan f. Marketable securities pledged as collateral

Pada tanggal 30 Juni 2011, tidak terdapat SBPU yang As at 30 June 2011, there were no SBPU pledged as dijadikan jaminan untuk pinjaman yang diterima (2010: collateral for a borrowing transaction (2010: Rp 281.875; 2009: Rp 294.938; 2008: Rp 344.594) Rp 281,875; 2009: Rp 294,938; 2008: Rp 344,594) (lihat Catatan 29). (see Note 29). Pada tanggal 30 Juni 2011 terdapat SBPU yang As at 30 June 2011, there are SBPU which are ditempatkan untuk transaksi Credit Default Swap related to Credit Default Swap Linked Deposit Linked Deposit sebesar USD 75.000.000 (2010 dan amounting to USD 75,000,000 (2010 and 2009: 2009: USD 75.000.000; 2008: USD 125.000.000). USD 75,000,000; 2008: USD 125,000,000).

Halaman – 5/78 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

g. Berdasarkan efek pemerintah dan bukan g. By government and non-government marketable pemerintah securities

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Pemerintah 4,557,963 4,516,884 2,299,996 2,204,582 Government Bukan pemerintah 3,091,525 1,555,439 1,527,338 2,222,373 Non government 7,649,488 6,072,323 3,827,334 4,426,955 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (16,864) (27,941) (15,769) (22,798) impairment losses 7,632,624 6,044,382 3,811,565 4,404,157

h. Suku bunga rata-rata per tahun h. Average annual interest rates

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Rupiah 7.48% 7.25% 7.52% 8.96% Rupiah Mata uang asing 3.42% 3.45% 2.11% 7.90% Foreign currencies

i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses sebagai berikut: are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Saldo awal 27,941 15,769 22,798 15,571 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance sehubungan dengan relating to implementation of penerapan PSAK 55 SFAS 55 (Revised 2006) (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) - 22,838 - - (refer to Note 3) (Pemulihan)/pembentukan selama (Reversal)/allowance during periode berjalan (lihat Catatan 39) (11,045) (360) (6,616) 4,083 the period (refer to Note 39) Selisih kurs penjabaran (32) (10,306) (413) 3,144 Exchange rate difference Saldo akhir 16,864 27,941 15,769 22,798 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses is adequate.

Halaman – 5/79 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

j. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan efek- j. Other significant information relating to efek marketable securities

Rincian peringkat efek-efek korporasi dari Rating of corporate marketable securities by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), Fitch PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), Fitch Rating dan Standard & Poor’s untuk efek-efek tujuan Rating and Standard & Poor’s for Bank CIMB Niaga’s dimiliki hingga jatuh tempo yang dimiliki oleh Bank held to maturity securities are as follows: CIMB Niaga adalah sebagai berikut:

30 Juni/ June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional Investama Tbk idAAA idAAA idAAA idA+ Investama Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia idAAA - - - Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk idAAA - - - (Persero) Tbk PT Indosat (Persero) Tbk idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ PT Indosat (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk idAA+ - - - PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance idAA+ - - - PT Adira Dinamika MultiFinance PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) idAA+ - - idAA- (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk idAA+ - - - PT Indofood Sukses Makmur Tbk Syariah Ijarah Indosat idAA+(sy) idAA+(sy) idAA+(sy) idAA(sy) Syariah Ijarah Indosat Syariah Ijarah Indosat Sukuk idAA+(sy) idAA+(sy) idAA+(sy) idAA+(sy) Syariah Ijarah Indosat Sukuk PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara Tbk (Persero) Tbk idAA - - - (Persero) Tbk PT Federal International Finance idAA - - - PT Federal InternationalFinance PT Astra Sedaya Finance idAA - - - PT Astra Sedaya Finance PT BPDJabardanBanten Tbk idAA- idAA- idA+ idA+ PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Mayora Indah Tbk idAA- idAA- idA+ idA+ PT Mayora Indah Tbk Medium Term Notes Syariah Medium Term Notes Syariah Ijarah PTPN III idAA-(sy) idAA-(sy) idAA-(sy) idA+(sy) Ijarah PTPN III PT Wahana Otomitra idAA - - - PT Wahana Otomitra Mudharabah Muamalat Sukuk idA- idA- idA- A-(idn) Mudharabah Muamalat Sukuk Mudharabah Adhi Karya idA-(sy) idA-(sy) idA-(sy) idA-(sy) Mudharabah Adhi Karya Medium Term Notes Syariah Ijarah I Medium Term Notes Syariah Ijarah I Arpeni Pratama Ocean Line idD(sy) idD(sy) idBB(sy) idA(sy) Arpeni Pratama Ocean Line Medium Term Notes Syariah Ijarah I Medium Term NotesSyariah Ijarah I Matahari Putra Prima - - - idA+(sy) Matahari Putra Prima PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Subordinated I, Jakarta - - - idA+ Subordinated I, Jakarta PT Bank UOB Buana Tbk - - - idA+ PT Bank UOB Buana Tbk

Selama periode yang berakhir pada tanggal During the six-month period ended 30 June 2011, 30 Juni 2011, Bank CIMB Niaga telah menjual efek- Bank CIMB Niaga sold marketable securities with a efek dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 880.000 total nominal value of Rp 880,000 with realised gains dengan realisasi laba sebesar Rp Rp 2.289. amounted to Rp 2,289.

Berkaitan dengan obligasi yang diklasifikasikan In respect of Held to Maturity marketable securities, Dimiliki Hingga Jatuh Tempo, pada tanggal on 14 July 2009, Subordinated I Bank Buana 14 Juli 2009 terdapat call back atas obligasi Indonesia bond was early redeemed by the issuer in Subordinasi I Bank Buana Indonesia yang dilakukan accordance with the terms of the bond issuance oleh penerbit sesuai dengan ketentuan penerbitan amounting to Rp 20,000. obligasi dengan nilai nominal sebesar Rp 20.000.

Pada tanggal 31 Desember 2008, Sertifikat Bank As at 31 December 2008, Bank Indonesia Certificates Indonesia (SBI) dengan nominal sebesar Rp 200.000 (SBI) with total nominal amount Rp 200,000 and the dan dengan nilai tercatat sebesar Rp 199.567 telah carrying amount of Rp 199,567, respectively, had dijual ke pihak ketiga dengan janji dibeli kembali (lihat been sold to third party with agreements to Catatan 28). repurchase (refer to Note 28).

Halaman – 5/80 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

j. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan efek- j. Other significant information relating to efek (lanjutan) marketable securities (continued)

Pada tahun 2008, terdapat pelunasan sebelum jatuh During 2008, there was early settlement for tempo atas Obligasi Subordinasi I Bank Negara Subordinated Bond I Bank Negara Indonesia 2003 as Indonesia tahun 2003 pada tanggal 10 Juli 2008 dan at 10 July 2008 and Sharia Ijarah Citra Sari Makmur I Obligasi Syariah Ijarah Citra Sari Makmur I tahun 2004 Bonds 2004 as at 20 June 2008, amounting to pada tanggal 20 Juni 2008 dengan total penerimaan USD 5,094 and Rp 5,191, respectively. masing-masing sebesar USD 5.094 dan Rp 5.191.

9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS

a. Berdasarkan jenis a. Based on type

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held to maturity

Tingkat Bunga Tetap Fixed rate bonds Nilai nominal 677,179 522,580 422,775 490,500 Nominal value Premi/(diskonto) yang belum Unamortised premium/ diamortisasi 15,125 (12,893) (1,939) (2,567) (discount) Nilai bersih 692,304 509,687 420,836 487,933 Net

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 692,304 509,687 420,836 487,933 Total held to maturity

Tersedia untuk dijual Available for sale

Tingkat Bunga Tetap Fixed rate bonds Nilai nominal 5,289,691 5,330,182 5,771,296 7,589,096 Nominal value Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised gains/(loss) on direalisasi atas kenaikan/ increase/(decrease) (penurunan) nilai 239,197 277,399 (26,904) (874,040) in value Premi yang belum diamortisasi 317,323 315,840 221,865 384,325 Unamortised premium Nilai wajar 5,846,211 5,923,421 5,966,257 7,099,381 Fair value

Tingkat Bunga Mengambang Variable rate bonds Nilai perolehan - - - 1,188 Nominal value Kerugian yang belum Unrealised loss on direalisasi atas penurunan nilai - - - (9) decrease in value Diskonto yang belum diamortisasi - - - (4) Unamortised discount Nilai wajar - - - 1,175 Fair value

Jumlah tersedia untuk dijual 5,846,211 5,923,421 5,966,257 7,100,556 Total available for sale

Diperdagangkan Trading

Tingkat Bunga Tetap Fixed rate bonds Nilai nominal 283,337 192,281 216,750 669,542 Nominal value (Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (loss)/gains on direalisasi atas (penurunan)/ (decrease)/increase kenaikan nilai (373) 343 2,184 (32,627) in value Premi yang belum diamortisasi 27,980 14,304 7,351 37,936 Unamortised premium Nilai wajar 310,944 206,928 226,285 674,851 Fair value

Jumlah diperdagangkan 310,944 206,928 226,285 674,851 Total trading Jumlah Obligasi Pemerintah 6,849,459 6,640,036 6,613,378 8,263,340 Total Government Bonds

Halaman – 5/81 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)

b. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo b. Based on type and maturity

30 Juni/June 2011 < 1 bulan/ > 1-3 bulan > 3-12 bulan > 1-5 tahun > 5 tahun Jumlah/ month bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ Total months months years years Rp Rp Rp Rp Rp Rp Dimiliki hingga jatuh tempo - - - 324,572 367,732 692,304 Held to maturity Tersedia untuk dijual - - 624,392 1,779,815 3,442,004 5,846,211 Available for sale Diperdagangkan - 2,700 24,221 107,619 176,404 310,944 Trading - 2,700 648,613 2,212,006 3,986,140 6,849,459

31 Desember/December 2010 < 1 bulan/ > 1-3 bulan > 3-12 bulan > 1-5 tahun > 5 tahun Jumlah/ month bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ Total months months years years Rp Rp Rp Rp Rp Rp Dimiliki hingga jatuh tempo - - - 314,028 195,659 509,687 Held to maturity Tersedia untuk dijual - - 362,005 2,054,407 3,507,009 5,923,421 Available for sale Diperdagangkan - - 10,348 99,548 97,032 206,928 Trading - - 372,353 2,467,983 3,799,700 6,640,036

31 Desember/December 2009 < 1 bulan/ > 1-3 bulan > 3-12 bulan > 1-5 tahun > 5 tahun Jumlah/ month bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ Total months months years years Rp Rp Rp Rp Rp Rp Dimiliki hingga jatuh tempo - - - 318,012 102,824 420,836 Held to maturity Tersedia untuk dijual - 69,793 - 2,259,617 3,636,847 5,966,257 Available for sale Diperdagangkan - 13,308 - 124,685 88,292 226,285 Trading - 83,101 - 2,702,314 3,827,963 6,613,378

31 Desember/December 2008 < 1 bulan/ > 1-3 bulan > 3-12 bulan > 1-5 tahun > 5 tahun Jumlah/ month bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ Total months months years years Rp Rp Rp Rp Rp Rp Dimiliki hingga jatuh tempo - - - - 487,933 487,933 Held to maturity Tersedia untuk dijual - - 1,174 2,935,682 4,163,700 7,100,556 Available for sale Diperdagangkan - - 10,227 662,372 2,252 674,851 Trading - - 11,401 3,598,054 4,653,885 8,263,340

c. Tingkat suku bunga rata-rata c. Average of interest rate

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Suku bunga tetap Fixed interest rate Rupiah 8.50% 8.86% 10.06% 10.12% Rupiah Mata uang asing 5.69% 6.28% 7.94% 6.98% Foreign currencies Suku bunga mengambang Floating interest rate Rupiah - - - 7.83% Rupiah

Halaman – 5/82 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)

d. Informasi lain d. Other information

Selama periode enam bulan yang berakhir pada During the six month period ended 30 June 2011, tanggal 30 Juni 2011, Bank CIMB Niaga telah menjual Bank CIMB Niaga sold Government Bonds with a total Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai nominal nominal value of Rp 8,313,787, with realised gains sebesar Rp 8.313.787 dengan realisasi laba sebesar amounted to Rp 69,887. Rp 69.887.

Obligasi Pemerintah pada tanggal 30 Juni 2011 akan These Government Bonds as of 30 June 2011 will jatuh tempo pada beberapa tanggal antara tanggal mature on various dates between 12 September 2011 12 September 2011 sampai dengan tanggal 15 Juli up to 15 July 2027. 2027.

Pada bulan Desember 2010, Bank menjual Obligasi In December 2010, the Bank sold Government Bonds Pemerintah dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh classified as held to maturity amounting to USD 7 tempo sejumlah USD 7 juta. Manajemen berpendapat million. Management viewed this to be an insignificant bahwa jumlah tersebut tidak signifikan dan oleh amount and therefore did not violate SFAS 55 karena itu tidak melanggar ketentuan dalam PSAK 55 (Revised 2006). (Revisi 2006).

Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended 31 December 2010 and 2009, 31 Desember 2010 dan 2009, Bank CIMB Niaga telah Bank CIMB Niaga sold available for sale marketable menjual efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam securities and Government Bonds previously owned by klasifikasi tersedia untuk dijual yang dahulu dimiliki ex Bank Lippo prior to 1 November 2008 (merger oleh eks Bank Lippo sebelum 1 November 2008 date). Total nominal amount sold and matured was (tanggal penggabungan usaha). Jumlah nominal yang Rp 3,379,596 and USD 45,000 in 2010, and dijual dan jatuh tempo adalah sebesar Rp 3.379.596 Rp 351,338 and USD 50,000,000 in 2009. As dan USD 45,000 pada tahun 2010 serta Rp 351.338 mentioned in Note 2c, in accordance with SFAS 38 dan USD 50.000.000 pada tahun 2009. Seperti regarding “Accounting for Restructuring of Entities dijelaskan pada Catatan 2c, sesuai dengan PSAK 38 Under Common Control”, the unrealised loss up to the tentang “Akuntansi Restrukturisasi Entitas merger date was booked as part of difference in Sepengendali”, kerugian yang belum direalisasi restructuring value transaction of entities under sampai tanggal penggabungan usaha dibukukan common control (Stres). Upon disposal and maturity of sebagai selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas the available for sale marketable securities, the related sepengendali (Stres). Pada saat penjualan efek-efek unrealised loss is charged into the consolidated dalam klasifikasi tersedia untuk dijual tersebut, statements of income. During the year of 2010 and kerugian yang belum direalisasi dibukukan ke dalam 2009, total unrealised loss transferred out from Stres laporan laba rugi konsolidasian. Selama tahun 2010 amounted to Rp 1,039,807 and Rp 182,520, dan 2009, jumlah kerugian yang belum direalisasi respectively. In 2008, after merger, and for the six yang dibukukan keluar dari akun Stres adalah masing- month period ended 30 June 2011, there were no sale masing sebesar Rp 1.039.807 dan Rp 182.520. Di of marketable securities and Government Bonds tahun 2008 setelah penggabungan usaha dan periode classified as available for sale which previously owned enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011, by ex Bank Lippo. tidak terdapat penjualan efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam klasifikasi tersedia untuk dijual yang dahulu dimiliki eks Bank Lippo.

Selama tahun 2008, obligasi yang pada awalnya During 2008, bonds initially recorded as trading and dicatat dalam kelompok diperdagangkan dan tersedia available for sale with nominal value of Rp 104,000 untuk dijual dengan nilai nominal masing-masing and Rp 84,000, have been reclassified to held to sebesar Rp 104.000 dan Rp 84.000, telah dipindahkan maturity. The classification to held to maturity is to ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo. Perpindahan align the classification of the bonds with Bank CIMB ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dilakukan Niaga’s risk management policy. untuk menyesuaikan pengelompokkan obligasi dengan kebijakan manajemen risiko Bank CIMB Niaga.

Halaman – 5/83 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE

a. Berdasarkan jenis a. By type

30 Juni/June 2011

Nilai wajar/ Fair values Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/ Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related

Kontrak tunai mata uang asing 3,066,423 2,263 2,232 Foreign currency spot

Kontrak berjangka mata uang asing 1,699,966 491 1,244 Foreign currency forwards

Swap mata uang asing 4,305,361 15,882 9,266 Foreign currency swaps

Swap tingkat suku bunga 4,375,852 28,758 21,063 Interest rate swaps

Kontrak opsi mata uang asing 2,684,738 8,083 8,745 Foreign currency options

Kontrak opsi tingkat suku bunga 7,500 - - Interest rate option

Credit default swap 1,071,938 4,054 - Credit default swap

Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value lindung nilai atas nilai wajar hedges related

Swap tingkat suku bunga 3,145,383 53,342 28,344 Interest rate swaps

112,873 70,894 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - impairment losses 112,873 70,894

31 Desember/December 2010

Nilai wajar/Fair values Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/ Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related

Kontrak tunai mata uang asing 558,110 240 593 Foreign currency spot

Kontrak berjangka mata uang asing 403,541 426 282 Foreign currency forwards

Swap mata uang asing 1,757,713 584 3,944 Foreign currency swaps

Swap tingkat suku bunga 4,597,773 64,178 28,624 Interest rate swaps

Kontrak opsi mata uang asing 2,905,176 43,986 44,387 Foreign currency options

Credit default swap 1,126,250 7,143 - Credit default swap

Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value lindung nilai atas nilai wajar hedges related

Swap tingkat suku bunga 2,521,808 62,283 25,279 Interest rate swap 178,840 103,109 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - impairment losses 178,840 103,109

Halaman – 5/84 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)

31 Desember/December 2009

Nilai wajar/Fair values Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/ Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related

Kontrak tunai mata uang asing - 367 410 Foreign currency spot

Kontrak berjangka mata uang asing 106,815 581 183 Foreign currency forwards

Swap mata uang asing 924,663 1,981 1,921 Foreign currency swaps

Swap tingkat suku bunga 3,253,333 122,890 23,570 Interest rate swaps

Kontrak opsi mata uang asing 3,576,207 68,872 68,852 Foreign currency options

Kontrak opsi tingkat suku bunga 30,000 7 7 Interest rate option

Credit default swap 1,174,375 - 4,703 Credit default swap

Instrumen lindung nilai terkait Hedging instrument in fair value lindung nilai atas nilai wajar hedges related

Swap tingkat suku bunga 1,739,558 105,632 9,928 Interest rate swap 300,330 109,574 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,947) - impairment losses 296,383 109,574

31 Desember/December 2008

Nilai wajar/Fair values Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/ Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related

Kontrak tunai mata uang asing 5,941 6,191 6,560 Foreign currency spot

Kontrak berjangka mata uang asing 986,398 49,165 34,461 Foreign currency forwards

Swap mata uang asing 4,414,948 168,533 236,319 Foreign currency swaps

Swap tingkat suku bunga 4,429,282 433,590 20,498 Interest rate swaps

Kontrak opsi mata uang asing 7,810,688 518,634 636,458 Foreign currency options

Kontrak opsi tingkat suku bunga 60,000 1,630 1,315 Interest rate option

Credit default swap 1,362,500 - 167,491 Credit default swap

1,177,743 1,103,102 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (182,808) - impairment losses 994,935 1,103,102

Halaman – 5/85 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

30 Juni/June 31 Desember/ December 2011 2010 2009 2008

Lancar 112,873 178,840 300,330 938,305 Pass Kurang lancar - - - 121,460 Substandard Diragukan - - - 31,087 Doubtful Macet - - - 86,891 Loss 112,873 178,840 300,330 1,177,743 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian Allowance for penurunan nilai - - (3,947) (182,808) impairment losses 112,873 178,840 296,383 994,935

c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are sebagai berikut: as follows:

30 Juni/ June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Saldo awal - 3,947 182,808 882 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance sehubungan dengan relating to implementation of penerapan PSAK 55 SFAS 55 (Revised 2006) (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) - (3,947) - - (refer to Note 3) Reklasifikasi ke aset lain-lain - (171,661) - Reclassification to other assets Pembentukan selama Allowance during periode berjalan (lihat Catatan 39) - - (1,473) 184,650 the period (refer to Note 39) Selisih kurs penjabaran - - (5,727) (2,724) Exchange rates difference Saldo akhir - - 3,947 182,808 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses is adequate.

d. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada d. Information in respect of maturities are dislosed in Note Catatan 57. 57.

Berikut adalah informasi mengenai transaksi lindung nilai: Below is information regarding hedge transaction:

e. Lindung nilai arus kas dengan kontrak swap tingkat e. Cash flow hedge using interest rate swap contracts suku bunga

Berikut ini adalah rekonsiliasi akun-akun liabilitas Below is the reconciliation of derivatives payable and derivatif dan cadangan lindung nilai arus kas cash flow hedging reserve accounts related with cash sehubungan dengan lindung nilai arus kas: flow hedge:

30 Juni/ 31 Desember/December June 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Liabilitas derivatif - - - 6,736 Derivatives payable (Dikurangi)/ditambah: (Less)/add: Loss on IRS which has not been Sisa kerugian IRS yang belum reversed to the consolidated dibalik ke laba rugi konsolidasian statement of income pada awal tahun - - - (19,560) at the beginning of the year Pembalikan kerugian IRS ke Reversal of IRS losses to laba rugi konsolidasian consolidated statement selama tahun berjalan - - - 12,824 of income during the year Cadangan lindung nilai arus kas - - - - Cash flow hedging reserve

Halaman – 5/86 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

e. Lindung nilai arus kas dengan kontrak swap tingkat e. Cash flow hedge using interest rate swap contracts suku bunga (lanjutan) (continued)

Per 30 Juni 2011, 31 Desember 2010, 2009 dan 2008, As at 30 June 2011, 31 December 2010, 2009 and tidak terdapat transaksi lindung nilai arus kas yang 2008, there were no cash flow hedge transaction dilakukan oleh Bank CIMB Niaga. entered by Bank CIMB Niaga.

f. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat f. Fair value hedge using interest rate swap contracts suku bunga

i) Obligasi subordinasi i) Subordinated bonds

Pada bulan Januari 2007, Bank CIMB Niaga In January 2007, Bank CIMB Niaga signed menandatangani beberapa kontrak IRS dengan several IRS contracts with several banks with beberapa bank, dengan jumlah nosional sebesar notional amount totalling to USD 150,000,000 in USD 150.000.000 dengan tujuan melakukan order to hedge the interest rate risk on lindung nilai atas risiko suku bunga dari eksposur subordinated bonds exposure issued on obligasi subordinasi yang diterbitkan pada November 2006 (refer to Note 33). These November 2006 (lihat Catatan 33). Kontrak IRS contracts will mature on 22 November 2011. tersebut akan jatuh tempo pada tanggal Based on the contracts, Bank CIMB Niaga agrees 22 November 2011. Berdasarkan kontrak, Bank to pay interest with floating rate of LIBOR plus CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga spread, and receives a fixed rate of 7.735%. dengan tingkat bunga mengambang sebesar suku bunga LIBOR ditambah marjin dan menerima pembayaran bunga dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 7,735%.

Pada bulan September 2010, Bank CIMB Niaga In September 2010, Bank CIMB Niaga signed a menandatangani kontrak IRS dengan PT Bank contract with PT ANZ Panin Tbk, with notional ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar amount of Rp 500,000 in order to hedge interest Rp 500.000 dengan tujuan untuk melakukan rate risk on certain portion of subordinated bonds lindung nilai atas risiko suku bunga pada exposure issued on 10 July 2010 (refer to Note sebagian eksposur obligasi subordinasi yang 33). This contract will mature on 8 July 2017. diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2010 (lihat Based on the contract, Bank CIMB Niaga agrees Catatan 33). Kontrak IRS tersebut akan jatuh to pay interest with floating rate of 3 (three) month tempo pada tanggal 8 Juli 2017. Berdasarkan SBI rate and received a fixed rate of 8.30%. kontrak, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan tingkat bunga mengambang sebesar suku bunga SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,30%.

Pada tanggal 8 Desember 2010, Bank CIMB On at 8 December 2010, Bank CIMB Niaga Niaga menandatangani kontrak IRS dengan signed a contrac with PT ANZ Panin Tbk, with PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional notional amount of Rp 250,000 in order to hedge sebesar Rp 250.000 dengan tujuan untuk interest rate risk on certain portion of melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga subordinated bonds exposure issued on 10 July pada sebagian eksposur obligasi subordinasi 2010 (refer to Note 33). This contract will mature yang diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2010 (lihat on 10 July 2017. Based on the contract, Bank Catatan 33). Kontrak IRS tersebut akan jatuh CIMB Niaga agrees to pay interest with floating tempo pada tanggal 10 Juli 2017. Berdasarkan rate of 3 (three) month SBI rate and received a kontrak, Bank CIMB Niaga setuju untuk fixed rate of 8.00% per annum. membayar bunga dengan tingkat suku bunga mengambang sebesar suku bunga SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,00% per tahun.

Halaman – 5/87 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

f. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat f. Fair value hedge using interest rate swap contracts suku bunga (lanjutan) (continued)

ii) Pinjaman korporasi ii) Corporate loans

Pada tanggal 5 Oktober 2009, Bank CIMB Niaga On 5 October 2009, Bank CIMB Niaga signed IRS menandatangani kontrak IRS dengan PT Bank contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional notional amount totalling to Rp 290,308 and sejumlah Rp 290.308 dan Rp 40.000 dengan Rp 40,000 in order to hedge the interest rate risk tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku on corporate loan exposure with fixed interest rate bunga dari eksposur pinjaman korporasi yang of 10.75% per annum. The contract will mature on diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 26 March 2013 and 19 April 2013. Based on the 10,75% per tahun. Kontrak IRS tersebut akan contract, Bank CIMB Niaga agrees to pay interest jatuh tempo pada tanggal 26 Maret 2013 dan with fixed rate of 9.5% per annum and receives a 19 April 2013. Berdasarkan kontrak, Bank CIMB floating rate of 1 (one) month SBI. Niaga setuju untuk membayar bunga dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,5% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan tingkat bunga mengambang sebesar SBI 1 (satu) bulan.

Pada tanggal 12 Januari 2010, Bank CIMB Niaga On 12 January 2010, Bank CIMB Niaga signed menandatangani kontrak IRS dengan Citibank IRS contract with Citibank N.A., Indonesia, with N.A., Indonesia dengan jumlah nosional sejumlah notional amount totalling to Rp 200,000 in order to Rp 200.000 dengan tujuan melakukan lindung hedge the interest rate risk on corporate loan nilai atas risiko suku bunga dari eksposur exposure with fixed interest rate of 11.58% per pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku annum. The contract will mature on 28 August tetap sebesar 11,58% per tahun. Kontrak IRS 2012. Based on the contract, Bank CIMB Niaga tersebut akan jatuh tempo pada tanggal agrees to pay interest with fixed rate of 8.25% per 28 Agustus 2012. Berdasarkan kontrak, Bank annum and receives a floating rate of 1 (one) CIMB Niaga setuju membayar bunga dengan month SBI. tingkat bunga tetap sebesar 8,25% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan tingkat bunga mengambang sebesar SBI 1 (satu) bulan.

Pada tanggal 12 Juli 2010, Bank CIMB Niaga On 12 July 2010, Bank CIMB Niaga signed IRS melakukan kontrak IRS dengan PT Bank ANZ contract with PT Bank ANZ Panin Tbk with Panin Tbk dengan jumlah nosional sebesar notional amount totalling to Rp 200,000 in order to Rp 200.000 dengan tujuan melakukan lindung hedge the interest rate risk on corporate loan nilai atas risiko suku bunga dari eksposur exposure with fixed interest rate of 11.75% per pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku annum. This contract will mature on 12 August bunga tetap sebesar 11,75% per tahun. Kontrak 2013. Based on the contract, Bank CIMB Niaga IRS tersebut akan jatuh tempo pada tanggal agrees to pay interest with interest rate of 8.00% 12 Agustus 2013. Berdasarkan kontrak tersebut, per annum and received a floating rate of 3 Bank CIMB Niaga akan membayar bunga dengan (three) months SBI rates. suku bunga 8,00% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang sebesar SBI 3 (tiga) bulan.

Halaman – 5/88 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

f. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat f. Fair value hedge using interest rate swap contracts suku bunga (lanjutan) (continued)

ii) Pinjaman korporasi (lanjutan) ii) Corporate loans (continued)

Pada tanggal 17 Januari 2011, Bank CIMB On 17 January 2011, Bank CIMB Niaga signed Niaga melakukan kontrak IRS dengan PT ANZ IRS contract with PT ANZ Panin Tbk with notional Panin Tbk dengan jumlah nosional sebesar amount totalling to Rp 208,333 in order to hedge Rp 208.333 dengan tujuan melakukan lindung the interest rate risk on corporate loan exposure nilai atas risiko suku bunga dari eksposur with fixed interest rate of 11.25% per annum. This pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku contract will mature on 25 May 2013. Based on bunga tetap sebesar 11,25% per tahun. Kontrak the contract, Bank CIMB Niaga agrees to pay IRS tersebut akan jatuh tempo pada tanggal interest with floating rate of 3 (three) month SBI 25 Mei 2013. Berdasarkan kontrak tersebut, rate and received a fixed rate of 8.05% per Bank CIMB Niaga akan membayar bunga annum. dengan suku bunga mengambang sebesar SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,05% per tahun.

Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank CIMB On 26 January 2011, Bank CIMB Niaga signed Niaga melakukan kontrak IRS dengan Standard IRS contract with Standard Chartered Bank with Chartered Bank dengan jumlah nosional notional amount totalling to Rp 185,694 in order to sebesar Rp 185.694 dengan tujuan melakukan hedge the interest rate risk on corporate loan lindung nilai atas risiko suku bunga dari exposure with fixed interest rate of 11.75% per eksposur pinjaman korporasi yang diberikan annum. This contract will mature on 3 January dengan suku bunga tetap sebesar 11,75% per 2014. Based on the contract, Bank CIMB Niaga tahun. Kontrak IRS tersebut akan jatuh tempo agrees to pay interest with floating rate of 3 (three) pada tanggal 3 Januari 2014. Berdasarkan month SBI rate and received a fixed rate of 8.50% kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga akan per annum. membayar bunga dengan suku bunga mengambang sebesar SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,50% per tahun.

Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank CIMB On 26 January 2011, Bank CIMB Niaga signed Niaga melakukan kontrak IRS dengan Standard IRS contract with Standard Chartered Bank with Chartered Bank dengan jumlah nosional notional amount totalling to Rp 50,000 in order to sebesar Rp 50.000 dengan tujuan melakukan hedge the interest rate risk on corporate loan lindung nilai atas risiko suku bunga dari exposure with fixed interest rate of 11.25% per eksposur pinjaman korporasi yang diberikan annum. This contract will mature on 23 December dengan suku bunga tetap sebesar 11,25% per 2013. Based on the contract, Bank CIMB Niaga tahun. Kontrak IRS tersebut akan jatuh tempo agrees to pay interest with floating rate of 3 (three) pada tanggal 23 Desember 2013. Berdasarkan month SBI rate and received a fixed rate of 8.60% kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga akan per annum. membayar bunga dengan suku bunga mengambang sebesar SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,60% per tahun.

Halaman – 5/89 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

f. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat f. Fair value hedge using interest rate swap contracts suku bunga (lanjutan) (continued)

ii) Pinjaman korporasi (lanjutan) ii) Corporate loans (continued)

Pada tanggal 13 April 2011, Bank CIMB Niaga On 13 April 2011, Bank CIMB Niaga signed IRS melakukan kontrak IRS dengan Standard contract with Standard Chartered Bank with Chartered Bank dengan jumlah nosional notional amount totalling to Rp 100,000 in order to sebesar Rp 100.000 dengan tujuan melakukan hedge the interest rate risk on corporate loan lindung nilai atas risiko suku bunga dari exposure with fixed interest rate of 11.75% per eksposur pinjaman korporasi yang diberikan annum. This contract will mature on 23 March dengan suku bunga tetap sebesar 11,75% per 2014. Based on the contract, Bank CIMB Niaga tahun. Kontrak IRS tersebut akan jatuh tempo agrees to pay interest with floating rate of 3 (three) pada tanggal 23 Maret 2014. Berdasarkan month SBI rate and received a fixed rate of 8.12% kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga akan per annum. membayar bunga dengan suku bunga mengambang sebesar SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,12% per tahun.

Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai The changes in fair values of IRS contracts as the instrumen lindung nilai dan obligasi subordinasi hedging instruments and the subordinated bonds dan pinjaman korporasi sebagai item yang and the corporate loans as the hedge items dilindung-nilaikan akibat dari penerapan lindung respectively, resulting from the implementation of nilai dibebankan dalam laporan laba rugi hedge accounting, are charged/credited to the konsolidasian. Perubahan nilai wajar instrumen consolidated statements of income. The changes lindung nilai dan item yang dilindung-nilaikan in fair values of hedge instruments and hedged akan saling offset dan selisihnya merupakan items are offset in the income statements and the bagian yang tidak efektif dan dicatat sebagai amounts representing the ineffective portion are keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar recorded as gains/losses from changes in fair kontrak derivatif dalam laporan laba rugi values of derivative contracts in the consolidated konsolidasian (lihat Catatan 41). statements of income (refer to Note 41).

Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai Starting from the implementation of fair value wajar tersebut, manajemen telah memiliki hedge accounting, management has been able to dokumentasi mengenai hubungan antara document the relationship between hedging instrumen lindung nilai dan item yang dilindung- instruments and hedged items, as well as its risk nilaikan. Dokumentasi juga meliputi penilaian management objective and strategy for efektivitas lindung nilai dari derivatif yang undertaking various hedge transactions. The digunakan sebagai instrumen lindung nilai dan documentation also consists of assessment of the item yang dilindungnilaikan. Penilaian ini hedge effectiveness of derivatives as the hedge dilakukan baik pada permulaan lindung nilai instruments against the hedged items. Hedge tersebut diterapkan dan pada saat-saat effectiveness are tested at inception and through berikutnya secara berkelanjutan. out the period of the hedge.

Halaman – 5/90 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS

Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 50. dalam Catatan 50. Informasi mengenai tingkat suku bunga Information in respect of interest rates and maturities is dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang Loans quality based on impaired and unimpaired mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami loans. penurunan nilai.

30 Juni/June 2011 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Konsumsi 31,999 - 31,999 Consumer Modal Kerja 3,549 - 3,549 Working capital Sub jumlah 35,548 - 35,548 Sub total Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Konsumsi 23,584,328 440,201 24,024,529 Consumer Modal Kerja 35,973,655 1,308,241 37,281,896 Working capital Investasi 33,635,696 949,001 34,584,697 Investment Sub jumlah 93,193,679 2,697,443 95,891,122 Sub total Dolar Amerika Serikat United States Dollar Konsumsi 20,069 30,446 50,515 Consumer Modal Kerja 8,851,170 820,504 9,671,674 Working capital Investasi 8,343,794 514,036 8,857,830 Investment Sub jumlah 17,215,033 1,364,986 18,580,019 Sub total Dolar Singapura Singapore Dollar Konsumsi 91 - 91 Consumer Modal Kerja 145,142 1,743 146,885 Working capital Investasi 122,442 646 123,088 Investment Sub jumlah 267,675 2,389 270,064 Sub total Euro Euro Konsumsi 2,110 - 2,110 Consumer Sub jumlah 2,110 - 2,110 Sub total Yen Yen Konsumsi 7,457 - 7,457 Consumer Sub jumlah 7,457 - 7,457 Sub total 110,721,502 4,064,818 114,786,320 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,826,566) (1,556,874) (3,383,440) impairment losses

Jumlah 108,894,936 2,507,944 111,402,880 Total

Halaman – 5/91 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued) (lanjutan)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang Loans quality based on impaired and unimpaired loans mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami (continued) penurunan nilai (lanjutan)

31 Desember/December 2010 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Konsumsi 30,511 - 30,511 Consumer Modal Kerja 16,778 - 16,778 Working capital Sub jumlah 47,289 - 47,289 Sub total

Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Konsumsi 20,970,947 607,692 21,578,639 Consumer Modal Kerja 41,019,193 1,759,562 42,778,755 Working capital Investasi 22,031,384 228,459 22,259,843 Investment Sub jumlah 84,021,524 2,595,713 86,617,237 Sub total

Dolar Amerika Serikat United States Dollar Konsumsi 28,965 31,985 60,950 Consumer Modal Kerja 11,840,066 1,037,511 12,877,577 Working capital Investasi 3,442,799 298,209 3,741,008 Investment Sub jumlah 15,311,830 1,367,705 16,679,535 Sub total

Dolar Singapura Singapore Dollar Konsumsi 47 60 107 Consumer Modal Kerja 166,215 1,754 167,969 Working capital Investasi 61,027 1,004 62,031 Investment Sub jumlah 227,289 2,818 230,107 Sub total

Euro Euro Konsumsi 39,617 - 39,617 Consumer Sub jumlah 39,617 - 39,617 Sub total

Yen Yen Konsumsi 8,139 - 8,139 Consumer Sub jumlah 8,139 - 8,139 Sub total 99,655,688 3,966,236 103,621,924 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,752,666) (1,519,044) (3,271,710) impairment losses Jumlah 97,903,022 2,447,192 100,350,214 Total

Halaman – 5/92 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued) (lanjutan)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI regulation

30 Juni/June 2011 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Konsumsi 31,999 - - - - 31,999 Consumer Modal Kerja 3,549 - - - - 3,549 Working capital Sub jumlah 35,548 - - - - 35,548 Sub Total

Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Konsumsi 21,529,419 2,061,737 117,007 101,181 215,185 24,024,529 Consumer Modal Kerja 35,525,508 798,971 116,649 38,483 802,285 37,281,896 Working capital Investasi 32,598,585 1,096,099 221,304 131,164 537,545 34,584,697 Investment Sub jumlah 89,653,512 3,956,807 454,960 270,828 1,555,015 95,891,122 Sub Total

Dolar Amerika Serikat United States Dollar Konsumsi 17,946 30,446 - - 2,123 50,515 Consumer Modal Kerja 8,416,228 726,593 511 17,151 511,191 9,671,674 Working capital Investasi 8,269,647 318,891 13,904 85,802 169,586 8,857,830 Investment Sub jumlah 16,703,821 1,075,930 14,415 102,953 682,900 18,580,019 Sub Total

Dolar Singapura Singapore Dollar Konsumsi 11 - - - 80 91 Consumer Modal Kerja 144,898 244 - - 1,743 146,885 Working capital Investasi 122,392 50 - - 646 123,088 Investment Sub jumlah 267,301 294 - - 2,469 270,064 Sub Total

Euro Euro Konsumsi 2,110 - - - - 2,110 Consumer Sub jumlah 2,110 - - - - 2,110 Sub Total

Yen Yen Konsumsi - - - - 7,457 7,457 Consumer Sub jumlah - - - - 7,457 7,457 Sub Total 106,662,292 5,033,031 469,375 373,781 2,247,841 114,786,320 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) impairment losses Jumlah 111,402,880 Total

Halaman – 5/93 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued) (lanjutan)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI (lanjutan) regulation (continued)

31 Desember/December 2010 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Konsumsi 30,511 - - - - 30,511 Consumer Modal Kerja 16,778 - - - - 16,778 Working capital Sub jumlah 47,289 - - - - 47,289 Sub Total

Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Konsumsi 19,351,627 1,873,232 70,796 86,048 196,936 21,578,639 Consumer Modal Kerja 40,746,542 808,219 250,999 32,319 940,676 42,778,755 Working capital Investasi 20,778,132 1,222,202 48,734 53,826 156,949 22,259,843 Investment Sub jumlah 80,876,301 3,903,653 370,529 172,193 1,294,561 86,617,237 Sub Total

Dolar Amerika Serikat United States Dollar Konsumsi 59,018 - - - 1,932 60,950 Consumer Modal Kerja 11,760,827 376,208 30,972 103,938 605,632 12,877,577 Working capital Investasi 3,610,361 114,576 3,559 - 12,512 3,741,008 Investment Sub jumlah 15,430,206 490,784 34,531 103,938 620,076 16,679,535 Sub Total

Dolar Singapura Singapore Dollar Konsumsi 47 - - - 60 107 Consumer Modal Kerja 166,215 - - - 1,754 167,969 Working capital Investasi 60,836 192 427 214 362 62,031 Investment Sub jumlah 227,098 192 427 214 2,176 230,107 Sub Total

Euro Euro Konsumsi 39,617 - - - - 39,617 Consumer Sub jumlah 39,617 - - - - 39,617 Sub Total

Yen Yen Konsumsi - - - - 8,139 8,139 Consumer Sub jumlah - - - - 8,139 8,139 Sub Total 96,620,511 4,394,629 405,487 276,345 1,924,952 103,621,924 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,271,710) impairment losses Jumlah 100,350,214 Total

Halaman – 5/94 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued) (lanjutan)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI (lanjutan) regulation (continued)

31 Desember/December 2009 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Konsumsi 56,905 - - - - 56,905 Consumer Modal Kerja 3,978 - - - - 3,978 Working capital Sub jumlah 60,883 - - - - 60,883 Sub Total

Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Konsumsi 21,489,099 1,760,029 68,859 112,683 239,446 23,670,116 Consumer Modal Kerja 34,893,444 544,991 271,783 232,133 1,012,095 36,954,446 Working capital Investasi 8,259,198 381,011 23,015 37,857 139,252 8,840,333 Investment Ekspor 400 - 1,801 - - 2,201 Export Sub jumlah 64,642,141 2,686,031 365,458 382,673 1,390,793 69,467,096 Sub Total

Dolar Amerika Serikat United States Dollar Konsumsi 19,486 - - - - 19,486 Consumer Modal Kerja 9,454,288 429,264 143,484 28,276 162,575 10,217,887 Working capital Investasi 2,756,958 63,586 29,237 17,760 3,296 2,870,837 Investment Ekspor 306 - - - 2,169 2,475 Export Sub jumlah 12,231,038 492,850 172,721 46,036 168,040 13,110,685 Sub Total

Dolar Singapura Singapore Dollar Konsumsi 112 - - - 58 170 Consumer Modal Kerja 131,594 469 - - - 132,063 Working capital Investasi 53,085 1,001 - 419 - 54,505 Investment Sub jumlah 184,791 1,470 - 419 58 186,738 Sub Total

Yen Yen Ekspor - - - - 7,620 7,620 Export Sub jumlah - - - - 7,620 7,620 Sub Total 77,118,853 3,180,351 538,179 429,128 1,566,511 82,833,022 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (874,360) (185,602) (72,851) (148,958) (1,436,406) (2,718,177) impairment losses Jumlah 76,244,493 2,994,749 465,328 280,170 130,105 80,114,845 Total

Halaman – 5/95 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued) (lanjutan)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI (lanjutan) regulation (continued)

31 Desember/December 2008 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Konsumsi 11,829 - - - - 11,829 Consumer Modal Kerja 1,872 - - - - 1,872 Working capital Sub jumlah 13,701 - - - - 13,701 Sub Total

Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Konsumsi 18,361,867 2,527,244 85,251 70,636 228,633 21,273,631 Consumer Modal Kerja 32,078,897 473,737 142,707 70,181 839,882 33,605,404 Working capital Investasi 7,269,175 80,393 77,048 32,801 97,313 7,556,730 Investment Ekspor 33,477 1,002 - - 1,547 36,026 Export Sub jumlah 57,743,416 3,082,376 305,006 173,618 1,167,375 62,471,791 Sub Total

Dolar Amerika Serikat United States Dollar Konsumsi 26,995 - - - 25 27,020 Consumer Modal Kerja 8,379,547 329,618 37,927 - 139,833 8,886,925 Working capital Investasi 2,510,965 152,377 29,212 - 164 2,692,718 Investment Ekspor 74,237 3,412 1,770 - 7,602 87,021 Export Sub jumlah 10,991,744 485,407 68,909 - 147,624 11,693,684 Sub Total

Dolar Singapura Singapore Dollar Konsumsi 411 - - - 65 476 Consumer Modal Kerja 125,585 192 - - - 125,777 Working capital Investasi 87,808 3,261 - - - 91,069 Investment Sub jumlah 213,804 3,453 - - 65 217,322 Sub Total

Euro Euro Modal Kerja 205 - - - - 205 Working capital Sub jumlah 205 - - - - 205 Sub Total

Yen Yen Ekspor - - - - 8,866 8,866 Export Sub jumlah - - - - 8,866 8,866 Sub Total 68,962,870 3,571,236 373,915 173,618 1,323,930 74,405,569 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (738,901) (59,355) (35,041) (29,855) (751,766) (1,614,918) impairment losses Jumlah 68,223,969 3,511,881 338,874 143,763 572,164 72,790,651 Total

Termasuk dalam kredit yang diberikan dalam Rupiah Included in loans denominated in Rupiah as at pada tanggal 30 Juni 2011 adalah piutang dan 30 June 2011 are Sharia receivables and financing pembiayaan Syariah di luar Ijarah sebesar excluding Ijarah amounting to Rp 2,261,578 (2010: Rp 2.261.578 (2010: Rp 1.748.420; 2009: Rp 1,748,420; 2009: Rp 1,033,707; 2008: Rp 1.033.707; 2008: Rp 989.061). Rp 989,061).

Halaman – 5/96 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector

Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan Loans based on economic sector and impaired and kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak unimpaired loans mengalami penurunan nilai

30 Juni/June 2011 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah Rupiah Perindustrian 14,641,755 607,208 15,248,963 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 15,861,515 649,365 16,510,880 hotels and administration Pertanian 5,889,467 16,034 5,905,501 Agriculture Jasa usaha 11,958,674 436,395 12,395,069 Business services Konstruksi 2,119,094 77,369 2,196,463 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 2,815,823 310,227 3,126,050 and communication Jasa pelayanan sosial 14,188,481 139,316 14,327,797 Social services Pertambangan 1,428,110 4,074 1,432,184 Mining Listrik, gas dan air 710,487 17,056 727,543 Electricity, gas and water Perumahan 16,902,923 336,484 17,239,407 Housing Konsumsi 6,712,898 103,915 6,816,813 Consumer Sub jumlah 93,229,227 2,697,443 95,926,670 Sub total

Mata uang asing Foreign currencies Perindustrian 3,686,951 292,209 3,979,160 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 1,907,649 22,416 1,930,065 hotels and administration Pertanian 2,435,855 - 2,435,855 Agriculture Jasa usaha 2,472,559 220,343 2,692,902 Business services Konstruksi 340,153 286 340,439 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 504,379 378,271 882,650 and communication Jasa pelayanan sosial 757,468 - 757,468 Social services Pertambangan 5,310,360 171,389 5,481,749 Mining Listrik, gas dan air 47,175 252,015 299,190 Electricity, gas and water Perumahan 11 - 11 Housing Konsumsi 29,715 30,446 60,161 Consumer Sub jumlah 17,492,275 1,367,375 18,859,650 Sub total 110,721,502 4,064,818 114,786,320 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,826,566) (1,556,874) (3,383,440) impairment losses Jumlah 108,894,936 2,507,944 111,402,880 Total

Halaman – 5/97 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)

Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan Loans based on economic sector and impaired and kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak unimpaired loans (continued) mengalami penurunan nilai (lanjutan)

31 Desember/December 2010 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah Rupiah Perindustrian 13,214,429 589,523 13,803,952 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 15,003,036 640,585 15,643,621 hotels and administration Pertanian 4,635,777 24,140 4,659,917 Agriculture Jasa usaha 15,476,724 376,690 15,853,414 Business services Konstruksi 1,647,003 34,174 1,681,177 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 2,646,252 286,822 2,933,074 and communication Jasa pelayanan sosial 9,680,960 11,428 9,692,388 Social services Pertambangan 204,058 8,603 212,661 Mining Listrik, gas dan air 559,149 16,056 575,205 Electricity, gas and water Perumahan 14,860,810 340,331 15,201,141 Housing Konsumsi 6,140,615 267,361 6,407,976 Consumer Sub jumlah 84,068,813 2,595,713 86,664,526 Sub total

Mata uang asing Foreign currencies Perindustrian 3,534,536 368,877 3,903,413 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 2,248,311 29,539 2,277,850 hotels and administration Pertanian 2,192,899 - 2,192,899 Agriculture Jasa usaha 2,820,140 97,231 2,917,371 Business services Konstruksi 239,788 427 240,215 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 881,340 396,999 1,278,339 and communication Jasa pelayanan sosial 24,257 - 24,257 Social services Pertambangan 3,454,094 180,721 3,634,815 Mining Listrik, gas dan air 122,881 264,684 387,565 Electricity, gas and water Perumahan 47 60 107 Housing Konsumsi 68,582 31,985 100,567 Consumer Sub jumlah 15,586,875 1,370,523 16,957,398 Sub total 99,655,688 3,966,236 103,621,924 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,752,666) (1,519,044) (3,271,710) impairment losses Jumlah 97,903,022 2,447,192 100,350,214 Total

Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto Gross and net impaired loan ratio as at 30 June 2011 dan neto pada tanggal 30 Juni 2011 masing-masing are 3.54% and 2.18%, respectively (2010: 3.83% and adalah 3,54% dan 2,18% (2010: 3,83% dan 2,36%). 2.36%).

Halaman – 5/98 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI regulation

30 Juni/June 2011 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Rupiah Rupiah Perindustrian 14,543,211 213,267 174,413 8,507 309,565 15,248,963 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 15,745,520 141,032 77,340 17,370 529,618 16,510,880 hotels and administration Pertanian 5,795,278 94,169 - - 16,054 5,905,501 Agriculture Jasa usaha 11,889,550 383,785 16,455 6,593 98,686 12,395,069 Business services Konstruksi 2,032,607 99,914 14,644 - 49,298 2,196,463 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 2,335,843 478,487 - 58,939 252,781 3,126,050 and communication Jasa pelayanan sosial 13,647,343 468,360 55,101 77,239 79,754 14,327,797 Social services Pertambangan 1,428,110 - - - 4,074 1,432,184 Mining Listrik, gas dan air 710,487 16,056 - 1,000 - 727,543 Electricity, gas and water Perumahan 15,374,659 1,533,374 81,451 66,700 183,223 17,239,407 Housing Konsumsi 6,186,452 528,363 35,556 34,480 31,962 6,816,813 Consumer Sub jumlah 89,689,060 3,956,807 454,960 270,828 1,555,015 95,926,670 Sub Total

Mata uang asing Foreign currencies Perindustrian 3,673,224 31,361 511 - 274,064 3,979,160 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 1,805,003 102,646 - - 22,416 1,930,065 hotels and administration Pertanian 2,295,364 140,491 - - - 2,435,855 Agriculture Jasa usaha 2,401,832 282,424 4,050 1,492 3,104 2,692,902 Business services Konstruksi 340,153 - - - 286 340,439 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 504,379 - - 98,710 279,561 882,650 and communication Jasa pelayanan sosial 744,863 - 9,854 2,751 - 757,468 Social services Pertambangan 5,141,171 327,410 - - 13,168 5,481,749 Mining Listrik, gas dan air 47,176 161,446 - - 90,568 299,190 Electricity, gas and water Perumahan 11 - - - - 11 Housing Konsumsi 20,056 30,446 - - 9,659 60,161 Consumer Sub jumlah 16,973,232 1,076,224 14,415 102,953 692,826 18,859,650 Sub Total 106,662,292 5,033,031 469,375 373,781 2,247,841 114,786,320 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) impairment losses Jumlah 111,402,880 Total

Halaman – 5/99 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI (lanjutan) regulation (continued)

31 Desember/December 2010 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Rupiah Rupiah Perindustrian 12,978,741 353,637 131,776 9,913 329,885 13,803,952 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 14,803,501 190,946 91,453 14,071 543,650 15,643,621 hotels and administration Pertanian 4,472,884 169,301 507 - 17,225 4,659,917 Agriculture Jasa usaha 15,287,422 378,690 21,367 26,657 139,278 15,853,414 Business services Konstruksi 1,613,464 32,488 9,222 994 25,009 1,681,177 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 2,164,802 746,870 566 4,029 16,807 2,933,074 and communication Jasa pelayanan sosial 9,443,371 158,273 42,815 30,132 17,797 9,692,388 Social services Pertambangan 202,096 214 2,027 350 7,974 212,661 Mining Listrik, gas dan air 575,205 - - - - 575,205 Electricity, gas and water Perumahan 13,559,367 1,389,749 44,694 52,733 154,598 15,201,141 Housing Konsumsi 5,822,739 483,483 26,101 33,315 42,338 6,407,976 Consumer Sub jumlah 80,923,592 3,903,651 370,528 172,194 1,294,561 86,664,526 Sub Total

Mata uang asing Foreign currencies Perindustrian 3,566,888 29,808 12,828 8,342 285,547 3,903,413 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 2,248,112 192 1,351 214 27,981 2,277,850 hotels and administration Pertanian 1,988,127 204,772 - - - 2,192,899 Agriculture Jasa usaha 2,886,258 2,875 13,931 538 13,769 2,917,371 Business services Konstruksi 239,788 - 427 - - 240,215 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 881,340 103,579 - - 293,420 1,278,339 and communication Jasa pelayanan sosial 24,257 - - - - 24,257 Social services Pertambangan 3,470,959 149,752 6,422 - 7,682 3,634,815 Mining Listrik, gas dan air 292,508 - - 95,057 - 387,565 Electricity, gas and water Perumahan 47 - - - 60 107 Housing Konsumsi 98,635 - - - 1,932 100,567 Consumer Sub jumlah 15,696,919 490,978 34,959 104,151 630,391 16,957,398 Sub Total 96,620,511 4,394,629 405,487 276,345 1,924,952 103,621,924 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,271,710) impairment losses Jumlah 100,350,214 Total

Halaman – 5/100 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI (lanjutan) regulation (continued)

31 Desember/December 2009 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Rupiah Rupiah Perindustrian 10,753,175 194,124 136,046 53,907 352,203 11,489,455 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 11,393,990 221,536 100,127 138,065 418,284 12,272,002 hotels and administration Pertanian 4,253,621 11,760 2,436 233 135,667 4,403,717 Agriculture Jasa usaha 10,544,494 460,075 35,336 76,070 168,640 11,284,615 Business services Konstruksi 1,815,404 10,511 12,681 25 18,170 1,856,791 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 2,840,766 19,035 1,173 1,275 43,527 2,905,776 and communication Jasa pelayanan sosial 377,469 8,336 6 353 4,682 390,846 Social services Pertambangan 607,043 492 8,745 - 10,070 626,350 Mining Listrik, gas dan air 432,631 - - - - 432,631 Electricity, gas and water Perumahan 11,622,718 1,417,051 38,191 61,902 184,323 13,324,185 Housing Konsumsi 10,016,701 341,669 30,138 50,102 54,504 10,493,114 Consumer Lainnya 45,012 1,442 579 741 723 48,497 Others Sub jumlah 64,703,024 2,686,031 365,458 382,673 1,390,793 69,527,979 Sub Total

Mata uang asing Foreign currencies Perindustrian 3,702,830 74,410 166,897 46,036 147,956 4,138,129 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 1,399,909 52,714 - - 14,366 1,466,989 hotels and administration Pertanian 1,694,943 - - - - 1,694,943 Agriculture Jasa usaha 2,393,525 50,106 306 - 13,338 2,457,275 Business services Konstruksi 867,944 - 3,066 - - 871,010 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 993,488 - - 419 - 993,907 and communication Jasa pelayanan sosial 34,830 - - - - 34,830 Social services Pertambangan 1,185,279 213,123 2,452 - - 1,400,854 Mining Listrik, gas dan air 123,357 103,967 - - - 227,324 Electricity, gas and water Perumahan 112 - - - 58 170 Housing Konsumsi 19,486 - - - - 19,486 Consumer Lainnya 126 - - - - 126 Others Sub jumlah 12,415,829 494,320 172,721 46,455 175,718 13,305,043 Sub Total 77,118,853 3,180,351 538,179 429,128 1,566,511 82,833,022 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (874,360) (185,602) (72,851) (148,958) (1,436,406) (2,718,177) impairment losses Jumlah 76,244,493 2,994,749 465,328 280,170 130,105 80,114,845 Total

Halaman – 5/101 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to BI kolektibilitas sesuai ketentuan BI (lanjutan) regulation (continued)

31 Desember/December 2008 Dalam Perhatian Kurang Khusus/ Lancar/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Rupiah Rupiah Perindustrian 11,345,192 172,376 91,431 4,678 289,879 11,903,556 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 11,493,696 192,099 97,617 40,390 325,921 12,149,723 hotels and administration Pertanian 2,864,454 16,004 27 28,335 109,472 3,018,292 Agriculture Jasa usaha 9,798,374 125,334 12,946 28,829 144,824 10,110,307 Business services Konstruksi 1,110,064 16,058 477 - 19,829 1,146,428 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 1,914,407 12,048 14,505 749 28,370 1,970,079 and communication Jasa pelayanan sosial 359,506 2,383 2,746 - 8,518 373,153 Social services Pertambangan 117,282 500 - - 11,927 129,709 Mining Listrik, gas dan air 392,625 18,291 - - - 410,916 Electricity, gas and water Perumahan 11,330,018 1,814,085 52,073 40,359 181,873 13,418,408 Housing Konsumsi 7,021,838 712,495 33,135 30,247 45,937 7,843,652 Consumer Lainnya 9,661 703 49 31 825 11,269 Others Sub jumlah 57,757,117 3,082,376 305,006 173,618 1,167,375 62,485,492 Sub Total

Mata uang asing Foreign currencies Perindustrian 3,330,799 319,126 68,750 - 53,987 3,772,662 Manufacturing Perdagangan, restoran, Trading, restaurants, hotel dan administrasi 1,788,595 89,908 - - 98,131 1,976,634 hotels and administration Pertanian 2,135,382 - - - - 2,135,382 Agriculture Jasa usaha 1,614,547 10,769 159 - - 1,625,475 Business services Konstruksi 494,729 - - - 4,293 499,022 Construction Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing dan komunikasi 606,735 611 - - - 607,346 and communication Jasa pelayanan sosial 14,183 5,760 - - 54 19,997 Social services Pertambangan 970,004 - - - - 970,004 Mining Listrik, gas dan air 223,349 62,686 - - - 286,035 Electricity, gas and water Perumahan 411 - - - 65 476 Housing Konsumsi 26,995 - - - - 26,995 Consumer Lainnya 24 - - - 25 49 Others Sub jumlah 11,205,753 488,860 68,909 - 156,555 11,920,077 Sub Total 68,962,870 3,571,236 373,915 173,618 1,323,930 74,405,569 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (738,901) (59,355) (35,041) (29,855) (751,766) (1,614,918) impairment losses Jumlah 68,223,969 3,511,881 338,874 143,763 572,164 72,790,651 Total

Rasio kredit bermasalah (“NPL”) dihitung sesuai Non performing loans (“NPL”) determined based on dengan pedoman perhitungan rasio keuangan financial ratio calculation guidance as stated in sebagaimana tercantum dalam Surat Edaran BI Circular Letter of BI No. 3/30/DPNP dated No.3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 14 December 2001 as amended with the Circular sebagaimana telah diubah dengan Surat Edaran BI Letter of BI No. 7/10/DPNP dated 31 March 2005 No. 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005 yang kemudian then amended by Circular Letter of BI No.12/11/DPNP diubah melalui Surat Edaran BI No.12/11/DPNP dated 31 March 2010. As at 30 June 2011, the tanggal 31 Maret 2010. Pada tanggal percentage of Bank CIMB Niaga’s gross and net NPL 30 Juni 2011, NPL bruto dan neto Bank CIMB Niaga is 2.71% and 1.95% (2010: 2.53% and 1.85%; 2009: masing-masing adalah sebesar 2,71% dan 1,95% 3.06% and 1.04%; 2008: 2.50% and 1.42%), (2010: 2,53% dan 1,85%; 2009: 3,06% dan 1,04%; respectively. 2008: 2,50% dan 1,42%).

Halaman – 5/102 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By term of credit agreements

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah Rupiah < 1 tahun 13,033,421 12,730,327 25,288,139 19,993,437 < 1 year >1-2 tahun 11,723,021 8,658,408 3,672,800 8,865,353 >1-2 years >2-5 tahun 29,736,289 27,207,291 21,655,604 15,114,862 >2-5 years > 5 tahun 41,433,939 38,068,500 18,911,436 18,511,840 > 5 years

Sub jumlah 95,926,670 86,664,526 69,527,979 62,485,492 Sub total

Dolar Amerika Serikat United States Dollar < 1 tahun 4,817,032 4,598,670 5,124,804 3,860,796 < 1 year >1-2 tahun 1,297,643 1,294,070 1,044,404 1,859,026 >1-2 years >2-5 tahun 5,614,207 4,910,092 4,862,362 3,178,115 >2-5 years > 5 tahun 6,851,137 5,876,703 2,079,121 2,847,319 > 5 years

Sub jumlah 18,580,019 16,679,535 13,110,691 11,745,256 Sub total

Dolar Singapura Singapore Dollar < 1 tahun 29,903 20,506 109,673 107,101 < 1 year >1-2 tahun 22,912 19,773 2,483 4,278 >1-2 years >2-5 tahun 85,769 93,671 74,266 53,881 >2-5 years > 5 tahun 131,480 96,157 310 490 > 5 years

Sub jumlah 270,064 230,107 186,732 165,750 Sub total

Euro Euro < 1 tahun - 39,617 - - < 1 year >1-2 tahun 2,110 - - - >1-2 years >2-5 tahun - - - 205 >2-5 years

Sub jumlah 2,110 39,617 - 205 Sub total

Yen Yen < 1 tahun - 8,139 7,620 - < 1 year >1-2 tahun 7,457 - - 8,866 >1-2 years

Sub jumlah 7,457 8,139 7,620 8,866 Sub total 114,786,320 103,621,924 82,833,022 74,405,569 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) (3,271,710) (2,718,177) (1,614,918) impairment losses Jumlah 111,402,880 100,350,214 80,114,845 72,790,651 Total

Halaman – 5/103 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

< 1 bulan 8,996,238 8,216,658 12,104,879 22,015,908 < 1 month 1 - 3 bulan 10,270,517 9,348,013 9,163,935 4,845,111 1 - 3 months 3 -12 bulan 19,692,784 19,538,608 20,566,576 14,226,130 3 - 12 months 1 - 5 tahun 49,095,614 41,120,661 22,646,948 19,997,981 1 - 5 years > 5 tahun 26,731,167 25,397,984 18,350,684 13,320,439 > 5 years 114,786,320 103,621,924 82,833,022 74,405,569 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) (3,271,710) (2,718,177) (1,614,918) impairment losses Jumlah 111,402,880 100,350,214 80,114,845 72,790,651 Total

e. Suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Rupiah 12.50% 11.72% 13.05% 12.62% Rupiah Mata uang asing 5.82% 6.32% 7.54% 7.11% Foreign currencies

f. Kredit yang direstrukturisasi f. Restructured loans

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Kredit yang direstrukturisasi Loans restructured selama periode berjalan 1,264,814 940,199 959,452 112,276 during the period Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (59,403) (91,047) (22,093) (8,081) impairment losses Jumlah 1,205,411 849,152 937,359 104,195 Total

Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans include loans with rescheduled penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan principal and interest payments, reduced overdue bunga, pembebasan tunggakan bunga, penurunan interest, reduced interest rates and increased loan tingkat bunga dan penambahan fasilitas kredit. facilities.

Rugi restrukturisasi kredit untuk periode enam bulan Loss on restructured loans for the six-month period yang berakhir 30 Juni 2011 adalah sebesar Rp Nihil ended 30 June 2011 amounted to Rp Nil (2010: (2010: Rp 461; 2009: Rp 7.853; 2008: Rp 2.483). Rp 461; 2009: Rp 7,853; 2008: Rp 2,483).

Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There are no restructured loans to related parties. dalam kredit yang diberikan kepada pihak yang terkait.

Halaman – 5/104 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

g. Kredit sindikasi g. Syndicated loans

Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan borrowers under syndication agreements with other bersama dengan bank lain. banks.

Keikutsertaan Bank CIMB Niaga dalam kredit sindikasi Bank CIMB Niaga’s participation in syndicated loans dengan bank lain pada tanggal 30 Juni 2011 adalah with other banks as at 30 June 2011 amounted to sebesar Rp 3.286.547 (2010: Rp 2.887.074; 2009: Rp 3,286,547 (2010: Rp 2,887,074; 2009: Rp 1.666.461; 2008: Rp 2.224.910). Partisipasi Bank Rp 1,666,461; 2008: Rp 2,224,910). Bank CIMB CIMB Niaga dalam kredit sindikasi tersebut berkisar Niaga’s participation in syndicated loans ranged antara 11% - 62% pada tanggal 30 Juni 2011 serta between 11% - 62% at 30 June 2011 and 31 Desember 2010, 2009 dan 2008. Bank CIMB Niaga 31 December 2010, 2009 and 2008. Bank CIMB juga bertindak selaku pimpinan dan/atau arranger Niaga also acted as lead manager and/or arranger on sebesar 71% dari seluruh kredit sindikasi tersebut 71% of the total syndicated loans at 30 June 2011 pada tanggal 30 Juni 2011 (2010: 59%; 2009: 45%; (2010: 59%; 2009: 45%; 2008: 45%). 2008: 45%).

h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment loan diberikan adalah sebagai berikut: losses are as follows: 30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Saldo awal 3,271,710 2,718,177 1,614,918 1,383,316 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to sehubungan dengan penerapan opening balance relating to awal PSAK 55 (Revisi 2006) implementation of SFAS 55 (lihatCatatan 3) - 293,047 - - (Revised 2006)(refer to Note 3) Pembentukan selama periode Allowance during the period berjalan (lihatCatatan 39) 426,161 1,225,695 1,270,604 631,127 (refer to Note 39) Penerimaan kembali kredityang diberikan yang telah dihapuskan 27,287 144,222 204,111 120,999 Recovery of written-off loans Penghapusan dalamperiode berjalan (190,388) (852,923) (326,650) (557,651) Written-off for the period Lain-lain *) (151,330) (256,508) (44,806) 37,127 Others *) Saldo akhir 3,383,440 3,271,710 2,718,177 1,614,918 Ending balance

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment loan diberikan yang dipisahkan antara penilaian secara losses separated between collective and individual kolektif dan individual adalah sebagai berikut: assessments are as follows:

30 Juni/June 2011 (6 Bulan/Months) Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Collective Individual Total Saldo awal 2,208,201 1,063,509 3,271,710 Beginning balance Pembentukan selama periode berjalan Allowance during the period (lihat Catatan 39) 347,114 79,047 426,161 (refer to Note 39) Penerimaan kembali kredit yang diberikan yang telah dihapuskan 27,287 - 27,287 Recovery of written-off loans Penghapusan dalam tahun berjalan (176,511) (13,877) (190,388) Written-off during the year Lain-lain *) (125,363) (25,967) (151,330) Others *) Saldo akhir 2,280,728 1,102,712 3,383,440 Ending balance

*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan implikasi Include effect of foreign currency translation and implication *) dari pengakuan pendapatan bunga atas bagian yang tidak mengalami from interest income recognised on the unimpaired penurunan nilai dari kredit yang mengalami penurunan nilai (lihat Catatan 36) portion of the impaired loans (refer to Note 36)

Halaman – 5/105 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued) h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)

31 Desember/December 2010 (12 Bulan/Months) Kolektif/ Individual/ Jumlah/ Collective Individual Total Saldo awal setelah penyesuaian Beginning balance after sehubungan dengan penerapan adjustment relating to first time awal PSAK 55 (Revisi 2006) implementation of PSAK 55 (lihat Catatan 3) 1,845,309 1,165,915 3,011,224 (Revised 2006) (refer to Note 3) Pembentukan selama tahun berjalan Allowance during the year (lihat Catatan 39) 934,598 291,097 1,225,695 (refer to Note 39) Penerimaan kembali kredit yang diberikan yang telah dihapuskan 144,222 - 144,222 Recovery of written-off loans Penghapusan dalam tahun berjalan (552,301) (300,622) (852,923) Written-off during the year Lain-lain *) (163,627) (92,881) (256,508) Others *) Saldo akhir 2,208,201 1,063,509 3,271,710 Ending balance

Pada tanggal 30 Juni 2011, penyisihan kerugian As at 30 June 2011, the minimum allowance for minimum yang dihitung berdasarkan ketentuan Bank possible losses calculated based on BI regulation is Indonesia adalah Rp 2.877.383 (2010: Rp 1.999.378), Rp 2,877,383 (2010: Rp 1,999,378), and therefore the sehingga pemenuhan cadangan adalah sebesar fulfillment is 117.59% (2010: 163.64%). 117,59% (2010: 163,64%).

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses arising menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak from uncollectible loans. tertagihnya kredit yang diberikan.

i. Penghapusbukuan kredit macet i. Written-off of “Loss” loans category

Pada periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011, For the six-month period ended 30 June 2011, Bank Bank CIMB Niaga melaksanakan penghapusbukuan CIMB Niaga wrote-off loans amounting to Rp 190,388 kredit sebesar Rp 190.388 (2010: Rp 852.923; 2009: (2010: Rp 852,923; 2009: Rp 326,650; 2008: Rp 326.650; 2008: Rp 557.651) (Bank saja). Adapun Rp 557,651) (Bank only), respectively. The criteria for kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan meliputi: loan write-offs are as follows:

a. Fasilitas kredit telah mengalami penurunan a. Loan facility is classified as impaired; nilai; b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan b. Loan facility has been provided with 100.00% kerugian penurunan nilai aset sebesar provision from the loan principal; 100,00% (seratus perseratus) dari pokok kredit; c. Telah dilakukan berbagai upaya penagihan c. Collection and recovery efforts have been dan pemulihan, namun tidak berhasil; performed, but the results are unsuccessful; d. Usaha debitur sudah tidak mempunyai d. The debtors’ business has no prospect or prospek atau kinerja debitur buruk atau tidak performance is bad or they do not have the ada kemampuan membayar; dan ability to repay the loan; and e. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh e. The write-offs are performed for all loan liabilitas kreditnya, termasuk yang berasal dari obligations, including non cash loan facilities, non-cash loan sehingga penghapusbukuan and the loan obligations shall not be written- tidak boleh dilakukan pada sebagian kreditnya off partially. (partial write-off).

Halaman – 5/106 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)

j. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan j. Other significant information relating to loans kredit yang diberikan

Pada tanggal 20 Januari 2005, BI mengeluarkan On 20 January 2005, BI issued regulation peraturan No. 7/3/PBI/2005 tentang ”Batas Maksimum No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”Legal Lending Limit Pemberian Kredit (“BMPK”) Bank Umum” yang (“LLL”) for Commercial Banks” which was effective berlaku efektif sejak tanggal 20 Januari 2005. starting 20 January 2005. This regulation requires the Peraturan tersebut menetapkan batas maksimum maximum lending limit to one non-related party penyediaan dana kepada satu peminjam yang bukan borrower not to exceed 20% of the Bank’s capital. merupakan pihak berelasi tidak melebihi 20% dari This regulation also requires the maximum lending modal Bank. Peraturan tersebut juga menetapkan limit to non related party group of borrowers not to batas maksimum penyediaan dana kepada satu exceed 25% of Bank’s capital. This regulation has kelompok peminjam yang bukan pihak berelasi tidak been changed by BI regulation No. 8/13/PBI/2006 melebihi 25% dari modal Bank. Peraturan ini telah dated 5 October 2006 regarding criteria of lending to diubah dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 related parties which exempted from calculation of tanggal 5 Oktober 2006 tentang kriteria penyediaan the LLL. As at 30 June 2011 and 31 December 2010, dana kepada pihak berelasi yang dikecualikan dari 2009 and 2008 there was no breach and no violation perhitungan BMPK. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan of the LLL requirements both to related parties and 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 tidak terdapat third parties. pelampauan dan pelanggaran atas BMPK baik kepada pihak berelasi dan pihak tidak berelasi.

Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang Loans are generally collateralised by registered diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat mortgages, powers of attorney to mortgage or sell, kuasa untuk menjual, deposito berjangka dan jaminan time deposits and by other guarantees. lainnya.

Kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada Loans secured by cash collateral as of 30 June 2011 tanggal 30 Juni 2011 adalah sebesar Rp 6.170.097 was amounting to Rp 6,170,097 (2010: (2010: Rp 6.471.278; 2009: Rp 2.732.529; 2008: Rp 6,471,278; 2009: Rp 2,732,529; 2008: Rp 4.586.740) (lihat Catatan 24). Rp 4,586,740) (refer to Note 24).

Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai Bank CIMB Niaga hedged a portion of the corporate wajar pada sebagian pinjaman korporasi dengan loans by fair value hedges using interest rate swap kontrak swap tingkat suku bunga (lihat Catatan 10). contracts (refer to Note 10). As at 30 June 2011, of Pada tanggal 30 Juni 2011, dari total nominal kredit the total hedged loans amounted to Rp 1,274,336 yang dilindung-nilaikan sebesar Rp 1.274.336, there were fair value changes related with gains on terdapat penyesuaian nilai wajar terkait dengan the fair value hedge on those loans amounting to lindung nilai wajar atas kredit tersebut dengan Rp 40,436. kerugian sebesar Rp 40.436.

Halaman – 5/107 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 12. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES

Piutang pembiayaan konsumen Anak Perusahaan adalah: The Subsidiary’s consumer financing receivables are:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Piutang pembiayaan konsumen - bruto 2,110,252 1,421,226 479,087 530,849 Consumer financing receivable - gross Cicilan diterima dimuka (3,094) (997) (951) (1,262) Advance installments Dikurangi: Less: Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer yang belum diakui (359,415) (247,574) (74,298) (72,003) financing income 1,747,743 1,172,655 403,838 457,584 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (21,968) (11,223) (6,113) (8,545) impairment losses 1,725,775 1,161,432 397,725 449,039

Pada tanggal 30 Juni 2011, jumlah piutang pembiayaan As at 30 June 2011, impaired consumer financing konsumen yang mengalami penurunan nilai adalah receivables amounted to Rp 161,095. sebesar Rp 161.095.

Pada tanggal 30 Juni 2011, jumlah cadangan kerugian As at 30 June 2011, total allowances for impairment penurunan nilai untuk pembiayaan konsumen yang tidak losses for unimpaired consumer financing receivables and mengalami penurunan nilai (unimpaired) dan yang impaired consumer financing receivables are Rp 17,057 mengalami penurunan nilai (impaired) adalah sebesar and Rp 4,911, respectively. masing-masing Rp 17.057 dan Rp 4.911.

Analisa umur piutang pembiayaan konsumen - bruto adalah Aging analysis of the gross consumer financing receivables sebagai berikut: is as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 < 1 bulan 18,119 2,598 143 694 < 1 month > 1 - 3 bulan 74,008 6,209 5,828 10,820 > 1-3 months > 3-12 bulan 359,786 100,261 63,355 59,483 > 3-12 months > 12 bulan 1,295,830 1,063,587 334,512 386,587 > 12 months 1,747,743 1,172,655 403,838 457,584 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (21,968) (11,223) (6,113) (8,545) impairment losses 1,725,775 1,161,432 397,725 449,039

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The changes of the allowances for impairment losses of piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: consumer financing receivables are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Saldo awal 11,223 6,113 8,545 6,138 Beginning balance Pembentukan/(pemulihan) selama Allowance/(reversal) during periode berjalan the period (lihat catatan 39) 10,745 5,110 (2,432) 2,407 (refer to note 39) Saldo akhir 21,968 11,223 6,113 8,545 Ending balance

Halaman – 5/108 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 12. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes the allowance for impairment losses penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. is adequate.

Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang The average annual interest rate of consumer financing pembiayaan konsumen adalah sebesar 13,86% untuk receivables are 13.86% for the six-month period ended periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 (2010: 30 June 2011 (2010: 14.22%; 2009: 14.97%; 2008: 14,22%; 2009: 14,97%; 2008: 14,65%). 14.65%), respectively.

Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Consumer financing receivables are secured by Vehicle Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atau bukti lainnya Ownership Certificates (BPKB) or other documents atas barang jaminan yang dibiayai. presenting ownership of financed assets.

13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13. FINANCING LEASE RECEIVABLES

Piutang sewa pembiayaan Anak Perusahaan adalah: The Subsidiary’s financing lease receivables are:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Piutang sewa guna usaha - bruto 155,806 6,907 55,606 160,558 Financing lease receivable - gross Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,158) (1,858) (1,664) (2,095) impairment losses 154,648 5,049 53,942 158,463

Pada tanggal 30 Juni 2011, jumlah piutang sewa As at 30 June 2011, impaired financing lease receivables pembiayaan yang mengalami penurunan nilai adalah amounted to Rp 469. sebesar Rp 469.

Piutang sewa pembiayaan yang akan diterima berdasarkan The installment of financing lease receivables, based on sisa waktu dari tanggal neraca sampai dengan tanggal remaining period from balance sheet date to maturity date jatuh tempo adalah sebagai berikut: are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

< 1 bulan 310 1,473 2,066 54 < 1 month > 1 - 3 bulan 31,814 358 2,677 42 > 1-3 months > 3-12 bulan 59,748 3,702 25,192 180 > 3-12 months > 12 bulan 63,934 1,374 25,671 160,282 > 12 months 155,806 6,907 55,606 160,558 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,158) (1,858) (1,664) (2,095) impairment losses 154,648 5,049 53,942 158,463

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The changes of the allowances for impairment losses of piutan sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: financing lease receivables are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Saldo awal 1,858 1,664 2,095 3,861 Beginning balance (Pemulihan)/pembentukan selama (Reversal)/allowances during periode berjalan the period (lihat catatan 39) (700) 194 (431) (1,766) (refer to note 39) Saldo akhir 1,158 1,858 1,664 2,095 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes the allowance for impairment losses penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. is adequate.

Halaman – 5/109 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE

a. Berdasarkan mata uang a. By currencies

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Tagihan akseptasi Acceptances receivable Rupiah 406,981 312,246 234,154 196,986 Rupiah Mata uang asing 1,108,559 1,076,272 1,000,320 620,145 Foreign currencies 1,515,540 1,388,518 1,234,474 817,131 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,798) (10,547) impairment losses 1,515,540 1,388,518 1,221,676 806,584

Liabilitas akseptasi Acceptances payable Rupiah 311,680 261,584 215,884 162,861 Rupiah Mata uang asing 1,106,666 1,065,972 987,128 604,957 Foreign currencies 1,418,346 1,327,556 1,203,012 767,818

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, there tidak terdapat tagihan akseptasi yang mengalami was no impairment losses in respect of acceptances penurunan nilai. receivable.

b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

Kolektibilitas tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: The collectibility of acceptances receivable are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Lancar 1,515,540 1,388,518 1,210,460 788,674 Pass Dalam perhatian khusus - - 24,014 28,457 Special mention 1,515,540 1,388,518 1,234,474 817,131 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,798) (10,547) impairment losses 1,515,540 1,388,518 1,221,676 806,584

Halaman – 5/110 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian c. By term of agreements

Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified waktu perjanjian adalah sebagai berikut: according to term of agreements are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Tagihan akseptasi Acceptances receivable Rupiah Rupiah < 1 bulan 2,382 2,633 16,487 - < 1 month > 1-3 bulan 219,507 143,454 66,304 1,950 > 1-3 months > 3-6 bulan 148,887 151,426 116,348 166,043 > 3-6 months > 6 bulan 36,205 14,733 35,015 28,993 > 6 months 406,981 312,246 234,154 196,986 Mata uang asing Foreign currencies < 1 bulan 21,152 14,222 74,028 5,038 < 1 month > 1-3 bulan 264,599 393,237 155,710 192,000 > 1-3 months > 3-6 bulan 677,777 559,249 371,240 340,521 > 3-6 months > 6 bulan 145,031 109,564 399,342 82,586 > 6 months 1,108,559 1,076,272 1,000,320 620,145 1,515,540 1,388,518 1,234,474 817,131 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,798) (10,547) impairment losses 1,515,540 1,388,518 1,221,676 806,584

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Liabilitas akseptasi Acceptances payable Rupiah Rupiah < 1 bulan 509 781 10,549 3,626 < 1 month > 1-3 bulan 179,610 115,043 87,801 93,445 > 1-3 months > 3-6 bulan 102,090 132,972 54,586 50,052 > 3-6 months > 6 bulan 29,471 12,788 62,948 15,738 > 6 months 311,680 261,584 215,884 162,861 Mata uang asing Foreign currencies < 1 bulan 21,152 14,223 - 5,038 < 1 month > 1-3 bulan 262,986 391,314 235,191 174,213 > 1-3 months > 3-6 bulan 677,498 552,966 292,408 339,776 > 3-6 months > 6 bulan 145,030 107,469 459,529 85,930 > 6 months 1,106,666 1,065,972 987,128 604,957 1,418,346 1,327,556 1,203,012 767,818

Halaman – 5/111 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date

Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa The acceptances receivable and payable classified umur sampai dengan jatuh tempo adalah sebagai according to remaining period to maturity are as berikut: follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Tagihan akseptasi Acceptances receivable Rupiah Rupiah < 1 bulan 140,563 128,846 106,831 77,726 < 1 month > 1-3 bulan 182,828 130,657 52,675 41,991 > 1-3 months > 3 - 6 bulan 83,590 52,743 74,648 77,269 > 3 - 6 months 406,981 312,246 234,154 196,986 Mata uang asing Foreign currencies < 1 bulan 302,199 205,809 214,727 202,588 < 1 month > 1-3 bulan 383,599 495,704 196,763 280,349 > 1-3 months > 3 - 6 bulan 389,601 297,180 513,291 109,259 > 3-6 months > 6 bulan 33,160 77,579 75,539 27,949 > 6 months 1,108,559 1,076,272 1,000,320 620,145 1,515,540 1,388,518 1,234,474 817,131 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,798) (10,547) impairment losses 1,515,540 1,388,518 1,221,676 806,584

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Liabilitas akseptasi Acceptances payable Rupiah Rupiah < 1 bulan 123,829 92,813 83,152 80,124 < 1 month > 1-3 bulan 145,483 119,006 58,008 35,400 > 1-3 months > 3 - 6 bulan 42,368 49,765 61,371 47,337 > 3 - 6 months > 6 bulan - - 13,353 - > 6 months 311,680 261,584 215,884 162,861 Mata uang asing Foreign currencies < 1 bulan 302,199 198,628 179,831 185,548 < 1 month > 1-3 bulan 381,707 493,620 221,382 280,570 > 1-3 months > 3 - 6 bulan 389,601 296,145 512,869 106,791 > 3-6 months > 6 bulan 33,159 77,579 73,046 32,048 > 6 months 1,106,666 1,065,972 987,128 604,957 1,418,346 1,327,556 1,203,012 767,818

Halaman – 5/112 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowances for impairment losses tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: on acceptances receivable are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Saldo awal - 12,798 10,547 14,592 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance sehubungan dengan relating to implementation of penerapan PSAK 55 SFAS 55 (Revised 2006) (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) - (12,798) - - (refer to Note 3) Pembentukan/(pemulihan) selama Allowance/(reversal) during periode berjalan (lihat Catatan 39) - - 3,760 (5,041) the period (referto Note 39) Selisih kurs penjabaran - - (1,509) 996 Exchange rate difference Saldo akhir - - 12,798 10,547 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes the allowance for impairment penurunan nilai yang dibentuk atas tagihan akseptasi losses on acceptances receivable is adequate. telah memadai.

15. PENYERTAAN 15. INVESTMENTS

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Metode ekuitas - 104,661 77,277 62,216 Equity method Metode harga perolehan 7,364 7,364 7,364 7,336 Cost method 7,364 112,025 84,641 69,552 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (999) (999) (2,878) (2,989) impairment losses 6,365 111,026 81,763 66,563

Halaman – 5/113 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)

Penyertaan saham berdasarkan metode harga perolehan The details of investments in shares based on cost method adalah sebagai berikut: are as follows:

30 Juni/June 2011 dan/and 31 Desember/December 2010 Persentase Nilai Kepemilikan/ Nominal/ Jenis Usaha/ Percentage of Face Nature of Ownership Value Business (%) Rp Metode harga perolehan Cost method Pihak berelasi Related parties PT CIMB Sun Life Asuransi jiwa/ 3.76 2,900 PT CIMB Sun Life Life insurance Pihak ketiga Third parties PT Bank Syariah Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk PT Sarana Jatim Ventura Modal/ 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura Capital Ventura PT Sarana Yogya Ventura Modal/ 3.96 300 PT Sarana Yogya Ventura Capital Ventura PT Sarana Sumbar Ventura Modal/ 4.47 250 PT Sarana Sumbar Ventura Capital Ventura PT Sarana Bali Ventura Modal/ 5.02 250 PT Sarana Bali Ventura Capital Ventura PT Sarana Sulsel Ventura Modal/ 4.71 250 PT Sarana Sulsel Ventura Capital Ventura PT Sarana Sumsel Ventura Modal/ 3.58 250 PT Sarana Sumsel Ventura Capital Ventura PT Sarana Jateng Ventura Modal/ 3.45 250 PT Sarana Jateng Ventura Capital Ventura PT Bhakti Sarana Ventura Modal/ 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura Capital Ventura PT Sarana Papua Ventura Modal/ 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura Capital Ventura PT Sarana Lampung Ventura Modal/ 2.53 150 PT Sarana Lampung Ventura Capital Ventura PT Sarana Surakarta Ventura Modal/ 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura Capital Ventura PT Sarana Kalbar Ventura Modal/ 2.44 100 PT Sarana Kalbar Ventura Capital Ventura PT Sarana Sulut Ventura Modal/ 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura Capital Ventura PT Sarana Maluku Ventura Modal/ 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura Capital Ventura PT Sarana Jambi Ventura Modal/ 2.25 100 PT Sarana Jambi Ventura Capital Ventura PT Sarana Riau Ventura Modal/ 1.36 100 PT Sarana Riau Ventura Capital Ventura PT Sarana Aceh Ventura Modal/ 1.46 100 PT Sarana Aceh Ventura Capital Ventura Lain-lain Lembaga pembiayaan/ Others (di bawah Rp 100 juta) Leasing 0.05 -1.04 89 (under Rp 100 million) 7,364 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (999) impairment losses 6,365

Halaman – 5/114 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)

31 Desember/December 2009 31 Desember/December 2008 Persentase Nilai Persentase Nilai Kepemilikan/ Nominal/ Kepemilikan/ Nominal/ Jenis Usaha/ Percentage of Face Percentage of Face Nature of Ownership Value Ownership Value Business (%) Rp (%) Rp Metode harga perolehan Cost method Pihak berelasi Related parties PT CIMB Sun Life Asuransi jiwa/ 3.76 2,900 3.76 2,872 PT CIMB Sun Life Life insurance Pihak ketiga Third parties PT Bank Syariah Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 0.13 1,000 PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk PT Sarana Jatim Ventura Modal/ 5.81 500 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura Capital Ventura PT Sarana Yogya Ventura Modal/ 3.96 300 3.96 300 PT Sarana Yogya Ventura Capital Ventura PT Sarana Sumbar Ventura Modal/ 4.45 250 4.47 250 PT Sarana Sumbar Ventura Capital Ventura PT Sarana Bali Ventura Modal/ 5.02 250 5.02 250 PT Sarana Bali Ventura Capital Ventura PT Sarana Sulsel Ventura Modal/ 4.71 250 4.71 250 PT Sarana Sulsel Ventura Capital Ventura PT Sarana Sumsel Ventura Modal/ 3.58 250 3.58 250 PT Sarana Sumsel Ventura Capital Ventura PT Sarana Jateng Ventura Modal/ 3.45 250 3.46 250 PT Sarana Jateng Ventura Capital Ventura PT Bhakti Sarana Ventura Modal/ 2.71 225 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura Capital Ventura PT Sarana Papua Ventura Modal/ 5.63 200 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura Capital Ventura PT Sarana Lampung Ventura Modal/ 2.54 150 2.53 150 PT Sarana Lampung Ventura Capital Ventura PT Sarana Surakarta Ventura Modal/ 1.85 150 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura Capital Ventura PT Sarana Kalbar Ventura Modal/ 2.44 100 2.44 100 PT Sarana Kalbar Ventura Capital Ventura PT Sarana Sulut Ventura Modal/ 2.85 100 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura Capital Ventura PT Sarana Maluku Ventura Modal/ 2.73 100 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura Capital Ventura PT Sarana Jambi Ventura Modal/ 2.25 100 2.25 100 PT Sarana Jambi Ventura Capital Ventura PT Sarana Riau Ventura Modal/ 1.36 100 1.36 100 PT Sarana Riau Ventura Capital Ventura PT Sarana Aceh Ventura Modal/ 1.46 100 1.46 100 PT Sarana Aceh Ventura Capital Ventura Lain-lain Lembaga pembiayaan/ Others (di bawah Rp 100 juta) Leasing 0.05 -1.04 89 0.05 -1.04 89 (under Rp 100 million) 7,364 7,336 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,441) (1,552) impairment losses 5,923 5,784

Halaman – 5/115 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)

Penyertaan saham berdasarkan metode ekuitas adalah The details of investments in shares based on equity sebagai berikut: method are as follows:

30 Juni/June 2011 31 Desember/December 2010 Persentase Nilai Persentase Nilai Kepemilikan/ Nominal/ Kepemilikan/ Nominal/ Jenis Usaha/ Percentage of Face Percentage of Face Nature of Ownership Value Ownership Value Business (%) Rp (%) Rp Metode ekuitas Equity method Pihak berelasi Related parties Asuransi Jiwa/ PT Asuransi Cigna Life Insurance - - 20.00 104,661 PT Asuransi Cigna Jumlah - 104,661 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - impairment losses - 104,661

Perubahan penyertaan saham berdasarkan metode ekuitas The changes in the investments in shares based on equity pada perusahaan asosiasi adalah sebagai berikut: method in associated company is as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Saldo awal 104,661 77,277 62,216 42,079 Beginning balance Penjualan perusahaan asosiasi (104,661) - - - Sale of associated company Pengakuan atas bagian laba bersih Recognition of portion of net income perusahaan asosiasi - 27,384 15,061 20,137 from associated company Saldo akhir - 104,661 77,277 62,216 Ending balance

Berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham pada tanggal Based on Share Sale Purchase Agreement dated 23 Desember 2010 dan telah disetujui oleh Menteri 23 December 2010 which has been approved by the Keuangan Republik Indonesia melalui surat Minister of Finance of Republic Indonesia through its letter No. S-224/KM.10/2011 pada tanggal 11 Maret 2011, Bank No. S-224/KM.10/2011 dated 11 March 2011, Bank CIMB CIMB Niaga telah menjual kepemilikannya atas Niaga has sold its ownership of PT Asuransi Cigna to other PT Asuransi Cigna kepada pihak lain. Tujuan penjualan ini party. The purpose of divestment was to maximise the role adalah untuk mengoptimalkan peran PT CIMB Sun Life of PT CIMB Sun Life as insurance company that owned by sebagai asuransi yang dimiliki oleh Bank CIMB Niaga dan Bank CIMB Niaga and CIMB Group. On the sale of PT Grup CIMB. Atas penjualan PT Asuransi Cigna tersebut, Asuransi Cigna, Bank CIMB Niaga recognised loss of Bank CIMB Niaga mengakui kerugian sebesar Rp 1.367 Rp 1,367 which has been recorded as non operating yang dicatat pada akun beban bukan operasional. expense.

Halaman – 5/116 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

15. PENYERTAAN (lanjutan) 15. INVESTMENTS (continued)

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses on penyertaan adalah sebagai berikut: investment are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Saldo awal 999 2,878 2,989 2,936 Beginning balance Penyesuaian saldo awal Adjustment to opening balance sehubungan dengan relating to implementation of penerapan PSAK 55 SFAS 55 (Revised 2006) (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) - (1,629) - - (refer to Note 3) (Pemulihan)/pembentukan selama (Reversal)/allowance during periode berjalan (lihat Catatan 39) - (250) (111) 53 the period (refer to Note 39) Saldo akhir 999 999 2,878 2,989 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for penurunan nilai tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.

16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS

30 Juni/June 2011 1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni/ January Additions Disposals June Harga perolehan Cost Tanah 448,854 - - 448,854 Land Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 789,899 15,438 (608) 804,729 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 1,616,971 107,022 (623) 1,723,370 and furnitures Kendaraan bermotor 9,405 4,002 (191) 13,216 Motor vehicles 2,865,129 126,462 (1,422) 2,990,169

Aset dalam penyelesaian 2,108 16,233 (3,492) 14,849 Construction in progress 2,867,237 142,695 (4,914) 3,005,018

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 527,554 23,015 (608) 549,961 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 1,141,019 92,391 (621) 1,232,789 and furnitures Kendaraan bermotor 6,807 1,183 (191) 7,799 Motor vehicles 1,675,380 116,589 (1,420) 1,790,549 Nilai buku bersih 1,191,857 1,214,469 Net book value

Halaman – 5/117 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)

31 Desember/December 2010 1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/ January Additions Disposals December Harga perolehan Cost Tanah 446,564 2,290 - 448,854 Land Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 766,578 23,330 (9) 789,899 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 1,455,938 161,146 (113) 1,616,971 and furnitures Kendaraan bermotor 10,066 41 (702) 9,405 Motor vehicles 2,679,146 186,807 (824) 2,865,129

Aset dalam penyelesaian 1,415 8,803 (8,110) 2,108 Construction in progress 2,680,561 195,610 (8,934) 2,867,237

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 481,731 46,972 (1,149) 527,554 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 934,449 207,198 (628) 1,141,019 and furnitures Kendaraan bermotor 5,849 1,158 (200) 6,807 Motor vehicles 1,422,029 255,328 (1,977) 1,675,380 Nilai buku bersih 1,258,532 1,191,857 Net book value

31 Desember/December 2009 1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/ January Additions Disposals Reclassification December Harga perolehan Cost Tanah 391,602 54,962 - - 446,564 Land Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 739,546 32,275 - (5,243) 766,578 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 1,234,730 216,031 (63) 5,240 1,455,938 and furnitures Kendaraan bermotor 11,043 967 (1,947) 3 10,066 Motor vehicles 2,376,921 304,235 (2,010) - 2,679,146

Aset dalam penyelesaian - 1,415 - - 1,415 Construction in progress 2,376,921 305,650 (2,010) - 2,680,561

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 438,810 47,601 - (4,680) 481,731 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 749,329 180,483 (40) 4,677 934,449 and furnitures Kendaraan bermotor 5,672 1,342 (1,168) 3 5,849 Motor vehicles 1,193,811 229,426 (1,208) - 1,422,029 Nilai buku bersih 1,183,110 1,258,532 Net book value

Halaman – 5/118 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)

31 Desember/December 2008 1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/ January Additions Disposals Reclassification December Harga perolehan Cost Tanah 390,950 652 - - 391,602 Land Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 725,471 28,059 (13,112) (872) 739,546 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 1,544,412 142,343 (462,391) 10,366 1,234,730 and furnitures Kendaraan bermotor 12,064 3,228 (4,249) - 11,043 Motor vehicles 2,672,897 174,282 (479,752) 9,494 2,376,921

Sewa mesin kantor 9,494 - - (9,494) - Leased office machines 2,682,391 174,282 (479,752) - 2,376,921

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation dan instalasi 397,233 52,397 (9,964) (856) 438,810 and installations Perlengkapan, mesin Office equipments, machines dan perabot kantor 1,034,837 171,731 (462,684) 5,445 749,329 and furnitures Kendaraan bermotor 7,979 726 (3,033) - 5,672 Motor vehicles 1,440,049 224,854 (475,681) 4,589 1,193,811

Sewa mesin kantor 3,165 1,424 - (4,589) - Leased office machines 1,443,214 226,278 (475,681) - 1,193,811 Nilai buku bersih 1,239,177 1,183,110 Net book value

Rincian keuntungan/(kerugian) penjualan aset tetap adalah Details of the gains/(losses) from the disposal of fixed sebagai berikut: assets are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Hasil penjualan aset tetap 91 482 1,189 3,608 Proceeds from sale of fixed assets Nilai buku bersih (2) (487) (796) (1,321) Net book value Keuntungan/(kerugian) 89 (5) 393 2,287 Gains/(losses)

Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset The disposals of fixed assets include the write-off, damaged tetap berupa mesin kantor, peralatan dan perabot kantor and unused office machines and furnitures, equipments and serta kendaraan bermotor yang tidak ada, rusak dan tidak motor vehicles with book value of Rp 3,492 for the six- terpakai dengan nilai buku masing-masing sebesar month period ended 30 June 2011 (2010: Rp 6,469; 2009: Rp 3.492 untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni Rp 6; 2008: Rp 2,750). 2011 (2010: Rp 6.469; 2009: Rp 6; 2008: Rp 2.750).

Penambahan aset tetap selama tahun 2009 termasuk Additional fixed assets in 2009 included reclassification from reklasifikasi dari properti terbengkalai yang terdiri dari tanah abandoned properties of land and building amounting to dan bangunan masing-masing sebesar Rp 7.249 dan Rp 7,249 and Rp 23,529, respectively (refer to Note 20). Rp 23.529 (lihat catatan 20).

Halaman – 5/119 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)

Pada tahun 1998, 1999 dan 2003, Bank CIMB Niaga In 1998, 1999 and 2003, Bank CIMB Niaga revalued its melakukan penilaian kembali aset tetapnya dan fixed assets and booked revaluation increments of membukukan kenaikan penilaian kembali masing-masing Rp 633,300, Rp 147,222 and Rp 107,894, respectively. sebesar Rp 633.300, Rp 147.222 dan Rp 107.894. The revaluations were performed by independent appraisal Penilaian kembali pada tahun-tahun tersebut dilakukan oleh companies, PT Seruling Bambu for year 1998 and perusahaan penilai independen, PT Seruling Bambu pada PT Ujatek Baru for year 1999 and 2003, by using a Market tahun 1998 dan PT Ujatek Baru pada tahun 1999 dan 2003 Data Approach for land and Cost Calculation Approach for dengan menggunakan pendekatan Perbandingan Data other fixed assets. In accordance with the transitional Pasar untuk menilai tanah dan menggunakan pendekatan provisions of SFAS 16 (Revised 2007) regarding “Fixed Kalkulasi Biaya untuk aset tetap lainnya. Sesuai dengan Assets” which was effective since 1 January 2008, Bank ketentuan transisi PSAK 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset CIMB Niaga reclassified the total balance of revaluation Tetap” yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2008, increment in premises and equipment as recorded under Bank CIMB Niaga mereklasifikasi seluruh saldo selisih consolidated stockholders’ equity to retained earning. penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari ekuitas konsolidasi ke akun laba ditahan.

Pada tanggal 30 Juni 2011, Bank CIMB memiliki 211 As at 30 June 2011, Bank CIMB Niaga had 211 plots of bidang tanah (2010: 211; 2009: 211; 2008: 210), dengan land (2010: 211; 2009: 211; 2008: 210), with “Hak Guna sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) yang mempunyai Bangunan” (HGB) titles which have a life of 20 (twenty) to masa manfaat 20 (dua puluh) hingga 40 (empat puluh) 40 (fourty) years. The landrights (HGB) have expiry date tahun. Masa berlaku Hak Guna Bangunan (HGB) berakhir ranging from 2011 until 2041. Management believes that antara tahun 2011 sampai dengan 2041. Manajemen there will be no difficulty in obtaining the extension of the berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan landrights as all the land was acquired legally and is hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah supported by sufficient evidence of ownership. dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.

Pada tanggal 30 Juni 2011 aset tetap Bank CIMB Niaga As at 30 June 2011, Bank CIMB Niaga’s fixed assets, berupa bangunan dan kendaraan bermotor telah including buildings and motor vehicles were insured by diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance Tbk PT Lippo General Insurance Tbk with an insured sum dengan nilai pertanggungan Rp 289.793 dan USD 27 juta. amounting to Rp 289,793 and USD 27 million, respectively. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is adequate to tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas cover possible losses of these assets. aset yang diasuransikan.

Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan Management believes that there is no indication of nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga. permanent impairment in the value of Bank CIMB Niaga’s fixed assets.

Halaman – 5/120 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

17. ASET YANG DIAMBIL ALIH 17. FORECLOSED ASSETS

Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dicatat Foreclosed assets in settlement of loans are included dalam akun “Aset yang Diambil Alih” (“AYDA”). Rincian under “Foreclosed assets” account. The details in this dalam akun ini adalah sebagai berikut: account are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Aset yang diambil alih 119,206 120,463 1,053,300 1,037,299 Foreclosed assets Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (31,553) (24,700) (494,976) (299,622) impairment losses 87,653 95,763 558,324 737,677

Berdasarkan Peraturan BI (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tentang Based on BI Regulation (PBI) No. 7/2/PBI/2005 regarding “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”, khususnya AYDA, the “Asset Quality Ratings for Commercial Banks” and in Bank CIMB Niaga diwajibkan untuk melakukan upaya particular on the foreclosed assets, Bank CIMB Niaga is penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki. required to have an action plan for settlement of its foreclosed assets.

Pada tanggal 30 Desember 2010, AYDA terkait ADP On 30 December 2010, foreclosed assets related to ADP agreement dengan Yellow Horizon, Ltd. dengan nilai agreement with Yellow Horizon, Ltd. with book value tercatat sebesar Rp 945.446 dikurangi cadangan kerugian amounted to Rp 945,446 less allowance for impairment penurunan nilai sebesar Rp 472.723, telah terjual losses of Rp 472,723, have been sold entirely (refer to seluruhnya (lihat Catatan 62.11). Note 62.11).

Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai aset yang The calculation of allowance for impairment losses of diambil alih sesuai dengan PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal foreclosed assets has complied to PBI No. 7/2/PBI/2005 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank dated 20 January 2005 regarding “Asset Quality Ratings Umum” sebagaimana telah diubah terakhir dengan PBI for Commercial Banks” which the latest amended by PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. No.11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009.

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan AYDA The changes in the allowance for impairment losses of adalah sebagai berikut: foreclosed assets are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Saldo awal 24,700 494,976 299,622 265,760 Beginning balance Pembentukan selama periode Allowance during berjalan (lihat Catatan 40) 11,345 6,951 200,398 51,377 the period (refer to Note 40) Pengurangan selama Decrease during periode berjalan (4,492) (477,227) (5,044) (17,515) the period Saldo akhir 31,553 24,700 494,976 299,622 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover possible losses on kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.

Halaman – 5/121 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

18. PENDAPATAN YANG MASIH HARUS DITERIMA 18. ACCRUED INCOME

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Piutang bunga dari kredit Interest receivable yang diberikan 729,567 653,983 618,416 551,744 from loans Piutang bunga dari Interest receivable from Obligasi Pemerintah 203,324 188,831 208,967 266,840 Government Bonds Lain-lain 21,857 14,094 18,035 53,452 Others 954,748 856,908 845,418 872,036

Lain-lain terutama terdiri dari pendapatan yang akan Others are mainly represent accured income related with diterima sehubungan dengan jasa keuangan dan investasi. financial advisory and investment fees.

19. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 19. PREPAID EXPENSES

Beban dibayar di muka terdiri dari sewa dibayar di muka, Prepaid expenses consist of prepaid rental, insurance, third asuransi, beban-beban kepada pihak ketiga, premi party expenses, premium related to the loan purchased, pembelian kredit, dan beban yang belum diamortisasi and unamortised portion of expenses related with the gifts terkait dengan hadiah untuk nasabah produk deposito for certain customer deposit products. tertentu.

Pada tanggal 30 Juni 2011, beban dibayar di muka As of 30 June 2011, prepaid expenses in relation to rental sehubungan dengan sewa gedung kantor kepada pihak of office building to related parties was amounting to berelasi adalah sebesar Rp 171.638 (2010: Rp 174.759; Rp 171,638 (2010: Rp 174,759; 2009: Rp 171,719; 2008: 2009: Rp 171.719; 2008: Rp 86.300) (lihat Catatan 50). Rp 86,300) (refer to Note 50).

20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Tagihan terkait transaksi tresuri 923,780 - - - Receivable from treasury transactions Tagihan terkait dengan transaksi derivatif Receivables relating to default gagal bayar 429,499 429,499 484,298 229,469 derivative transactions Tagihan terkait dengan transaksi ATM, Receivables relating to ATM, clearing kliring dan kartu kredit 248,425 114,524 113,314 109,092 and credit card transactions Aset ijarah, bersih 69,902 89,299 92,542 63,790 Ijarah asset, net Setoran jaminan 25,163 25,563 37,737 26,712 Security deposits Properti terbengkalai 12,721 12,721 12,721 74,327 Abandoned properties Uang muka pembelian aset tetap 295 295 9,439 21,389 Advance for purchasing of fixed assets Lain-lain 30,017 32,260 44,045 127,961 Others 1,739,802 704,161 794,096 652,740 Dikurangi: Less: Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses nilai atas tagihan terkait transaksi on receivables relating to derivatif gagal bayar (429,499) (429,499) (484,298) (229,469) default derivatives transactions Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses nilai properti terbengkalai (6,360) (6,360) (6,360) (11,149) on abandoned properties Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses nilai atas aset lainnya (15,255) (11,679) (11,176) (6,723) on other assets (451,114) (447,538) (501,834) (247,341) 1,288,688 256,623 292,262 405,399

Atas tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar, For receivables related to default derivative transactions, Bank CIMB Niaga telah membentuk penyisihan penuh Bank CIMB Niaga has provided full allowance to cover the untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses which may arise from failure to collect the tertagihnya tagihan tersebut. receivables.

Halaman – 5/122 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)

Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki The abandoned properties are fixed assets held by Bank Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan CIMB Niaga but not used for its customary banking usaha perbankan yang lazim sesuai dengan PBI business based on PBI No. 7/2/PBI/2005 which the latest No. 7/2/PBI/2005 sebagaimana terakhir diubah dengan PBI amended by PBI No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 dan Surat 2009 and Circular Letter No. 7/3/DPNP dated 31 January Edaran No. 7/3/DPNP tanggal 31 Januari 2005. Properti 2005. The abandoned properties as at 30 June 2011 terbengkalai pada tanggal 30 Juni 2011 terdiri dari tanah consist of land and buildings with book value (after less dan bangunan dengan nilai buku (setelah dikurangi allowance for impairment losses amounted to Rp 2,725 cadangan kerugian penurunan nilai) masing-masing and Rp 3,636 (2010: Rp 2,725 and Rp 3,636; 2009: sebesar Rp 2.725 dan Rp 3.636 (2010: Rp 2.725 dan Rp 2,725 and Rp 3,636; 2008: Rp 16,956 and Rp 46,222). Rp 3.636; 2009: Rp 2.725 dan Rp 3.636; 2008: Rp 16.956 As at 30 June 2011, the abandoned properties 3% dan Rp 46.222). Pada tanggal 30 Juni 2011, 3% (Rp 387) (Rp 387) were classified as Doubtful and 97% (Rp 12,334) properti terbengkalai digolongkan Diragukan dan 97% were classified as Loss. As at 31 December 2010 and (Rp 12.334) digolongkan Macet. Pada tanggal 2009, all abandoned properties were classified as Doubtful, 31 Desember 2010 dan 2009, seluruh properti terbengkalai meanwhile as at 31 December 2008, all were classified as digolongkan Diragukan, sedangkan pada tanggal Substandard. 31 Desember 2008 seluruhnya digolongkan Kurang Lancar.

Pada tahun 2009, saldo properti terbengkalai yang terdiri In 2009, the abandoned properties balance which include dari tanah dan bangunan direklasifikasikan ke akun aset land and buildings of Rp 7,249 and Rp 23,529 was tetap, masing-masing sebesar Rp 7.249 dan Rp 23.529 reclassified to fixed assets (refer to Note 16). (lihat Catatan 16).

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah impairment losses on other assets is adequate. memadai.

21. LIABILITAS SEGERA 21. OBLIGATION DUE IMMEDIATELY

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Titipan transfer 176,275 32,211 41,519 60,518 Transfer liabilities Titipan kredit 86,505 223,038 30,693 4,009 Credit related liabilities Titipan Visa card 73,997 103,005 98,468 17,167 Visa card liabilities Titipan umum 59,370 46,663 42,629 23,375 General liabilities Titipan personalia 29,513 18,862 10,683 18,951 Personnel related liabilities Titipan merchant 18,135 20,978 7,982 20,847 Merchant liabilities Titipan Master card 11,364 7,540 7,712 6,018 Master card liabilities Lainnya 120,982 122,687 120,609 51,575 Others 576,141 574,984 360,295 202,460

Halaman – 5/123 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

22. SIMPANAN DARI NASABAH - GIRO 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak By currency, related parties and third parties: ketiga:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Pihak berelasi Related parties Rupiah 84,503 147,458 53,728 13,327 Rupiah Dolar Amerika Serikat 57,481 5,236 3,900 2,639 United States Dollar Mata uang asing lainnya 1,032 1,677 822 21 Other foreign currencies 143,016 154,371 58,450 15,987

Pihak ketiga Third parties Rupiah 21,054,446 17,407,184 12,654,414 12,028,759 Rupiah Dolar Amerika Serikat 9,786,702 9,078,201 6,632,033 5,517,365 United States Dollar Mata uang asing lainnya 899,493 749,490 600,504 610,200 Other foreign currencies 31,740,641 27,234,875 19,886,951 18,156,324 31,883,657 27,389,246 19,945,401 18,172,311

Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 50. Demand deposits from related parties are disclosed in Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Note 50. Information in respect of interest rates and diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. maturities are disclosed in Notes 55 and 57.

Pada tanggal 30 Juni 2011, giro sebesar Rp 24.743 As at 30 June 2011, demand deposits amounted to dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank (2010: Rp 24,743 was pledged as collateral for the loans granted Rp 111.785; 2009 dan 2008: Rp Nihil). by the Bank (2010: Rp 111,785; 2009 and 2008: Rp Nil).

23. SIMPANAN DARI NASABAH - TABUNGAN 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak By currency, related parties and third parties: ketiga:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Pihak berelasi Related parties Rupiah 29,682 24,010 15,240 12,198 Rupiah Dolar Amerika Serikat 1,599 2,210 1,138 983 United States Dollar Mata uang asing lainnya 706 298 - - Other foreign currencies 31,987 26,518 16,378 13,181

Pihak ketiga Third parties Rupiah 27,905,447 23,837,468 19,377,658 17,928,065 Rupiah Dolar Amerika Serikat 202,703 87,020 48,696 26,093 United States Dollar Mata uang asing lainnya 134,183 12,681 - - Other foreign currencies 28,242,333 23,937,169 19,426,354 17,954,158 28,274,320 23,963,687 19,442,732 17,967,339

Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan Saving deposits from related parties is disclosed in Note 50. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh 50. Information in respect of interest rates and maturities tempo diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. are disclosed in Notes 55 and 57.

Halaman – 5/124 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

23. SIMPANAN DARI NASABAH - TABUNGAN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS (continued)

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit Penjaminan Simpanan (“LPS”) tanggal 22 September 2004, Insurance Agency (“LPS”) dated 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana effective on 22 September 2005, which was amended by diubah dengan Undang-Undang No. 7 tahun 2009 tanggal Law No. 7/2009 dated 13 January 2009 regarding the 13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Determination of Government Regulation as Substitution of Pengganti Undang-Undang No. 3 tahun 2008, LPS Law No. 3/2008, LPS was formed to guarantee certain dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank liabilities of commercial banks under the applicable umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, guarantee program, which the amount of guarantee can be yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika adjusted if meet certain criterias. memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Based on Government Regulation No. 66/2008 dated No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai besarnya 13 October 2008 regarding the amount of deposit nilai simpanan yang dijamin LPS, pada tanggal 30 Juni guaranteed by LPS, as at 30 June 2011 and 31 December 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 dan 2008, jumlah 2010, 2009 and 2008 the amount of deposits covered by simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai LPS is customer deposits up to Rp 2,000 per depositor dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per bank. Pada per bank. As at 30 June 2011 and 31 December 2010, tanggal 30 Juni 2011, simpanan nasabah dijamin hanya 2009 and 2008, deposit from customers are only covered if jika suku bunganya sama dengan atau dibawah 7,00% the rate of interest is equal to or below 7.00% for deposits untuk simpanan dalam Rupiah dan 2,75% untuk simpanan denominated in Rupiah and 2.75% for deposits dalam mata uang asing denominated in foreign currencies.

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009, As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan 2008 Bank CIMB Niaga adalah peserta dari program 2008 Bank CIMB Niaga was a participant of the guarantee penjaminan tersebut. program.

Pada tanggal 30 Juni 2011, tabungan sebesar Rp 181.623 As at 30 June 2011, saving deposits amounted to dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank (2010, Rp 181,623 was pledged as collateral for the loans granted 2009 dan 2008: Rp Nihil). by the Bank (2010, 2009 and 2008: Rp Nil).

24. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS

a. Berdasarkan mata uang dan pihak berelasi dan a. By currency, related parties and third parties: pihak ketiga: 30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Pihak berelasi Related parties Rupiah 73,527 131,354 70,138 45,962 Rupiah Dolar Amerika Serikat 4,226 4,487 98,590 3,039 United States Dollar 77,753 135,841 168,728 49,001

Pihak ketiga Third parties Rupiah 54,791,098 57,204,156 39,600,331 39,021,790 Rupiah Dolar Amerika Serikat 8,192,023 8,933,157 6,887,640 8,481,703 United States Dollar Mata uang asing lainnya 243,913 207,146 203,173 359,030 Other foreign currencies 63,227,034 66,344,459 46,691,144 47,862,523 63,304,787 66,480,300 46,859,872 47,911,524 .

Halaman – 5/125 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

24. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS (lanjutan) (continued)

b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By period of contract

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 < 1 bulan 9,874,381 12,869,577 8,244,040 24,503,626 < 1 month 1 - 3 bulan 11,949,071 14,529,906 30,906,037 15,688,503 1 - 3 months 3 - 6 bulan 11,808,624 10,041,825 3,279,542 3,867,940 3 - 6 months 6 - 12 bulan 8,170,254 8,298,793 48,914 2,196,393 6 - 12 months > 12 bulan 21,502,457 20,740,199 4,381,339 1,655,062 > 12 months 63,304,787 66,480,300 46,859,872 47,911,524

c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 < 1 bulan 36,596,632 41,853,192 33,868,285 35,011,760 < 1 month 1 - 3 bulan 20,279,386 15,952,054 7,515,762 8,292,154 1 - 3 months 3 - 12 bulan 5,656,867 7,596,226 4,103,607 3,324,759 3 - 12 months 1 - 5 tahun 554,340 1,018,258 1,372,218 1,282,851 1 - 5 years > 5 tahun 217,562 60,570 - - > 5 years 63,304,787 66,480,300 46,859,872 47,911,524

Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Time deposits from related parties are disclosed in Note 50. Catatan 50. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan Information in respect of interest rates and maturities are jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

Pada tanggal 30 Juni 2011, deposito berjangka sebesar As at 30 June 2011, time deposits amounted to Rp 8.357.116 dijadikan jaminan kredit yang diberikan Bank Rp 8,357,116 was pledged as collateral for the loans (2010: Rp 9.218.630; 2009: Rp 2.732.529; 2008: granted by the Bank (2010: Rp 9,218,630; 2009: Rp 4.586.740) (lihat Catatan 11j). Rp 2,732,529; 2008: Rp 4,586,740) (refer to Note 11j).

25. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN 25. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND SAVING DEPOSITS

Berdasarkan jenis dan mata uang: By type and currencies:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Giro Demand deposits Rupiah 343,547 234,222 728,906 265,567 Rupiah Dolar Amerika Serikat 67,237 254,263 255,117 8,290 United States Dollar Mata uang asing lainnya 28 28 27 972 Other foreign currencies Jumlah Giro 410,812 488,513 984,050 274,829 Total demand deposits

Tabungan Saving deposits Rupiah 30,456 12,822 6,897 4,418 Rupiah 441,268 501,335 990,947 279,247

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect of interest rates and maturities are diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan 2008, tidak terdapat simpanan dari bank lain – giro dan 2008, there were no deposits from other banks – demand tabungan yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan and saving deposits pledged as collateral for the loans Bank. granted by the Bank.

Halaman – 5/126 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

26. SIMPANAN DARI BANK LAIN – INTER-BANK CALL 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – INTER-BANK CALL MONEY MONEY

Berdasarkan mata uang: By currency:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Dolar Amerika Serikat 171,510 - - 37,940 United States Dollar Rupiah - - 698,900 259,559 Rupiah 171,510 - 698,900 297,499

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan 2008 tidak terdapat saldo inter-bank call money dari 2008 there were no inter-bank call money balance with bank berelasi. related parties banks.

Seluruh inter-bank call money diselesaikan dalam waktu All inter-bank call money settled within no more than 12 tidak lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca (twelve) months after the date of the consolidated balance konsolidasian. sheets.

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect of interest rates and maturities are diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

Pada tanggal 30 Juni 2011 tidak terdapat simpanan dari As at 30 June 2011 there was no deposit from other banks bank lain – inter-bank call money yang dijadikan jaminan – inter-bank call money pledged as loans collateral. atas kredit yang diberikan.

27. SIMPANAN DARI BANK LAIN – DEPOSITO 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – TIME DEPOSITS BERJANGKA

a. Berdasarkan mata uang a. By currency

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah 870,791 698,594 91,767 686,470 Rupiah Dolar Amerika Serikat 1,155 50 53 61 United States Dollar 871,946 698,644 91,820 686,531

b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period b. b. 30 Juni/June 31 Desember/December b. 2011 2010 2009 2008 < 1 bulan 129,072 283,528 59,829 493,990 < 1 month 1 - 3 bulan 560,992 310,135 2,883 169,716 1 - 3 months 3 - 6 bulan 83,586 19,467 2,692 6,469 3 - 6 months 6 - 12 bulan 20,651 16,628 500 22 6 - 12 months > 12 bulan 77,645 68,886 25,916 16,334 > 12 months 871,946 698,644 91,820 686,531

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan 2008, tidak terdapat saldo deposito berjangka dari 2008 there were no time deposits from related parties bank berelasi. banks.

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect of interest rates and maturities are diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan 2008, tidak terdapat simpanan dari bank lain - deposito 2008, there were no deposits from other banks - time berjangka yang dijadikan jaminan atas kredit yang deposits pledged as loans collateral. diberikan.

Halaman – 5/127 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

28. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI 28. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE AGREEMENT

31 Desember/December 2008 Beban Bunga Jenis Tanggal Nilai Beli yang belum Efek/ Dimulai/ Tanggal Kembali/ Diamortisasi/ Type of Nilai Nominal/ Commencement Jatuh Tempo/ Repurchase Unamortized Nilai Bersih/ Securities Nominal Amount Date Maturity Date Value Interest expense Net value

Sertifikat Bank Indonesia/ Certificates of 31 Desember/ 5 Januari/ Bank Indonesia 200,000 December 2008 January 2009 199,783 (216) 199,567

200,000 199,783 (216) 199,567

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010 dan As at 30 June 2011 and 31 December 2010 and 2009, 2009, tidak terdapat transaksi surat berharga yang dijual there were no marketable securities sold under repurchase dengan janji dibeli kembali. agreement.

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 As at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and dan 2008, tidak terdapat saldo hutang atas efek-efek yang 2008, there were no securities sold under repurchase dijual dengan janji dibeli kembali dengan pihak berelasi. agreements transaction with related party.

Klasifikasi efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Classification of securities sold under repurchase tersebut adalah Lancar. agreements was Pass.

29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah Rupiah - Bank Indonesia 109,986 106,421 109,274 89,914 Bank Indonesia - - Kredit Penerusan 11,730 14,017 11,217 20,167 Two step loans - - Bank lain 1,023,891 660,279 201,650 472,417 Other banks - 1,145,607 780,717 322,141 582,498 Mata uang asing Foreign currencies - Bank lain 900,612 907,483 659,043 276,107 Other banks - 900,612 907,483 659,043 276,107 2,046,219 1,688,200 981,184 858,605

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh Information in respect of interest rates and maturities is tempo diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

Bank Indonesia Bank Indonesia

Pinjaman yang diterima dari Bank Indonesia merupakan Borrowings from Bank Indonesia represents liquidity fasilitas pinjaman likuiditas yang diperoleh dari BI yang borrowing facilities obtained from BI which are channelled kemudian diteruskan kepada nasabah Bank CIMB Niaga to Bank CIMB Niaga’s qualified customers as intended by yang memenuhi persyaratan program fasilitas pinjaman the borrowing facilities program. The corresponding loans yang bersangkutan. Kredit yang diberikan kepada nasabah granted to Bank CIMB Niaga’s customers are insured to Bank CIMB Niaga dalam program ini diasuransikan kepada PT Asuransi Kredit Indonesia (ASKRINDO). PT Asuransi Kredit Indonesia (ASKRINDO).

Tingkat bunga per tahun untuk fasilitas ini untuk periode Annual interest rates on the above facilities for the six- enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 adalah sebesar 7% month period ended 30 June 2011 is 7% (2010, 2009 and (2010, 2009 dan 2008: 3% - 9%). 2008: 3% - 9%).

Halaman – 5/128 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjuta) 29. BORROWINGS (continued)

Kredit penerusan Two-step loans

Kredit penerusan terdiri dari fasilitas kredit dalam mata Two-step loans consist of credit facilities in Rupiah and uang Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari foreign currencies obtained from several international beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui funding institutions through the Indonesian Government pemerintah Indonesia yang ditujukan untuk membiayai which are designated to finance specific projects in proyek-proyek tertentu di Indonesia. Indonesia.

Kredit penerusan ini akan jatuh tempo antara tahun 2011 – Two-step loans will mature in the period of 2011 – 2017. 2017. Tingkat bunga per tahun untuk kredit penerusan The annual range of interest rates for two-step loans in dalam mata uang Rupiah masing-masing berkisar antara Rupiah ranged between 1.73% - 7.75% for the six-month 1,73% - 7,75% untuk periode enam bulan yang berakhir period ended 30 June 2011, respectively (2010: 1.57% - 30 Juni 2011 (2010: 1,57% - 8,65%; 2009: 6,42% - 10,64%; 8.65%; 2009: 6.42% - 10.64%; 2008: 3.05% - 10.64%). 2008: 3,05% - 10,64%).

Bank lain Other banks

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties PT Bank Pan Indonesia Tbk 268,750 100,000 - - PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk 213,805 192,456 - - PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk 188,650 70,278 23,889 43,611 PT Bank Permata Tbk PT Bank Mizuho Indonesia 171,000 130,500 41,000 133,000 PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Victoria 105,417 - - - PT Bank Victoria Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ 76,000 129,000 110,500 147,000 Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ PT Bank ICB Bumiputera Tbk 130 1,642 4,964 27,284 PT Bank ICB BumiputeraTbk PT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana International Tbk - 36,210 20,997 20,866 International Tbk PTBank Mega Tbk - - - 34,528 PT Bank Mega Tbk PT Bank Internasional PT Bank Internasional Indonesia Tbk - - - 28,168 Indonesia Tbk Standard Chartered Bank - - - 9,500 Standard Chartered Bank Lain-lain 139 193 300 28,460 Others 1,023,891 660,279 201,650 472,417

Dolar Amerika Serikat - Pihak United States Dollar - Related berelasi parties CIMB Bank Berhad 600,285 405,450 - - CIMB Bank Berhad 600,285 405,450 - -

Mata uang asing lainnya Other foreign currencies - Pihak ketiga - Third parties CoBank ACB, AS 128,633 270,300 422,775 - CoBank ACB, USA Royal Bank of Scotland - 225,250 234,875 272,500 Royal Bank of Scotland Citibank, NY 59,784 - - - Citibank, NY Bank of New York, NY 85,291 - - - Bank of New York, NY Wachovia Bank, NY 24,568 - - - Wachovia Bank, NY Bank of America, NY 2,051 - - - Bank of America, NY Lain-lain - 6,483 1,393 3,607 Others 300,327 502,033 659,043 276,107 900,612 907,483 659,043 276,107 1,924,503 1,567,762 860,693 748,524

Halaman – 5/129 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjuta) 29. BORROWINGS (continued) Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Per Berhad has plafond of USD 200 million. As at 30 June tanggal 30 June 2011, saldo pinjaman yang telah ditarik 2011, the borrowing balance that has been withdrawn adalah sebesar USD 70 juta. Pinjaman ini terkait dengan amounted to USD 70 million. This loan related to two step pinjaman penerusan yang diterima CIMB Bank Berhad dari loan received by CIMB Bank Berhad from Japan Bank for Japan Bank for International Cooperation (JBIC). Pinjaman International Cooperation (JBIC). This borrowing will ini akan jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2019. Tingkat mature on 29 March 2019. The average annual interest suku bunga per tahun untuk fasilitas ini untuk periode enam rate for this borrowing for the six-month period ended bulan yang berakhir 30 Juni 2011 adalah sebesar 1,15% - 30 June 2011 is 1.15% - 1.21%. 1,21%.

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari Royal Bank Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from Royal Bank of Scotland (RBS) merupakan pinjaman jangka panjang of Scotland (RBS) is a long term borrowing denominated in sebesar USD 25 juta. Pada tanggal 30 Juni 2011, jumlah USD with plafond of USD 25 million. As at 30 June 2011, penempatan (SBPU) pada RBS yang dijaminkan terkait the placements (money market securities) pledge at RBS dengan pinjaman tersebut adalah sebesar Rp nihil (2010: related to this borrowing is amounted to Rp nil, (2010: Rp 281.875; 2009: Rp 294.938; 2008: Rp 344.594) (lihat Rp 281,875; 2009: Rp 294,938; 2008: Rp 344,594) (refer Catatan 8). Pinjaman ini telah jatuh tempo dan dilunasi to note 8). The borrowing has matured and fully paid on seluruhnya pada tanggal 13 Juni 2011. Tingkat suku bunga 13 June 2011. The annual range of interest rates for the per tahun untuk periode enam bulan yang berakhir pada borrowing for the six-month period ended 30 June 2011 is tanggal 30 Juni 2011 adalah 1,61% (2010, 2009 dan 2008: 1.61% (2010, 2009 and 2008: 1.56% - 4.12%). 1,56% - 4,12%).

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CoBank Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CoBank sebesar USD 45 juta diterima dalam 3 (tiga) tahap. amounting to USD 45 million was received in 3 (three) Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tahun 2012. Tingkat steps. The borrowing will mature in 2012. The annual suku bunga per tahun untuk fasilitas ini untuk periode enam range of interest rate for the six-month period ended bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 adalah 30 June 2011 ranged between 0.95% - 1.01%. Meanwhile berkisar antara 0,95% - 1,01%. Sedangkan untuk tahun- for the year ended 31 December 2010 and 2009 ranged tahun yang berakhir 31 Desember 2010 dan 2009 adalah between 0.99% – 1.83%. berkisar antara 0,99% - 1,83%.

Pinjaman lainnya merupakan pinjaman yang diterima Anak Other borrowings represent borrowings received by Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman Subsidiaries in relation to financing business. The tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara borrowing will mature in any year between 2011-2014.The 2011 - 2014. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas annual range interest rate for the six-month period ended tersebut untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 June 2011 ranged between 7.35% - 15.10%. tanggal 30 Juni 2011 berkisar antara 7,35% - 15,10%.

30. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND KONTINJENSI CONTINGENCIES

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Rupiah 51,386 95,514 75,258 83,715 Rupiah Mata uang asing 7,938 8,511 8,881 20,151 Foreign currencies 59,324 104,025 84,139 103,866

Halaman – 5/130 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

30. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 30. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai komitmen dan The changes of the allowance for impairment losses on kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Saldo awal 104,025 84,139 103,866 91,335 Beginning balance (Pemulihan)/pembentukan selama (Reversal)/allowance during periode berjalan (lihat Catatan 39) (44,128) 21,303 (17,939) 9,960 the period (refer to Note 39) Selisih kurs penjabaran (573) (1,417) (1,788) 2,571 Exchange rates difference Saldo akhir 59,324 104,025 84,139 103,866 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. impairment losses is adequate.

31. PAJAK PENGHASILAN 31. INCOME TAX

a. Hutang pajak a. Taxes payable

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Pajak penghasilan badan Corporate income tax - Pasal 25 56,550 69,868 73,694 60,530 Article 25 - - Pasal 29 - 122,778 224,381 77,898 Article 29 - Pajak penghasilan lainnya Other income tax - Pasal 4(2) 82,190 122,538 125,911 96,510 Article 4(2) - - Pasal 21, 23, dan 26 25,780 33,359 14,408 18,018 Article 21, 23 and 26 - Pajak Pertambahan Nilai 3,089 3,942 1,431 1,510 Value Added Tax Pajak lainnya - 23,445 - 2,288 Others 167,609 375,930 439,825 256,754 Anak perusahaan 12,916 11,705 1,605 1,615 Subsidiaries 180,525 387,635 441,430 258,369

b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Pajak kini (249,997) (933,524) (798,337) (533,290) Current tax Pajak tangguhan (283,659) 131,640 215,355 136,160 Deferred tax (533,656) (801,884) (582,982) (397,130)

Anak perusahaan Subsidiaries Pajak kini (39,548) (26,610) (7,277) (4,092) Current tax Pajak tangguhan (2,055) 1,543 - 91 Deferred tax (41,603) (25,067) (7,277) (4,001)

Konsolidasian Consolidated Pajak kini (289,545) (960,134) (805,614) (537,382) Current tax Pajak tangguhan (285,714) 133,183 215,355 136,251 Deferred tax (575,259) (826,951) (590,259) (401,131)

Halaman – 5/131 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)

b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang The reconciliation between income before tax, as disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian shown in the consolidated statements of income, and dengan penghasilan kena pajak adalah sebagai taxable income is as follows: berikut: 30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Laba konsolidasian sebelum pajak 2,122,847 3,389,504 2,165,587 1,084,203 Consolidated income before tax Laba sebelum pajak- Income before tax - Anak perusahaan (34,124) (119,924) (48,484) (35,989) Subsidiaries

Laba sebelum pajak- Income before tax - Bank CIMB Niaga 2,088,723 3,269,580 2,117,103 1,048,214 Bank CIMB Niaga

Perbedaan temporer Temporary differences Perbedaan antara komersial Differences between commercial dan fiskal pada: and fiscal amounts on: - Beban cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai (918,731) 99,784 244,494 28,895 impairment losses - (Keuntungan)/kerugian yang belum direalisasi atas perubahan Unrealised (gains)/losses from - nilai wajar efek untuk changes in fair value tujuan diperdagangkan (5,068) (6,085) (41,285) 272,648 of trading securities - Beban penyusutan aset tetap 16,533 15,915 43,760 (23,310) Depreciation of fixed assets - - Cadangan tunjangan bonus, THR Accrued bonus,vacation pay - dan tantiem (156,665) 184,802 342,236 96,788 and tantiem - Lain-lain (70,962) 39,383 65,177 244,380 Others - (1,134,893) 333,799 654,382 619,401

Perbedaan tetap Permanent differences Perbedaan antara komersial Differences between commercial dan fiskal pada: and fiscal amounts on: - Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan Other non taxable - perpajakan 44,661 94,321 79,613 90,457 expense - Pemulihan cadangan kerugian Recovery of allowance for - penurunan nilai - impairment losses on loans - Lain-lain 1,495 36,397 106 19,680 Others - 46,156 130,718 79,719 110,137

Penghasilan kena pajak 999,986 3,734,097 2,851,204 1,777,752 Taxable income Beban pajak penghasilan 249,997 933,524 798,337 533,290 Income tax expense Dikurangi: Less: Pajak dibayar dimuka (472,614) (740,878) (500,262) (394,862) Prepaid tax (Uang muka)/hutang pajak penghasilan (Prepaid)/payable on corporate badan (222,617) 192,646 298,075 138,428 income tax

Kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan Excess of corporate income tax payment for the six-month untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 period ended 30 June 2011 has been recorded as prepaid dicatat pada akun uang muka pajak. taxes.

Halaman – 5/132 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)

c. Aset pajak tangguhan – bersih c. Deferred tax asset – net

30 Juni/June 2011 (6 Bulan/Months ) Dikreditkan Dikreditkan laporan laba rugi (dibebankan) konsolidasian/ ke ekuitas Credit konsolidasian/ to consolidated (Charged)/credit 1 Januari/ statement of to consolidated 30 Juni/ January income equity June

Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities): - Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai 482,247 (229,683) - 252,564 impairment losses - (Keuntungan)/kerugian yang belum Unrealised (gains)/losses from - direalisasi atas perubahan nilai wajar changes in fair value of efek-efek - bersih (131) (1,267) 9,618 8,220 marketable securities-net - Penyusutan aset tetap (19,118) 4,133 - (14,985) Depreciation of fixed assets - - Cadangan tunjangan bonus, THR Accrued bonus, vacation pay - dan tantiem 228,274 (39,166) - 189,108 and tantiem - Lain-lain 55,469 (19,731) 2,317 38,055 Others - Jumlah aset pajak tangguhan- Total deferred tax asset bersih 746,741 (285,714) 11,935 472,962 - net

31 Desember/December 2010 (12 Bulan/Months ) Dikreditkan Dikreditkan laporan laba rugi (dibebankan) konsolidasian/ ke ekuitas Credit konsolidasian/ to consolidated (Charged)/credit 1 Januari/ statement of to consolidated Penyesuaian/ 31 Desember/ January income equity Adjustment *) December

Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities): - Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai 385,167 23,819 - 73,261 482,247 impairment losses - (Keuntungan)/kerugian yang belum Unrealised (gains)/losses from - direalisasi atas perubahan nilai wajar changes in fair value of efek-efek - bersih 6,271 69,956 (76,358) - (131) marketable securities-net - Penyusutan aset tetap 19,656 (38,774) - - (19,118) Depreciation of fixed assets - - Cadangan tunjangan bonus, THR Accrued bonus, vacation pay - dan tantiem 182,105 46,169 - - 228,274 and tantiem - Lain-lain 23,456 32,013 - - 55,469 Others - Jumlah aset pajak tangguhan- Total deferred tax asset bersih 616,655 133,183 (76,358) 73,261 746,741 - net

Halaman – 5/133 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)

c. Aset pajak tangguhan – bersih (lanjutan) c. Deferred tax asset – net (continued)

31 Desember/December 2009 (12 Bulan/Months ) Dikreditkan Dikreditkan laporan laba rugi (dibebankan) konsolidasian/ ke ekuitas Credit konsolidasian/ to consolidated (Charged)/credit 1 Januari/ statement of to consolidated Penyesuaian/ 31 Desember/ January income equity Adjustment *) December

Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities): - Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai 322,058 63,109 - - 385,167 impairment losses - (Keuntungan)/kerugian yang belum Unrealised (gains)/losses from - direalisasi atas perubahan nilai wajar changes in fair value of efek-efek - bersih 281,015 (60,118) (214,626) - 6,271 marketable securities-net - Penyusutan aset tetap (50,206) 69,862 - - 19,656 Depreciation of fixed assets - - Beban yang masih harus dibayar 138,146 43,959 - - 182,105 Accrual expenses - - Lain-lain (77,888) 98,543 - 2,801 23,456 Others - Jumlah aset pajak tangguhan- Total deferred tax asset bersih 613,125 215,355 (214,626) 2,801 616,655 - net

31 Desember/December 2008 (12 Bulan/Months ) Dikreditkan Dikreditkan laporan laba rugi (dibebankan) konsolidasian/ ke ekuitas Credit konsolidasian/ to consolidated (Charged)/credit 1 Januari/ statement of to consolidated 31 Desember/ January income equity December

Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities): - Cadangan kerugian Allowance for - penurunan nilai 213,804 108,254 - 322,058 impairment losses - (Keuntungan)/kerugian yang belum Unrealised (gains)/losses from - direalisasi atas perubahan nilai wajar changes in fair value of efek-efek - bersih 27,106 76,773 177,136 281,015 marketable securities-net - Penyusutan aset tetap (46,541) (3,665) - (50,206) Depreciation of fixed assets - - Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) - direalisasi atas lindung nilai arus kas 2,885 - (2,885) - from cash flow hedge - Cadangan tunjangan bonus, THR Accrued bonus, vacation pay - dan tantiem 126,910 11,236 - 138,146 and tantiem - Lain-lain (21,299) (56,347) (242) (77,888) Others - Jumlah aset pajak tangguhan- Total deferred tax asset bersih 302,865 136,251 174,009 613,125 - net

*) Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan Adjustment to opening balance relating to implementation of *) PSAK 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 3) SFAS 55 (Revised 2006) (refer to Note 3)

Manajemen berpendapat bahwa terdapat Management believes that it is probable that future kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada taxable profit will be available against which the masa mendatang akan memadai untuk temporary differences, which results in deferred tax mengkompensasi perbedaan temporer yang assets, can be utilised. menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.

Halaman – 5/134 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)

d. Administrasi d. Administration

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws in Indonesia, the Company berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, submits tax returns on the basis of self assessment. menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah The Director General of Tax (DGT) may assess or pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak ("DJP") amend taxes within 10 (ten) years of the time the tax dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak becomes due, or until the end of 2013, whichever is dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat earlier. This rule applicable for fiscal year prior to 2008. terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang There are new rules applicable to fiscal year 2008 and lebih awal. Ketentuan ini berlaku untuk tahun pajak subsequent years stipulating that the DGT may assess sebelum tahun 2008. Ketentuan baru yang or amend taxes within 5 (five) years of the time the tax diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun- becomes due. tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.

e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letter Pada tanggal 17 September 2010, sebagai kelanjutan On 17 September 2010, as a result of tax audit dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas conducted by the tax authority in respect of fiscal year tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Lippo 2008 related with ex PT Bank Lippo Tbk, the Bank has Tbk, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak untuk received the tax assessment letter which stated that tahun pajak 2008 yang menyatakan kurang bayar atas there was an underpayment of corporate income tax pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan article 29, income tax articles 23, 4(2), 26, and 21, and pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan pajak pertambahan value added tax amounting in total to Rp 537,348 nilai dengan jumlah Rp 537.348 (termasuk denda dan (including penalty and administrative charges). After sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas evaluating the tax assessment letter, and even though surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank the Bank did not agree to some tax findings, the Bank CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan has already paid to the tax office the full underpayment tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh amount on 14 October 2010. On 10 December 2010, pajak kurang bayar tersebut pada tanggal 14 Oktober the Bank has submitted the tax objection letter to the 2010. Pada tanggal 10 Desember 2010, Bank tax office. The above underpayment of tax amounted to telah mengajukan keberatan kepada kantor pajak. Rp 537,348 has been recorded as Prepaid taxes and Pajak kurang bayar sebesar Rp 537.348 tersebut non operating expenses amounting to Rp 479,411 and dicatat sebesar Rp 479.411 pada akun Uang muka Rp 57,937, respectively. pajak dan sebesar Rp 57.937 pada akun beban bukan operasional.

Saat ini Bank sedang diaudit oleh kantor pajak untuk Currently Bank CIMB Niaga is being audited by the tax tahun pajak 2008 terkait dengan eks PT Bank Niaga authority for the fiscal year 2008 related with PT Bank Tbk. Sampai dengan tanggal laporan keuangan Niaga Tbk. Until the date of these consolidated konsolidasian ini, hasil dari audit pajak tersebut masih financial statements, the final outcome of the tax audit belum diketahui. result is still unknown.

Halaman – 5/135 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

32. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 32. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES LIABILITAS LAIN-LAIN

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Beban yang masih harus dibayar 1,041,021 1,056,288 938,686 757,147 Accrued expenses Pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya Pension and other post (lihat Catatan 46) 373,318 338,789 312,205 249,830 retirement benefits (see Note 46) Bunga yang masih harus dibayar 353,715 220,909 204,599 302,492 Accrued interest Setoran jaminan 68,922 64,228 169,365 149,540 Security deposits Komisi diterima dimuka 24,859 104,807 103,160 75,128 Unearned commission Pendapatan yang ditangguhkan 22,627 20,647 14,734 17,721 Deferred income Lain-lain 77,895 82,343 73,254 217,490 Others 1,962,357 1,888,011 1,816,003 1,769,348

Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari Accrued expenses mainly consist of accruals for employee pencadangan bonus karyawan, tantiem, beban kantor dan bonus, tantiem, office and general expenses, and product umum, dan beban promosi produk. promotion expenses. Termasuk ke dalam bunga yang masih harus dibayar pada Included in accrued interest as at 30 June 2011 was tanggal 30 Juni 2011 adalah hutang bunga pinjaman accrued interest for subordinated loans of USD 1.60 million subordinasi sebesar USD 1,60 juta (2010: USD 1,66 juta; (2010: USD 1.66 million; 2009: USD 5.77 million; 2008: 2009: USD 5,77 juta; 2008: USD 5,60 juta). Informasi USD 5.60 million). Information in respect of subordinated mengenai pinjaman subordinasi diungkapkan pada Catatan loans is disclosed in Notes 33. 33.

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, saldo setoran On 31 December 2009 and 2008, the balance of security jaminan terutama terdiri dari saldo rolling deposit dari deposits mainly consists of the balance of rolling deposit Yellow Horizon Ltd. sebesar Rp 69.594 sehubungan from Yellow Horizon Ltd. of Rp 69,594 in regard to the dengan Asset Disposal Program. Asset Disposal Program.

Sejak diberlakukannya PSAK 55 (Revisi 2006) tanggal Since the implementation of SFAS 55 (Revised 2006) 1 Januari 2010, komisi diterima di muka yang berkaitan dated 1 January 2010, unearned commission related to langsung dengan kegiatan pemberian kredit diperhitungkan lending activities, is calculated as part of acquisition cost of sebagai harga perolehan kredit yang diberikan. loan.

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, komisi As at 30 June 2011 and 31 December 2010, unearned diterima di muka tidak berkaitan langsung dengan commission is not related to loans directly and mostly pemberian kredit dan sebagian besar berasal dari transaksi came from trade finance transactions and sharia financing. trade finance dan pembiayaan syariah. Sedangkan pada While as at 31 December 2009 and 2008, unearned tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, komisi diterima commission mostly came from loans, trade finance and dimuka terutama berasal dari komisi dari transaksi kredit, sharia financing. trade finance dan pembiayaan syariah.

Halaman – 5/136 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

33. PINJAMAN SUBORDINASI 33. SUBORDINATED LOANS

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Pinjaman subordinasi - Rupiah Subordinated loans - Rupiah Pinjaman subordinasi dari 32 bank - - 2,947 5,894 Subordinated loans from 32 banks Pinjaman subordinasi Subordinated loans dari Bank Indonesia - - 821 1,642 from Bank Indonesia - - 3,768 7,536 Obligasi subordinasi Subordinated bonds Rupiah Rupiah Nilai nominal 2,980,000 2,980,000 - - Par value Dikurangi: Less: Diskonto yang belum diamortisasi - - - - Unamortised discount Biaya emisi yang belum diamortisasi (11,580) (12,238) - - Unamortised issuance cost Penyesuaian nilai wajar (8,782) (8,722) - - Fair value changes 2,959,638 2,959,040 - - Dolar Amerika Serikat United States Dollar Nilai nominal 1,715,100 1,802,000 2,818,500 3,270,000 Par value Dikurangi: Less: Diskonto yang belum diamortisasi - - (4,196) (5,753) Unamortised discount Biaya emisi yang belum diamortisasi - - - (13,023) Unamortised issuance cost Penyesuaian nilai wajar (82,021) (55,420) (15,479) - Fair value changes 1,633,079 1,746,580 2,798,825 3,251,224 Nilai tercatat 4,592,717 4,705,620 2,802,593 3,258,760 Carrying value

Informasi mengenai saat tingkat suku bunga dan jatuh Information in respect of interest rates and maturities is tempo diungkapkan pada Catatan 55 dan 57. disclosed in Notes 55 and 57.

Halaman – 5/137 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued)

Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal 30 Below is the detail of subordinated bonds as at 30 June Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 dan 2008. 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2008.

Tanggal jatuh Opsi 30 Juni/June 31 Desember/December Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/ 2011 2010 2009 2008 Listed Due date Call option Interest rate Obligasi Subordinasi - - 939,500 1,090,000 Bursa Efek 14 Juli/ 14 Juli/ 7,75% per tahun sampai dengan 2010 dan selanjutnya Tahun/ Singapura/ July July sesuai dengan tingkat suku bunga US Treasury Subordinated Bond Singapore Stock 2015 2015 ditambah 6,19% per tahun/7.75% per annum up to 2010 Year 2005 Exchange and there-after at US Treasury rate plus 6.19% per annum Obligasi Subordinasi 1,715,100 1,802,000 1,879,000 2,180,000 Bursa Efek 22 November/ 22 November/ 7,38% per tahun sampai dengan 2011 dan selanjutnya Tahun/ Singapura/ November November sesuai dengan tingkat suku bunga US Treasury Subordinated Bond Singapore Stock 2016 2011 ditambah 4,16% per tahun/7.38% per annum up to 2011 Year 2006 Exchange and there-after at US Treasury rate plus 4.16% per annum Obligasi Subordinasi 1,380,000 1,380,000 - - Bursa Efek 8 Juli/July N/A 11,3% per tahun/11.3% per annum I Tahun/ Indonesia/ 2017 Subordinated Bond I Indonesia Stock Year 2010 Exchange

Obligasi Subordinasi 1,600,000 1,600,000 - - Bursa Efek 23 Desember/ N/A 10,85% per tahun/10.85% per annum II Tahun/ Indonesia/ December Subordinated Bond II Indonesia Stock 2020 Year 2010 Exchange 4,695,100 4,782,000 2,818,500 3,270,000 Dikurangi/Less : Penyesuaian nilai wajar/Fair value changes (90,803) (64,142) *) (15,479) - Diskonto yang belum diamortisasi/ Unamortised discount - - (4,196) (5,753) Biaya penerbitan yang belum diamortisasi/ Unamortised issuance cost (11,580) (12,238) - (13,023) Nilai tercatat/ Carrying value 4,592,717 4,705,620 2,798,825 3,251,224

*) Penyesuaian nilai wajar ini terkait dengan lindung nilai wajar atas The fair value changes relate with the fair value hedging on *) Obligasi Subordinasi Tahun 2006 dan Obligasi Subordinasi I Tahun the Subordinated Bond Year 2006 and Subordinated Bond I 2010 sebesar masing-masing Rp 82.021 dan Rp 8.782 pada Year 2010 amounting to Rp 82,021 and Rp 8,782, respectively as at tanggal 30 Juni 2011 (2010: Rp 63.072 dan Rp 440) 30 June 2011 (2010: Rp 63,072 and Rp 440)

Pada bulan Juli 2010, Bank CIMB Niaga melunasi seluruh On July 2010, Bank CIMB Niaga had redeemed the Obligasi Subordinasi Tahun 2005. Subordinated Bond Year 2005.

Pada tanggal 8 Juli 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan On 8 July 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate amounted to Tetap sebesar Rp 1.380.000. Pada tanggal 9 Juli 2010, Rp 1,380,000. On 9 July 2010, these bonds were listed in obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange. This issuance has been Penerbitan Obligasi Subordinasi ini telah disetujui oleh BI approved by BI through its Letter No. 12/121/DPB3/TPB3- melalui Surat No. 12/121/DPB3/TPB3-3/Rahasia pada 3/Rahasia dated 8 July 2010 and has obtained notice of tanggal 8 Juli 2010 dan mendapatkan pernyataan efektif effectivity from Bapepam-LK through its letter No. S- dari Bapepam-LK melalui Surat No.S-5902/BL/2010 5902/BL/2010 dated 29 June 2010. tertanggal 29 Juni 2010.

Halaman – 5/138 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued)

Pada tanggal 23 Desember 2010, Bank CIMB Niaga On 23 December 2010, Bank CIMB Niaga issued menerbitkan Obligasi Subordinasi II Tahun 2010 sebesar Subordinated Bonds II Year 2010 amounted to Rp 1.600.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh BI Rp 1,600,000. This issuance has been approved by BI melalui Surat No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia tertanggal through its Letter No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia dated 29 Desember 2010 dan mendapatkan pernyataan 29 December 2010 and has obtained notice of effectivity efektif dari Ketua Bapepam-LK melalui Surat from Chairman of Bapepam-LK in its Letter No. No. S-11156/BL/2010 tertanggal 15 Desember 2010. S-11156/BL/2010 dated 15 December 2010.

Bank CIMB Niaga selalu melakukan pembayaran bunga Bank CIMB Niaga always pay interest and principal in dan pokok secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah accordance with the schedule and contracted amount. yang diperjanjikan.

Transaksi lindung nilai Hedge transactions

Pada tanggal 1 Juni 2009, Bank CIMB Niaga melakukan On 1 June 2009, Bank CIMB Niaga hedged a portion of the lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian pinjaman subordinated bonds by fair value hedges using interest rate subordinasi dengan kontrak swap tingkat suku bunga (nilai swap contracts (with nominal of USD 150 million) (refer to nominal sebesar USD 150 juta) (lihat Catatan 10). Note 10).

Pada bulan September 2010, Bank CIMB Niaga melakukan On September 2010, Bank CIMB Niaga hedged a lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi proportion of the Subordinated Bond I Year 2010 by fair Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 500.000 dengan value hedges of Rp 500,000 using interest rate swap kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar contracts with notional amount of Rp 500,000 (refer to Note Rp 500.000 (lihat Catatan 10). 10).

Pada tanggal 8 Desember 2010, Bank CIMB Niaga On 8 December 2010, Bank CIMB Niaga hedged a melakukan lindung nilai atas nilai wajar sebagian Obligasi proportion of the Subordinated Bond I Year 2010 by fair Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 250.000 dengan value hedges of Rp 250,000 using interest rate swap kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note Rp 250.000 (lihat Catatan 10). 10).

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010 dan As at 30 June 2011 and 31 December 2010 and 2009, 2009, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap Bank CIMB Niaga perform the evaluation of fair value lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi hedges contracts by using regression method and the dan hasilnya efektif. result is effective.

Ringkasan kerugian instrumen lindung nilai dan keuntungan The net effect of the loss from the hedging instrument and dari pinjaman subordinasi disajikan pada tabel berikut ini: the gain from the hedged item (subordinated loans) are summarised below:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Kerugian instrumen lindung nilai (19,840) (9,528) (8,398) - Losses on hedging instrument Keuntungan hedged item yang berhubungan Gains on hedged item attributable dengan risiko yang dilindungnilaikan 23,944 40,275 15,479 - to hedged risk Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai 4,104 30,747 7,081 - Net gain from hedging transaction

Halaman – 5/139 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued)

Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation

Berdasarkan surat Bank Indonesia No. 8/89/DPB3/TPB3-3 Based on the letter issued by Bank Indonesia tanggal 13 Desember 2006, sebagian dari obligasi No.8/89/DPB3/TPB3-3 dated 13 December 2006, a certain subordinasi sebesar USD 200 juta diperhitungkan sebagai amount of the subordinated bonds of USD 200 million is modal pelengkap dalam perhitungan rasio Kewajiban treated as Supplementary Capital in the calculation of Penyediaan Modal Minimum (KPMM) pada tanggal Capital Adequacy Ratio (CAR) on 30 June 2011 and 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, 2009 dan 2008. 31 December 2010, 2009 and 2008.

Pada bulan Juli 2010, melalui Surat In July 2010, based on Letter from BI No. 12/121/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah No. 12/121/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan approval to Bank CIMB Niaga to calculate the Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.380.000 sebagai Subordinated Bonds of Rp 1,380,000 as the component of komponen pelengkap dalam perhitungan rasio Kewajiban tier 2 capital in Capital Adequacy Ratio (CAR). Penyediaan Modal Minimum (KPMM).

Pada tanggal 29 Desember 2010, melalui Surat As at 29 December 2010, based on Letter from BI No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan approval to Bank CIMB Niaga to calculate the Subordinated Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.600.000 sebagai Bonds of Rp 1,600,000 as the component of tier 2 capital in komponen pelengkap dalam perhitungan rasio Kewajiban Capital Adequacy Ratio (CAR). Penyediaan Modal Minimum (KPMM).

Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings

Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan Moody’s The ratings for this subordinated bond, based on Moody’s Investor Services, Inc. dan Fitch, Inc. adalah sebagai Investor Services, Inc and Fitch, Inc. are as follows: berikut:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Moody's Investor Services, Inc Moody's Investor Services, Inc Dolar Amerika Serikat Ba1 Ba1 Ba1 Ba2 United States Dollar Fitch, Inc Fitch, Inc Rupiah AA AA - - Rupiah Dolar Amerika Serikat BB BB+ BB- BB- United States Dollar

Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan There were no negative covenants in the subordinated dalam perjanjian pinjaman subordinasi. loans agreements.

Halaman – 5/140 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

Modal saham dan tambahan modal disetor pada tanggal The share capital and additional paid in capital as at 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2008 was adalah sebagai berikut: as follows:

Modal saham ditempatkan dan Tambahan Jumlah saham disetor penuh/ modal (ribuan)/ Issued and disetor/ Number of fully Additional shares paid share paid-in Jumlah/ (thousands) capital capital Total

Saldo pada tanggal 1 Januari 2008 12,322,603 971,807 1,810,548 2,782,355 Balance as at 1 January 2008

Penambahan saham baru 11,051,151 552,558 4,641,484 5,194,042 Issuance of new shares Eksekusi opsi kepemilikan saham Exercised employee stock bagi karyawan (ESOP) 98,784 4,939 24,399 29,338 options (ESOP) Eksekusi Waran Seri I 462,325 23,116 184,929 208,045 Exercised Series I Warrants Pembalikan beban kompensasi opsi Reversal of compensation cost karyawan berbasis saham (ESOP) employee stock options program setelah habis dieksekusi - - 51,121 51,121 (ESOP) after fully exercised Saldo pada tanggal Balance as at 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 23,934,863 1,552,420 6,712,481 8,264,901 31 December 2010, 2009 and 2008

Penambahan saham baru melalui Issuance of new shares through Penawaran Umum Terbatas V 1,196,743 59,837 1,436,092 1,495,929 Right Issue V

Saldo pada tanggal 30 Juni 2011 25,131,606 1,612,257 8,148,573 9,760,830 Balance as at 30 June 2011

Penambahan jumlah saham yang ditempatkan dan disetor The increased in issued and fully paid shares of 11,051,151 selama 2008 sebanyak 11.051.151 saham adalah terkait shares during 2008 was related to the merger with Bank dengan penggabungan usaha dengan Bank Lippo (lihat Lippo (refer to Note 1b). Catatan 1b).

Program opsi karyawan berbasis saham dan program Employee stock option plan and management option opsi manajemen program Perubahan modal saham ditempatkan dan disetor penuh The movement of issued and fully paid share capital and dan tambahan modal disetor yang berkaitan dengan additional paid in capital relating to the employee stock program opsi karyawan berbasis saham dan program opsi option program and management option program is manajemen dijelaskan pada Catatan 47. disclosed in Note 47.

Penerbitan saham melalui Penawaran Umum Terbatas Issuance of shares through Pre-emptive Rights Issue IV IV dengan HMETD

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s Extraordinary Shareholders’ General Niaga tanggal 23 April 2004 memutuskan untuk: Meeting on 23 April 2004 resolved:

 meningkatkan modal dasar Bank CIMB Niaga dari  to increase Bank CIMB Niaga’s authorised capital 718.539.351 saham biasa kelas A dan from 718,539,351 class A ordinary shares and 208.146.064.900 saham biasa kelas B dengan jumlah 208,146,064,900 class B ordinary shares with total nilai nominal sebesar Rp 1.400.000 menjadi par value of Rp 1,400,000 to 718,539,360 class A 718.539.360 saham biasa kelas A dan ordinary shares and 508,146,064,000 class B 508.146.064.000 saham biasa kelas B dengan jumlah ordinary shares with total par value of Rp 2,900,000; nilai nominal sebesar Rp 2.900.000;

Halaman – 5/141 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (lanjutan) (continued)

Penerbitan saham melalui Penawaran Umum Terbatas Issuance of shares through Pre-emptive Rights Issue IV IV dengan HMETD (lanjutan) (continued) Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s Extraordinary Shareholders’ General Niaga tanggal 23 April 2004 memutuskan untuk: (lanjutan) Meeting on 23 April 2004 resolved: (continued)

 meningkatkan modal ditempatkan dan disetor Bank  to increase Bank CIMB Niaga’s issued and paid in CIMB Niaga melalui mekanisme penerbitan saham capital by issuing new shares without pre-emptive baru tanpa HMETD yaitu dengan mengeluarkan rights from the unissued capital of 9 (nine) class A saham baru dari modal yang belum ditempatkan ordinary shares with par value of Rp 500 (full amount) sebanyak 9 (sembilan) saham biasa kelas A dengan per share and 7 (seven) class B ordinary shares with nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan par value of Rp 5 (full amount) per share. These 7 (tujuh) saham biasa kelas B dengan nilai nominal shares were listed on the Indonesia Stock Exchange Rp 5 (nilai penuh) per saham. Saham-saham ini telah on 21 May 2004; and dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 21 Mei 2004; dan

 meningkatkan nilai nominal saham Bank CIMB Niaga  to increase Bank CIMB Niaga shares’ par value melalui mekanisme penggabungan jumlah saham through a reverse stock split with the ratio of (reverse stock split) dengan perbandingan setiap 10 shares to 1 share. With the effect of the reverse 10 saham menjadi 1 saham. Dengan penggabungan stock split, the par value of Bank CIMB Niaga’s jumlah saham ini, nilai nominal saham Bank CIMB shares increase as follows: Niaga meningkat sebagai berikut:

- setiap saham biasa kelas A dengan nilai nominal - each class A ordinary share with par value of Rp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 500 (full amount) per share becomes Rp 5.000 (nilai penuh) per saham; dan Rp 5,000 (full amount) per share; and - setiap saham biasa kelas B dengan nilai nominal - each class B ordinary share with par value of Rp 5 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 50 Rp 5 (full amount) per share becomes Rp 50 (full (nilai penuh) per saham. amount) per share.

Penggabungan jumlah saham ini berlaku efektif di The reverse stock split became effective on the Bursa Efek Indonesia pada tanggal 21 Mei 2004. Indonesia Stock Exchange on 21 May 2004.

Komposisi modal saham Bank CIMB Niaga sebelum dan Bank CIMB Niaga’s share capital composition before and sesudah pelaksanaan penggabungan jumlah saham adalah after the reverse stock split was as follow: sebagai berikut: Sebelum Reverse Stock Split/ Sesudah Reverse Stock Split/ Before Reverse Stock Split After Reverse Stock Split Nilai Nilai Nominal nominal (nilai (nilai penuh)/ penuh)/ Par value Par value Jumlah saham/ (full Jumlah saham/ (full Number of shares amount) Jumlah/Total Number of shares amount) Jumlah/Total Modal dasar: Authorised capital: Saham biasa kelas A 718,539,360 500 359,270 71,853,936 5,000 359,270 Class A ordinary shares Saham biasa kelas B 508,146,064,000 5 2,540,730 50,814,606,400 50 2,540,730 Class B ordinary shares 508,864,603,360 2,900,000 50,886,460,336 2,900,000 Belum ditempatkan: Unissued: Saham biasa kelas B 430,618,536,160 5 2,153,093 43,061,853,616 50 2,153,093 Class B ordinary shares 430,618,536,160 2,153,093 43,061,853,616 2,153,093 Ditempatkan dan disetor: Issued and paid in: Saham biasa kelas A 718,539,360 500 359,270 71,853,936 5,000 359,270 Class A ordinary shares Saham biasa kelas B 77,527,527,840 5 387,638 7,752,752,784 50 387,638 Class B ordinary shares 78,246,067,200 746,908 7,824,606,720 746,908 Halaman – 5/142 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (lanjutan) (continued)

Penerbitan saham melalui Penawaran Umum Terbatas Issuance of shares through Pre-emptive Rights Issue IV IV dengan HMETD (lanjutan) (continued)

Pada tanggal 24 Agustus 2005, Bank CIMB Niaga On 24 August 2005, Bank CIMB Niaga obtained an mendapatkan pernyataan pendaftaran efektif dari Bapepam- effective registration statement for its Rights Issue IV from LK atas Penawaran Umum Terbatas IV melalui surat Bapepam-LK through letter No. S-2320/PM/2005. No. S-2320/PM/2005. Selanjutnya pada 25 Agustus 2005, Subsequently on 25 August 2005, Bank CIMB Niaga’s Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank CIMB Extraordinary Shareholders General Meeting, whose Niaga, yang risalahnya dimuat dalam Akta No. 27 yang minutes have been notarised by Deed No. 27 of Amrul dibuat dihadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Partomuan Pohan, S.H., LLM, notary in Jakarta also Notaris di Jakarta juga telah menyetujui Penawaran Umum approved the Pre-emptive Rights Issue IV to the terbatas IV tersebut kepada para pemegang saham dalam shareholders, attached with the issuance of Series I rangka penerbitan HMETD disertai dengan penerbitan Warrants. Waran Seri I.

Penawaran Umum Terbatas IV tersebut dilakukan dengan Rights Issue IV was done through the issuance of a menerbitkan sebanyak-banyaknya 3.970.987.908 saham maximum of 3,970,987,908 new class B ordinary shares biasa kelas B baru dengan nilai nominal Rp 50 (nilai penuh) with par value of Rp 50 (full amount) per share, attached per saham disertai penerbitan sebanyak-banyaknya with the issuance of a maximum of 1,985,493,954 Series I 1.985.493.954 Waran Seri I yang diberikan secara cuma- Warrants with nil consideration as an incentive to Bank cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Bank CIMB CIMB Niaga’s shareholders and/or the holders of the Pre- Niaga dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan emptive rights who execute their rights, whereby each HMETD-nya, dimana setiap pemegang 4 (empat) saham holder of 4 (four) shares listed in the shareholders listing on yang namanya tercatat dalam daftar pemegang saham 7 September 2005 at 16.00 WIB, were entitled for 2 Pre- Bank CIMB Niaga pada tanggal 7 September 2005, pukul emptive rights. The 2 pre-emptive rights grant its holder the 16.00 WIB berhak atas 2 HMETD. 2 HMETD ini right to purchase 2 (two) new class B ordinary shares with memberikan hak kepada pemegang hak tersebut untuk par value of Rp 50 (full amount) per share at the price of membeli 2 (dua) saham biasa kelas B baru dengan nilai Rp 330 (full amount) per share. For these 2 (two) new nominal Rp 50 (nilai penuh) per saham yang ditawarkan class B ordinary shares from the execution of the Pre- dengan harga Rp 330 (nilai penuh) per saham. Atas setiap emptive Rights, was given 1 (one) Series I Warrants as an 2 (dua) saham biasa kelas B baru hasil pelaksanaan incentive to purchase 1 (one) new class B ordinary share HMETD tersebut diberikan 1 (satu) Waran Seri I secara with par value of Rp 50 (full amount) per share at an cuma-cuma untuk membeli 1 (satu) saham biasa kelas B execution price of Rp 450 (full amount) for a 5 year-period baru dengan nilai nominal Rp 50 (nilai penuh) per saham from 9 March 2006 up to 8 September 2010. pada harga eksekusi sebesar Rp 450 (nilai penuh) selama 5 tahun dari tanggal 9 Maret 2006 sampai dengan tanggal 8 September 2010.

Dengan adanya penggabungan antara Bank CIMB Niaga By the merger between Bank CIMB Niaga and Bank Lippo, dan Bank Lippo, maka jangka waktu pelaksanaan Waran the Series 1 Warrants matured on 24 September 2008. Seri 1 berakhir pada tanggal 24 September 2008.

Peningkatan modal ditempatkan dan disetor Bank CIMB The increase of Bank CIMB Niaga’s issued and paid in Niaga dari hasil Penawaran Umum Terbatas IV dimuat capital as a result of Rights Issue IV was notarised by Deed dalam Akta No. 3 tanggal 3 Oktober 2005 yang dibuat No. 3 dated 3 October 2005 of Amrul Partomuan Pohan, dihadapan Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notaris di S.H., LLM, notary in Jakarta and has been reported to the Jakarta, serta telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of Republic of Indonesia Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat through letter No. C-29328 HT.01.04.TH.2005 dated No. C-29328 HT.01.04.TH.2005 tanggal 24 Oktober 2005. 24 October 2005.

Halaman – 5/143 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (lanjutan) (continued)

Penerbitan saham melalui Penawaran Umum Terbatas Issuance of shares through Pre-emptive Rights Issue IV IV dengan HMETD (lanjutan) (continued)

Hasil penerbitan saham dalam rangka Penawaran Umum Proceeds from the issuance of shares in relation to the Terbatas IV diterima seluruhnya oleh Bank CIMB Niaga Right Issue IV were received by Bank CIMB Niaga on pada tanggal 30 November 2005. 30 November 2005.

Selama tahun 2008, sejumlah 430.675.586 waran telah During 2008, 430,675,586 warrants have been executed dieksekusi dan Bank CIMB Niaga telah mengkreditkan and Bank CIMB Niaga has credited Rp 23,116, Rp 184,929 Rp 23.116, Rp 184.929 dan Rp Nihil masing-masing ke and Rp Nil to share capital, additional paid in capital and akun-akun modal disetor, tambahan modal disetor dan capital paid in advance accounts, respectively. dana setoran modal.

Penerbitan saham melalui Penawaran Umum Terbatas Issuance of shares through Pre-emptive Rights Issue V V dengan HMETD

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s Extraordinary Shareholder’s General Niaga tanggal 15 Desember 2010 memutuskan untuk Meeting on 15 December 2010 resolved to increase Bank meningkatkan modal ditempatkan dan disetor Bank CIMB CIMB Niaga’s issued and paid in capital by issuing new Niaga melalui mekanisme penerbitan saham baru dengan shares with Pre-emptive Rights at the maximum of HMETD sebanyak-banyaknya 1.196.743.183 saham biasa 1,196,743,183 of class B ordinary shares with par value of kelas B dengan nominal Rp 50 (nilai penuh) per saham dan Rp 50 (full amount) per share and offering price of Rp 1,250 harga penawaran Rp 1.250 (nilai penuh) per saham. Bank (full amount) per share. Bank CIMB Niaga obtained the CIMB Niaga memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the chairman of Bapepam-LK Bapepam-LK melalui suratnya No. S/11093/BL/2010 atas through his letter No. S/11093/BL/2010 for that Right Issues Penawaran Umum Terbatas V tersebut. Seluruh dari hasil V. On 19 January 2011, Bank CIMB Niaga has obtained the Penawaran Umum Terbatas V Tahun 2010 sebesar Rp fund from Right Issues V Year 2010 amounting to 1.495.929 telah diterima pada tanggal 19 Januari 2011. Rp 1,495,929.

Susunan pemegang saham setelah pelaksanaan The shareholders’ composition after Right Issue V and as at Penawaran Umum Terbatas V dan pada tanggal 30 Juni 30 June 2011 was as follows: 2011 adalah sebagai berikut:

30 Juni/June 2011 Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Persentase Number of kepemilikan/ Jumlah shares issued Percentage dalam Rupiah/ Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders

Saham biasa kelas A Class A ordinary share - Pemegang saham lainnya Other shareholders - (kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)

Saham biasa kelas B Class B ordinary share - CIMB Group Sdn Bhd,Malaysia 24,358,324,638 96.92% 1,217,916 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia - - Pemegang saham lainnya Other shareholders - (kepemilikan di bawah 5%) 701,428,269 2.79% 35,071 (ownership interest below 5%) 25,131,606,843 100.00% 1,612,257

Halaman – 5/144 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (lanjutan) (continued)

Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember The shareholders’ composition as at 31 December 2010, 2010, 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 and 2008 were as follows:

31 Desember/December 2010 Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Persentase Number of kepemilikan/ Jumlah shares issued Percentage dalam Rupiah/ Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders

Saham biasa kelas A Class A ordinary share - Pemegang saham lainnya Other shareholders - (kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.30% 359,270 (ownership interest below 5%)

Saham biasa kelas B Class B ordinary share - CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 23,196,291,571 96.91% 1,159,814 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia - - Pemegang saham lainnya Other shareholders - (kepemilikan di bawah 5%) 666,718,153 2.79% 33,336 (ownership interest below 5%) 23,934,863,660 100.00% 1,552,420

31 Desember/December 2009 dan/and 2008 Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Persentase Number of kepemilikan/ Jumlah shares issued Percentage dalam Rupiah/ Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders

Saham biasa kelas A Class A ordinary share - Pemegang saham lainnya Other shareholders - (kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.30% 359,270 (ownership interest below 5%)

Saham biasa kelas B Class B ordinary share - CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 18,487,762,021 77.24% 924,388 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia - - Santubong Ventures Sdn Bhd, Santubong Ventures Sdn Bhd, - Malaysia 3,982,024,793 16.64% 199,101 Malaysia - Pemegang saham lainnya Other shareholders - (kepemilikan di bawah 5%) 1,393,222,910 5.82% 69,661 (ownership interest below 5%) 23,934,863,660 100.00% 1,552,420

Halaman – 5/145 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (lanjutan) (continued)

Dari jumlah saham yang beredar dan disetor penuh, pada Of the total issued and fully paid capital, as at tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 dan 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and 2008 2008 terdapat saham yang dimiliki oleh direksi, yaitu: there are shares owned by directors, namely:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Bpk. Arwin Rasyid 1,381 1,381 831 8,381 Mr. Arwin Rasyid Bpk. Handoyo Soebali 288,750 275,000 275,000 275,000 Mr. Handoyo Soebali

Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah Class A and class B ordinary shares are ordinary shares saham biasa yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.

Efektif sejak tanggal 24 Agustus 2007, CIMB Group On 24 August 2007, CIMB Group Holdings Berhad as Holdings Berhad sebagai pemegang saham mayoritas Bank CIMB Niaga’s majority and controlling shareholder sekaligus pengendali Bank CIMB Niaga telah mengalihkan has transferred the ownership in Bank CIMB Niaga of seluruh kepemilikan sahamnya pada Bank CIMB Niaga 7,779,138,350 shares to CIMB Group Sdn Bhd. As a sejumlah 7.779.138.350 saham kepada CIMB Group Sdn result, Bank CIMB Niaga is part of CIMB Group. This Bhd sehingga Bank CIMB Niaga telah menjadi bagian dari ownership transfer has been approved by BI through Letter CIMB Group. Pengalihan saham tersebut telah mendapat No. 9/67/GBI/DPIP/Rahasia dated 29 June 2007. CIMB persetujuan BI melalui Surat No. 9/67/GBI/DPIP/Rahasia Group Sdn Bhd is fully owned by CIMB Group Holdings tanggal 29 Juni 2007. CIMB Group Sdn Bhd dimiliki Berhad, Malaysia. seluruhnya oleh CIMB Group Holdings Berhad, Malaysia.

Pada tanggal 16 Agustus 2010, CIMB Group Sdn Bhd On 16 August 2010, CIMB Group Sdn Bhd purchased membeli saham Bank CIMB Niaga dari Santubong Bank CIMB Niaga’s shares from Santubong Ventures Sdn Ventures Sdn Bhd, Greatville Pte.Ltd dan PT Pantai Damai Bhd, Greatville Pte.Ltd and PT Pantai Damai of masing-masing sebanyak 3.982.024.793 saham atau 3,982,024,793 shares or 16.64%, 615,993,242 shares or 16,64%, 615.993.242 saham atau 2,57%, dan 110.511.515 2.57%, and 110,511,515 shares or 0.46%, respectively. saham atau 0,46%. Dengan transaksi tersebut, maka After this transaction CIMB Group Sdn Bhd ownership in kepemilikan CIMB Group Sdn Bhd di Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga increased from 77.24% to 96.92%. mengalami peningkatan dari 77,24% menjadi 96,92%.

Pemegang saham akhir CIMB Group Holdings Berhad, The ultimate shareholders of CIMB Group Holdings Berhad, Malaysia pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember Malaysia as at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 2010, 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: and 2008 were as follows:

Persentase kepemilikan/ Pemegang saham Percentage of ownership Shareholders

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Khazanah Nasional Berhad 28.61% 28.61% 28.39% 28.43% Khazanah Nasional Berhad Employee Provident Fund 13.71% 13.71% 12.90% 16.62% Employee Provident Fund Lain-lain dan Masyarakat 57.68% 57.68% 58.71% 54.95% Others and Public 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the oleh Pemerintah Malaysia. Government of Malaysia.

Halaman – 5/146 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

35. PENGGUNAAN LABA BERSIH 35. APPROPRIATION OF NET INCOME

Penggunaan laba bersih untuk 3 (tiga) tahun buku terakhir The appropriation of net income for the 3 (three) financial adalah sebagai berikut: year is as follows:

2010 2009 2008 Pembagian dividen final tunai - - 305,170 Distribution of final cash dividend Pembentukan cadangan umum Appropriation to general and dan wajib - - 135,638 statutory reserve Saldo laba 2,548,153 1,568,130 237,381 Retained earnings 2,548,153 1,568,130 678,189

Penggunaan laba bersih tahun 2010 Appropriation of 2010 net income

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual Shareholders General Meeting dated (“RUPST”) pada tanggal 28 Maret 2011, disetujui seluruh 28 March 2011, the shareholders agreed to record all net laba bersih untuk tahun buku 2010 sebesar Rp 2.548.153 income for the year of 2010 amounting to Rp 2,548,153 as dicatat sebagai laba ditahan. retained earnings.

Penggunaan laba bersih tahun 2009 Appropriation of 2009 net income

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual Shareholder General Meeting dated (“RUPST”) pada tanggal 25 Maret 2010, disetujui seluruh 25 March 2010 the shareholders agreed to record all net laba bersih untuk tahun buku 2009 sebesar Rp 1.568.130 income for the year of 2009 amounting to Rp 1,568,130 as dicatat sebagai laba ditahan. retained earnings.

Penggunaan laba bersih tahun 2008 Appropriation of 2008 net income

Berdasarkan RUPST pada tanggal 30 April 2009, disetujui Based on Annual Shareholder General Meeting dated pembagian dividen final tunai untuk tahun buku 2008 30 April 2009 the shareholders agreed to distribute final sebesar sebanyak-banyaknya Rp 305.185. Pembayaran cash dividend for the year of 2008 of up to Rp 305,185. This dividen final tunai sebesar Rp 305.170 ini telah dilakukan final cash dividend of Rp 305,170 was paid on 9 June 2009. pada tanggal 9 Juni 2009.

Dalam RUPST tersebut, diputuskan juga untuk membentuk In the Annual Shareholder General Meeting, the cadangan umum dan wajib sebesar Rp 135.638 sehingga shareholders also agreed to provide additional general and seluruhnya menjadi Rp 351.538. statutory reserves of Rp 135,638 resulting and cumulative the reserves of Rp 351,538.

Cadangan umum dan wajib General and statutory reserve

Pada tanggal 30 Juni 2011, cadangan umum dan wajib As at 30 June 2011, the general and statutory reserve sebesar Rp 351.538 (2010: Rp 351.538; 2009: Rp 351.538; amounted to Rp 351,538 (2010: Rp 351,538; 2009: 2008: Rp 215.900). Cadangan umum dan wajib ini dibentuk Rp 351,538; 2008: Rp 215,900). This general and statutory sehubungan dengan Undang-undang Republik Indonesia reserve was provided in relation with the Law of Republic No. 1/1995 yang telah digantikan dengan Undang-undang Indonesia No.1/1995 which has been replaced with Law No. 40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai No. 40/2007 effective on 16 August 2007 regarding the Perseroan Terbatas, yang mengharuskan perusahaan- limited liability company which requires companies to set perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum up a general reserve amounting to at least 20% of the sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang issued and paid up share capital. There is no timeline over ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut which this amount should be provided. tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan tersebut.

Halaman – 5/147 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

36. PENDAPATAN BUNGA 36. INTEREST INCOME

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Kredit yang diberikan 6,156,331 11,048,546 9,410,110 7,659,380 Loans Efek-efek dan Marketable securities and Obligasi Pemerintah 528,632 889,953 1,207,534 1,315,932 Government Bonds Penempatan pada bank lain Placements with other banks dan Bank Indonesia 255,646 311,359 53,599 156,530 and Bank Indonesia Pembiayaan konsumen, Consumer financing, sewa guna usaha dan anjak piutang 126,130 138,984 90,338 126,328 financing lease and factoring Giro pada bank lain Current accounts with other banks dan Bank Indonesia 27,205 1,239 1,137 8,061 and Bank Indonesia Lain-lain 20,805 58,349 50,612 70,673 Others 7,114,749 12,448,430 10,813,330 9,336,904

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest income diberikan adalah pendapatan bunga dari kredit yang recognised on the unimpaired portion of the impaired loans diberikan atas bagian yang tidak mengalami penurunan (time value unwinding) for the six-month period ended nilai terhadap kredit yang diberikan yang mengalami 30 June 2011 amounting to Rp 75,265 (2010: Rp 188,214). penurunan nilai (time value unwinding) untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 adalah sebesar Rp 75.265 (2010: Rp 188.214).

Lihat Catatan 50 untuk transaksi dengan pihak-pihak Refer to Notes 50 for transactions with related parties. berelasi.

37. BEBAN BUNGA 37. INTEREST EXPENSE

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Simpanan nasabah: Deposits from customers: - Giro 289,307 538,172 386,621 333,313 Demand deposits - - Tabungan 759,209 925,640 703,524 636,225 Saving deposits - - Deposito berjangka dan Time deposits and - sertifikat deposito 1,973,816 3,348,493 3,529,033 3,372,126 certificates of deposits Pinjaman yang diterima dan Borrowings and obligasi subordinasi 276,407 277,164 312,073 343,266 subordinated bonds Simpanan dari bank lain 19,863 32,236 35,559 63,849 Deposit from other banks Beban asuransi penjaminan Deposit insurance simpanan - - 186,785 166,353 guarantee expense Lain-lain 499 432 7,467 82,203 Others 3,319,101 5,122,137 5,161,062 4,997,335

Sejak diberlakukannya PSAK 55 (Revisi 2006), pada Since the implementation of SFAS 55 (Revised 2006) on tanggal 1 Januari 2010, beban asuransi penjaminan 1 January 2010, the deposit insurance guarantee expense simpanan diklasifikasikan sebagai beban umum dan is classified as general and administrative expense (Refer administrasi (Lihat Catatan 44). Sebelum 1 Januari 2010, to Note 44). Prior to 1 January 2010, this expense is beban tersebut diklasifikasikan sebagai beban bunga. classified as interest expense.

Halaman – 5/148 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

38. PENDAPATAN KOMISI DAN JASA YANG TIDAK 38. NON-CREDIT RELATED FEES AND COMMISSION BERASAL DARI PEMBERIAN KREDIT INCOME

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Jasa administrasi nasabah 95,480 209,088 248,297 262,811 Customer administration fees Komisi merchant 89,406 146,791 111,929 118,217 Merchant commission Jasa agensi dan advisory 86,593 32,446 37,908 60,689 Agency and advisory fees Jasa kliring dan transfer 59,387 129,507 133,370 86,167 Clearing and transfer fees Pendapatan bancassurance 58,435 88,271 50,652 74,456 Bancassurance income Pendapatan interchange fee Credit card interchange fee kartu kredit 54,838 92,131 74,817 49,867 income Jasa servis kustodian 40,842 69,704 52,236 50,135 Custodial services fees Jasa dokumen ekspor-impor 27,772 73,406 53,648 68,985 Export-import document fees Pendapatan annual fee 16,465 31,580 34,014 41,433 Annual fee income Lain-lain 270,327 248,934 104,816 216,120 Others 799,545 1,121,858 901,687 1,028,880

Lain-lain terutama terdiri dari pendapatan komisi yang Others mainly consist of commission income from billing berasal dari jasa pembayaran tagihan telepon dan pajak, payment services of telephone and tax, transactions transaksi kartu debit dan ATM, komisi dari perusahaan related to debit card and ATM, commission from insurance asuransi serta transaksi fee based income lainnya. companies and other fee based income transactions.

39. PEMBENTUKAN/(PEMULIHAN) CADANGAN KERUGIAN 39. ALLOWANCE/(REVERSAL) FOR IMPAIRMENT LOSSES PENURUNAN NILAI - ASET KEUANGAN - FINANCIAL ASSETS

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Pembentukan/(pembalikan) cadangan kerugian penurunan Allowance/(reversal) for impairment nilai atas: losses on: Giro pada bank lain - - (17,873) 27,888 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain Placements with other banks dan Bank Indonesia (26,114) (53,015) (6,320) 67,761 and Bank Indonesia Efek-efek (11,045) (360) (6,616) 4,083 Marketable securities Tagihan derivatif - - (1,473) 184,650 Derivatives receivable Kredit yang diberikan 426,161 1,225,695 1,270,604 631,127 Loans Tagihan akseptasi - - 3,760 (5,041) Acceptances receivable Penyertaan - (250) (111) 53 Investments Piutang pembiayaan konsumen, Consumer financing, sewa guna usaha dan leasing and factoring anjak piutang 23,890 12,246 1,263 10,662 receivables Suspense account dan Suspense account and piutang lainnya 4,806 4,006 (78,090) (50,009) other receivables Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi (44,128) 21,303 (17,939) 9,960 commitments and contingencies Aset lain-lain Other assets Tagihan terkait transaksi Receivables relating to defaulted derivatif gagal bayar - - 325,122 229,469 derivatives transactions 373,570 1,209,625 1,472,327 1,110,603

Halaman – 5/149 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

40. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN 40. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES - NON NILAI - ASET NON KEUANGAN FINANCIAL ASSETS

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Pembentukan/(pemulihan) cadangan kerugian penurunan Allowance/(reversal) for impairment nilai atas: losses on: Aset yang diambil alih 11,345 6,951 200,398 51,377 Foreclosed assets Properti terbengkalai - - 26,014 (132) Abandoned properties 11,345 6,951 226,412 51,245

41. (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN DARI PERUBAHAN NILAI 41. (LOSSES)/GAINS FROM CHANGES IN FAIR VALUE OF WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN YANG TRADING FINANCIAL INSTRUMENTS DIPERDAGANGKAN

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Efek-efek 5,786 7,922 6,447 (173,838) Marketable securities Obligasi Pemerintah (719) (1,837) 34,838 (70,838) Government Bonds Derivatif (79,410) (58,037) 28,162 55,901 Derivatives (74,343) (51,952) 69,447 (188,775)

42. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) DARI PENJUALAN EFEK- 42. GAINS/(LOSSES) FROM SALE OF MARKETABLE EFEK SECURITIES 30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months ObligasiPemerintah 69,887 270,762 151,983 (27,460) Government Bonds Efek-efek 2,289 6,748 4,291 (18,495) Marketable securities 72,176 277,510 156,274 (45,955)

Halaman – 5/150 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

43. BEBAN TENAGA KERJA 43. PERSONNEL EXPENSES

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Gaji dan upah 631,935 1,085,473 1,039,447 885,871 Salaries and wages Tunjangan karyawan 331,433 764,313 742,703 575,271 Allowances for employees Pelatihan dan pendidikan 65,644 87,354 92,912 93,227 Training and education Lain-lain 28,595 54,132 61,071 144,357 Others 1,057,607 1,991,272 1,936,133 1,698,726

Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan Included in personnel expenses are bonus and vacation pay bonus dan Tunjangan Hari Raya (THR), pensiun dan (THR), pension and other post retirement obligations and liabilitas imbalan pasca kerja lainnya dan tantiem untuk tantiem for the six-month period ended 30 June 2011 periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 sebesar amounting to Rp 391,597 (2010: Rp 491,340; 2009: Rp Rp 391.597 (2010: Rp 491.340; 2009: Rp 610.285; 2008: 610,285; 2008: Rp 490,567). Rp 490.567).

Termasuk ke dalam beban tenaga kerja adalah gaji dan Included in personnel expenses also are salaries and other kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, allowances for Directors, Commissioners and Audit Komisaris dan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah Committee of Bank CIMB Niaga as follow: sebagai berikut:

30 Juni/June 31 Desember/Decem ber 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months

Direksi 57,313 66,145 27,497 98,510 Directors Komisaris 4,452 8,672 12,836 22,934 Commissioners Komite Audit 1,369 3,261 2,314 3,150 Audit Committee 63,134 78,078 42,647 124,594

44. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 44. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Telepon dan telex 234,502 521,545 438,929 465,069 Telephone and telex Biaya pihak ketiga 220,276 352,172 264,326 147,116 Outsource expenses Sewa, penyusutan dan Rental, depreciation and pemeliharaan gedung 213,735 395,119 336,549 376,701 maintenance of building Iklan dan promosi 212,213 164,901 136,131 182,971 Advertising and promotion Beban asuransi penjaminan Deposit insurance simpanan 137,565 190,417 - - guarantee expense Transportasi 78,818 136,762 135,025 69,170 Transportation Jasa profesional 60,807 118,102 55,089 57,013 Professional fees Perlengkapan kantor 57,659 121,855 135,831 169,130 Office supplies Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintanance perabot kantor 42,388 71,879 67,136 48,518 of office furniture Premi asuransi 6,400 10,659 21,585 20,129 Insurance premium Lain-lain 144,193 216,534 165,154 199,699 Others 1,408,556 2,299,945 1,755,755 1,735,516

Beban umum dan administrasi lain-lain antara lain terdiri Other general and administrative expenses consist of dari beban penyusutan aset ijarah, utilitas dan biaya depreciation of ijarah assets, utilities and other office aktivitas kantor lainnya. activities expenses.

Halaman – 5/151 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

45. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL -BERSIH 45. NON – OPERATING INCOME – NET

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Pendapatan sewa 5,078 8,522 103 6,097 Rental income Keuntungan/(kerugian) atas penjualan 89 (5) 393 2,287 Gain/(loss) on sale of aset tetap fixed assets (Kerugian)/keuntungan penjualan (Loss)/gain on sale of AYDA (3,274) (49,165) (9,496) 1,807 foreclosed assets Lain-lain - bersih 40,770 49,920 107,648 45,141 Others - net 42,663 9,272 98,648 55,332

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA OBLIGATIONS

Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja are entitled to the pension employee benefit and other lainnya, sebagai berikut: employee benefits, as follows:

Imbalan Pensiun Pension benefits

Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee pensiun terdiri dari program pensiun manfaat pasti dan program plans consisting of a defined benefit plan and program iuran pasti sebagai berikut: defined contribution plan, as follows:

a. Manfaat pasti a. Defined benefit plan

Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian karyawan Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan retirement program covering a certain number of its diadministrasikan oleh “Dana Pensiun PT Bank CIMB permanent employees which is managed and Niaga Tbk”. administered by “Dana Pensiun PT Bank CIMB Niaga Tbk”.

Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang The plan calls for benefits to be paid to eligible akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak pada employees at retirement or when the employees resign saat karyawan pensiun atau pada saat karyawan according to the pension fund regulation which is tersebut berhenti sesuai dengan peraturan dana pensiun designed to comply with Labor Law. The benefits paid at yang bersangkutan yang dibuat sesuai dengan UU retirement are based primarily upon years of service with Ketenagakerjaan. Manfaat pensiun dihitung berdasarkan Bank CIMB Niaga and the last compensation rates near masa kerja karyawan yang bersangkutan pada Bank the retirement age. CIMB Niaga dan tingkat gaji terakhir pada saat pensiun.

Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga has funded the plan through annual CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang contributions which are sufficient to meet the minimum setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang requirements set forth in applicable pension fund laws. diharuskan oleh peraturan perundangan dana pensiun This contribution usually reflects benefits attributed to yang berlaku. Jumlah iuran ini umumnya meliputi employees’ current service costs, as well as imbalan pensiun untuk jasa karyawan masa kini, amortisation of past service cost and experience amortisasi biaya masa lalu dan koreksi aktuarial. adjustments.

Halaman – 5/152 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)

a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)

Penilaian atas liabilitas pensiun pada tanggal 30 Juni The calculation of pension liabilities as at 30 June 2011 2011 serta 31 Desember 2010 dan 2009 dilakukan oleh and 31 December 2010 and 2009 were prepared by PT Dayamandiri Dharmakonsilindo dengan PT Dayamandiri Dharmakonsilindo using the “Projected menggunakan metode ”Projected Unit Credit”. Unit Credit” method. Meanwhile the calculation of Sedangkan penilaian atas liabilitas pensiun pada tanggal pension liabilities as at 31 December 2008 was prepared 31 Desember 2008 dilakukan oleh aktuaria independen by an independent actuary PT Watson Wyatt Purbajaga PT Watson Wyatt Purbajaga dengan menggunakan using the same method. metode yang sama.

Berikut ini adalah hal-hal yang diungkapkan dalam The following are disclosed in the actuarial report dated laporan-laporan aktuaria tanggal 18 Juli 2011 dan 18 July 2011 and 19 January 2011, 21 Desember 2009 19 Januari 2011, 21 Desember 2009 dan 13 Februari and 13 February 2009 to calculate the retirement 2009, masing-masing dalam menghitung liabilitas benefits liability as at 30 June 2011 and 31 December pensiun pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 and 2008, respectively: 2010, 2009 dan 2008:

Jumlah yang diakui di neraca konsolidasian ditentukan The amounts recognised in the consolidated balance sebagai berikut: sheets are determined as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Nilai wajar aset program 844,840 829,393 698,386 520,724 Fair value of plan assets Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded pasti yang didanai (737,612) (647,744) (572,997) (572,117) defined benefit obligation 107,228 181,649 125,389 (51,393) Biaya jasa tahun lalu yang Unrecognised prior service cost belum diakui (non-vested) (18,656) (43,959) (48,239) - (non-vested) Keuntungan aktuaria yang belum diakui (96,481) (152,950) (99,474) - Unrecognised actuarial gains (7,909) (15,260) (22,324) (51,393) Anak Perusahaan (6,309) (5,761) (3,802) (2,806) Subsidiaries Liabilitas di neraca konsolidasian Liability recognised in consolidated (lihat Catatan 32) (14,218) (21,021) (26,126) (54,199) balance sheet (refer to Note 32)

Halaman – 5/153 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)

a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)

Jumlah yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian The amounts recognised in the consolidated statements adalah sebagai berikut: of income are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Biaya jasa kini setelah dikurangi Current service cost net of kontribusi karyawan (8,167) (16,664) (12,859) (15,458) employees' contributions Biaya bunga (31,691) (61,478) (61,865) (54,443) Interest cost Hasil yang diharapkan dari aset program 45,499 79,646 65,711 60,743 Expected return on plan assets Amortisasi biaya jasa tahun lalu Amortisation of unrecognised past (non-vested ) 1,051 4,280 4,280 - service cost (non-vested) Biaya jasa tahun lalu Immediate recognition of past (vested ) (2,486) - 5,487 - service cost (vested) Amortisasi keuntungan yang belum diakui 3,145 1,280 391 - Amortisation of unrecognised gains Kerugian aktuaria - - - (139,904) Actuarial losses Perubahan atas aset yang tidak diakui - - - 65,739 Changes in disallowed asset 7,351 7,064 1,145 (83,323) Anak Perusahaan 1,118 (2,196) (1,040) (1,260) Subsidiaries Jumlah, disajikan sebagai bagian dari Total, included in personnel beban tenaga kerja (lihat Catatan 43) 8,469 4,868 105 (84,583) expenses (refer to Note 43)

Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam neraca Movement in the liability recognised in the consolidated konsolidasian adalah: balance sheet:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Saldo awal (15,260) (22,324) (51,393) - Beginning balance Pendapatan/(beban) periode berjalan 7,351 7,064 1,145 (83,323) Current period income/(expense) Kontribusi pemberi kerja terhadap Employer contribution dana pensiun - - 27,924 31,930 to the pension fund (7,909) (15,260) (22,324) (51,393) Anak Perusahaan (6,309) (5,761) (3,802) (2,806) Subsidiaries Saldo akhir (14,218) (21,021) (26,126) (54,199) Ending balance

Halaman – 5/154 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)

a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)

Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaria The principal actuarial assumptions used by the independen dalam perhitungan di atas adalah sebagai independent actuary in the above calculation are: berikut:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Asumsi ekonomi: Economic assumptions: Tingkat diskonto 9% 9.50% 11% 12% Discount rate Kenaikan gaji di masa datang 8% 8% 8% 9% Future salary increases

Asumsi lainnya: Other assumptions: Proyeksi kenaikan pensiun di masa Expected future pension increases datang per tahun 5% 5% 5% 5% per annum Usia pensiun normal 55 55 55 55 Normal retirement age Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate Indonesia 1999 Indonesia 1999 Indonesia 1999 Indonesia 1999 (TMI '99)/ (TMI '99)/ (TMI '99)/ (TMI '99)/ Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality Table 1999 Table 1999 Table 1999 Table 1999 (TMI '99) (TMI '99) (TMI '99) (TMI '99) Tingkat cacat 10% dari TMI '99/ 10% dari TMI '99/ 10% dariTMI '99/ 10% dariTMI '99/ Disability rate 10% of TMI '99 10% ofTMI'99 10% of TMI '99 10% of TMI '99

b. Program iuran pasti b. Defined contribution plan

Program pensiun untuk seluruh karyawan eks Bank The defined contribution retirement plan for all ex Bank Lippo adalah Program Iuran Pasti yang dikelola oleh PT Lippo permanent employees administered by PT AIA AIA Financial. Sedangkan untuk sebagian karyawan eks Financial. Meanwhile the defined contribution retirement Bank Niaga dikelola oleh PT Asuransi Manulife. plan for ex Bank Niaga employees is administered by PT Asuransi Manulife.

Halaman – 5/155 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)

b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the Independent Actuary menentukan biaya imbalan pensiun oleh Aktuaria as at 30 June 2011 and 31 December 2010, 2009 and Independen pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 2008 for the calculation of pension benefit expenses, are Desember 2010, 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

Kenaikan gaji di masa datang 8% per tahun/ 8% per tahun/ 8% per tahun 11% per tahun Future salary increases per annum per annum per annum untuk eks Bank Lippo dan 9% per tahun untuk eks Bank Niaga/ 11% per annum for ex Bank Lippo and 9% per annum for ex Bank Niaga

Tingkat diskonto 8% per tahun/ 8.50% per tahun/ 11% per tahun/ 13% per tahun/ Discount rate per annum per annum per annum per annum Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate Indonesia 1999 (TMI'99)/ Indonesia 1999 (TMI'99)/ Indonesia 1999 (TMI'99)/ Indonesia 1999 (TMI'99)/ Indonesia Mortality Table Indonesia Mortality Table Indonesia Mortality Table Indonesia Mortality Table 1999 (TMI'99) 1999 (TMI'99) 1999 (TMI'99) 1999 (TMI'99) Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia 10% untuk usia 5% untuk usia Resignation rate sampai dengan 25 sampai dengan 25 sampai dengan 25 sampai dengan 35 tahun, dan menurun tahun, dan menurun tahun, dan menurun tahun, dan menurun dengan garis lurus dengan garis lurus dengan garis lurus dengan garis lurus 0% pada usia 44 0% pada usia 44 0% pada usia 44 5% pada usia 45 tahun dan 1% tahun dan 1% tahun, dan 1% tahun, lalu setelahnya/ setelahnya/ setelahnya/ mendatar/ 10% up toage 25, 10% up to age25, 10% up to age 25, 5% up toage 35, then decreasing then decreasing then decreasing then decreasing linearly to 0% at linearly to 0% at linearly to 0% at linearly to 5% at age 44 and 1% age 44 and 1% age 44 and 1% age 45 thereafter thereafter thereafter Tingkat cacat 10% dariTMI '99/ 10% dariTMI '99/ 10% dariTMI '99/ 5% dariTMI '99/ Disability rate 10% of TMI'99 10% of TMI'99 10% of TMI'99 5% of TMI'99 Proporsi pensiun normal 100% 100% 100% 100% Proportion of retirement Tingkat pengembalian investasi 11% per tahun/ 11% per tahun/ 11% per tahun/ 10% per tahun Rate of return on investment per annum per annum per annum untuk eks Bank Lippo dan 7% untuk eks Bank Niaga/ 10% per annum for ex Bank Lippo and 7% for ex Bank Niaga Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age years years years years

Halaman – 5/156 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)

b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)

Penilaian atas liabilitas pensiun pada tanggal 30 Juni The calculation of pension liabilities as at 30 June 2011, 2011, 31 Desember 2010 dan 2009 dilakukan oleh PT 31 December 2010 and 2009 were prepared by PT Dayamandiri Dharmakonsilindo dengan menggunakan Dayamandiri Dharmakonsilindo using the “Projected Unit metode “Projected Unit Credit”. Sedangkan penilaian Credit”. Meanwhile the calculations of pension liabilities atas liabilitas pensiun pada tanggal 31 Desember 2008 as at 31 December 2008 was prepared by an dilakukan oleh aktuaria independen PT Watson Wyatt independent actuary PT Watson Wyatt Purbajaga for ex Purbajaga untuk karyawan eks Bank Niaga dan oleh employee of Bank Niaga and independent actuary PT aktuaria independen PT Padma Radya Aktuaria, untuk Padma Radya Aktuaria for ex employee of ex Bank karyawan eks Bank Lippo dengan metode yang sama. Lippo using the same method.

Jumlah yang diakui di neraca konsolidasian adalah: The amounts recognised in the consolidated balance sheets are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Nilai kini liabilitas (459,643) (368,832) (298,476) (192,227) Present value of obligation Biaya jasa tahun lalu yang belum Unrecognised prior service cost diakui (non vested ) 20,775 28,044 78,247 2,938 (non vested) Kerugian/(keuntungan) aktuaria Unrecognised actuarial yang belum diakui 104,094 34,903 (31,841) 19,017 losses/(gains) Liabilitas yang diakui di neraca Liability recognised in consolidated konsolidasian (lihat Catatan 32) (334,774) (305,885) (252,070) (170,272) balance sheets (refer to Note 32)

Jumlah yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian The amounts recognised in the consolidated statements adalah sebagai berikut: of income are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Biaya jasa kini (19,135) (29,365) (25,082) (25,503) Current service cost Biaya bunga (15,289) (31,554) (32,531) (20,299) Interest cost Amortisation of unrecognised Amortisasi biaya jasa tahun lalu - non vested (1,328) (5,722) (7,486) (1,158) prior service cost - non vested Amortisasi (kerugian)/keuntungan aktuaria (560) 160 24 (5,919) Amortisation of actuarial (loss)/gain Biaya jasa tahun lalu - vested - - (24,066) (124) Prior service cost - vested Kerugian aktuaria - - - (17) Actuarial losses Dampak kurtailmen - - - 16,707 Effect of curtailment Biaya pesangon - - - (29,115) Termination cost Penyesuaian lainnya - - - (414) Other adjustment Jumlah, disajikan sebagai bagian dari Total, included in personnel beban tenaga kerja (lihat Catatan 43) (36,312) (66,481) (89,141) (65,842) expenses (refer to Note 43)

Halaman – 5/157 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)

b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)

Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam neraca Movement in the liability recognised in the consolidated konsolidasian adalah: balance sheet:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Saldo awal (305,885) (252,070) (170,272) (140,935) Beginning balance Beban imbalan kerja yang diakui Employee benefit expense recognised peiode berjalan (36,312) (66,481) (89,141) (65,842) in the current period Pembayaran imbalan 7,423 12,666 7,343 7,390 Actual benefit payments Biaya pesangon - - - 29,115 Termination cost Saldo akhir (334,774) (305,885) (252,070) (170,272) Ending balance

c. Imbalan kerja lainnya c. Other employee benefits

Imbalan kerja lainnya meliputi uang jasa, uang pisah, Other employee benefits consist of service payments, pesangon, tunjangan cuti besar dan kompensasi lainnya, severance payments, termination benefits, long term dikompensasikan dengan imbalan pensiun. service awards and other compensation, compensated with retirement benefits.

Penilaian atas liabilitas imbalan kerja Bank CIMB Niaga The calculation of the Bank CIMB Niaga’s other pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010 dan employee benefits obligation as at 30 June 2011 and 31 2009 dilakukan oleh aktuaria independen PT December 2010 and 2009 were prepared by an Dayamandiri Dharmakonsilindo dengan menggunakan independent actuary PT Dayamandiri Dharmakonsilindo metode “Projected Unit Credit”. Sedangkan penilaian using the “Projected Unit Credit” method. Meanwhile the atas liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember calculation of other employee benefits obligation as at 2008 dilakukan oleh aktuaria independen PT Watson 31 December 2008 was prepared by an independent Wyatt Purbajaga dengan menggunakan metode yang actuary PT Watson Wyatt Purbajaga using the same sama. method.

Jumlah yang diakui di neraca konsolidasian adalah: The amounts recognised in the consolidated balance sheets are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Nilai kini liabilitas (24,326) (11,883) (34,009) (25,359) Present value of obligation Liabilitas yang diakui di neraca Liability recognised in consolidated konsolidasian (lihat Catatan 32) (24,326) (11,883) (34,009) (25,359) balance sheets (refer to Note 32)

Halaman – 5/158 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

46. PENSIUN DAN LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 46. PENSION AND OTHER POST RETIREMENT LAINNYA (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)

c. Imbalan kerja lainnya (lanjutan) c. Other employee benefits (continued)

Jumlah yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian The amounts recognised in the consolidated statements adalah sebagai berikut: of income are as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Biaya jasa kini (538) (2,318) (4,218) (3,571) Current service cost Biaya bunga (485) (1,870) (2,954) (2,036) Interest cost Biaya tunjangan cuti besar - (11,883) - - Long leave allowance cost Laba kurtailmen - 38,197 - - Gain on curtailment Kerugian aktuaria (3,074) - (14,465) (3,767) Actuarial losses Biaya jasa tahun lalu - vested (11,815) - 6,592 - Prior service cost - vested Jumlah, disajikan sebagai bagian dari Total, included in personnel beban tenaga kerja (lihat Catatan 43) (15,912) 22,126 (15,045) (9,374) expense (refer to Note 43)

Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam neraca Movement in the liability recognised in the consolidated konsolidasian adalah: balance sheets:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Saldo awal (11,883) (34,009) (25,359) (20,462) Beginning balance Pendapatan/(beban) periode berjalan (15,912) 22,126 (15,045) (9,374) Current period income/(expense) Pembayaran imbalan 3,469 - 6,395 4,477 Actual benefit payments Saldo akhir (24,326) (11,883) (34,009) (25,359) Ending balance

Pada tanggal 30 Juni 2011, karyawan Bank CIMB Niaga As at 30 June 2011, the number of employees of Bank yang memperoleh imbalan pensiun dan imbalan kerja CIMB Niaga who are eligible for retirement and other lainnya berjumlah 11.985 (2010: 11.200; 2009: 10.637; employee benefits was 11,985 (2010: 11,200; 2009: 2008: 10.648). 10,637; 2008: 10,648).

47. PROGRAM OPSI KARYAWAN BERBASIS SAHAM, 47. EMPLOYEE STOCK OPTION PROGRAM, PROGRAM OPSI MANAJEMEN, PROGRAM SAHAM MANAGEMENT OPTION PROGRAM, MANAGEMENT MANAJEMEN DAN PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM EQUITY SCHEME AND EQUITY OWNERSHIP PLAN

Program opsi karyawan berbasis saham (ESOP) Employee stock option program (ESOP)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang At the Extraordinary Shareholders’ General Meeting held dilaksanakan pada tanggal 17 Desember 2003, pemegang on 17 December 2003, the shareholders agreed to grant saham menyetujui untuk memberikan hak opsi kepada options to purchase 391,230,320 new Series B shares of karyawan Bank CIMB Niaga yang memenuhi persyaratan Bank CIMB Niaga to Bank CIMB Niaga’s eligible untuk membeli saham baru Bank CIMB Niaga seri B employees. This amount represented 5% of Series B sejumlah 391.230.320 saham. Jumlah saham ini ordinary shares which amounted to 7,752,752,784. The merupakan 5% dari total saham biasa seri B yang exercise price set was Rp 324 (full amount). berjumlah 7.752.752.784. Harga eksekusi yang ditetapkan adalah Rp 324 (nilai penuh).

Selanjutnya, sebagai akibat dari kenaikan jumlah modal Further, as a result of the increase of share capital and saham dan tambahan modal disetor pada Penawaran additional paid in capital in Rights Issue IV (refer to Notes Umum Terbatas IV (lihat Catatan 1c dan 34), Rapat Umum 1c and 34), the Extraordinary Shareholders General Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 25 Agustus Meeting on 25 August 2005 agreed to amend the terms 2005 menetapkan perubahan syarat dan kondisi pada and conditions of the ESOP. The amendment decreases ESOP. Perubahan yang ditetapkan adalah penurunan the exercise price from Rp 324 (full amount) to Rp 297 (full harga eksekusi dari Rp 324 (nilai penuh) menjadi Rp 297 amount) and increased the number of options by (nilai penuh) dan penambahan jumlah opsi sebesar 29,383,795 shares. 29.383.795 saham.

Halaman – 5/159 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Program opsi karyawan berbasis saham (ESOP) Employee stock option program (ESOP) (continued) (lanjutan)

Karyawan yang memenuhi kriteria tertentu yang Employees who meet certain criteria were eligible to mendapatkan opsi dari program kompensasi ini antara lain options under the plan, these include: adalah:

 Karyawan yang telah bekerja selama 3 (tiga) tahun di  Employees who have worked for 3 (three) years at Bank CIMB Niaga; Bank CIMB Niaga;  Karyawan dengan jabatan non clerk dan di atasnya;  Employees who are non clerk or above;  Karyawan baru “special hire” setelah melewati masa  New “special hire” employees who have passed the percobaan tanpa perlu memenuhi syarat bekerja probation period and are not required to pass the minimal 3 (tiga) tahun. 3 (three) years working period.

Jika seluruh kriteria di atas telah terpenuhi, bergantung As the above criteria are met employees, subject to their pada kesepakatan yang ada, akan diberikan hak opsi agreement, are granted options under the plan. sesuai program.

Periode eksekusi dibagi menjadi tiga bagian sebagai The exercise period is divided into three parts as follow: berikut:

Persentase dari total alokasi opsi tiap karyawan/ Percentage from total allocated options for each employee Tanggal/Date

Periode eksekusi pertama 30% 1 September/September 2004 - 31 Agustus/August 2005 First exercise period Periode eksekusi kedua 30% 1 September/September 2005 - 31 Agustus/August 2006 Second exercise period Periode eksekusi ketiga 40% 1 September/September 2006 - 31 Maret/March 2008 Third exercise period

Berikut ini adalah mutasi jumlah opsi saham yang beredar: Below is the movement of the share options outstanding:

2008 Saldo awal 36,936,000 Beginning balance Diberikan 50,646,610 Granted Eksekusi (85,119,836) Exercised Lewat jangka waktu atau kadaluwarsa (2,462,774) Forfeited Saldo akhir - Ending balance

Opsi yang belum dieksekusi pada periode eksekusi yang Options which are not exercised in a particular period can bersangkutan dapat dieksekusi pada periode eksekusi be carried forward to the next exercise period. berikutnya.

Saham baru yang dibagikan diambil dari saham dalam Under the plan, new shares are granted from the portepel, dan bukan merupakan saham yang telah authorised capital, and not from issued or repurchased diterbitkan atau dibeli kembali. capital stock.

Nilai wajar opsi ditentukan dengan menggunakan metode The fair value of the options is estimated using the binomial dan dihitung pada saat grant-date. binomial method and calculated at grant-date.

Halaman – 5/160 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Program opsi karyawan berbasis saham (ESOP) Employee stock option program (ESOP) (continued) (lanjutan)

Beban kompensasi yang diakui dalam laporan laba rugi The compensation expense charged to the consolidated konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir statements of income for the six-month period ended 30 pada tanggal 30 Juni 2011 serta untuk tahun-tahun yang June 2011 and for the years ended 31 December 2010 and berakhir 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 2009 were Rp Nil, while for the year ended 31 December Nihil, sedangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2008 was Rp 21,954 and has been credited to account 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 21.954 dan telah share-based payment compensation reserve. dikreditkan ke akun cadangan kompensasi berbasis saham.

Selama tahun 2008, sebagai akibat eksekusi ESOP oleh As a result of employees exercising options under the karyawan masing-masing sejumlah Rp 4.939, Rp 24.399 ESOP during 2008, the amount of Rp 4,939, Rp 24,399 and dan Rp Nihil telah dikreditkan masing-masing ke akun-akun Rp Nil was credited to share capital, additional paid in modal disetor, tambahan modal disetor, dan dana setoran capital, and capital paid in advance, respectively. modal.

Program opsi manajemen (MOP) Management option program (MOP)

CIMB Group Holdings Berhad mengalokasikan sejumlah CIMB Group Holdings Berhad set aside 162,180,111 Bank 162.180.111 saham Bank CIMB Niaga yang dimilikinya CIMB Niaga shares to be offered to Bank CIMB Niaga’s untuk diberikan kepada manajemen Bank CIMB Niaga Management under a MOP. CIMB Group Holdings Berhad, melalui MOP. CIMB Group Holdings Berhad, melalui through its letter dated 22 June 2006, offered certain suratnya tertanggal 22 Juni 2006 menawarkan program ini members of Bank CIMB Niaga’s management an kepada manajemen Bank CIMB Niaga tertentu. Tanggal entitlement to participate in the program. The grant date for pemberian (grant date) program ini adalah tanggal 30 Juni this program was 30 June 2006, being the date when 2006, yaitu tanggal dimana manajemen menyatakan management confirmed their participation. keikutsertaan dalam program.

Opsi ini dapat dieksekusi pada tanggal pemberian sampai Under the program, options can be exercised from grant dengan tanggal 31 Oktober 2008 sesuai persentase yang date up to 31 October 2008 in accordance with an dialokasi untuk tiap periode. Harga eksekusi yang telah allocated percentage for each period. The excercise price ditetapkan adalah antara Rp 292 (nilai penuh) sampai was determined between Rp 292 (full amount) to Rp 368 Rp 368 (nilai penuh). (full amount).

Berikut ini adalah mutasi jumlah opsi yang beredar: Below is the movement of the outstanding options:

2008 Saldo awal 47,078,732 Beginning balance Diberikan - Granted Eksekusi (47,078,732) Exercised

Saldo akhir - Ending balance

Halaman – 5/161 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Program opsi manajemen (MOP) (lanjutan) Management option program (MOP) (continued)

Eksekusi MOP dicatat pada laporan keuangan The grant of MOP is recorded in Bank CIMB Niaga’s konsolidasian Bank CIMB Niaga seperti yang diatur dalam consolidated financial statements as required by SFAS 53 - PSAK 53 - Akuntansi Kompensasi Berbasis Saham. Oleh Accounting for Share-based Compensation. Because Bank karena Bank CIMB Niaga tidak memiliki kewajiban untuk CIMB Niaga does not have the obligation to deliver cash to memberikan kas kepada manajemen (tidak ada dampak management (no cash flow impact to Bank CIMB Niaga), terhadap arus kas Bank CIMB Niaga), Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga accounts for the transaction as equity- memperlakukan transaksi ini sebagai transaksi yang settled in its consolidated financial statements where Bank diselesaikan dengan pemberian saham (equity-settled) CIMB Niaga recognises the expense and corresponding dalam laporan keuangan konsolidasian, di mana Bank credit to share-based compensation reserve (therefore no CIMB Niaga mencatat beban tersebut dan mengkredit impact on Bank CIMB Niaga’s overall equity). The cost is cadangan kompensasi berbasis saham (sehingga tidak ada measured at grant date based on the fair value of the dampak terhadap jumlah ekuitas Bank CIMB Niaga secara options issued under the program using the Binomial keseluruhan). Beban tersebut diukur pada tanggal model and is amortised over the vesting period. pemberian opsi (grant date) berdasarkan nilai wajar dari opsi yang diberikan dengan menggunakan metode Binomial dan diamortisasi selama periode vesting.

Beban yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian The expense charged to the consolidated statements of untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 income for the six-month period ended 30 June 2011 and Juni 2011, serta untuk tahun-tahun yang berakhir pada for the years ended 31 December 2010 and 2009 were tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp Nil, while for the year ended 31 December 2008 was Rp Nihil, sedangkan untuk tahun yang berakhir pada Rp 1,085. tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 1.085.

Berikut ini adalah asumsi-asumsi yang digunakan dalam Below are the assumptions used in determining the MOP mengukur beban MOP: expense:

Tanggal pemberian/ Grant date (30 Juni/ June 2006)

Tingkat pengembalian dividen 1.55% Dividend yield Ketidakstabilan harga yang diharapkan 40.63% Expected volatility Suku bunga bebas risiko yang diharapkan 12.40% Expected risk-free interest rate Periode opsi yang diharapkan (tahun) 2.5 Expected period of the options (years)

Halaman – 5/162 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Program Ekuitas Manajemen (MES) Management Equity Scheme (MES)

Program ini merupakan program kompensasi yang This scheme was initiated as part of CIMB Group Holding berkaitan dengan kinerja yang merupakan bagian dari Berhad’s performance linked compensation scheme by CIMB Group Holding Berhad yang diberikan oleh one of its substantial shareholder for the CIMB Group. The pemegang saham utama Grup CIMB. Program ini pertama scheme was initially launched on 1 March 2004 and the kali diberikan pada tanggal 1 Maret 2004 dan akan berlanjut scheme will continue to be in force until 28 February 2012 hingga 28 Februari 2012 (periode yang telah diperpanjang). (extended time). In respect of Bank CIMB Niaga, the Dalam kaitannya dengan Bank CIMB Niaga, program ini scheme was introduced only in 2009 to certain diberikan kepada manajemen yang telah ditentukan oleh management determined by CIMB Group Holding Berhad. CIMB Group Holding Berhad pada tahun 2009. Dalam Under this program, the related management will receive program ini, manajemen terkait akan menerima kompensasi compensation in cash (cash-settled) based on the dalam bentuk kas (cash-settled) berdasarkan pergerakan movement of the price of ordinary shares of CIMB Group harga saham biasa CIMB Group Holding Berhad. Holding Berhad.

Pemberian hak dalam program ini dilakukan oleh Komite The eligibility participation in the scheme shall be at the Nominasi dan Remunerasi CIMB Group Holding Berhad. discretion of the Nomination and Remuneration Committee Hak ini adalah tidak dapat diberikan kepada pihak lain (non- of CIMB Group Holding Berhad. Entitlements of eligible assignable dan non-transferable) di mana Komite Nominasi members of senior management are non-assignable and dan Remunerasi yang melakukan administrasi mewakili non-transferable whereby the Nomination and pemegang saham utama Grup CIMB. Pemberian Remuneration Committee administer the scheme on behalf kompensasi ini memasuki tahap vesting secara of the substantial shareholder of CIMB Group. The proporsional dalam beberapa tahap periode eksekusi. entitlements granted vest in proportion across various exercised periods.

Pada tanggal 22 Desember 2008, pemegang saham utama On 22 December 2008, the substantial shareholder of CIMB Group Holding Berhad telah memperpanjang periode CIMB Group Holding Berhad had approved the extention MES dari 28 Februari 2009 menjadi 28 Februari 2012. MES of MES from 28 February 2009 to 28 February 2012. The akan tetap berlaku hingga 28 Februari 2012, setelah itu hak MES will continue to be in force until 28 February 2012, voting atas jumlah yang belum dieksekusi akan tetap after which the voting rights of unexercised balances will menjadi hak pemegang saham utama CIMB Group Holding remain with the substantial shareholder of CIMB Group Berhad. Holding Berhad.

Berikut ini adalah mutasi jumlah hak yang telah diberikan: Below is the movement of entitlements granted:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 Saldo awal 2,704,868 1,121,800 - Beginning balance Diberikan - 2,876,740 1,531,000 Granted Dieksekusi (713,006) (1,293,672) (409,200) Exercised Jumlah pada akhir periode 1,991,862 2,704,868 1,121,800 Ending balance of the period

Pada tahun 2009, seluruh hak memiliki harga referensi In 2009, all entitlements have the same reference price of yang sama yaitu RM 3,48 per unit. Di tahun 2011 dan RM 3.48 each unit. In 2011 and 2010, the reference price 2010, harga referensi diubah menjadi RM 1,74. is changed to RM 1.74.

Halaman – 5/163 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

Program Kepemilikan Saham (EOP) Equity Ownership Plan (EOP)

EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh CIMB Group The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group dimana CIMB Group dalam hal ini memberikan saham where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB biasa atas CIMB Group untuk karyawan-karyawan tertentu Group to selected employees of Bank CIMB Niaga (Senior (Senior Vice President (SVP) dan Executive Vice President Vice President (SVP) and Executive Vice President (EVP) (EVP) dan Direksi) yang akan dibebankan langsung and Boards of Directors) with a re-charge to Bank CIMB kepada Bank CIMB Niaga. Berdasarkan EOP tersebut, Niaga. Under the EOP, earmarked portions of variable bagian dari renumerasi karyawan-karyawan tertentu remuneration of selected employees of Bank CIMB Niaga tersebut akan digunakan untuk membeli saham biasa CIMB will be utilised to purchase ordinary shares of CIMB Group Group dari pasar. Saham yang dibeli akan diberikan secara from the market. The purchased shares will be released progresif kepada karyawan yang berhak berdasarkan progressively to the eligible employees at various dates tanggal-tanggal tertentu setelah tanggal pembelian, after the purchase date, subject to continued employment. tergantung pada hubungan kerja antara karyawan tersebut A related company will act on behalf of CIMB Group to dan Bank CIMB Niaga. Perusahaan terkait akan bertindak administer the EOP and to hold the shares in trust up to mewakili CIMB Group untuk melakukan administrasi atas the pre-determined transfer date. The eligibility of EOP dan menyimpan saham tersebut selama periode participation in the EOP shall be at the discretion of the sebelum tanggal penyerahan. Kelayakan akan Group Compensation Review Committee of CIMB Group. keikutsertaan pada EOP ditentukan oleh kebijakan dari Group Compensation Review Committee CIMB Group.

Atas pemutusan hubungan kerja selain selain pensiun, Upon termination of employment other than retirement, cacat atau kematian, saham-saham yang belum diberikan disability or death, any unreleased shares will be disposed akan dilepas berdasarkan harga pasar dan hasil yang at market price and proceeds received will be donated to diterima akan didonasikan kepada CIMB Foundation atas CIMB Foundation on behalf of the employees. In the event nama karyawan yang bersangkutan. Untuk kondisi pensiun, of retirement, disability or death of the eligible employee, cacat atau kematian atas karyawan memiliki hak EOP, the release of shares will be accelerated to the date of pemberian saham akan di akselerasi berdasarkan tanggal termination of employment and the shares will be assigned pemutusan hubungan kerja dan saham akan diberikan to the designated beneficiary. kepada pihak-pihak yang mewakili.

Untuk seluruh program EOP ini, Bank CIMB Niaga telah For this EOP program, Bank CIMB Niaga has paid Rp membayar Rp 35.030 (termasuk pajak) kepada perusahaan 35,050 (including tax) to the entity established by CIMB yang dibentuk oleh CIMB Group (dan kepada kantor pajak Group (and tax office in relation to the employee tax) to terkait dengan pajak penghasilan karyawan) untuk membeli purchase 1,034,802 shares at an average price of RM 8.27 1.034.802 lembar saham pada harga rata-rata RM 8,27 per per share. This is effective on 1 April 2011. This year’s lembar saham. Hal ini efektif pada tanggal 1 April 2011. EOP is divided into 4 (four) tranches, which are 25% each Tahun ini, pemberian hak atas program ini terbagi atas 4 from the total EOP, with vesting periods of 1 October 2011, (empat) tranche masing-masing sebesar 25% dengan 1 April 2012, 1 October 2012 and 1 April 2013. The total vesting period masing-masing pada 1 Oktober 2011, 1 April share-based payment expense recognised in relation to 2012, 1 Oktober 2012 dan 1 April 2013. Beban kompensasi EOP during the six month period ended 30 June 2011 berbasis saham terkait dengan EOP untuk periode enam amounted to Rp 4,379. bulan yang berakhir 30 Juni 2011 adalah Rp 4.379.

Berikut ini adalah mutasi jumlah hak yang telah diberikan: Below is the movement of entitlements granted:

30 Juni/June 2011 Saldo awal - Beginning balance Diberikan 1,034,802 Granted Eksekusi - Exercised

Jumlah pada akhir periode 1,034,802 Ending balance of the period

Halaman – 5/164 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

48. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 48. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE

Laba per saham dasar Basic earnings per share

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the net bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang profit attributable to shareholders by the weighted average saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. number of ordinary shares on issue during the year.

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham 1,546,139 2,548,153 1,568,130 678,189 Net profit attributable to shareholders Weighted average number of Rata-rata tertimbang saham ordinary share on issue biasa yang beredar (dalam ribuan) (in thousands) (including capital a) a) (termasuk dana setoran modal) 24,960,643 23,934,863 23,934,863 24,096,459 paid in advance) Laba per saham dasar Basic earnings per share (nilai penuh) 61.94 106.46 65.52 28.14 (full amount)

Laba per saham dilusian Diluted earnings per share

Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by adjusting the rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan weighted average number of ordinary shares outstanding dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa to assume conversion of all dilutive potential ordinary yang sifatnya dilutif dikonversi. Pada tanggal 31 Desember shares. As at 31 December 2008, Bank CIMB Niaga had 2008, Bank CIMB Niaga memiliki potensi saham yang dilutive potential shares, in the form of employee stock bersifat dilutif dalam bentuk opsi saham karyawan dan options and warrants. waran.

Pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010 dan As at 30 June 2011 and 31 December 2010 and 2009, 2009, Bank CIMB Niaga tidak memiliki potensi saham yang Bank CIMB Niaga has no dilutive potential shares. bersifat dilutif.

Perhitungan yang dilakukan untuk opsi saham adalah untuk For the share options, a calculation is done to determine menentukan berapa jumlah saham yang dapat diperoleh the number of shares that could have been acquired at fair pada nilai wajar (yaitu rata-rata harga pasar saham Bank value (determined as the average annual market share CIMB Niaga sepanjang tahun) berdasarkan nilai moneter price of Bank CIMB Niaga’s shares) based on the hak pesan yang terkait dengan opsi saham yang masih monetary value of the subscriptions rights attached to beredar. Jumlah saham berdasarkan perhitungan ini outstanding share options. The number of shares dibandingkan dengan jumlah saham yang seharusnya calculated in this way is compared with the number of diterbitkan apabila opsi saham dieksekusi. shares that would have been issued assuming the exercise of the share options.

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham 1,546,139 2,548,153 1,568,130 678,189 Net profit attributable to shareholders Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary yang beredar (dalam ribuan) a) 24,960,643 23,934,863 23,934,863 24,096,459 share on issue (in thousands) a) Penyesuaian untuk : Adjustment for: - opsi saham (dalam ribuan) - - - 1,844 share options (in thousands) - - waran (dalam ribuan) - - - 622,352 warrants (in thousands) - Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of biasa yang beredar untuk ordinary shares on issue for diluted menentukan laba per saham earnings per share (in thousands) dilusian (dalam ribuan) 24,960,643 23,934,863 23,934,863 24,720,655 Laba per saham dilusian Diluted earnings per share (nilai penuh) 61.94 106.46 65.52 27.43 (full amount)

Halaman – 5/165 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

48. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN) (lanjutan) 48. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE (continued)

Laba per saham dilusian (lanjutan) Diluted earnings per share (continued)

a) - Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan a) - The weighted average number of ordinary shares on issue is jumlah saham biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai calculated based on the number of ordinary shares on issue at end dengan data dari Biro Administrasi Efek; of month based on the data from Securities - Termasuk saham yang dikeluarkan pada tanggal 1 November 2008 Administration Bureau; akibat dari penggabungan usaha dengan Bank Lippo, seakan-akan - Includes the shares issued on 1 November 2008 as a result of penggabungan usaha tersebut telah terjadi sejak awal tahun yang merger with Bank Lippo, as if the merger occurred from the earliest disajikan (lihat Catatan 1b). period presented (refer to Note 1b).

49. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 49. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET

Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga has mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan commitments and contingencies that are not presented in dalam neraca konsolidasian. the consolidated balance sheet.

Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang The following is a summary of Bank CIMB Niaga dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang commitments and contingencies at the equivalent Rupiah Rupiah adalah sebagai berikut: contractual amounts:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 KOMITMEN COMMITMENTS Liabilitas komitmen Commitments payable Fasilitas penyediaan dana yang Unused provision of belum digunakan (32,189,727) (30,988,402) (20,528,124) (17,019,213) fund facilities Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable yang masih berjalan (1,585,432) (1,590,730) (1,160,240) (1,048,588) letters of credit Lain-lain (2,618) (2,823) (3,165) (4,508) Others Jumlah liabilitas komitmen (33,777,777) (32,581,955) (21,691,529) (18,072,309) Total commitments payable Komitmen - bersih (33,777,777) (32,581,955) (21,691,529) (18,072,309) Commitments - net

KONTINJENSI CONTINGENCIES Tagihan kontinjensi Contingent receivables Garansi yang diterima 58,372 91,040 567,134 569,736 Guarantees received Penghasilan bunga Interest receivable on dalam penyelesaian 618,016 559,070 627,596 442,038 non-performing assets Jumlah tagihan kontinjensi 676,388 650,110 1,194,730 1,011,774 Total contingent receivables

Liabilitas kontinjensi Contingent payables Garansi yang diterbitkan (2,964,044) (3,296,905) (3,095,241) (3,069,578) Guarantees issued Jumlah liabilitas kontinjensi (2,964,044) (3,296,905) (3,095,241) (3,069,578) Total contingent payables Kontinjensi - bersih (2,287,656) (2,646,795) (1,900,511) (2,057,804) Contingencies - net

KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND - BERSIH (36,065,433) (35,228,750) (23,592,040) (20,130,113) CONTINGENCIES - NET

Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan The commitments and contingencies relating to derivative derivatif disajikan di Catatan 10. transaction is disclosed in Note 10.

Perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan The movement in the estimated losses on commitments kontinjensi dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian. and contingencies is recorded in the consolidated statements of income.

Halaman – 5/166 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

49. KOMITMEN DAN KONTINJENSI – BERSIH (lanjutan) 49. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET (continued)

Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk fasilitas The details of commitments and contingencies payables penyediaan dana yang belum digunakan, irrevocable letters for unused provision of fund facilities, outstanding of credit yang masih berjalan dan garansi yang diterbitkan irrevocable letters of credit and guarantees issued based berdasarkan kolektibilitas dan mata uang adalah sebagai on collectibility and currency are as follows: berikut:

30 Juni/June 2011 Dalam Perhatian Khusus/ Kurang Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah Rupiah Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 24,387,329 35,588 1,190 26,981 22,163 24,473,251 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 215,615 - - - - 215,615 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 2,470,770 - - - - 2,470,770 Guarantees issued Sub jumlah 27,073,714 35,588 1,190 26,981 22,163 27,159,636 Sub total

Mata Uang Asing Foreign currencies Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 7,425,856 290,095 - - 525 7,716,476 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 1,369,817 - - - - 1,369,817 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 493,274 - - - - 493,274 Guarantees issued Sub jumlah 9,288,947 290,095 - - 525 9,579,567 Sub total 36,362,661 325,683 1,190 26,981 22,688 36,739,203

Dikurangi: Estimasi kerugian Less: Estimated losses atas komitmen dan kontinjensi on commitments and contingencies (lihat Catatan 30) (59,324) (refers to Note 30) 36,679,879

31 Desember/December 2010 Dalam Perhatian Khusus/ Kurang Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah Rupiah Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 23,619,275 205,386 4,794 4,622 8,282 23,842,359 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 128,714 - - - - 128,714 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 2,702,698 - - - - 2,702,698 Guarantees issued Sub Jumlah 26,450,687 205,386 4,794 4,622 8,282 26,673,771 Sub total

Mata Uang Asing Foreign currencies Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 7,000,874 143,304 - 1,665 200 7,146,043 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 1,462,016 - - - - 1,462,016 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 594,207 - - - - 594,207 Guarantees issued Sub jumlah 9,057,097 143,304 - 1,665 200 9,202,266 Sub total 35,507,784 348,690 4,794 6,287 8,482 35,876,037

Dikurangi: Estimasi kerugian Less: Estimated losses atas komitmen dan kontinjensi on commitments and contingencies (lihat Catatan 30) (104,025) (refers to Note 30) 35,772,012

Halaman – 5/167 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

49. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 49. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)

31 Desember/December 2009 Dalam Perhatian Khusus/ Kurang Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah Rupiah Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 17,461,065 59,065 3,510 2,253 8,758 17,534,651 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 254,515 - - - - 254,515 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 2,585,327 - - - - 2,585,327 Guarantees issued Sub jumlah 20,300,907 59,065 3,510 2,253 8,758 20,374,493 Sub total

Mata Uang Asing Foreign currencies Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 2,801,527 191,737 - - 209 2,993,473 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 877,561 28,164 - - - 905,725 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 509,914 - - - - 509,914 Guarantees issued Sub jumlah 4,189,002 219,901 - - 209 4,409,112 Sub total 24,489,909 278,966 3,510 2,253 8,967 24,783,605

Dikurangi: Estimasi kerugian Less: Estimated losses atas komitmen dan kontinjensi on commitments and contingencies (lihat Catatan 30) (84,139) (refers to Note 30) 24,699,466

31 Desember/December 2008 Dalam Perhatian Khusus/ Kurang Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah Rupiah Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 13,558,665 96,056 1,521 126 9,101 13,665,469 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 147,022 - - - - 147,022 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 2,603,439 - - - - 2,603,439 Guarantees issued Sub jumlah 16,309,126 96,056 1,521 126 9,101 16,415,930 Sub total

Mata Uang Asing Foreign currencies Fasilitas penyediaan dana Unused provision yang belum digunakan 3,321,964 31,780 - - - 3,353,744 of fund facilities Irrevocable L/C yang Outstanding masih berjalan 890,087 11,479 - - - 901,566 irrevocable L/C Garansi yang diterbitkan 466,139 - - - - 466,139 Guarantees issued Sub jumlah 4,678,190 43,259 - - - 4,721,449 Sub total 20,987,316 139,315 1,521 126 9,101 21,137,379

Dikurangi: Estimasi kerugian Less: Estimated losses atas komitmen dan kontinjensi on commitments and contingencies (lihat Catatan 30) (103,866) (refers to Note 30) 21,033,513

Halaman – 5/168 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

50. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 50. RELATED PARTIES TRANSACTIONS

Bank CIMB Niaga dikendalikan oleh CIMB Group Sdn Bhd, Bank CIMB Niaga is controlled by CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang dan dimiliki oleh Malaysia. The remaining minority shares are widely held. banyak pihak. Lihat Catatan 34 untuk informasi mengenai For information on the ultimate parent company of CIMB pemegang saham utama dari CIMB Group Sdn Bhd. Group Sdn Bhd, please refer to Note 34.

Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship

Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who directly yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung through ownership or management. Subsidiaries are dengan Bank CIMB Niaga. Anak Perusahaan diungkapkan disclosed in Note 1d. The controlling and majority pada Catatan 1d. Pemegang saham pengendali dan shareholders, parent of majority shareholder, and the mayoritas, induk dari pemegang saham mayoritas, dan ulitimate shareholders are disclosed in Note 34. pemegang saham akhir pada Catatan 34.

Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/ Related parties Nature of relationship Nature of transactions

CIMB Group Holdings Berhad Pemegang saham mayoritas/ Simpanan dari nasabah/Deposits from Parent ofmajority shareholder customer PT CIMB Principal Asset Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from Management sama/Under same ultimate shareholder customer PT CIMB Sun Life Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from sama/Under same ultimate shareholder customer PT Commerce Kapital Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from sama/Under same ultimate shareholder customer CIMB Islamic Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits from sama/Under same ultimate shareholder other bank

CIMB Bank Berhad Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain; Pinjaman yang sama/Under same ultimate shareholder diterima/Deposits from other bank; Borrowing PT XL Axiata Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari nasabah/Deposits from sama/Under same ultimate shareholder customer;

Halaman – 5/169 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

50. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 50. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued) (lanjutan)

Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)

Nature of relationship Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/ Related parties Nature of relationship Nature of transactions

CIMB Bank (L) Limited Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits sama/Under same ultimate shareholder from other bank PT CIMB Securities Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Kredit yang diberikan; Simpanan dari sama/Under same ultimate shareholder nasabah/Loan; Deposits from customer PT Asuransi Cigna **) Perusahaan asosiasi/Associate Simpanan dari nasabah/Deposits from customer PT Niaga Manajemen Citra Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Beban dibayar di muka; Simpanan Niaga/Controlled by Bank CIMB Niaga’s dari nasabah/Prepaid expense; executive officers Deposits from customer South East Asian Bank Limited Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang Simpanan dari bank lain/Deposits sama/Under same ultimate shareholder from other bank Koperasi Karyawan Citra Niaga *) Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Kredit yang diberikan, Simpanan Niaga (di 2009 dan 2008)/Controlled by nasabah/Loan; Deposits from Bank CIMB Niaga’s executive officers (in customer 2009 and 2008) Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Manajemen Bank CIMB Niaga/Bank CIMB Kredit yang diberikan; Simpanan dari Eksekutif Bank/Board of Niaga’s Management nasabah/Loans; Deposits from Commissioners, Directors and customer Executive Bank Officers

*) Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, As at 30 June 2011 and 31 December 2010 *) bukan termasuk pihak berelasi no longer considered as related party **) Pada tanggal 30 Juni 2011, bukan termasuk pihak As at 30 June 2011 no longer considered**) berelasi related party

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama The related party transactions primarily relate to lending berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam and borrowing of funds in the normal course of their kegiatan normal usaha. business.

Halaman – 5/170 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

50. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 50. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued) (lanjutan)

Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)

Rincian saldo dengan pihak-pihak yang berelasi yang The details of balances with related parties of associated merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB Niaga parties with Bank CIMB Niaga are as follows: adalah sebagai berikut:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 Aset Assets

Kredit yang diberikan Loans - Dewan Komisaris, Direksi dan Board of Commissioners, Directors - Pejabat Eksekutif Bank 31,999 30,511 56,905 4,189 and Executive Bank Officers - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 3,549 16,778 - - same ultimate shareholder - Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by - eksekutif Bank CIMB Niaga - - 3,978 7,123 Bank CIMB Niaga's executive officers - Lain-lain - - - 2,389 Others - 35,548 47,289 60,883 13,701

Beban dibayar di muka Prepaid expense - Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by - eksekutif Bank CIMB Niaga 171,638 174,759 171,719 86,300 Bank CIMB Niaga's executive officers 171,638 174,759 171,719 86,300

Jumlah aset yang terkait dengan Total asset associated with pihak-pihak berelasi 207,186 222,048 232,602 100,001 related parties Sebagai persentase terhadap As a percentage total aset 0.14% 0.15% 0.22% 0.10% to total assets

Liabilitas Liabilities

Simpanan dari nasabah Deposits from customers - Giro Demand deposits - - Dewan Komisaris, Direksi dan Board of Commissioners, Directors - Pejabat Eksekutif Bank 5,297 7,190 3,829 2,695 and Executive Bank Officers - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 136,493 141,686 46,687 5,735 same ultimate shareholder - Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by - eksekutif Bank CIMB Niaga 1,207 2,019 4,504 4,191 Bank CIMB Niaga's executive officers - Pemegang saham mayoritas 19 3,441 3,379 3,330 Parent of majority shareholder - - Perusahaan Asosiasi - 35 51 36 Associate - 143,016 154,371 58,450 15,987

- Tabungan Saving deposits - - Dewan Komisaris, Direksi dan Board of Commissioners, Directors - Pejabat Eksekutif Bank 31,987 26,518 16,373 13,176 and Executive Bank Officers - Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by - eksekutif Bank CIMB Niaga - - 5 5 Bank CIMB Niaga's executive officers 31,987 26,518 16,378 13,181

Halaman – 5/171 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

50. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 50. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued) (lanjutan)

Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008

- Deposito berjangka Time deposits - - Dewan Komisaris, Direksi dan Board of Commissioners, Directors - Pejabat Eksekutif Bank 41,166 30,071 34,686 24,357 and Executive Bank Officers - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 36,587 11,526 104,093 5,000 same ultimate shareholder - Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by - eksekutif Bank CIMB Niaga - 10,000 18,250 7,703 Bank CIMB Niaga's executive officers - Perusahaan Asosiasi - 84,244 11,699 11,941 Associate - 77,753 135,841 168,728 49,001

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks - Giro Current accounts - - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 33,638 15,148 5,825 4,679 same ultimate shareholder 33,638 15,148 5,825 4,679

Pinjaman yang diterima Borrowing - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 600,285 405,450 - - same ultimate shareholder 600,285 405,450 - -

Jumlah liabilitas yang terkait dengan Total liabilities associated with pihak-pihak berelasi 886,679 737,328 249,381 82,848 related parties Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas 0.65% 0.57% 0.26% 0.09% As a percentage to total liabilities

Halaman – 5/172 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

50. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 50. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued) (lanjutan)

Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)

Rincian transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi yang The details of transactions with related parties of merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB Niaga associated parties with Bank CIMB Niaga are as follows: adalah sebagai berikut:

30 Juni/June 2011

Pendapatan bunga Interest income - Dewan Komisaris, Direksi dan Board of Commissioners, Directors - Pejabat Eksekutif Bank 1,563 and Executive Bank Officers - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 121 same ultimate shareholder 1,684

Beban bunga Interest expense - Dewan Komisaris, Direksi dan Board of Commissioners, Directors - Pejabat Eksekutif Bank 203 and Executive Bank Officers - Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under - saham akhir yang sama 5,680 same ultimate shareholder - Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by - eksekutif Bank CIMB Niaga 180 Bank CIMB Niaga's executive officers - Pemegang saham mayoritas 244 Parent of majority shareholders - 6,307

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan Transactions with related parties are conducted with kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan normal pricing policy and conditions as similar with third dengan pihak yang tidak berelasi, kecuali kredit diberikan parties, except for loans to the Bank CIMB Niaga’s kepada karyawan Bank CIMB Niaga. employees.

Halaman – 5/173 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

51. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 51. NON CONTROLLING INTEREST

a. Kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih a. The non controlling interest in the net assets of a. Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: Subsidiaries is as follows: a. a. 30 Juni/June 31 Desember/December a. 2011 2010 2009 2008 a. 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ a. Months Months Months Months a. Saldo awal 73,083 65,965 58,761 53,870 Beginning balance Bagian keuntungan bersih - periode/tahun berjalan 1,449 14,400 7,198 4,883 Net income - current period Pembagian dividen Distribution of cash dividend Anak Perusahaan - (3,675) - - by Subsidiaries Pengaruh perubahan kepemilikan Effect of changes in Anak perusahaan 301 (3,989) - - ownership of Subsidiaries Lain-lain (1,915) 382 6 8 Others Saldo akhir 72,918 73,083 65,965 58,761 Ending balance

b. Kepentingan nonpengendali atas laba bersih Anak b. The non controlling interest in the net income of Perusahaan adalah sebagai berikut: Subsidiaries is as follows:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months PT CIMB Niaga Auto Finance 79 251 457 75 PT CIMB Niaga Auto Finance PT Kencana Internusa Artha Finance 1,370 14,149 6,741 4,808 PT Kencana Internusa Artha Finance 1,449 14,400 7,198 4,883

52. INFORMASI SEGMEN USAHA 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION

Sejak 1 Januari 2011, Bank CIMB Niaga telah menyajikan Starting 1 January 2011, Bank CIMB Niaga presents segmen operasi berdasarkan informasi yang disiapkan operating segments based on the information that secara internal untuk pengambil keputusan operasional. internally is provided to the chief operating decision maker. Perubahan kebijakan akuntansi ini merupakan penerapan This change in accounting policy is due to the adoption of PSAK 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. SFAS 5 (Revised 2009), “Operating Segments”.

Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional internal reporting provided to the chief operating decision yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber maker, which is responsible for allocating resources to the daya ke segmen tertentu dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance. All performanya. Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the Bank CIMB Niaga telah memenuhi kriteria pelaporan definition of a reportable segment under SFAS 5 (Revised berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2009). 2009).

Halaman – 5/174 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

52. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)

Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari following describes the operations in each of Bank CIMB masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank Niaga’s reportable segments: CIMB Niaga:  Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan  Corporate - includes loans, deposits and other dan transaksi-transaksi lain serta saldo atas nasabah transactions and balances with corporate customers. korporasi.  Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah  Business - includes products and services for yang berskala kecil hingga sedang. customer segments comprising small to medium scale enterprises.  Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah  Retail - focuses on products and services for individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang individual customers. It includes products such as diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain serta loan, deposit and others transactions and balances saldo atas nasabah ritel. with retail customers.  Treasuri - segmen ini terkait dengan kegiatan treasuri  Treasury - undertake Bank CIMB Niaga’s treasury Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, activities which include foreign exchange, money money market, derivatif serta investasi dalam bentuk market, derivatives and investing in placements and penempatan dan efek-efek. securities.  Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh unit  Sharia - includes all transactions relating to Sharia usaha Syariah. Business Unit.  Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi  Others - includes all back office processes and non- yang tidak menghasilkan laba. Lain-lain termasuk jasa profit generating divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, korporasi, penjualan dan distribusi serta lain-lain. it includes corporate service, sales and distribution and others.  Anak Perusahaan - termasuk seluruh transaksi yang  Subsidiaries - includes all transactions relating to timbul dan dilakukan berdasarkan bisnis anak subsidiaries’ businesses. perusahaan.

30 Juni/June 2011 Anak Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Perusahaan/ Jumlah/ Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 854,784 923,434 921,973 1,063,771 107,251 (139,093) 63,528 3,795,648 Net interest income - Pendapatan dari pihak eksternal 1,201,437 1,241,466 634,988 570,334 99,199 (15,304) 63,528 3,795,648 Income from external parties - - Pendapatan antar segmen (346,653) (318,032) 286,985 493,437 8,052 (123,789) - - Inter-segment income- Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment losses penurunan nilai atas aset on financial and keuangan dan non keuangan (102,679) (8,243) (181,230) 31,548 (32,368) (68,053) (23,890) (384,915) non financial assets Provisi dan komisi lainnya 233,663 43,170 303,005 (1,904) (8,793) 40,214 190,190 799,545 Other fees and commissions Pendapatan dan beban operasional Other operating income and lain - lain 23,892 2,280 95,771 141,791 - (13,999) 157,961 407,696 expense Beban tenaga kerja (29,589) (99,671) (99,793) (14,206) (21,372) (748,603) (44,373) (1,057,607) Personnel expenses Umum dan administrasi (26,390) (94,717) (311,356) (38,138) (10,195) (752,162) (175,598) (1,408,556) General and administrative Beban operasional lainnya - lain-lain (4,046) (9,505) (4,405) (761) (9,997) (5,275) (37,638) (71,627) Other operating expenses - others Laba operasional bersih 949,635 756,748 723,965 1,182,101 24,526 (1,686,971) 130,180 2,080,184 Net operating income

Pendapatan dan beban bukan Income and expenses from operasional (781) 712 545 (1) 112 39,700 2,376 42,663 non operations Laba sebelum pajak penghasilan 948,854 757,460 724,510 1,182,100 24,638 (1,647,271) 132,556 2,122,847 Income before income tax

Beban pajak penghasilan - - - - - (533,656) (41,603) (575,259) Income tax expense

Laba bersih 948,854 757,460 724,510 1,182,100 24,638 (2,180,927) 90,953 1,547,588 Net income

Kepentingan nonpengendali - - - - - (1,449) - (1,449) Non controlling interest

Jumlah aset 21,680,381 38,140,726 31,338,191 17,262,199 3,530,947 38,463,825 2,292,304 152,708,573 Total assets Penyertaan saham pada Perusahaan Investment in shares in Associated Asosiasi - bersih ------Company - net

Jumlah liabilitas 25,623,783 39,964,869 55,634,348 5,881,858 3,506,309 3,338,197 1,904,647 135,854,011 Total liabilities

Halaman – 5/175 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

52. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)

31 Desember/December 2010 Anak Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Perusahaan/ Jumlah/ Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 2,090,808 2,389,688 1,732,385 334,179 189,532 506,107 83,594 7,326,293 Net interest income Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment losses penurunan nilai atas aset on financial and keuangan dan non keuangan (218,926) (171,211) (92,299) 50,045 (66,839) (705,100) (12,246) (1,216,576) non financial assets Provisi dan komisi lainnya 213,000 89,778 481,128 1,731 (8,371) 227,651 116,941 1,121,858 Other fees and commissions Pendapatan dan beban operasional Other operating income and lain - lain 14 26,450 3,186 427,264 - (20,858) 35,643 471,699 expense Beban tenaga kerja (49,701) (114,124) (81,001) (41,557) (46,557) (1,602,727) (55,605) (1,991,272) Personnel expenses Umum dan administrasi (18,892) (98,433) (365,869) (58,038) (15,949) (1,672,895) (69,869) (2,299,945) General and administrative Beban operasional lainnya - lain-lain (2,947) (9,144) (10,558) (88) (25,486) (10,984) - (59,207) Other operating expenses - others Laba operasional bersih 2,013,356 2,113,004 1,666,972 713,536 26,330 (3,278,806) 98,458 3,352,850 Net operating income

Pendapatan dan beban bukan Income and expenses from operasional 15,276 246 18,033 237 408 951 1,503 36,654 non operations Laba sebelum pajak penghasilan 2,028,632 2,113,250 1,685,005 713,773 26,738 (3,277,855) 99,961 3,389,504 Income before income tax

Beban pajak penghasilan - - - - - (801,884) (25,067) (826,951) Income tax expense

Laba bersih 2,028,632 2,113,250 1,685,005 713,773 26,738 (4,079,739) 74,894 2,562,553 Net income

Kepentingan nonpengendali - - - - - (14,400) - (14,400) Non controlling interest

Jumlah aset 33,461,219 37,947,275 29,369,802 18,073,373 3,169,090 20,293,203 1,338,890 143,652,852 Total assets Penyertaan saham pada Perusahaan Investment in shares in Associated Asosiasi - bersih - - - - - 104,661 - 104,661 Company - net

Jumlah liabilitas 23,801,131 38,806,345 51,663,507 5,837,605 3,016,844 5,644,119 1,042,801 129,812,352 Total liabilities

31 Desember/December 2009 Anak Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Perusahaan/ Jumlah/ Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 1,781,800 2,604,707 811,416 460,873 133,715 310,007 47,532 6,150,050 Net interest income Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment losses penurunan nilai atas aset on financial and keuangan dan non keuangan (332,237) (634,677) (284,147) (116,991) (3,867) (325,557) (1,263) (1,698,739) non financial assets Provisi dan komisi lainnya 165,316 92,468 482,439 (6,068) (93) 145,798 21,827 901,687 Other fees and commissions Pendapatan dan beban operasional Other operating income and lain - lain (1,165) 401 861 129,985 73 467,359 16,850 614,364 expense Beban tenaga kerja (6,632) (54,946) (36,565) (11,215) (10,917) (1,785,754) (30,104) (1,936,133) Personnel expenses Umum dan administrasi (16,488) (69,839) (260,391) (42,454) (45,122) (1,297,649) (23,812) (1,755,755) General and administrative Beban operasional lainnya - lain-lain (67,692) (5,777) (30,794) 10,439 (7,615) 35,927 - (65,512) Other operating expenses - others Laba operasional bersih 1,522,902 1,932,337 682,819 424,569 66,174 (2,449,869) 31,030 2,209,962 Net operating income

Pendapatan dan beban bukan Income and expenses from operasional (7,796) (6,417) 25,556 1,050 (5,393) (52,543) 1,168 (44,375) non operations Laba sebelum pajak penghasilan 1,515,106 1,925,920 708,375 425,619 60,781 (2,502,412) 32,198 2,165,587 Income before income tax

Beban pajak penghasilan - - - - - (582,982) (7,277) (590,259) Income tax expense

Laba bersih 1,515,106 1,925,920 708,375 425,619 60,781 (3,085,394) 24,921 1,575,328 Net income

Kepentingan nonpengendali - - - - - (7,198) - (7,198) Non controlling interest

Jumlah aset 26,774,967 29,523,413 22,159,659 11,224,998 1,982,905 14,796,566 641,766 107,104,274 Total assets Penyertaan saham pada Perusahaan Investment in shares in Associated Asosiasi - bersih - - - - - 75,840 - 75,840 Company - net

Jumlah liabilitas 10,729,484 30,769,325 42,118,901 1,149,577 1,857,397 8,785,351 417,867 95,827,902 Total liabilities

Halaman – 5/176 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

52. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued) Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama dari Information concerning the main business segments of Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan disajikan dalam Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is set out in the table tabel di atas ini. Untuk pada tanggal dan periode enam above. As at and for the six-month period ended 30 June bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan tahun 2011 and for the year ended 31 December 2010 and 2009, yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, Bank CIMB Niaga divided the segment based on business Bank CIMB Niaga membagi segmen berdasarkan unit unit, while as at and for year ended 31 December 2008, bisnis, sedangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal Bank CIMB Niaga divided the segment into Bank, Sharia 31 Desember 2008, Bank CIMB Niaga membagi segmen and Subsidiaries. Given that it is impractical to present menjadi Bank, Syariah, dan Anak Perusahaan. Dengan 2008 based on the new segment presentation of 2011, pertimbangan tidak praktis dilakukan penyajian segmen 2010 and 2009, hence for comparison purposes, Bank 2008 sesuai dengan segmen baru di 2011, 2010 dan 2009, CIMB Niaga has also disclosed the 2011, 2010 and 2009 maka untuk tujuan perbandingan, Bank CIMB Niaga segment based on old segment presentation. menyajikan juga segmen 2011, 2010 dan 2009 berdasarkan segmen yang lama.

30 Juni/June 2011 Unit Syariah/ Anak Sharia Perusahaan/ Eliminasi/ Jumlah/ Bank Unit Subsidiaries Elimination Total Pendapatan bunga bersih 3,634,369 107,251 63,528 (9,500) 3,795,648 Net interest income Laba operasional bersih 1,924,920 24,526 130,180 558 2,080,184 Net operating income Laba sebelum pajak penghasilan 2,064,085 24,638 132,556 (98,432) 2,122,847 Income before income tax Laba bersih 1,530,429 24,638 90,953 (98,432) 1,547,588 Net income Jumlah aset 147,627,133 3,530,947 2,292,304 (741,811) 152,708,573 Total assets Jumlah liabilitas 131,037,047 3,506,309 1,904,647 (593,992) 135,854,011 Total liabilities

31 Desember/December 2010 Unit Syariah/ Anak Sharia Perusahaan/ Eliminasi/ Jumlah/ Bank Unit Subsidiaries Elimination Total Pendapatan bunga bersih 7,063,898 189,532 83,594 (10,731) 7,326,293 Net interest income Laba operasional bersih 3,227,714 26,330 98,458 348 3,352,850 Net operating income Laba sebelum pajak penghasilan 3,242,842 26,738 99,961 19,963 3,389,504 Income before income tax Laba bersih 2,440,958 26,738 74,894 19,963 2,562,553 Net income Jumlah aset 139,467,981 3,169,090 1,338,890 (323,109) 143,652,852 Total assets Jumlah liabilitas 126,028,658 3,016,844 1,042,801 (275,951) 129,812,352 Total liabilities

31 Desember/December 2009 Unit Syariah/ Anak Sharia Perusahaan/ Eliminasi/ Jumlah/ Bank Unit Subsidiaries Elimination Total Pendapatan bunga bersih 5,971,602 133,715 47,532 (2,799) 6,150,050 Net interest income Laba operasional bersih 2,112,676 66,174 31,030 82 2,209,962 Net operating income Laba sebelum pajak penghasilan 2,056,322 60,781 32,198 16,286 2,165,587 Income before income tax Laba bersih 1,473,340 60,781 24,921 16,286 1,575,328 Net income Jumlah aset 104,725,064 1,982,905 641,766 (245,461) 107,104,274 Total assets Jumlah liabilitas 93,735,556 1,857,397 417,867 (182,918) 95,827,902 Total liabilities

31 Desember/December 2008 Unit Syariah/ Anak Sharia Perusahaan/ Eliminasi/ Jumlah/ Bank Unit Subsidiaries Elimination Total Pendapatan bunga bersih 4,617,417 126,684 55,175 (879) 4,798,397 Net interest income Laba operasional bersih 1,236,112 51,196 14,749 22,386 1,324,443 Net operating income Laba sebelum pajak penghasilan 1,009,486 38,728 15,657 20,332 1,084,203 Income before income tax Laba bersih 612,356 38,728 11,656 20,332 683,072 Net income Jumlah aset 101,224,642 1,318,708 832,871 (178,647) 103,197,574 Total assets Jumlah liabilitas 92,048,284 1,253,981 635,086 (101,005) 93,836,346 Total liabilities

Halaman – 5/177 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

52. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued) Segmen geografis Geographical segment

Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Anak The principal operations of Bank CIMB Niaga and its Perusahaan di kelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB Bank CIMB Niaga terbagi atas 7 (tujuh) area geografis Niaga's business segments are mainly separated in 7 utama, di luar Anak Perusahaan, yaitu Jakarta, Jawa Barat, (seven) main geographical areas, except for Subsidiaries, Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, Sumatera dan which are Jakarta, West Java, Central Java, East Java, Luar Negeri. Untuk segmen geografis luar negeri, Bank East Indonesia, Sumatera and Overseas. For overseas CIMB Niaga hanya memiliki cabang di Cayman Island yang geographical areas, Bank CIMB Niaga owns a branch in kegiatan operasional secara keseluruhan tidak signifikan. the Cayman Islands whose operation is insignificant.

Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of Bank geografis dari Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan CIMB Niaga and Subsidiaries is set out in the table below: disajikan dalam tabel di bawah ini:

30 Juni/June 2011 Jawa Jawa Jawa Indonesia Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Luar Anak West Central East East Sumatera/ Negeri/ Perusahaan/ Jumlah/ Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Overseas Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 2,356,251 343,784 283,155 303,071 201,078 240,366 4,415 63,528 3,795,648 Net interest income Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment losses penurunan nilai atas aset on financial and keuangan dan non keuangan (303,745) 2,994 (23,889) (38,890) (1,542) 4,047 - (23,890) (384,915) non financial assets Provisi dan komisi lainnya 467,540 46,346 34,213 30,677 11,758 18,810 11 190,190 799,545 Other fees and commissions Pendapatan dan beban operasional Other operating income and lain - lain 248,215 1,905 (14) (306) (15) (50) - 157,961 407,696 expense Beban tenaga kerja (765,941) (53,286) (56,884) (62,434) (29,517) (45,010) (162) (44,373) (1,057,607) Personnel expenses Umum dan administrasi (1,001,803) (51,301) (48,101) (52,888) (28,691) (43,969) (6,205) (175,598) (1,408,556) General and administrative Beban operasional lainnya - lain-lain (22,316) (2,340) (1,985) (3,940) (2,095) (1,311) (2) (37,638) (71,627) Other operating expenses - others Laba operasional bersih 978,201 288,102 186,495 175,290 150,976 172,883 (1,943) 130,180 2,080,184 Net operating income

Pendapatan dan beban bukan Income and expenses from operasional 40,700 1,797 (1,189) (417) 678 (1,282) - 2,376 42,663 non operations Laba sebelum pajak penghasilan 1,018,901 289,899 185,306 174,873 151,654 171,601 (1,943) 132,556 2,122,847 Income before income tax - Beban pajak penghasilan (533,656) ------(41,603) (575,259) Income tax expense

Laba bersih 485,245 289,899 185,306 174,873 151,654 171,601 (1,943) 90,953 1,547,588 Net income

Kepentingan nonpengendali (1,449) ------(1,449) Non controlling interest

Jumlah aset 95,453,181 11,170,403 12,915,629 14,066,881 5,728,099 9,314,353 1,767,723 2,292,304 152,708,573 Total assets Penyertaan saham pada Perusahaan Investment in shares in Associated Asosiasi - bersih ------Company - net

Jumlah liabilitas 79,867,066 10,880,506 12,730,323 13,892,008 5,576,446 9,142,752 1,860,263 1,904,647 135,854,011 Total liabilities

Halaman – 5/178 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

52. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)

Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)

31 Desember/December 2010 Jawa Jawa Jawa Indonesia Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Luar Anak West Central East East Sumatera/ Negeri/ Perusahaan/ Jumlah/ Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Overseas Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 5,098,774 594,107 347,693 415,914 403,785 371,795 10,631 83,594 7,326,293 Net interest income Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment losses penurunan nilai atas aset on financial and keuangan dan non keuangan (1,197,873) (25,859) 46,567 (12,566) (2,448) (12,151) - (12,246) (1,216,576) non financial assets Provisi dan komisi lainnya 770,590 60,049 49,156 61,989 24,337 38,796 - 116,941 1,121,858 Other fees and commissions Pendapatan dan beban operasional Other operating income and lain - lain 406,935 6,824 1,179 (445) 21,749 (186) - 35,643 471,699 expense Beban tenaga kerja (1,368,307) (123,443) (134,010) (145,157) (60,701) (103,644) (405) (55,605) (1,991,272) Personnel expenses Umum dan administrasi (1,872,188) (71,893) (80,551) (80,663) (43,914) (68,840) (12,027) (69,869) (2,299,945) General and administrative Beban operasional lainnya - lain-lain (39,255) (4,579) (4,244) (5,726) (2,107) (3,296) - - (59,207) Other operating expenses - others Laba operasional bersih 1,798,676 435,206 225,790 233,346 340,701 222,474 (1,801) 98,458 3,352,850 Net operating income

Pendapatan dan beban bukan Income and expenses from operasional 37,782 (464) 327 (1,597) (1,310) 413 - 1,503 36,654 non operations Laba sebelum pajak penghasilan 1,836,458 434,742 226,117 231,749 339,391 222,887 (1,801) 99,961 3,389,504 Income before income tax

Beban pajak penghasilan (801,884) ------(25,067) (826,951) Income tax expense

Laba bersih 1,034,574 434,742 226,117 231,749 339,391 222,887 (1,801) 74,894 2,562,553 Net income

Kepentingan nonpengendali (14,400) ------(14,400) Non controlling interest

Jumlah aset 91,108,972 13,057,888 8,982,594 12,961,494 5,080,357 9,099,347 2,023,310 1,338,890 143,652,852 Total assets Penyertaan saham pada Perusahaan Investment in shares in Associated Asosiasi - bersih 104,661 ------104,661 Company - net

Jumlah liabilitas 79,010,422 12,623,147 8,756,477 12,729,746 4,740,967 8,876,460 2,032,332 1,042,801 129,812,352 Total liabilities

31 Desember/December 2009 Jawa Jawa Jawa Indonesia Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Luar Anak West Central East East Sumatera/ Negeri/ Perusahaan/ Jumlah/ Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Overseas Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 4,329,285 348,418 359,531 459,836 264,875 329,926 10,647 47,532 6,150,050 Net interest income Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment losses penurunan nilai atas aset on financial and keuangan dan non keuangan (1,223,094) (118,658) (58,378) (181,465) (37,323) (78,558) - (1,263) (1,698,739) non financial assets Provisi dan komisi lainnya 640,704 57,298 56,136 66,454 23,066 36,202 - 21,827 901,687 Other fees and commissions Pendapatan dan beban operasional Other operating income and lain - lain 588,178 3,243 (4,069) 2,325 4,461 3,376 - 16,850 614,364 expense Beban tenaga kerja (1,536,036) (82,398) (92,327) (87,392) (40,412) (66,970) (494) (30,104) (1,936,133) Personnel expenses Umum dan administrasi (1,421,438) (62,387) (70,790) (72,285) (38,028) (56,699) (10,316) (23,812) (1,755,755) General and administrative Beban operasional lainnya - lain-lain (94,093) (1,136) (2,290) (3,756) (1,815) 37,578 - - (65,512) Other operating expenses - others Laba operasional bersih 1,283,506 144,380 187,813 183,717 174,824 204,855 (163) 31,030 2,209,962 Net operating income

Pendapatan dan beban bukan Income and expenses from operasional (39,312) (282) (220) 236 (436) (5,699) 170 1,168 (44,375) non operations Laba sebelum pajak penghasilan 1,244,194 144,098 187,593 183,953 174,388 199,156 7 32,198 2,165,587 Income before income tax

Beban pajak penghasilan (582,982) ------(7,277) (590,259) Income tax expense

Laba bersih 661,212 144,098 187,593 183,953 174,388 199,156 7 24,921 1,575,328 Net income

Kepentingan nonpengendali (7,198) ------(7,198) Non controlling interest

Jumlah aset 67,128,660 6,711,648 7,967,785 10,437,647 3,615,918 7,315,649 3,285,201 641,766 107,104,274 Total assets Penyertaan saham pada Perusahaan Investment in shares in Associated Asosiasi - bersih 75,840 ------75,840 Company - net

Jumlah liabilitas 53,957,861 6,567,550 7,780,193 10,253,694 3,441,529 7,116,492 6,292,717 417,866 95,827,902 Total liabilities

Halaman – 5/179 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

52. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 52. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)

Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)

31 Desember/December 2008 Jawa Jawa Jawa Indonesia Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Luar Anak West Central East East Sumatera/ Negeri/ Perusahaan/ Jumlah/ Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Overseas Subsidiaries Total Pendapatan bunga bersih 3,947,792 142,905 209,138 286,959 129,503 170,027 (143,102) 55,175 4,798,397 Net interest income Laba operasional bersih 1,421,140 (46,058) 35,141 (8,341) 7,175 52,556 (151,919) 14,749 1,324,443 Net operating income Laba sebelum pajak penghasilan 965,947 (34,849) 52,279 10,972 9,959 64,260 (22) 15,657 1,084,203 Income before income tax Laba bersih 568,817 (34,849) 52,279 10,972 9,959 64,260 (22) 11,656 683,072 Net income Jumlah aset 65,574,525 5,029,879 7,075,661 10,908,505 3,739,691 6,730,807 3,305,635 832,871 103,197,574 Total assets Jumlah liabilitas 56,379,151 5,087,029 7,043,634 10,943,346 3,741,504 6,692,376 3,314,220 635,086 93,836,346 Total liabilities

53. MANAJEMEN RISIKO 53. RISK MANAGEMENT Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan prosedur Bank CIMB Niaga has implemented a risk management manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang “Penerapan policy in accordance with BI regulation No. 5/8/PBI/2003 Manajemen Risiko bagi Bank Umum” No. 5/8/PBI/2003 which amended by PBI No. 11/25/PBI/2009 concerning sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 11/25/PBI/2009 “Application of Risk Management for Commercial Bank” dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang “Penerapan and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP concerning of Manajemen Risiko bagi Bank Umum”. Menurut surat “Aplication of Risk Management for Commercial Bank”. As edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus stipulated in the decrees, processes for application of risk dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar management shall be implemented not only for credit risk, maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko market risk and operational risk, but also for liquidity risk, likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan legal risk, reputation risk, strategic risk and compliance risiko kepatuhan. risk. Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat suku Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency risk, bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risiko liquidilty risk and operational risk has been disclosed in operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri separate notes (refer to Notes 54, 55, 56, 57 and 58). (lihat Catatan 54, 55, 56, 57 dan 58). a. Risiko Hukum a. Legal Risk Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk arising from weaknesses in adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang judicial aspect, amongst others are caused by legal disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan claims, unavailability of law and regulations which peraturan perundang-undangan yang mendukung supports Bank CIMB Niaga’s products and activities, or aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga, atau weaknesses in legal documentation such as kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat unavailability of binding contract and complete sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak collateral agreements. sempurna. Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko The following are factors which affect the legal risk: hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya customers’ negative character, lack of understanding pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, of product sold to customers, weak legal dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah documentation, unresolved conflict with customers or atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, other parties, and unresolved customer complaints. dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan memuaskan. Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan To prevent any possibility of litigation and legal cases, hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk the legal group and business group are responsible to menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi ensure all the legal cases are settled well through dengan mengelola setiap events yang terkait dengan managing the legal events properly including provision hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya. on any potential loss that is incurred.

Halaman – 5/180 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)

a. Risiko Hukum (lanjutan) a. Legal Risk (continued) Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages the legal risk through hukum dengan melakukan penanganan proses hukum professional legal case handling and if needed secara profesional dan jika diperlukan membuat prepares provision for legal case expenses. pencadangan potensi biaya kerugian. b. Risiko Strategis b. Strategic Risk Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk which is caused by the disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of Bank CIMB strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan Niaga’s strategy and inaccurate decision making or keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external factor responsifnya Bank CIMB Niaga terhadap perubahan changes. Factors which affect the strategic risk are: eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang Bank CIMB Niaga’s vision, strategic plan, change of mempengaruhi risiko strategis: visi Bank CIMB Niaga, ownership, and launch of new products. rencana strategis, perubahan kepemilikan, dan peluncuran produk baru. Pelaksanaan strategi, visi dan misi Bank CIMB Niaga Improper strategy, vision, and mission of Bank CIMB yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis Niaga following with unaligned business decisions has yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat an impact on Bank CIMB Niaga’s business going mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB concern. Niaga. Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank Bank CIMB Niaga has formulated, developed and CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, monitored this strategy implementation including menyusun dan memantau pelaksanaan strategi corporate plan and business plan. termasuk corporate plan dan business plan.

Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah In addition, Bank CIMB Niaga has decided several indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan major indicators that are adjusted with the adequacy of aset, permodalan dan kondisi perubahan pasar agar assets, capital and market sensitivity conditions in bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholder dan continuously develop trust of stakeholders and shareholder. shareholders.

c. Risiko Reputasi c. Reputation Risk

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is the risk which is caused by negative disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- which influence reputation risk are image, share price, faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: and internal conflict. citra (image), harga saham, dan konflik internal.

Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages reputation risk by reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, performing public relation activities, CSR (Corporate CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang Social Responsibility), quick response to customers cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan complaints, and consistent implementation of Good Good Corporate Governance yang konsisten. Corporate Governance.

Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and and Communication Committee, sebuah Komite Communication Committee, an Executive Committee, Eksekutif, yang antara lain bertanggung jawab atas which is responsible for providing strategic direction memberikan arahan yang jelas dalam pengelolaan and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including merek Bank CIMB Niaga termasuk strategi, value strategy, value proposition and positioning. proposition dan positioning.

Halaman – 5/181 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)

c. Risiko Reputasi (lanjutan) c. Reputation Risk (continued)

Pengelolaan risiko dilakukan dengan memantau Reputation risk management is performed through publikasi negatif dari media cetak baik surat pembaca monitoring of negative reports from reader’s letters and maupun artikel termasuk di dalamnya keluhan articles in media that includes customer’s complaints. nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk keluhan The same thing is also applied for customer complaints nasabah yang melalui call center. via call center.

d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk

Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policies and laws and melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in perundang-undangan. Pada prakteknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang regulations, prudential requirements, and other terkait pada peraturan perundang-undangan, regulations such as: ketentuan kehati-hatian dan ketentuan lain yang berlaku, seperti:

 Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban  Credit risk related with Capital Adequacy Ratio Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Kualitas (CAR), Quality of Earning Assets, Allowance for Aktiva Produktif, Pembentukan Penyisihan Aktiva Possible Losses, and Legal Lending Limit (LLL); Produktif (PPAP), dan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK);  Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi  Market risk related with Net Open Position (NOP) Devisa Neto (PDN); regulation;  Risiko strategis terkait dengan ketentuan  Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) Bank Annual Business Plan; and CIMB Niaga; dan  Risiko lain yang terkait dengan ketentuan  Other risks related with external and internal eksternal dan internal. regulations.

Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan Factors which affect compliance risk are: external adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi regulation changes, internal communication, internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur. employees discipline culture, and infrastructure. Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya continuous improvement for compliance culture kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui through the compliance program: program kepatuhan yaitu:

 Pembaharuan dan dokumentasi database  Updating and documenting compliance database; kepatuhan;  Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui regulation  Compliance socialisation/training through update, compliance news, e-learning, dan on- regulation update, compliance news, e-learning, class training; and on-class training;  Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan  Test of compliance on new products, new policy baru dan aktifitas bank; and bank activities;  Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui  Monitoring the compliance realisation through compliance matrix dan pembentukan Designated compliance matrix and establishing Designated Compliance Officer (DCO); Compliance Officer (DCO);  Penerapan anti pencucian uang dan pencegahan  Implementation of anti money laundering and pendanaan teroris; dan preventive terrorism funding; and  Pelaporan kepatuhan.  Compliance reporting.

Halaman – 5/182 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)

e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities

Pada tanggal 30 Juni 2011, nilai wajar dari aset dan As at 30 June 2011, the fair value of the Bank CIMB liabilitas keuangan Bank CIMB Niaga adalah sebagai Niaga's financial assets and liabilities are as follows: berikut: 30 Juni/June 2011 Nilai tercatat/ Carrying Nilai wajar/ value Fair value Aset *) Assets *) Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 10,033,621 10,033,621 Bank Indonesia Giro pada bank lain 595,194 595,194 Current account with other banks Penempatan pada bank lain dan Placement with other banks Bank Indonesia 3,853,350 3,854,975 and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Dimiliki hingga jatuh tempo 2,412,830 2,429,937 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government Bonds Dimiliki hingga jatuh tempo 692,304 744,481 Held to maturity Kredit yang diberikan 111,402,880 110,677,388 Loans Tagihan akseptasi 1,515,540 1,515,540 Acceptance receivables Aset lain-lain 1,288,688 1,288,688 Other asset 131,794,407 131,139,824

Liabilitas Liabilities Simpanan dari nasabah 123,462,764 123,462,764 Deposits from customers Simpanan dari bank lain 1,484,724 1,484,724 Deposits from other banks Liabilitas akseptasi 1,418,346 1,418,346 Acceptance payables Pinjaman subordinasi 4,592,717 4,728,660 Subordinated loans Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and liabilitas lain-lain 1,962,357 1,962,357 other liabilities 132,920,908 133,056,851

*) Setelah dikurangkan Cadangan kerugian Net of Allowances for *) penurunan nilai impairment losses

Halaman – 5/183 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)

e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2010, nilai wajar dari aset As at 31 December 2010, the fair value of the Bank dan liabilitas keuangan Bank CIMB Niaga adalah CIMB Niaga’s financial assets and liabilities are as sebagai berikut: follows:

31 Desember/December 2010 Nilai tercatat/ Carrying Nilai wajar/ value Fair value Aset *) Assets *) Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 8,714,923 8,714,923 Bank Indonesia Giro pada bank lain 659,694 659,694 Current account with other banks Penempatan pada bank lain Placement with other banks Bank Indonesia 10,983,436 10,986,325 and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Dimiliki hingga jatuh tempo 1,510,798 1,546,873 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government Bonds Dimiliki hingga jatuh tempo 509,687 557,407 Held to maturity Kredit yang diberikan 100,350,214 103,564,132 Loans Tagihan akseptasi 1,388,518 1,388,518 Acceptance receivables Aset lain-lain 256,623 256,623 Other asset 124,373,893 127,674,495

Liabilitas Liabilities Simpanan dari nasabah 117,833,233 117,833,233 Deposits from customers Simpanan dari bank lain 1,199,979 1,199,979 Deposits from other banks Liabilitas akseptasi 1,327,556 1,327,556 Acceptance payables Pinjaman subordinasi 4,705,620 4,930,788 Subordinated loans Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and liabilitas lain-lain 1,888,011 1,888,011 other liabilities 126,954,399 127,179,567

*) Setelah dikurangkan Cadangan kerugian Net of Allowances for *) penurunan nilai impairment losses

Halaman – 5/184 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)

e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)

(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current tagihan akseptasi dan aset lain-lain accounts with other banks, acceptance receivable and other assets

Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of floating rate current bank lain dengan suku bunga mengambang accounts with other banks and Bank Indonesia is adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. a reasonable approximation of fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi The estimated fair value of acceptance dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan receivable and other assets is based on diskonto arus kas dengan menggunakan suku discounted cash flows using prevailing money- bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang market interest rates for debts with similar credit dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang risk and remaining maturity. Since the maturity is serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah below 1 (one) year, the carrying amount of 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari tagihan acceptance receivable and other assets is a akseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraan reasonable approximation of fair value. yang layak atas nilai wajar.

(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placement with other banks and Bank Indonesia

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placement with other banks and Bank Indonesia merupakan penanaman dana dalam bentuk represent placements in the form of Bank Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), Indonesia Deposit Facility (FASBI), sharia FASBI Syariah, call money, penempatan FASBI, call money, “fixed-term” placements, time “fixed- term”, deposito berjangka dan lain-lain. deposits and others.

Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan The carrying amount of floating rate placements overnight dengan suku bunga mengambang and overnight deposits is a reasonable adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest bearing dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan deposits is based on discounted cash flows using diskonto arus kas dengan menggunakan suku prevailing money market interest rates for debts bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang with similar credit risk and remaining maturity. dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.

(iii) Efek-efek (dimiliki hingga jatuh tempo) dan (iii) Marketable securities (held to maturity) and Obligasi Pemerintah (dimiliki hingga jatuh tempo) Government Bonds (held to maturity)

Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi The fair value for held to maturity securities and Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo Government Bonds is based on market prices or ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga broker/dealer price quotations. Where this kuotasi perantara (broker)/pedagang efek information is not available, fair value is (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai estimated using quoted market prices for wajar diestimasi dengan menggunakan harga securities with similar credit, maturity and yield pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik characteristics. kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.

Halaman – 5/185 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)

e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)

(iv) Kredit yang diberikan (iv) Loans

Kredit yang diberikan dan dinyatakan Loans are recorded at carrying amount net of berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah charges for impairment. The estimated fair value dikurangi oleh beban penurunan nilai. Estimasi of loans represents the discounted amount of nilai wajar dari kredit yang diberikan estimated future cash flows expected to be mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini received. Expected cash flows are discounted at dari arus kas masa depan yang diharapkan akan current market rates to determine fair value. diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.

(v) Simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, (v) Deposits from customers, deposits from other liabilitas akseptasi dan beban yang masih harus banks, acceptance liabilities and accrual and dibayar dan liabilitas lain-lain other liabilities

Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar stated maturity, which includes non-interest jumlah terhutang ketika hutang tersebut bearing deposits, is the amount repayable on dibayarkan. demand.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan The estimated fair value of fixed interest-bearing tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan deposits, acceptance liabilities and accrual and beban yang masih harus dibayar dan liabilitas other liabilities not quoted in an active market is lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif based on discounted cash flows using interest ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas rates for new debts with similar remaining dengan menggunakan suku bunga hutang baru maturity. dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

(vi) Pinjaman subordinasi (vi) Subordinated loans

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga The aggregate fair values are calculated based pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, on quoted market prices. For those notes where model diskonto arus kas digunakan berdasarkan quoted market prices are not available, a kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa discounted cash flow model is used based on a periode jatuh temponya. current yield curve appropriate for the remaining term to maturity.

Profil Risiko Risk Profile

Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko Risk assessment is emphasised on types of risks as sebagaimana yang ditetapkan oleh BI, yaitu Risiko Kredit, determined by BI ie Credit Risk, Liquidity Risk, Market Risiko Likuiditas, Risiko Pasar, Risiko Operasional, Risiko Risk, Operational Risk, Legal Risk, Compliance Risk, Hukum, Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi dan Risiko Reputation Risk, and Strategic Risk. To get the overall risk Strategis. Untuk mendapatkan profil risiko secara profiles from all types of risks, Bank CIMB Niaga assigns keseluruhan dari semua jenis risiko, Bank CIMB Niaga risk weight for each type of risk in accordance with pre- memberikan bobot risiko untuk setiap jenis risiko sesuai determined risk appetite. Based on Bank CIMB Niaga’s dengan risk appetite yang telah direncanakan/ditetapkan report to BI, Bank CIMB Niaga’s overall risk profile as at sebelumnya. Berdasarkan laporan yang diserahkan ke BI, 30 June 2011 is Low Moderate with Stable trends. profil risiko Bank CIMB Niaga secara keseluruhan per 30 Juni 2011 dapat dikategorikan Rendah Moderat dengan kecenderungan Stabil.

Halaman – 5/186 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT 54. CREDIT RISK

Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of financial loss, should any of Bank nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal CIMB Niaga’s customers, clients or market counterparties memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB Niaga. fail to fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang diberikan Niaga. Credit risk arises mainly from consumer and kepada konsumen dan sektor komersial, kartu kredit dan commercial loans, credit cards, and also arise from credit risiko kredit dari credit enhancement, seperti kredit derivatif enhancement provided, such as credit derivatives (credit (credit default swaps), garansi, letters of credit, endorsement default swaps), guarantees, letters of credit, endorsements dan akseptasi. and acceptances.

Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks lainnya yang berasal dari investasi pada efek hutang arising from investments in debt securities (Government (Obligasi Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain Bonds and marketable securities) and other exposures yang timbul dari aktivitas perdagangan (eksposur arising from its trading activities (trading exposures). perdagangan).

Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit Management is prudent in managing its exposure to credit dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko risk. The credit risk management and control are kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang centralised in a credit risk management team, which bertanggung jawab kepada Dewan Direksi dan pemimpin reports to the Board of Directors and head of each tiap unit bisnis secara rutin. business unit regularly.

Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan ability and maturity of the credit units to analyse the credit, kematangan satuan kerja perkreditan dalam membuat which results in a balance between credit risk and business analisa kredit, sehingga pada akhirnya tercapai suatu development consideration. At the same time, portfolio keseimbangan antara pengelolaan risiko dengan management and credit risk is the responsibility of the Risk pengembangan bisnis. Bersamaan dengan itu, pengelolaan Management Committee. portofolio dan risiko kredit merupakan tanggung jawab dari Komite Manajemen risiko.

(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement

Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang The estimation of credit exposure is complex and kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana requires the use of models, as the value of a product nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan varies depend on changes in market variables, perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa expected future cash flows and the passage of time. depan dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas The assessment of credit risk of a portfolio of assets suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, entails further estimations as to the likelihood of seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio defaults occurring of the associated loss ratios and of kerugian dan korelasi wanprestasi antar rekanan. default correlations between counterparties. Saat ini Bank CIMB Niaga sedang dalam tahap Currently, Bank CIMB Niaga is developing models to pengembangan model untuk mendukung kuantifikasi support the quantification of credit risk. These rating dari risiko kredit. Model peringkat dan skor ini akan and scoring models will be used for all key credit digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit utama dan portfolios and form the basis for measuring default membentuk basis untuk mengukur risiko wanprestasi. risks. In measuring credit risk of loans, Bank CIMB Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit yang Niaga considers three components: (i) loss estimation diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan tiga when debtor or counterparts cannot fulfilled their komponen: (i) estimasi kerugiaan saat debitur atau contractual obligations; (ii) estimation of the exposure rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi when a debtor or counterpart cannot fulfilled their tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat obligations, both at on-balance sheet and off-balance memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet sheet; and (iii) loss estimation on the defaulted maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian obligations which Bank CIMB Niaga should be yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas beared. liabilitas yang telah wanprestasi.

Halaman – 5/187 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)

Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisa terhadap performs portfolio analysis regularly through statistical portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik method based on portfolio segmentation and credit berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari quality from debtor or counterpart. “Early Warning” debitur atau rekanan. Indikator "Peringatan Dini" indicators are established through forecasting and ditentukan melalui proyeksi dan pemantauan limit. limit monitoring. Several methods used in regular Metode yang digunakan dalam memantau portofolio portfolio monitoring are transition matrix and Gross secara reguler, adalah matriks transisi dan Gross Roll Roll Rate Model. Rate Model.

Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga Policy and Limits monitoring is conducted on regular dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum basis including: Legal Lending Limit, business Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), segmentation (category of debtor), type of currency jenis mata uang dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas limits to monitor the quality of retail credit portfolio, portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel covering the types of loans which granted to yang diberikan kepada individu, dalam jangka waktu individuals, within a specific period/installment or tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan revolving and direct or indirect lending to the debtor. secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies

Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi dan Bank CIMB Niaga manages, limits and controls mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun concentrations of credit risk wherever they are risiko tersebut teridentifikasi - secara khusus, terhadap identified - in particular, to individual counterparties debitur individu dan kelompok, dan industri serta and groups, and to industries and geographical. geografis.

Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk it dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang undertakes by placing limits on the amount of risk bisa diterima yang terkait dengan satu debitur, atau accepted in relation to one borrower, or groups of kelompok debitur, dan berdasarkan segmen geografis borrowers, and to geographical and industry dan industri. Risiko ini dimonitor dengan basis revolving segments. Such risks are monitored on a revolving dan akan ditelaah secara tahunan atau dengan frekuensi basis and subject to an annual or more frequent yang lebih sering. review, when considered necessary.

Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan The exposure to any one borrower including banks perantara (broker) juga dibatasi oleh sublimit yang and brokers is further restricted by sublimits covering mencakup eksposur neraca dan rekening administratif, on balance sheet and administrative accounts dan batas risiko pengiriman harian sehubungan dengan exposures, and daily delivery risk limits in relation to unsur yang diperdagangkan seperti kontrak forward trading items such as forward foreign exchange untuk nilai tukar mata uang asing. Eksposur aktual contracts. Actual exposures against limits are terhadap batas yang telah ditetapkan dimonitor secara monitored daily. harian.

Halaman – 5/188 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued) (lanjutan)

Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed in the light of changing pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara market and economic conditions, periodic credit periodik dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi. reviews and assessments of probability of default.

Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan pengukuran Some other specific control and mitigation measures mitigasi dijelaskan di bawah ini: are outlined below:

Agunan Collateral

Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk Bank CIMB Niaga employs policies to mitigate credit memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta risk, by asking collateral to secure the repayment of agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan loan if the main source of debtor’s payment is based berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat can be used to mitigate the risk are such as: diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:

• Kas • Cash • Tanah dan/atau bangunan • Land and/or building • Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB • Standby LC/Bank Guarantee received by Bank Niaga CIMB Niaga • Mesin • Machinery • Kendaraan bermotor • Vehicle • Piutang dagang • Trade receivable • Bahan baku/barang dagangan (persediaan) • Inventory • Saham atau surat berharga lainnya • Stock or other marketable securities

Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang Longer term financing and lending to corporate kepada entitas korporasi pada umumnya disertai entities are generally secured. In addition, in order to agunan. Untuk meminimalisasi kerugian kredit, Bank minimise the credit loss, Bank CIMB Niaga will ask CIMB Niaga akan meminta tambahan agunan dari additional collateral from the counterparty as soon as debitur ketika terdapat indikasi penurunan nilai atas impairment indicators are identified for the relevant kredit yang diberikan. individual loans.

Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset Collateral held as security for financial assets other keuangan selain untuk kredit yang diberikan ditentukan than loans depend on the nature of the instrument. berdasarkan sifat dari instrumennya. Efek hutang, Debt securities, treasury and other eligible bills are treasury dan tagihan kepada nasabah bank yang generally unsecured, except for asset-backed memenuhi syarat lainnya pada umumnya tanpa agunan, securities and similar instruments, which are secured kecuali untuk asset-backed securities dan instrumen by portfolios of financial instruments. Particularly for sejenis, yang dijaminkan dengan portofolio instrumen corporate customers, the required collateral can be in keuangan. Khususnya untuk nasabah korporasi, jaminan form of margin collateral. yang disyaratkan antara lain dapat berupa margin collateral.

Halaman – 5/189 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued) (lanjutan)

Batas pemberian (untuk derivatif dan kredit) Lending limits (for derivative and loan books)

Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian yang Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on net ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan selisih open derivative positions (that is, the difference antara kontrak pembelian dan penjualan) baik dalam hal between purchase and sale contracts) by both jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko kredit amount and term. The amount subject to credit risk is terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan atas limited to expected future net cash inflows of instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi dari instruments, which in relation to derivatives are only a kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan volume fraction of the contract, or notional values used to instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan potensi express the volume of instruments outstanding. This eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai bagian credit risk exposure is managed as part of the overall dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada lending limits with customers, together with potential nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu exposures from market movements. Collateral or didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, other security is not always obtained for credit risk kecuali jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin exposures on these instruments, except where Bank deposito dari pihak rekanan. CIMB Niaga requires margin deposits from counterparties.

Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk Settlement risk arises in any situation where a uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan payment in cash, securities or equities is made with akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau an expectation of receiving an equivalent cash or efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap securities. Daily settlement limits are established for debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian each counterparty to cover the aggregate of all risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s CIMB Niaga. market transactions on any single day.

Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto Master netting arrangements

Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan exposure to credit losses by entering into master induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting netting arrangements with counterparties with which it arrangements) dengan pihak counterpart yang memiliki undertakes a significant volume of transactions. volume transaksi yang signifikan. Secara umum, Master netting arrangements do not generally result in kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto an offset of assets and liabilities of the consolidated tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan statements of financial position, as transactions are liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, either usually settled on a gross basis or under most karena transaksi-transaksi tersebut biasanya netting agreements the right of set off is triggered only diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar on default. However, the credit risk associated with kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto favourable contracts is reduced by a master netting saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. Risiko arrangement to the extent that if a default occurs, all kredit atas suatu kontrak akan terminimalisasi dengan amounts with the counterparty are terminated and kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto settled on a net basis. Bank CIMB Niaga’s overall apabila terjadi wanprestasi, dimana seluruh saldo exposure to credit risk on derivative instruments dengan pihak counterpart akan dihapus dan diselesaikan subject to master netting arrangements can change secara neto. Eksposur risiko kredit Bank CIMB Niaga substantially within a short period, as it is affected by secara keseluruhan atas instrumen derivatif yang terkait each transaction subject to the arrangement. dengan kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto dapat berubah secara substansial dalam periode yang singkat sesuai dengan transaksi yang mempengaruhi kesepakatan tersebut.

Halaman – 5/190 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued) (lanjutan)

Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait Financial covenants (for credit related commitments dengan kredit dan loan books) and loan books)

Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan The primary purpose of these instruments is to ensure adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika that funds are available to a customer as needed. dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit Guarantees and standby letters of credit carry the memiliki risiko kredit yang sama dengan kredit yang same credit risk as loans. Documentary and diberikan. Documentary and commercial letters of credit commercial letters of credit which are written by Bank yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama nasabah CIMB Niaga on behalf of a customer, authorising a memberikan otorisasi kepada pihak ketiga untuk third party to draw drafts up to a stipulated amount mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang telah under specific terms and conditions are collateralised ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu by the underlying shipments of goods to which they dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga relate and therefore carrying less risk than a direct instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah loan. dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara langsung.

Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka credit commitments because longer term waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko commitments generally have a greater degree of kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen credit risk than shorter term commitments. yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.

(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan (iii) Impairment and provisioning policies

Cadangan kerugian penurunan nilai yang diakui pada Impairment allowances are recognised for financial pelaporan keuangan hanyalah kerugian yang telah reporting purposes only for losses that have been terjadi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian incurred at the date of the consolidated statements of atas posisi keuangan (berdasarkan bukti obyektif atas financial position (based on objective evidence of penurunan nilai). impairment).

Halaman – 5/191 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk before collateral held memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya or other credit enhancements

Eksposur risiko kredit terhadap aset pada neraca pada Credit risk exposures relating to on balance sheet tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah assets as at 30 June 2011 and 31 December 2010 sebagai berikut: are as follows:

Eksposur maksimum/ Maximum exposure 30 Juni/June 2011 31 Desember/December 2010

Giro pada Bank Indonesia 10,033,621 8,714,923 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain 595,194 659,694 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia 3,870,781 11,029,228 Placement with other banks and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Diperdagangkan 5,046,183 4,461,834 Trading Tersedia untuk dijual 173,611 71,750 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 2,429,694 1,538,739 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government Bonds Diperdagangkan 310,944 206,928 Trading Tersedia untuk dijual 5,846,211 5,923,421 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 692,304 509,687 Held to maturity Tagihan derivatif 112,873 178,840 Derivatives receivable Kredityang diberikan 114,786,320 103,621,924 Loans Piutang pembiayaan konsumen 1,747,743 1,172,655 Consumer financing receivable Piutang sewa guna usaha 155,806 6,907 Financing lease receivable Tagihan anjak piutang 3,707 9,399 Factoring receivable Tagihan akseptasi 1,515,540 1,388,518 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 954,748 856,908 Accrued income Aset lain-lain - tagihan terkait dengan transaksi Other assets - receivables relating to derivatif gagal bayar 429,499 429,499 defaulted derivative transactions

148,704,779 140,780,854

Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif Credit risk exposures relating to off-balance sheet pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 items as at 30 June 2011 and 31 December 2010 are adalah sebagai berikut: as follows:

Eksposur maksimum/ Maximum exposure 30 Juni/June 2011 31 Desember/December 2010 Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused loan facilities granted belum ditarik - committed 1,005,016 1,320,338 committed - Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable yang masih berjalan 1,585,432 1,590,730 letters of credit Garansi yang diberikan 2,964,044 3,296,905 Guarantees issued

5,554,492 6,207,973

Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas The above table represents a worst-case scenario of risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal credit risk exposure to Bank CIMB Niaga as at 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 tanpa 30 June 2011 and 31 December 2010 without taking memperhitungkan agunan atau pendukung kredit into account of any collateral held or other credit lainnya. Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan enhancements attached. For on-balance sheet berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang assets, the exposures set out above are based on net diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. carrying amounts as reported in the consolidated statements of financial position.

Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As shown above, as at 30 June 2011, 77.19% (2010: 30 Juni 2011, 77,19% (2010: 73,61%) dari jumlah 73.61%) of the total maximum exposure is derived eksposur maksimum berasal dari kredit yang diberikan. from loans.

Halaman – 5/192 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk before collateral held memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya or other credit enhancements (continued) (lanjutan)

Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Niaga Management is confident in its ability to continue to untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko control and sustain minimal exposure of credit risk to kredit yang berasal dari kredit yang diberikan Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the berdasarkan hal-hal sebagai berikut: following:

• Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis • Bank CIMB Niaga has a documented credit policy mengenai kebijakan dan proses kredit yang and procedures manual that covers all aspects of mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang Bank CIMB Niaga’s lending activities. At all times, dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa loan transaction must adhere to the requirements mengacu pada kebijakan tersebut. of Bank CIMB Niaga’s policy. • Bank CIMB Niaga telah memliki sistem deteksi dini • Bank CIMB Niaga has early problem detection permasalahan melalui ”early warning system” dan system through “early warning system” and pemantauan yang disiplin. diciplined monitoring. • Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali • All loans are secured by collateral, except for untuk jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, certain loans such credit card, personal loan and personal loan dan fasilitas antar bank. interbank loans. • Pada tanggal 30 Juni 2011, 96,46% (2010: 96,17%) • As at 30 June 2011, 96.46% (2010: 96.17%) of dari portfolio kredit yang diberikan dikategorikan the loans are classified as unimpaired. sebagai tidak mengalami penurunan nilai.

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit risk exposure

a) Sektor geografis a) Geographical sectors

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables break down Bank CIMB kredit Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat (tanpa Niaga’s credit exposure at their carrying amounts memperhitungan agunan atau pendukung kredit (without taking into account any collateral held or lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area other credit support), as categorised by geografis pada tanggal 30 Juni 2011 dan geographical region as of 30 June 2011 and 31 Desember 2010. Untuk tabel ini, Bank CIMB 31 December 2010. For these tables, Bank CIMB Niaga telah mengalokasikan eksposur area Niaga has allocated exposures to regions based berdasarkan wilayah geografis tempat mereka on the geographical area which activities are beroperasi. undertaken.

Halaman – 5/193 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit risk exposure

a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)

30 Juni/June 2011 Indonesia Timur/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain/ Jumlah/ Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others* Total

Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 10,033,621 ------10,033,621 Bank Indonesia Giro pada banklain 558,488 - - - 79 - 36,627 595,194 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia 3,870,781 ------3,870,781 and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Diperdagangkan 5,046,183 ------5,046,183 Trading Tersedia untuk dijual 173,611 ------173,611 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 2,410,476 - 19,218 - - 2,429,694 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government bonds Diperdagangkan 310,944 ------310,944 Trading Tersedia untuk dijual 5,846,211 ------5,846,211 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 692,304 ------692,304 Held to maturity Tagihan derivatif 112,873 ------112,873 Derivatives receivable Kredit yang diberikan 51,017,123 21,119,464 7,896,296 8,256,648 11,783,261 14,711,716 1,812 114,786,320 Loans Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen ------1,747,743 1,747,743 receivables Piutang sewa guna usaha ------155,806 155,806 Financing lease receivables Tagihan anjak piutang ------3,707 3,707 Factoring receivables Tagihan akseptasi 1,009,109 - 506,431 - - - - 1,515,540 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 841,827 1,913 - 98,496 6,396 6,116 - 954,748 Accrued income Aset lain-lain - tagihan terkait Other assets - receivables relating dengan transaksi derivatif to defaulted derivative gagal bayar 429,499 ------429,499 transactions 82,353,050 21,121,377 8,421,945 8,355,144 11,789,736 14,717,832 1,945,695 148,704,779

* Termasuk kantor cabang luar negeri dan Anak Perusahaan Include overseas branch and Subsidiaries *

Halaman – 5/194 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit (lanjutan) risk exposure (continued)

a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)

31 Desember/December 2010 Indonesia Timur/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain/ Jumlah/ Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others* Total

Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 8,714,923 ------8,714,923 Bank Indonesia Giro pada bank lain 628,996 - - - 124 3 30,571 659,694 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia 11,019,228 - - - - - 10,000 11,029,228 and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Diperdagangkan 4,461,834 ------4,461,834 Trading Tersedia untuk dijual 71,750 ------71,750 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 1,481,771 12,399 12,705 347 31,517 - - 1,538,739 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government bonds Diperdagangkan 206,928 ------206,928 Trading Tersedia untuk dijual 5,923,421 ------5,923,421 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 509,687 ------509,687 Held to maturity Tagihan derivatif 178,840 ------178,840 Derivatives receivable Kredit yang diberikan 67,088,683 10,842,278 6,613,278 7,816,305 4,647,397 6,613,983 - 103,621,924 Loans Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen ------1,172,655 1,172,655 receivables Piutang sewa guna usaha ------6,907 6,907 Financing lease receivables Tagihan anjak piutang ------9,399 9,399 Factoring receivables Tagihan akseptasi 961,027 183,358 57,249 175,964 9,658 1,262 - 1,388,518 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 625,012 73,777 38,724 48,213 25,983 45,199 - 856,908 Accrued income Aset lain-lain - tagihan terkait Other assets - receivables relating dengan transaksi derivatif to defaulted derivative gagal bayar 429,499 ------429,499 transactions 102,301,599 11,111,812 6,721,956 8,040,829 4,714,679 6,660,447 1,229,532 140,780,854

* Termasuk kantor cabang luar negeri dan Anak Perusahaan Include overseas branch and Subsidiaries *

Halaman – 5/195 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit (lanjutan) risk exposure (continued)

a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah Credit risk exposure relating to off-balance sheet sebagai berikut: items are as follows:

30 Juni/June 2011 Indonesia Timur/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain/ Jumlah/ Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others* Total

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted yang belum ditarik - committed 1,005,016 ------1,005,016 committed - Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable yang masih berjalan 803,417 323,717 171,187 249,299 32,190 5,622 - 1,585,432 letters of credit Garansi yang diberikan 1,176,586 508,094 447,742 363,531 123,650 344,441 - 2,964,044 Guarantees issued 2,985,019 831,811 618,929 612,830 155,840 350,063 - 5,554,492

31 Desember/December 2010 Indonesia Timur/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Lain-lain/ Jumlah/ Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Others* Total

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted yang belum ditarik - committed 1,320,338 ------1,320,338 committed - Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable yang masih berjalan 1,041,536 263,910 134,482 145,138 - 5,664 - 1,590,730 letters of credit Garansi yang diberikan 1,358,784 563,244 274,549 651,257 109,118 339,953 - 3,296,905 Guarantees issued 3,720,658 827,154 409,031 796,395 109,118 345,617 - 6,207,973

* Termasuk kantor cabang luar negeri dan Anak Perusahaan Include overseas branch and Subsidiaries *

Halaman – 5/196 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit (lanjutan) risk exposure (continued)

b) Sektor industri b) Industry sectors

Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables break down Bank CIMB kredit Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat (tanpa Niaga’s credit exposure at carrying amounts memperhitungkan agunan atau pendukung kredit (without taking into account any collateral held or lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor other credit support), as categorised by the industri pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember industry sectors as at 30 June 2011 and 2010. 31 December 2010.

30 Juni/June 2011 Lembaga keuangan bukan bank/ Perusahaan Financial lainnya/ Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/ Government Bank non banks company Individual Total

Giro pada Current account with Bank Indonesia 10,033,621 - - - - 10,033,621 Bank Indonesia Giro pada bank lain - 595,194 - - - 595,194 Current account with other banks Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia 2,799,664 1,071,117 - - - 3,870,781 and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Diperdagangkan 4,254,916 213,206 518,455 59,606 - 5,046,183 Trading Tersedia untuk dijual - 15,000 60,247 98,364 - 173,611 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 303,047 1,164,100 505,688 456,859 - 2,429,694 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government bonds Diperdagangkan 310,944 - - - - 310,944 Trading Tersedia untuk dijual 5,846,211 - - - - 5,846,211 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 692,304 - - - - 692,304 Held to maturity Tagihan derivatif - 87,860 1,825 137 23,051 112,873 Derivatives receivable Kredit yang diberikan 436,896 1,264,408 4,741,093 65,471,734 42,872,189 114,786,320 Loans Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen - - - - 1,747,743 1,747,743 receivable Piutang sewa guna usaha - - - - 155,806 155,806 Financing lease receivable Tagihan anjak piutang - - - - 3,707 3,707 Factoring receivable Tagihan akseptasi - - - 1,515,540 - 1,515,540 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 2,578 2,398 36,591 468,525 444,656 954,748 Accrued income Aset lain-lain- Others assets- Tagihan terkait dengan transaksi Receivables relating to defaulted derivatif gagal bayar - - - 209,275 220,224 429,499 derivative transactions 24,680,181 4,413,283 5,863,899 68,280,040 45,467,376 148,704,779

Halaman – 5/197 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit (lanjutan) risk exposure (continued)

b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)

31 Desember/December 2010 Lembaga keuangan bukan bank/ Perusahaan Financial lainnya/ Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/ Government Bank non banks company Individual Total

Giro pada Current account with Bank Indonesia 8,714,923 - - - - 8,714,923 Bank Indonesia Giro pada bank lain - 659,694 - - - 659,694 Current account with other banks Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia 7,934,832 3,094,396 - - - 11,029,228 and Bank Indonesia Efek-efek Marketable securities Diperdagangkan 4,314,053 73,006 - 74,775 - 4,461,834 Trading Tersedia untuk dijual - - - 71,750 - 71,750 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 202,831 1,047,516 - 288,392 - 1,538,739 Held to maturity Obligasi Pemerintah Government bonds Diperdagangkan 206,928 - - - - 206,928 Trading Tersedia untuk dijual 5,923,421 - - - - 5,923,421 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo 509,687 - - - - 509,687 Held to maturity Tagihan derivatif - 151,790 239 3,471 23,340 178,840 Derivatives receivable Kredit yang diberikan 97,766 1,152,486 2,183,351 60,293,726 39,894,595 103,621,924 Loans Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen - - - - 1,172,655 1,172,655 receivable Piutang sewa guna usaha - - - - 6,907 6,907 Financing lease receivable Tagihan anjak piutang - - - - 9,399 9,399 Factoring receivable Tagihan akseptasi - 19,454 - 1,369,064 - 1,388,518 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 176,363 15,256 16,651 443,014 205,624 856,908 Accrued income Aset lain-lain- Others assets- Tagihan terkait dengan transaksi Receivables relating to defaulted derivatifgagal bayar - - - 209,275 220,224 429,499 derivative transactions 28,080,804 6,213,598 2,200,241 62,753,467 41,532,744 140,780,854

Halaman – 5/198 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit kredit (lanjutan) risk exposure (continued)

b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)

Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to administrative rekening administratif adalah sebagai berikut: accounts items are as follows:

30 Juni/June 2011 Lembaga keuangan bukan bank/ Perusahaan Financial lainnya/ Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/ Government Bank non banks company Individual Total

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted yang belumditarik - committed - - - 1,005,016 - 1,005,016 committed - Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable yang masih berjalan - - - 1,585,432 1,585,432 letters of credit Garansi yang diberikan - - - 2,964,044 - 2,964,044 Guarantees issued - - - 5,554,492 - 5,554,492

31 Desember/December 2010 Lembaga keuangan bukan bank/ Perusahaan Financial lainnya/ Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/ Government Bank non banks company Individual Total

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted yang belumditarik - committed - - - 1,320,338 - 1,320,338 committed - Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable yang masih berjalan - - - 1,590,730 1,590,730 letters of credit Garansi yang diberikan - - - 3,296,905 - 3,296,905 Guarantees issued - - - 6,207,973 - 6,207,973

Halaman – 5/199 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(v) Kredit yang diberikan (v) Loans

Ikhtisar kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: Loans are summarised as follows:

30 Juni/June 2011 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah 93,229,227 2,697,443 95,926,670 Rupiah Mata uang asing 17,492,275 1,367,375 18,859,650 Foreign currencies Jumlah 110,721,502 4,064,818 114,786,320 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) impairment losses 111,402,880

31 Desember/December 2010 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah 84,068,813 2,595,713 86,664,526 Rupiah Mata uang asing 15,586,875 1,370,523 16,957,398 Foreign currencies Jumlah 99,655,688 3,966,236 103,621,924 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,271,710) impairment losses 100,350,214

(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia 30 Juni/June 2011 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah: Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) 2,799,664 - 2,799,664 (FASBI) Call money 230,000 - 230,000 Call money Jumlah Rupiah 3,029,664 - 3,029,664 Total Rupiah

Mata uang asing: Foreign currencies: Call money 827,564 13,553 841,117 Call money Jumlah mata uang asing 827,564 13,553 841,117 Total foreign currencies Jumlah 3,857,228 13,553 3,870,781 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,878) (13,553) (17,431) impairment losses 3,853,350 - 3,853,350

Halaman – 5/200 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia (lanjutan) (continued)

31 Desember/December 2010 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah: Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) 7,934,832 - 7,934,832 (FASBI) Call money 50,000 - 50,000 Call money Deposito berjangka 10,000 - 10,000 Time deposit Jumlah Rupiah 7,994,832 - 7,994,832 Total Rupiah

Mata uang asing: Foreign currencies: Call money 3,020,156 14,240 3,034,396 Call money Jumlah mata uang asing 3,020,156 14,240 3,034,396 Total foreign currencies Jumlah 11,014,988 14,240 11,029,228 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (31,552) (14,240) (45,792) impairment losses 10,983,436 - 10,983,436

(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities

30 Juni/June 2011 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia 4,557,963 - 4,557,963 Bank Indonesia Certificates Sertifikat Bank Dalam Negeri 25,000 - 25,000 Local Bank Certificate Obligasi 2,179,145 - 2,179,145 Bonds Wesel jangka menengah 10,000 15,000 25,000 Medium term notes Surat Berharga Pasar Uang Money Market Securities (SBPU) 200,000 - 200,000 (SBPU) Jumlah Rupiah 6,972,108 15,000 6,987,108 Total Rupiah

Mata uang asing: Foreign currencies: Surat berharga pasar uang Money market securities (SBPU) 643,162 - 643,162 (SBPU) Tagihan wesel ekspor 19,218 - 19,218 Bills receivable Jumlah mata uang asing 662,380 - 662,380 Total foreign currencies Jumlah 7,634,488 15,000 7,649,488 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (1,864) (15,000) (16,864) impairment losses 7,632,624 - 7,632,624

Halaman – 5/201 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)

31 Desember/December 2010 Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/ Unimpaired Impaired Total Rupiah: Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia 4,516,884 - 4,516,884 Bank Indonesia Certificates Obligasi 533,659 - 533,659 Bonds Wesel jangka menengah 10,000 15,000 25,000 Medium term notes Surat Berharga Pasar Uang Money Market Securities (SBPU) 281,876 - 281,876 (SBPU) Jumlah Rupiah 5,342,419 15,000 5,357,419 Total Rupiah

Mata uang asing: Foreign currencies: Surat berharga pasar uang Money market securities (SBPU) 675,750 - 675,750 (SBPU) Tagihan wesel ekspor 39,154 - 39,154 Bills receivable Jumlah mata uang asing 714,904 - 714,904 Total foreign currencies Jumlah 6,057,323 15,000 6,072,323 Total Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (12,941) (15,000) (27,941) impairment losses 6,044,382 - 6,044,382

Halaman – 5/202 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)

Tabel berikut menyajikan analisa atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010. designation at 30 June 2011 and 31 December 2010.

30 Juni/June 2011 Lembaga Nilai wajar/ Pemeringkat/ Nilai buku Rating Peringkat/ Fair value/ Agencies Rating Book value Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity PT Adira Dinamika Multi Finance Pefindo idAA+ 303,090 PT Adira Dinamika Multi Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Pefindo idAA 200,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Federal International Finance Pefindo idAA 190,468 PT Federal International Finance PT Indosat (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 173,202 PT Indosat (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA 95,535 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Pefindo idAA+ 71,785 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT BPD Jabar dan Banten Tbk Pefindo idAA- 64,977 PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional Investama Tbk Pefindo idAAA 31,116 Investama Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Fitch idA- 28,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk Pefindo idAA+ 22,050 PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Mayora Indah Tbk Pefindo idAA- 20,583 PT Mayora Indah Tbk PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAA 10,277 PT Astra Sedaya Finance PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pefindo idA- 10,000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Fitch idAA+ 5,005 PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pefindo idAAA 5,000 Indonesia PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk Pefindo idD 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk PT Perkebunan Nusantara III PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Pefindo idAA- 10,287 (Persero) 1,256,375 Tersedia untuk dijual Available for sale Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pefindo idAAA 50,054 Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA 41,160 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Pefindo idAA+ 30,900 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Indosat (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 26,304 PT Indosat (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Fitch idAA+ 15,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Federal International Finance Pefindo idAA 5,143 PT Federal International Finance PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAA 5,050 PT Astra Sedaya Finance 173,611

Halaman – 5/203 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)

30 Juni/June 2011 Lembaga Nilai wajar/ Pemeringkat/ Nilai buku Rating Peringkat/ Fair value/ Agencies Rating Book value Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued) Diperdagangkan Trading PT Indomobil Finance Indonesia Pefindo idA 120,000 PT Indomobil Finance Indonesia PT Federal International Finance Pefindo idAA 112,131 PT Federal International Finance PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAA+ 99,030 PT Adira Dinamika Multi FinanceTbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Fitch idAA+ 85,511 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAA 77,857 PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Fitch idAA- 62,101 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk Pefindo idAA+ 53,901 PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT BPD Jabar dan Banten Tbk Pefindo idAA- 44,043 PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Fitch idAA 30,181 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Wahana Otomitra Fitch idAA 27,671 PT Wahana Otomitra PT Oto Multiartha Pefindo idAA- 18,366 PT Oto MultiArtha PT BCA Finance Pefindo idAA+ 15,044 PT BCA Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Pefindo idAA 13,491 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pefindo idAAA 11,127 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk Fitch idAA 8,060 PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional Investama Tbk Pefindo idAAA 5,705 Investama Tbk PT Summit Oto Finance Pefindo idAA- 4,000 PT Summit Oto Finance PT Mandiri Tunas Finance Pefindo idA+ 3,048 PT Mandiri Tunas Finance 791,267

Jumlah Rupiah 2,221,253 Total Rupiah

Halaman – 5/204 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

54. RISIKO KREDIT (lanjutan) 54. CREDIT RISK (continued)

(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)

31 Desember/December 2010 Lembaga Nilai wajar/ Pemeringkat/ Nilai buku Rating Peringkat/ Fair value/ Agencies Rating Book value Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity PT Indosat (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 175,279 PT Indosat (Persero)Tbk PT BPD Jabar PT BPD Jabar dan Banten Tbk Pefindo idAA- 65,152 dan Banten Tbk PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional Investama Tbk Pefindo idAAA 31,050 Investama Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Fitch idA- 28,454 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Mayora Indah Tbk Pefindo idAA- 20,583 PT Mayora Indah Tbk PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk Pefindo idD 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk PT Perkebunan Nusantara III PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Pefindo idAA- 10,000 (Persero) PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pefindo idA- 9,989 PT Adhi Karya (Persero) Tbk 355,507 Tersedia untuk dijual Available for sale Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pefindo idAAA 45,800 Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA 25,950 (Persero) Tbk 71,750 Diperdagangkan Trading PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pefindo idAA+ 30,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Fitch idAA- 23,000 Nasional Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Fitch idAA 20,250 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAA 20,020 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk Pefindo idAA 20,006 PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAA- 15,038 PT Astra Sedaya Finance PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional Investama Tbk Pefindo idAAA 9,314 Investama Tbk PT Federal International Finance Pefindo idAA 5,138 PT Federal International Finance PT Summit Oto Finance Pefindo idAA- 5,015 PT Summit Oto Finance 147,781

Jumlah Rupiah 575,038 Total Rupiah

Halaman – 5/205 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

55. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA 55. INTEREST RATE RISK

Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam Interest rate risk arises from various banking products layanan perbankan kepada nasabah meliputi provided to customers including deposit taking (demand penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan dan deposits, saving deposits and time deposits) and lending deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang (loan given), commitments and contingencies, and other diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain earning instruments. yang mengandung suku bunga.

ALCO Bank CIMB Niaga yang beranggotakan Direksi dan Bank CIMB Niaga’s ALCO, which consists of the Directors beberapa anggota manajemen senior, bertanggung jawab and selected members of senior management, is dalam menetapkan kebijakan dan strategi pengelolaan responsible for determining interest rate risk management risiko tingkat suku bunga di banking book serta mengawasi policies and strategies in banking book and monitoring its penerapan dan pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO implementation and execution. The main objective of adalah mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga ALCO is to optimise Bank CIMB Niaga’s return within dengan tetap memperhatikan batasan-batasan risiko yang predetermined risk limits. ditetapkan.

Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari In addition, interest rate risk could also arise from treasury produk-produk tresuri seperti surat berharga dan transaksi- products like marketable securities and derivative transaksi yang terdapat pada portofolio trading book. transactions included in trading book portfolio. Beside Selain menggunakan pendekatan faktor sensitifitas (DV01), using sensitivity factor approach (DV01), the measurement pengukuran tingkat risiko tingkat suku bunga pada trading of interest rate risk in trading book, Bank CIMB Niaga also book juga telah dilakukan dengan menggunakan metode using the more risk sensitive market risk measurement pengukuran risiko pasar yang lebih risk sensitive yaitu VaR method that is VaR (Value at Risk). (Value at Risk).

Market Risk Committee (MRC) secara berkala mengkaji The Market Risk Committee (MRC), continuously do test ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan menetapkan for risk in treasury portfolio and determined the policy, kebijakan, batasan-batasan perdagangan yang dapat trading limits that can be accepted and interest rate risk diterima serta strategi manajemen risiko tingkat bunga pada management strategy on trading book based on trading book berdasarkan prinsip kehati-hatian. prudentiality principle.

Tabel di bawah ini merupakan tingkat suku bunga rata-rata The table below summarises the average interest rates per per tahun untuk aset dan liabilitas yang penting: annum for significant assets and liabilities:

Halaman – 5/206 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

55. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 55. INTEREST RATE RISK (continued)

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan ekposur Bank CIMB The tables below summarise Bank CIMB Niaga exposure Niaga terhadap risiko tingkat suku bunga. to interest rate risk.

30 Juni/June 2011 Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari 1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak 1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari Less than Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ Less than Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/ 1 month to 3 months to 1 year Over 1 year 1 month to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 year Total ASET Assets Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 10,033,621 ------10,033,621 Bank Indonesia Giro pada bank lain 595,194 ------595,194 Current accounts with other banks Penempatan pada Placement with bank lain dan other banks and Bank Indonesia - bruto - - - - 3,280,625 590,156 - - - 3,870,781 Bank Indonesia - gross Efek-efek - bruto - - - - 59,218 18,170 5,808,570 390,252 1,373,278 7,649,488 Marketable securities - gross Obligasi Pemerintah - - - - - 2,700 648,613 457,022 5,741,124 6,849,459 Government Bonds Kredit yang diberikan - bruto - 102,882,202 - - 602,149 968,973 3,388,437 3,488,878 3,455,681 114,786,320 Loans - gross Jumlah aset keuangan 10,628,815 102,882,202 - - 3,941,992 1,579,999 9,845,620 4,336,152 10,570,083 143,784,863 Total assets

LIABILITAS Liabilities Simpanan nasabah Deposits from customers Giro - 31,883,657 ------31,883,657 Demand deposits Tabungan 25,223,146 - - - 81,008 149,118 477,222 1,136,145 1,207,681 28,274,320 Saving deposits Deposito - - - - 36,596,632 20,279,386 5,656,867 310,939 460,963 63,304,787 Time deposits Simpanan dari bank lain Deposits from other banks Giro dan tabungan - 441,268 ------441,268 Demand and saving deposits Inter - bank call money 171,510 ------171,510 Inter-bank call money Deposito berjangka - - - - 672,131 165,127 33,026 1,662 - 871,946 Time deposits Pinjaman yang diterima 171,694 - 128,633 601,994 246,000 9,647 36,000 24,439 827,812 2,046,219 Borrowings Pinjaman subordinasi ------4,592,717 4,592,717 Subordinated loans Jumlah liabilitas keuangan 25,566,350 32,324,925 128,633 601,994 37,595,771 20,603,278 6,203,115 1,473,185 7,089,173 131,586,424 Total financial liabilities Jumlah gap repricing Total interest suku bunga (14,937,535) 70,557,277 (128,633) (601,994) (33,653,779) (19,023,279) 3,642,505 2,862,967 3,480,910 12,198,439 repricing gap

31 Desember/December 2010 Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/Fixed rate Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari 1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak 1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari Less than Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ Less than Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/ 1 month to 3 months to 1 year Over 1 year 1 month to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 year Total ASET Assets Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 8,714,923 ------8,714,923 Bank Indonesia Giro pada bank lain 659,694 ------659,694 Current accounts with other banks Penempatan pada Placement with bank lain dan other banks and Bank Indonesia - bruto - - - - 7,133,457 3,895,771 - - - 11,029,228 Bank Indonesia - gross Efek-efek - bruto - - 957,626 - 241,985 397,650 4,000,309 117,947 356,806 6,072,323 Marketable securities - gross Obligasi Pemerintah ------372,353 480,478 5,787,205 6,640,036 Government Bonds Kredit yang diberikan - bruto - 70,706,245 - - - 9,522,000 13,320,679 5,688,000 4,385,000 103,621,924 Loans - gross Jumlah aset keuangan 9,374,617 70,706,245 957,626 - 7,375,442 13,815,421 17,693,341 6,286,425 10,529,011 136,738,128 Total assets

LIABILITAS Liabilities Simpanan nasabah Deposits from customers Giro - 27,389,246 ------27,389,246 Demand deposits Tabungan 22,073,819 - - - - 117,000 410,868 554,000 808,000 23,963,687 Saving deposits Deposito - - - - - 60,187,300 6,006,000 187,000 100,000 66,480,300 Time deposits Simpanan dari bank lain Deposits from other banks Giro dan tabungan - 501,335 ------501,335 Demand and saving deposits Deposito berjangka - - - - 485,903 174,232 35,644 2,865 - 698,644 Time deposits Pinjaman yang diterima - - 225,250 495,550 250,108 36,543 69,143 48,222 563,384 1,688,200 Borrowings Pinjaman subordinasi ------4,705,620 4,705,620 Subordinated loans Jumlah liabilitas keuangan 22,073,819 27,890,581 225,250 495,550 736,011 60,515,075 6,521,655 792,087 6,177,004 125,427,032 Total financial liabilities Jumlah gap repricing Total interest suku bunga (12,699,202) 42,815,664 732,376 (495,550) 6,639,431 (46,699,654) 11,171,686 5,494,338 4,352,007 11,311,096 repricing gap

Halaman – 5/207 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

56. RISIKO MATA UANG 56. CURRENCY RISK

Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi neraca Foreign currency risks arise from on and off balance sheet dan komitmen dan kontinjensi (off balance sheet) baik di positions both on the asset and liability sides. Bank CIMB sisi aset maupun liabilitas. Posisi mata uang asing Bank Niaga’s foreign currency position management is divided CIMB Niaga dapat dikelompokkan dalam dua aktivitas into two activities: the trading book, which is managed to yaitu: trading book, yang dilakukan dalam rangka perolehan generate foreign exchange gains, and the banking book, keuntungan transaksi mata uang asing, dan banking book, which is managed to control Bank CIMB Niaga’s overall yang dilakukan dalam rangka mengendalikan Posisi Devisa Net Open Position. Neto Bank CIMB Niaga secara keseluruhan.

Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh The maximum Net Open Position to be maintained by bank-bank di Indonesia adalah sebesar 20% dari modal. Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this, Bank Sehubungan dengan hal ini, Bank CIMB Niaga memiliki CIMB Niaga has internal policies to manage its Net Open kebijakan internal untuk mengelola Posisi Devisa Neto-nya. Position. Besides using nominal approach (Net Open Selain menggunakan pendekatan nominal (Posisi Devisa Position), the market risk measurement method “Value at Neto), pengukuran terhadap eksposur risiko mata uang Risk” (VaR) which is more risk sensitive, is also used for dilakukan juga dengan menggunakan metode pengukuran measuring Currency Risk Exposure. As a part of Market risiko pasar yang lebih risk sensitive yaitu menggunakan Risk Management Process, market risk limits on trading “Value at Risk” (VaR). Sebagai bagian dari Market Risk book are monitored and reported to management on daily Management Process, secara harian limit risiko pasar basis. pada trading book dipantau dan dilaporkan kepada manajemen.

Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga, Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga, in dalam nilai absolut pada tanggal 30 Juni 2011 serta absolute amounts, as at 30 June 2011 and 31 December 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 per mata uang 2010, 2009 and 2008 by currency (Rupiah equivalent): (ekuivalen Rupiah):

30 Juni/June 2011 Aset dan Komitmen dan Jum lah liabilitas/ kontinjensi/ absolut/ Assets and Commitments and Absolute liabilities contingents am ount

Dolar Amerika Serikat 1,285,889 (1,188,984) 96,905 United States Dollar Euro (250,015) 277,425 27,410 Euro Dolar Australia (149,337) 130,647 18,690 Australian Dollar Pound Sterling (11,452) - 11,452 Pound Sterling Dolar Hong Kong 9,349 1,653 11,002 Hong Kong Dollar Yen 6,648 (1,653) 4,995 Yen Dolar Singapura (37,494) 41,879 4,385 Singapore Dollar Franc Sw iss 2,125 496 2,621 Swiss Franc Dolar Selandia Baru 2,408 - 2,408 New Zealand Dollar Dolar Kanada 537 - 537 Canadian Dollar Ringgit Malaysia 446 - 446 Malaysian Ringgit Lainnya 2,695 - 2,695 Others 183,546

31 Desember/Decem ber 2010 Aset dan Komitmen dan Jum lah liabilitas/ kontinjensi/ absolut/ Assets and Commitments and Absolute liabilities contingents am ount

Dolar Amerika Serikat (86,527) 578,832 492,305 United States Dollar Dolar Hong Kong 12,174 - 12,174 Hong Kong Dollar Euro 4,466 6,430 10,896 Euro Pound Sterling (12,382) 2,721 9,661 Pound Sterling Dolar Singapura 5,999 2,283 8,282 Singapore Dollar Dolar Selandia Baru 4,526 - 4,526 New Zealand Dollar Franc Sw iss 3,893 - 3,893 Swiss Franc Dolar Australia (20) (2,726) 2,746 Australian Dollar Ringgit Malaysia 1,181 - 1,181 Malaysian Ringgit Dolar Kanada 1,034 - 1,034 Canadian Dollar Yen 847 (990) 143 Yen Lain-lain 908 908 Others 547,749

Halaman – 5/208 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

56. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 56. CURRENCY RISK (continued)

31 Desember/December 2009 Aset dan Komitmen dan Jumlah liabilitas/ kontinjensi/ absolut/ Assets and Commitments and Absolute liabilities contingents amount

Euro (12,714) (542) 13,256 Euro Dolar Hong Kong 6,135 1,696 7,831 Hong Kong Dollar Dolar Amerika Serikat (212,694) 207,619 5,075 United States Dollar Dolar Australia 9,558 (5,186) 4,372 Australian Dollar Pound Sterling (3,638) - 3,638 Pound Sterling Franc Swiss 3,096 - 3,096 Swiss Franc Dolar Singapura (6,580) 3,544 3,036 Singapore Dollar Dolar Selandia Baru 2,673 - 2,673 New Zealand Dollar Yen (14,667) 15,791 1,124 Yen Dolar Kanada 510 502 1,012 Canadian Dollar Lain-lain 93 - 93 Others 45,206

31 Desember/December 2008 Aset dan Komitmen dan Jumlah liabilitas/ kontinjensi/ absolut/ Assets and Commitments and Absolute liabilities contingents amount

Dolar Amerika Serikat 1,225,931 (1,344,645) 118,714 United States Dollar Dolar Singapura 41,102 (29,320) 11,782 Singapore Dollar Dolar Hong Kong 7,277 1,647 8,924 Hong Kong Dollar Euro 11,120 (14,426) 3,306 Euro Dolar Australia 3,081 (701) 2,380 Australian Dollar Yen 829 1,079 1,908 Yen Pound Sterling 1,617 - 1,617 Pound Sterling Lain-lain 6,335 54 6,389 Others 155,020

Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 In accordance with PBI No. 5/13/PBI/2003 dated 17 July sebagaimana telah diubah terakhir dengan PBI 2003, and the latest amendment with PBI No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010, keseluruhan Posisi No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010, the overall Net Devisa Neto Bank CIMB Niaga dan Posisi Devisa Neto on Open Position of Bank CIMB Niaga and on balance sheet balance sheet terhadap modal di akhir hari kerja pada positions as at the closing of business day against capital tanggal 30 Juni 2011 masing-masing sebesar 0,99% dan as at 30 June 2011 were 0.99% and 4.66%, respectively 4,66% (2010: 3,54% dan -0,41%; 2009: 0,39% dan -1,96%; (2010: 3.54% and -0.41%; 2009: 0.39% and -1.96%; 2008: 2008: 1,23% dan 10,29%). 1.23% and 10.29%).

Halaman – 5/209 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

56. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 56. CURRENCY RISK (continued)

Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank CIMB The table below summarises Bank CIMB Niaga’s exposure Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal to foreign currency exchange rate risk at 30 June 2011 and 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010. Termasuk 31 December 2010. Included in the table are Bank CIMB didalamnya adalah instrumen keuangan Bank CIMB Niaga Niaga’s financial instruments at carrying amounts, pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata categorised by currency. uang.

30 Juni/June 2011 Dolar Pound Amerika S terling Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/ United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain States Euro/ Singapore Japanesse Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/ Dollar Euro/ Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total AS ET Assets Kas 205,763 21,679 103,431 22,384 12,699 112 853 2,755 369,676 Cash Giro pada Bank Indonesia 1,716,918 ------1,716,918 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain 148,430 42,790 204,645 38,654 82,881 10,822 21,006 20,292 569,520 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain Placements with other banks dan Bank Indonesia 841,117 ------841,117 and Bank Indonesia Efek-efek 662,380 ------662,380 Marketable securities Obligasi Pemerintah 498,517 ------498,517 Government Bonds Tagihan derivatif 58,686 - 74 4 - - - 58,764 Derivatives receivable Kredityang diberikan 18,580,019 2,110 270,064 7,457 - - - - 18,859,650 Loans Tagihan akseptasi 953,331 27,771 - 127,457 - - - - 1,108,559 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 91,227 7 1,113 2 1 - 4 - 92,354 Accrued income Jumlah aset 23,756,388 94,357 579,327 195,958 95,581 10,934 21,863 23,047 24,777,455 Total assets

Liabilitas Liabilities Simpanan dari nasabah Deposits from customers Giro 9,844,183 164,936 592,950 57,233 54,742 2,048 26,598 2,018 10,744,708 Demand deposits Tabungan 204,302 24,059 6,433 - 104,397 - - - 339,191 Saving deposits Deposito 8,196,249 122,539 14,934 3,673 84,176 - 7,206 11,385 8,440,162 Time deposits Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks Giro dan tabungan 67,237 - 28 - - - - - 67,265 Demand and saving deposits Inter-bank call money 171,510 ------171,510 Inter-bank call money Deposito berjangka 1,155 ------1,155 Time deposits Liabilitas akseptasi 951,438 27,771 - 127,457 - - - - 1,106,666 Acceptances payable Liabilitas derivatif 12,567 - 15 6 - - - - 12,588 Derivatives payable Pinjaman yang diterima 752,182 ------148,430 900,612 Borrowings Pinjaman subordinasi 1,633,079 ------1,633,079 Subordinated loans Liabilitas lain-lain 71,955 477 232 - 216 - 1 2 72,883 O ther liabilities Jumlah liabilitas 21,905,857 339,782 614,592 188,369 243,531 2,048 33,805 161,835 23,489,819 Total liabilities Posisi keuangan On balance sheet neraca - bersih 1,850,531 (245,425) (35,265) 7,589 (147,950) 8,886 (11,942) (138,788) 1,287,636 financial position - net Rekening Administrative administratif - bersih 9,377,879 95,198 52,270 54,220 - - - - 9,579,567 accounts - net

31 Desember/December 2010 Dolar Pound Amerika S terling S erikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/ United S ingapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain States Euro/ Singapore Japanesse Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/ Dollar Euro/ Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total ASET Assets Kas 185,029 13,853 97,905 12,305 18,979 1 1,991 885 330,948 Cash Giro pada Bank Indonesia 230,764 ------230,764 Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain 338,903 37,358 139,683 75,845 1,239 11,288 - 37,680 641,996 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain Placements with other banks dan Bank Indonesia 2,751,037 228,342 - - 55,017 - - - 3,034,396 and Bank Indonesia Efek-efek 714,904 ------714,904 Marketable securities Obligasi Pemerintah 520,312 ------520,312 Government Bonds Tagihan derivatif 82,470 - 27 18 - - - - 82,515 Derivatives receivable Kredityang diberikan 16,679,535 39,617 230,107 8,139 - - - - 16,957,398 Loans Tagihan akseptasi 914,874 36,576 - 124,822 - - - - 1,076,272 Acceptances receivable Pendapatan yang masih harus diterima 85,678 32 1,010 4 22 - 4 2 86,752 Accrued income Jumlah aset 22,503,506 355,778 468,732 221,133 75,257 11,289 1,995 38,567 23,676,257 Total assets

Liabilitas Liabilities Simpanan dari nasabah Deposits from customers Giro 9,083,092 215,297 416,024 86,720 21,135 99 10,308 1,929 9,834,604 Demand deposits Tabungan 89,230 10,106 357 - 2,516 - - - 102,209 Saving deposits Deposito 8,937,644 81,103 44,434 7,773 51,450 - 11,019 11,367 9,144,790 Time deposits Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks Giro dan tabungan 254,263 - 28 - - - - - 254,291 Demand and saving deposits Deposito berjangka 50 ------50 Time deposits Liabilitas akseptasi 904,574 36,576 - 124,822 - - - - 1,065,972 Acceptances payable Liabilitas derivatif 7,273 - 11 2 - - - - 7,286 Derivatives payable Pinjaman yang diterima 901,000 ------6,483 907,483 Borrowings Pinjaman subordinasi 1,746,580 ------1,746,580 Subordinated loans Liabilitas lain-lain 61,479 6,730 268 933 91 - 1 2 69,504 Other liabilities Jumlah liabilitas 21,985,185 349,812 461,122 220,250 75,192 99 21,328 19,781 23,132,769 Total liabilities Posisi keuangan On balance sheet neraca - bersih 518,321 5,966 7,610 883 65 11,190 (19,333) 18,786 543,488 financial position - net Rekening Administrative administratif - bersih 8,878,141 147,839 93,276 83,010 - - - - 9,202,266 accounts - net

Halaman – 5/210 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

57. RISIKO LIKUIDITAS 57. LIQUIDITY RISK

Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring that memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, current and future funding requirements can be met both in maupun di masa datang baik untuk kondisi normal maupun normal or stress condition. In implementation of liquidity kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam melaksanakan risk management, there are some variety of methods, such pengendalian risiko likuiditas, dilakukan dengan beberapa as : liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and pendekatan, yaitu: liquidity gap analysis, liquidity stress test liquidity ratio analysis. Whereas in managing liquidity risk, analysis dan liquidity ratio analysis. Di mana untuk Bank CIMB Niaga sets some limits and parameters. Bank mengendalikan risiko likuiditas tersebut ditetapkan CIMB Niaga is also monitoring the internal and external beberapa limit dan parameter. Di samping itu dalam indicators in managing liquidity risk. Bank CIMB Niaga also mengendalikan risiko likuiditas juga dilakukan pemantauan sets contingency funding plan that would be used to handle atas indikator-indikator internal dan eksternal. Untuk or solve the crisis condition. Appropriate level of liquid menghadapi kondisi stres juga ditetapkan contingency assets is held to ensure that a prudent level of liquidity is funding plan untuk penanganan kondisi tersebut. Jumlah maintained at all times. This is in line with Bank Indonesia’s aset lancar yang memadai dipertahankan untuk menjamin Circular Letter No.11/16/DPNP/2009 regarding liquidity risk kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap waktu. Hal ini management. semua sejalan dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/16/DPNP/2009 tentang manajemen risiko likuiditas.

Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan dibawah Liquidity and asset-liability management is under the koordinasi Asset Liability Committee (ALCO) yang setiap coordination of the Asset Liability Committee (ALCO) who bulannya melakukan rapat dengan melibatkan unit bisnis, holds monthly meetings involving business units, treasury, tresuri, kredit dan unit-unit lain yang relevan, untuk credit and other relevant units to ensure the achievement of memastikan tercapainya posisi likuiditas pada tingkat yang the expected liquidity position. diharapkan.

Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan arus inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat through managing the first tier assets such as maintenance pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta of reserve requirements and highly liquid short term efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid marketable securities. Second tier assets are managed tingkat dua dipelihara melalui penempatan dana jangka through short term placements with other banks and pendek di bank lain serta efek-efek dalam kelompok tersedia available for sale marketable securities. Liquidity untuk dijual. Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui management is also performed through managing the pengelolaan struktur sumber dana dengan memperhatikan structure of funding by implementing proper threshold on limit konsentrasi deposan. Selain itu, Bank CIMB Niaga the concentrations of depositors. In addition, Bank CIMB senantiasa memelihara kemampuannya untuk melakukan Niaga maintains its ability to access the financial market by akses ke pasar uang, dengan memelihara hubungan dengan maintaining its relationship with correspondence banks. bank-bank koresponden.

Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities on a contractual basis within which, assets and sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar. liabilities are converted into cash in or out flows.

Halaman – 5/211 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

57. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 57. LIQUIDITY RISK (continued)

30 Juni/June 2011 Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo/ Kurang dari/ 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Lebih dari/ Jumlah/ No contractual Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than Keterangan Total maturity 1 bulan/month months months years 5 tahun/years Description ASET ASSETS Kas 2,370,132 - 2,370,132 - - - - Cash Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 10,033,621 - 10,033,621 - - - - Bank Indonesia Giro pada bank Current accounts with lain - bruto 595,194 - 595,194 - - - - other banks - gross Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia - bruto 3,870,781 - 3,280,625 590,156 - - - and Bank Indonesia - gross Efek-efek - bruto 7,649,488 - 59,218 18,170 5,808,570 1,457,165 306,365 Marketable securities - gross Obligasi Pemerintah 6,849,459 - - 2,700 648,613 2,212,006 3,986,140 Government Bonds Tagihan derivatif - bruto 112,873 - 20,117 14,076 34,170 26,716 17,794 Derivatives receivables - gross Kredit yang diberikan - bruto 114,786,320 - 8,996,238 10,270,517 19,692,784 49,095,614 26,731,167 Loans - gross Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen - bruto 1,747,743 - 18,119 74,008 359,786 1,295,830 - receivables - gross Piutang sewa pembiayaan Financing lease - bruto 155,806 - 310 31,814 59,748 63,934 - receivables - gross Tagihan anjak piutang - bruto 3,707 - - - 3,707 - - Factoring receivable - gross Tagihan akseptasi - bruto 1,515,540 - 442,762 566,427 504,133 2,218 - Acceptances receivable - gross Penyertaan - bruto 7,364 7,364 - - - - - Invetments - gross Aset tetap - setelah Fixed assets - net of dikurangi akumulasi penyusutan 1,214,469 1,214,469 - - - - - accumulated depreciation Aset pajak tangguhan - bersih 472,962 472,962 - - - - - Deferred tax assets - net Aset yang diambil alih - bruto 119,206 119,206 - - - - - Foreclosed assets - gross Uang muka pajak 764,532 764,532 - - - - - Prepaid taxes Pendapatan yang masih harus diterima 954,738 - 836,414 93,441 24,883 - - Accrued income Beban dibayar di muka 1,669,390 1,669,390 - - - - - Prepaid expenses Aset lain-lain - bruto 1,739,802 816,022 923,780 - - - - Other assets - gross 156,633,127 5,063,945 27,576,530 11,661,309 27,136,394 54,153,483 31,041,466

Dikurangi: Less: Cadangan kerugian penurunan nilai (3,924,554) Allowance for impairment losses

152,708,573

LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas segera 576,141 - 576,141 - - - - Obligation due immediately Simpanan dari nasabah 123,462,764 31,883,657 61,900,786 20,428,504 6,134,089 2,898,166 217,562 Deposit from customers Simpanan dari bank lain 1,484,724 441,268 843,641 165,127 33,026 1,662 - Deposit from other banks Liabilitas derivatif 70,894 - 12,919 9,163 825 27,998 19,989 Derivatives payables Liabilitas akseptasi 1,418,346 - 426,028 527,190 462,910 2,218 - Acceptances payable Pinjaman yang diterima 2,046,219 - 417,694 9,647 164,633 757,942 696,303 Borrowings Hutang pajak 180,525 - 180,525 - - - - Taxes payables Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 59,324 59,324 - - - - - commitments and contingencies Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas Accruals and lain-lain 1,962,357 47,486 437,920 - 1,109,943 - 367,008 other liabilities Pinjaman subordinasi 4,592,717 - - - - - 4,592,717 Subordinated loans 135,854,011 32,431,735 64,795,654 21,139,631 7,905,426 3,687,986 5,893,579 Perbedaan jatuh tempo 20,779,116 (27,367,790) (37,219,124) (9,478,322) 19,230,968 50,465,497 25,147,887 Maturity gap

Posisi neto setelah Net position, net of cadangan kerugian allowance for penurunan nilai 16,854,562 impairment losses

Halaman – 5/212 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

57. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 57. LIQUIDITY RISK (continued)

31 Desember/December 2010 Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo/ Kurang dari/ 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Lebih dari/ Jumlah/ No contractual Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than Keterangan Total maturity 1 bulan/month months months years 5 tahun/years Description Aset Assets Kas 2,515,903 - 2,515,903 - - - - Cash Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 8,714,923 - 8,714,923 - - - - Bank Indonesia Giro pada bank Current accounts with lain - bruto 659,694 - 659,694 - - - - other banks - gross Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia - bruto 11,029,228 - 7,133,457 3,895,771 - - - and Bank Indonesia - gross Efek-efek - bruto 6,072,323 - 241,985 397,650 4,957,935 423,753 51,000 Marketable securities - gross Obligasi Pemerintah 6,640,036 - - - 372,353 2,467,983 3,799,700 Government Bonds Tagihan derivatif - bruto 178,840 - 699 3,834 138,678 23,090 12,539 Derivatives receivables- gross Kredit yang diberikan - bruto 103,621,924 - 8,216,658 9,348,013 19,538,608 41,120,661 25,397,984 Loans - gross Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen - bruto 1,172,655 - 2,598 6,209 100,261 1,063,587 - receivables - gross Piutang sewa pembiayaan Financing lease - bruto 6,907 - 1,473 358 3,702 1,374 - receivables - gross Tagihan anjak piutang - bruto 9,399 - - - 9,399 - - Factoring receivables - gross Tagihan akseptasi - bruto 1,388,518 - 334,655 626,361 424,150 3,352 - Acceptances receivables - gross Penyertaan - bruto 112,025 112,025 - - - - - Invetments - gross Aset tetap - setelah Fixed assets - net of dikurangi akumulasi penyusutan 1,191,857 1,191,857 - - - - - accumulated depreciation Aset pajak tangguhan - bersih 746,741 746,741 - - - - - Deferred tax assets - net Aset yang diambil alih - bruto 120,463 120,463 - - - - - Foreclosed assets - gross Uang muka pajak 484,400 484,400 - - - - - Prepaid taxes Pendapatan yang masih harus diterima 856,908 - 856,908 - - Accrued income Beban dibayar di muka 1,257,829 1,257,829 - - - - - Prepaid expenses Aset lain-lain - bruto 704,161 704,161 - - - - - Other assets - gross 147,484,734 4,617,476 28,678,953 14,278,196 25,545,086 45,103,800 29,261,223

Dikurangi: Less: Cadangan kerugian penurunan nilai (3,831,882) Allowance for impairment losses

143,652,852

Liabilitas Liabilities Liabilitas segera 574,984 - 574,984 - - - - Obligation due immediately Simpanan dari nasabah 117,833,233 51,352,933 41,853,192 15,952,054 7,596,226 1,018,258 60,570 Deposits from customers Simpanan dari bank lain 1,199,979 501,335 485,903 174,232 35,644 2,865 - Deposits from other banks Liabilitas derivatif 103,109 - 3,057 4,361 47,648 31,526 16,517 Derivatives payable Liabilitas akseptasi 1,327,556 - 291,441 612,626 420,137 3,352 - Acceptances payable Pinjaman yang diterima 1,688,200 - 250,108 36,543 294,393 701,377 405,779 Borrowings Hutang pajak 387,635 - 160,171 227,464 - - - Taxes payable Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 104,025 104,025 - - - - - commitments and contingencies Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas Accruals and lain-lain 1,888,011 136,442 292,264 - 1,120,516 - 338,789 other liabilities Pinjaman subordinasi 4,705,620 - - - - - 4,705,620 Subordinated loans 129,812,352 52,094,735 43,911,120 17,007,280 9,514,564 1,757,378 5,527,275 Perbedaan jatuh tempo 17,672,382 (47,477,259) (15,232,167) (2,729,084) 16,030,522 43,346,422 23,733,948 Maturity gap

Posisi neto setelah Net position, net of cadangan kerugian allowance for penurunan nilai 13,840,500 impairment losses

Halaman – 5/213 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

57. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 57. LIQUIDITY RISK (continued)

31 Desember/December 2009 Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo/ Kurang dari/ 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Lebih dari/ Jumlah/ No contractual Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than Keterangan Total maturity 1 bulan/month months months years 5 tahun/years Description Aset Assets Kas 2,758,596 - 2,758,596 - - - - Cash Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 3,898,110 - 3,898,110 - - - - Bank Indonesia Giro pada bank Current accounts with lain - bruto 1,269,224 - 1,269,224 - - - - other banks - gross Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia - bruto 2,162,120 - 2,162,120 - - - - and Bank Indonesia - gross Efek-efek - bruto 3,827,334 - 485,226 1,239,058 637,162 1,437,888 28,000 Marketable securities - gross Obligasi Pemerintah 6,613,378 - - 83,101 - 2,702,314 3,827,963 Government Bonds Tagihan derivatif - bruto 300,330 - 2,929 302 40,830 256,269 - Derivatives receivables - gross Kredit yang diberikan - bruto 82,833,022 - 12,104,879 9,163,935 20,566,576 22,646,948 18,350,684 Loans - gross Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen - bruto 403,838 - 143 5,828 63,355 334,512 - receivables - gross Piutang sewa pembiayaan Financing lease - bruto 55,606 - 2,066 2,677 25,192 25,671 - receivables - gross Tagihan anjak piutang - bruto 61,044 - - 156 60,888 - - Factoring receivable - gross Tagihan akseptasi - bruto 1,234,474 - 321,558 249,438 661,483 1,995 - Acceptances receivable - gross Penyertaan - bruto 84,641 84,641 - - - - - Invetments - gross Aset tetap - setelah Fixed assets - net of dikurangi akumulasi penyusutan 1,258,532 1,258,532 - - - - - accumulated depreciation Aset pajak tangguhan - bersih 616,655 616,655 - - - - - Deferred tax assets - net Aset yang diambil alih - bruto 1,053,300 1,053,300 - - - - - Foreclosed assets - gross Uang muka pajak 752 752 - - - - - Prepaid taxes Pendapatan yang masih harus diterima 845,418 - 845,418 - - - - Accrued income Beban dibayar di muka 905,364 905,364 - - - - - Prepaid expenses Aset lain-lain - bruto 794,096 794,096 - - - - - Other assets - gross 110,975,834 4,713,340 23,850,269 10,744,495 22,055,486 27,405,597 22,206,647

Dikurangi: Less: Cadangan kerugian penurunan nilai (3,871,560) Allowance for impairment losses

107,104,274

Liabilitas Liabilities Liabilitas segera 360,295 - 360,295 - - - - Obligation due immediately Simpanan dari nasabah 86,248,005 39,388,133 33,868,285 7,515,762 4,103,607 1,372,218 - Deposits from customers Simpanan dari bank lain 1,781,667 984,129 797,538 - - - - Deposits from other banks Liabilitas derivatif 109,574 - 3,267 278 27,709 78,320 - Derivatives payable Liabilitas akseptasi 1,203,012 - 262,983 279,390 658,644 1,995 - Acceptances payable Pinjaman yang diterima 981,184 - 58,124 10,000 52,929 860,131 - Borrowings Hutang pajak 441,430 - 217,049 224,381 - - - Taxes payables Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 84,139 84,139 - - - - - commitments and contingencies Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas Accruals and lain-lain 1,816,003 - 1,102,360 - 404,327 - 309,316 other liabilities Pinjaman subordinasi 2,802,593 - - - 3,768 - 2,798,825 Subordinated loans 95,827,902 40,456,401 36,669,901 8,029,811 5,250,984 2,312,664 3,108,141 Perbedaan jatuh tempo 15,147,932 (35,743,061) (12,819,632) 2,714,684 16,804,502 25,092,933 19,098,506 Maturity gap

Posisi neto setelah Net position, net of cadangan kerugian allowance for penurunan nilai 11,276,372 impairment losses

Halaman – 5/214 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

57. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 57. LIQUIDITY RISK (continued)

31 Desember/December 2008 Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo/ Kurang dari/ 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Lebih dari/ Jumlah/ No contractual Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than Keterangan Total maturity 1 bulan/month months months years 5 tahun/years Description Aset Assets Kas 2,766,684 - 2,766,684 - - - - Cash Giro pada Current accounts with Bank Indonesia 2,996,213 - 2,996,213 - - - - Bank Indonesia Giro pada bank Current accounts with lain - bruto 3,092,344 - 3,092,344 - - - - other banks - gross Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia - bruto 1,954,436 - 1,954,436 - - - - and Bank Indonesia - gross Efek-efek - bruto 4,426,955 - 2,225,403 40,579 67,434 2,020,539 73,000 Marketable securities - gross Obligasi Pemerintah 8,263,340 - - - 11,401 3,598,054 4,653,885 Government Bonds Tagihan derivatif - bruto 1,177,743 - 113,633 87,679 243,541 732,890 - Derivatives receivables - gross Kredit yang diberikan - bruto 74,405,569 - 22,015,908 4,845,111 14,226,130 19,997,981 13,320,439 Loans - gross Piutang pembiayaan Consumer financing konsumen - bruto 457,584 - 694 10,820 59,483 386,587 - receivables - gross Piutang sewa pembiayaan Financing lease - bruto 160,558 - 54 42 180 160,282 - receivables - gross Tagihan anjak piutang - bruto 120,999 - - 474 120,525 - - Factoring receivable - gross Tagihan akseptasi - bruto 817,131 - 280,314 322,340 214,477 - - Acceptances receivable - gross Penyertaan - bruto 69,552 69,552 - - - - - Invetments - gross Aset tetap - setelah Fixed assets - net of dikurangi akumulasi penyusutan 1,183,110 1,183,110 - - - - - accumulated depreciation Aset pajak tangguhan - bersih 613,125 613,125 - - - - - Deferred tax assets - net Aset yang diambil alih - bruto 1,037,299 1,037,299 - - - - - Foreclosed assets - gross Uang muka pajak 1,176 1,176 - - - - - Prepaid taxes Pendapatan yang masih harus diterima 872,036 - 872,036 - - - - Accrued income Beban dibayar di muka 679,464 679,464 - - - - - Prepaid expenses Aset lain-lain - bruto 652,740 636,779 - - - - 15,961 Other assets - gross 105,748,058 4,220,505 36,317,719 5,307,045 14,943,171 26,896,333 18,063,285

Dikurangi: Less: Cadangan kerugian penurunan nilai (2,550,484) Allowance for impairment losses

103,197,574

Liabilitas - - - - Liabilities Liabilitas segera 202,460 - 202,460 - - - - Obligation due immediately Simpanan dari nasabah 84,051,174 36,139,650 35,011,760 8,292,154 3,324,759 1,282,851 - Deposits from customers Simpanan dari bank lain 1,263,277 282,135 962,317 2,644 15,513 668 - Deposits from other banks Efek yang dijual dengan janji Securities sold under dibeli kembali 199,567 - 199,567 - - - - repurchase agreement Liabilitas derivatif 1,103,102 - 97,045 143,338 367,480 495,239 - Derivatives payable Liabilitas akseptasi 767,818 - 265,672 315,970 186,176 - - Acceptances payable Pinjaman yang diterima 858,605 - 59,500 30,419 104,119 664,567 - Borrowings Hutang pajak 258,369 - 177,266 81,103 - - - Taxes payables Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 103,866 103,866 - - - - - commitments and contingencies Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas Accruals and lain-lain 1,769,348 623,530 750,522 74,816 70,443 - 250,037 other liabilities Pinjaman subordinasi 3,258,760 - - - 2,480 1,089,302 2,166,978 Subordinated loans 93,836,346 37,149,181 37,726,109 8,940,444 4,070,970 3,532,627 2,417,015 Perbedaan jatuh tempo 11,911,712 (32,928,676) (1,408,390) (3,633,399) 10,872,201 23,363,706 15,646,270 Maturity gap

Posisi neto setelah Net position, net of cadangan kerugian allowance for penurunan nilai 9,361,228 impairment losses

Halaman – 5/215 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

58. RISIKO OPERASIONAL 58. OPERATIONAL RISK

Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun Operational risk is the risk of direct or indirect loss resulting tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau from inadequate or failure in internal processes, people karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan and systems or from external problems that affect Bank manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal CIMB Niaga’s operation. yang dapat mempengaruhi operasional Bank CIMB Niaga.

Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate the kecukupan pengendalian internal serta proses identifikasi adequacy of internal control and risk identification and risk dan pengukuran risiko untuk setiap proses dan produk di measurement in every process and product in each masing-masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan working unit to ensure compliance with the policies, rules terhadap kebijakan, peraturan dan batasan-batasan yang and limits set down by Bank CIMB Niaga’s management. dibuat oleh manajemen Bank CIMB Niaga.

Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang Internal control units closely review and monitor the cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang process at its respective level or unit, prior and subsequent berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya transaksi. to each transaction being carried out.

Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by memperkuat aspek keamanan dan kehandalan operasi strengthening security and operational aspects of teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, information technology so that human error, fraud, kesalahan proses dan potensi kegagalan sistem yang processing errors and system failure that can affect menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat business continuity can be reduced and anticipated. ditekan dan diantisipasi lebih dini.

Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan Bank CIMB Niaga has developed and implemented several beberapa sistem dan perangkat Operational Risk systems and tools for Operational Risk Management Management (ORM). Pengembangan yang dilakukan mulai (ORM). The developments are starting from preventive, dari yang bersifat pencegahan, kecukupan terhadap kontrol adequacy of control toward current condition, until forward sesuai dengan kondisi yang dihadapi, hingga yang sifatnya looking in forecasting for the future probability. Through forward looking dalam melihat kemungkinan kejadian di these approaches, Bank CIMB Niaga expected to manage masa depan. Dengan adanya pendekatan ini diharapkan the operational risk comprehensively. One of these Bank CIMB Niaga lebih komprehensif dalam mengelola processes is through monthly reporting which both working risiko di bidang operasional. Salah satu sistem tersebut units and branches are required to report their losses adalah melalui proses pelaporan bulanan, di mana related to operational risk. The information is consolidated berbagai unit kerja dan kantor cabang wajib melaporkan into a Loss Event database, which is analysed to obtain kerugian yang timbul akibat risiko operasional. Informasi ini indicators to anticipate repeated trends. Currently, Bank dikonsolidasikan ke dalam satu Loss Event database, CIMB Niaga is improving the tools which used to measure kemudian dianalisa untuk mendapatkan suatu indikasi atau and manage operational risk by Key Risk Indicator (KRI) gambaran yang dipakai untuk mengantisipasi pengulangan and Risk and Control Self Assessment (RCSA) and also terjadinya kerugian yang sama pada masa datang. Bank Business Continuity Management (BCM) comprehensively. CIMB Niaga saat ini melakukan peningkatan terhadap perangkat yang digunakan untuk mengukur dan mengelola risiko operasional melalui Key Risk Indicator (KRI) dan Risk and Control Self Assessment (RCSA) serta Business Continuity Management (BCM) yang menyeluruh.

Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk Bank CIMB Niaga does its best effort to manage mengelola risiko operasional dengan memastikan akan operational risk by ensuring the importance of managing pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada seluruh the risk embedded at all levels of Bank CIMB Niaga’s jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga organisation. Bank CIMB Niaga has fully committed to berkomitmen penuh untuk meningkatkan kemampuan increase its capability in managing operational risk using pengelolaan risiko operasional melalui penggunaan several control processes, tools and sophisticated analysis berbagai proses pengendalian dan perangkat serta analisa techniques. risiko yang mutakhir.

Halaman – 5/216 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

59. AKTIVITAS FIDUCIARY 59. FIDUCIARY ACTIVITIES

Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat services and obtained a license from the Bapepam-LK Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal under its Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated 20 Agustus 1991. 20 August 1991.

Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian sebagai berikut: services, such as:

a. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi efek a. Settlement and transaction handling services for script yang berbentuk warkat maupun tanpa warkat; and scriptless; b. Pendaftaran efek-efek ke Biro Administrasi Efek, b. Registration of securities to Securities Administration pemecahan dan penggabungan efek-efek; Bureau, splitting and merging of securities; c. Penyimpanan efek-efek dan aset berharga lainnya; c. Safekeeping of securities and other valuable assets; d. Jasa kepada perusahaan yang berkaitan dengan hak- d. Corporate action services related to the rights on the hak yang melekat pada efek-efek (corporate action); securities; e. Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang saham e. Proxy services for its customer’s shareholders dan rapat umum pemegang obligasi; meetings and bondholder’s meetings; f. Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan f. Sub-registry services for safekeeping and settlement penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan transactions of Government Bonds and Certificate of Sertifikat Bank Indonesia; dan Bank Indonesia; and g. Fund accounting, perhitungan Nilai Aset Bersih (NAB) g. Fund Accounting, calculation of Portfolio’s Net Asset dari portofolio, proses unit Subscription dan Value (NAV), processing of unit Subscription and Redemption yang tidak terbatas pada reksadana Redemption-not limited to mutual funds but also umum tetapi juga dana pensiun dan juga discretionary pension funds and discretionary funds. funds.

Aset yang terdapat dalam aktivitas fiduciary tidak termasuk Assets that are held in a fiduciary activity are not included dalam laporan keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi in these consolidated financial statements. Total fees yang diterima dari pemberian jasa ini selama periode enam received from these services for the six-month period bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 adalah ended 30 June 2011 amounting to Rp 44,554 (2010: sebesar Rp 44.554 (2010: Rp 76.958; 2009: Rp 59.813; Rp 76,958; 2009: Rp 59,813; 2008: Rp 61,924). 2008: Rp 61.924).

Pada tanggal 23 Desember 2010, Bapepam-LK On 23 December 2010, based on its Letter berdasarkan Suratnya No. S-11477/BL/2010, tidak No. S-11477/BL/2010, Bapepam-LK has not allowed Bank memperkenankan Bank CIMB Niaga untuk CIMB Niaga to sign new contract with any investment menandatangani kontrak baru dengan manajer investasi manager until solving a recent matter involving Bank CIMB sampai dengan diselesaikannya permasalahan Bank CIMB Niaga and an investment manager. Bank CIMB Niaga had Niaga dan sebuah manajer investasi. Bank CIMB Niaga acted as a custodian bank for the mutual funds managed berperan sebagai custodian bank bagi produk reksadana by the said investment manager. The investment manager yang dikelola oleh manajer investasi tersebut. Manajer has issued instructions to Bank CIMB Niaga to redeem investasi tersebut telah mengeluarkan instruksi kepada some of the customers’ investment units with total of Rp Bank CIMB Niaga untuk melakukan pencairan atas unit 5,275 but the customers denied that they gave the order to penyertaan (redemption) sebesar Rp 5.275 namun redeem. Bank CIMB Niaga had separately conducted the nasabah tidak merasa memberi instruksi penjualan kembali meeting with Bapepam-LK and the investment manager. unit penyertaan (redemption) tersebut. Bank CIMB Niaga As the result, in 2011 the investment manager promised to telah melakukan pertemuan secara terpisah dengan directly solve this problem with customers and up to the Bapepam-LK dan manajer investasi tersebut. Dari hasil date of this consolidated financial statements, the process pertemuan, pada tahun 2011 manajer investasi berjanji is still on going. On 1 August 2011, Bapepam-LK through akan secara langsung menyelesaikan permasalahan ini its Letter No. S-8580/BL/2011 has allowed Bank CIMB dengan nasabah dan sampai dengan tanggal laporan Niaga to sign new contract with investment managers. keuangan konsolidasian ini, proses tersebut masih berjalan. Pada tanggal 1 Agustus 2011, Bapepam-LK melalui Surat No. S-8580/BL/2011 telah mengijinkan kembali Bank CIMB Niaga untuk menandatangani kontrak baru dengan manajer investasi.

Halaman – 5/217 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

60. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 60. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (KPMM)

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of Bank adalah rasio modal Bank CIMB Niaga terhadap aset CIMB Niaga’s capital over it’s Risk Weighted Assets tertimbang menurut risiko (Risk Weighted Average [RWA]). (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the total Berdasarkan peraturan Bank Indonesia jumlah modal untuk capital for credit risk consist of core (Tier I) capital and risiko kredit terdiri dari modal inti (Tier I) dan modal supplementary capital (Tier II) less investments in pelengkap (Tier II) dikurangi penyertaan pada Anak Subsidiary. To calculate the market risk exposure, Bank Perusahaan. Dalam rangka perhitungan risiko pasar, Bank CIMB Niaga could include the supplementary capital (Tier CIMB Niaga dapat memasukkan komponen modal III) in the form of short term subordinated loans which meet pelengkap tambahan (Tier III) yaitu Pinjaman Subordinasi the criteria as capital components. The CAR (parent berjangka pendek yang memenuhi kriteria tertentu sebagai company) as at 30 June 2011 and 31 December 2010, komponen modal. Rasio Kecukupan Modal (induk 2009 and 2008 were as follows: perusahaan) pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010*) 2009 *) 2008 *) Modal Capital Modal inti 14,671,566 11,156,951 9,709,593 9,534,066 Core capital Modal pelengkap 4,334,195 4,491,867 2,087,588 3,020,994 Supplementary capital 19,005,761 15,648,818 11,797,181 12,555,060 Dikurangi: Less: Penyertaan pada Anak Perusahaan (150,756) (154,755) (142,757) (146,193) Investments in Subsidiary

Jumlah modal 18,855,005 15,494,063 11,654,424 12,408,867 Total capital

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets Dengan mempertimbangkan risiko With credit and operational kredit dan operasional 137,215,404 115,662,236 85,367,058 75,904,412 risk charge Dengan mempertimbangkan risiko With credit, operational and kredit, operasional dan pasar 138,048,055 116,721,250 85,634,185 79,523,627 market risk charge

Rasio Kewajiban Penyediaan Capital Adequacy Ratio Modal Minimum Dengan mempertimbangkan risiko Including credit and kredit dan operasional 13.74% 13.40% 13.65% 16.35% operational risk Dengan mempertimbangkan risiko Including credit, operational kredit, operasional dan pasar 13.66% 13.27% 13.61% 15.60% and market risk

Rasio Kewajiban Penyediaan Required Capital Modal Minimum 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% Adequacy Ratio

*) Penyajian Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (induk The CAR (parent company) has been restated as the effect of the *) perusahaan) telah disajikan kembali terkait dampak penerapan PSAK 4 implementation of SFAS 4 (Revised 2009) on 1 January 2011 (Revisi 2009) yang berlaku efektif 1 Januari 2011 secara retrospektif which was applied retrospectively

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio on a Niaga secara konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2011 consolidated basis as at 30 June 2011 after considering dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional credit and operational risk is 13.87 % and after considering adalah 13,87% dan dengan memperhitungkan risiko kredit, credit, operational and market risk is 13.79%. operasional dan pasar adalah 13,79%.

Halaman – 5/218 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

60. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 60. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued) (KPMM) (lanjutan)

Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit

Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan peraturan On 2 February 2006, BI issued a regulation No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas PBI No. 8/7/PBI/2006 concerning “Amendment of PBI No. 7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan Modal No. 7/13/PBI/2005 concerning The Minimum Capital Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah”. Adequacy Requirement for Commercial Banks based on Berdasarkan peraturan tersebut, Unit Usaha Syariah wajib Sharia Principles”. Based on the regulation, Sharia Unit are menyediakan modal minimum sebesar 8% dari Aset required to set aside the minimum capital of 8% in respect Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha of the Risk Weighted Assets of business based on Sharia berdasarkan prinsip Syariah. PBI ini berlaku sejak principles. This BI regulation came into force since pelaporan bulan Desember 2005. December 2005.

Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang dari If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8% of 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor the Risk Weighted Assets, the head office of the pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha Syariah conventional commercial bank hosting the Sharia Unit shall wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga make up the shortfall in minimum capital to reach 8% of the mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko Risk Weighted Assets. Risks as referred to in the yang dimaksud adalah Risiko Kredit dan Risiko Pasar. regulation are Credit Risk and Market Risk. To comply with Untuk memenuhi ketentuan peraturan BI ini, Bank CIMB the aforementioned BI regulation, on 29 December 2005, Niaga telah menambah penyertaan modalnya sebesar Bank CIMB Niaga increased its capital contribution in Bank Rp 25.000 pada Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga CIMB Niaga’s Sharia Unit by Rp 25,000 resulting in its total pada tanggal 29 Desember 2005 sehingga jumlah capital investment in the Sharia Unit becoming Rp 38,500. penyertaan Bank CIMB Niaga di Unit Usaha Syariah In 2006, Bank CIMB Niaga further increased its capital menjadi sebesar Rp 38.500. Di tahun 2006, Bank CIMB contribution in its Sharia Unit by Rp 10,000. Niaga kembali menambah penyertaan modalnya di Unit Usaha Syariah sebesar Rp 10.000.

Pada tanggal 27 Desember 2007, Bank CIMB Niaga As at 27 December 2007, Bank CIMB Niaga further kembali menambah penyertaan modalnya sebesar increased its capital contribution in Bank CIMB Niaga’s Rp 51.500 pada Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga Sharia Unit by Rp 51,500 resulting in its total capital sehingga jumlah penyertaan Bank CIMB Niaga di Unit investment in the Sharia Unit becoming Rp 100,000. Usaha Syariah menjadi sebesar Rp 100.000.

Pada tanggal 30 Juni 2011, rasio KPMM Unit Usaha As at 30 June 2011, Bank CIMB Niaga Sharia Unit’s CAR Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan without and with market risk charge were 16.07% and memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 16.07%, respectively (2010: 14.15% and 14.15%; 2009: sebesar 16,07% dan 16,07% (2010: 14,15% dan 14,15%; 10.44% and 10.44%; 2008: 11.06% and 11.06%). 2009: 10,44% dan 10,44%; 2008: 11,06% dan 11,06%).

Halaman – 5/219 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

61. STANDAR AKUNTANSI BARU 61. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT

Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan revisi atas beberapa Institute of Accountants (DSAK-IAI) has issued revision of standar akuntansi yang berlaku efektif pada tanggal the following accounting standards which will be effective 1 Januari 2012 sebagai berikut: as at 1 January 2012:

- PSAK 8 (Revisi 2010) – Peristiwa Setelah Akhir - SFAS 8 (Revised 2010) – Events after the Reporting Periode Pelaporan, Period, - PSAK 10 (Revisi 2010) – Pengaruh Perubahan Nilai - SFAS 10 (Revised 2010) – The Effects of Changes Tukar Valuta Asing, in Foreign Exchange Rates, - PSAK 18 (Revisi 2010) – Akuntansi dan Pelaporan - SFAS 18 (Revised 2010) – Accounting and berdasarkan Program Manfaat Pensiun, Reporting by Retirement Benefits Plan, - PSAK 24 (Revisi 2010) – Imbalan Kerja, - SFAS 24 (Revised 2010) – Employee Benefits, - PSAK 28 (Revisi 2010) – Akuntansi untuk Asuransi - SFAS 28 (Revised 2010) – Accounting for Loss Kerugian, Insurance, - PSAK 33 (Revisi 2010) – Akuntansi untuk - SFAS 33 (Revised 2010) – Accounting for General Pertambangan, Mining, - PSAK 34 (Revisi 2010) – Kontrak Konstruksi, - SFAS 34 (Revised 2010) – Construction Contractor, - PSAK 36 (Revisi 2010) – Akuntansi Asuransi Jiwa, - SFAS 36 (Revised 2010) – Accounting for Life Insurances, - PSAK 45 (Revisi 2010) – Laporan Keuangan untuk - SFAS 45 (Revised 2010) – Financial Reporting for Organisasi Nirlaba, Non-Profit Organisation, - PSAK 46 (Revisi 2010) – Pajak Penghasilan, - SFAS 46 (Revised 2010) – Income Taxes, - PSAK 53 (Revisi 2010) – Pembayaran Berbasis - SFAS 53 (Revised 2010) – Share-Based Payment, Saham, - PSAK 60 (Revisi 2010) – Instrumen Keuangan: - SFAS 60 (Revised 2010) – Financial Instruments: Pengungkapan, Disclosures, - PSAK 61 (Revisi 2010) – Akuntansi Hibah Pemerintah - SFAS 61 (Revised 2010) – Accounting for dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah, Government Grants and Disclosure of Government Assistance, - PSAK 62 (Revisi 2010) – Kontrak Asuransi, - SFAS 62 (Revised 2010) – Insurance Contract, - PSAK 63 – Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi - SFAS 63 – Financial Reporting in Hyperinflationary Hiper Inflasi, Economies, - PSAK 64 (Revisi 2010) – Eksplorasi dan Evaluasi - SFAS 64 (Revised 2010) – Exploration and Sumber Alam, Evaluation of Mineral Resources, - ISAK 13 – Lindung Nilai Investasi Neto dalam - Interpretation of SFAS 13 – Hedge of Net Kegiatan Usaha Luar Negeri, Investment in a Foreign Operation, - ISAK 15 – Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan - Interpretation of SFAS 15 – The Limit on a Defined Minimum dan Interaksinya, Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and their Interaction, - ISAK 16 – Pengelolaan Jasa Konsesi, - ISAK 16 – Services Concession Agreements, - ISAK 18 – Bantuan Pemerintah – Tidak Ada Relasi - Interpretation of SFAS 18 – Government Assistance Spesifik dengan Aktivitas Operasi, – No Specific Relation with the Operating Activities, - ISAK 19 – Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali - ISAK 19 – Applying the Restatement Approach pada PSAK 63, under PSAK 63, - ISAK 20 – Pajak Penghasilan – Perubahan Dalam - Interpretation of SFAS 20 – Income Taxes – Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya. Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholders.

Bank CIMB Niaga sedang dalam proses untuk melakukan Bank CIMB Niaga is in the process of assessing the penilaian atas penerapan seluruh standar akuntansi di adoption of all of the above mentioned accounting atas. Bank berpendapat bahwa pada saat ini terdapat standards. The Bank is of the view that currently the pengaruh signifikan atas penerapan standar berikut ini: implementation of the following standards has a significant impact:

Halaman – 5/220 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

61. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 61. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT (continued)

PSAK 60 (Revisi 2010): “Instrumen Keuangan: SFAS 60 (Revised 2010) : “Financial Instruments: Pengungkapan” Disclosures”

PSAK 60 (Revisi 2010) mensyaratkan pengungkapan yang SFAS 60 (Revised 2010) requires more extensive lebih ekstensif atas risiko keuangan apabila dibandingkan disclosure of the entity’s financial risk management dengan PSAK 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: compared to SFAS 50 (Revised 2006), “Financial Penyajian dan Pengungkapan”. Pengungkapan tersebut Instruments: Presentation and Disclosures”. The antara lain: requirements consist of the followings:

a. Instrumen keuangan yang signifikan atas posisi a. The significance of financial instruments for an entity’s keuangan dan performa entitas. Pengungkapan ini financial position and performance. These disclosures sejalan dengan pengungkapan sesuai dengan PSAK incorporate many of the requirements previously in 50 (Revisi 2006). SFAS 50 (Revised 2006). b. Informasi kualitatif dan kuantitatif atas eksposur risiko b. Qualitative and quantitative information about yang timbul dari instrumen keuangan, termasuk exposure to risks arising from financial instruments, pengungkapan minimum atas risiko kredit, risiko including specified minimum disclosures about credit likuiditas dan risiko pasar. Pengungkapan kualitatif risk, liquidity risk and market risk. The qualitative menjelaskan tujuan manajemen, kebijakan dan proses disclosures describe management’s objectives, untuk mengelola risiko tersebut. Pengungkapan policies and processes for managing those risks. The kualitatif menjelaskan informasi tentang batas risiko quantitative disclosures provide information about the yang dihadapi entitas, berdasarkan informasi yang extent to which the entity is exposed to risk, based on disiapkan secara internal kepada personel manajemen information provided internally to the entity’s key kunci. management personnel.

62. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 62. SIGNIFICANT AGREEMENTS

Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak lain Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut perjanjian/ in conducting their business activities. The following are the perikatan penting dengan pihak ketiga: significant agreements with third parties:

1. Perjanjian Pengalihan atas Perjanjian Berlangganan 1. Agreement for Transferring of Subscription of ATM Jasa Jaringan ATM Bersama tertanggal 7 Januari Bersama Network dated 7 January 2002 with 2002 dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis PT Artajasa Pembayaran Elektronis (Artajasa); (Artajasa);

2. Perjanjian dengan PT Bursa Berjangka Jakarta (BBJ) 2. Agreement with PT Bursa Berjangka Jakarta (BBJ) tertanggal 14 Desember 2000. Perjanjian dilakukan dated 14 December 2000. This agreement is for the dalam rangka penempatan dana kompensasi yang pooling of funds from brokers and members of BBJ or dihimpun dari pialang berjangka anggota BBJ maupun other valid funds as approved by Badan Pengawas sumber sah lainnya yang disetujui Badan Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi (Bappebti); Perdagangan Berjangka Komoditi (Bappebti);

3. Perjanjian Kerjasama Pengembangan dan 3. Agreement for Developing and Implementing Internet Penyelenggaraan Jasa Internet Banking tertanggal Banking Service dated 1 November 2006 with 1 November 2006 dengan PT Pacific Communications PT Pacific Communications Network (Pacomnet) with Network (Pacomnet) dengan tujuan penyediaan the purpose of providing application for internet aplikasi untuk transaksi perbankan internet. Dengan banking services. With the same party, on 2 July 2002, pihak yang sama (Pacomnet) pada 2 Juli 2002 there was an agreement to provided SMS Mobile terdapat perjanjian penyelenggaraan SMS Mobile Banking with developing banking services through Banking dengan pengembangan jasa perbankan mobile GSM; melalui mobile GSM;

Halaman – 5/221 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

62. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 62. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

4. Perjanjian berkaitan dengan kartu kredit dan ATM 4. Agreement related with credit cards and ATM named yaitu Visa International Service Association Program International Service Association Program Security Security Agreement for Letter of Credit tertanggal Agreement of Letter of Credit dated 9 October 2001 9 Oktober 2001 dengan pihak Visa International with Visa International Service Association (VISA); Service Association (VISA);

5. Perjanjian Lisensi Keanggotaan Kartu Master dengan 5. License agreement Master Card with Mastercard Mastercard International Incorporated tertanggal 9 Juli International Incorporated dated 9 July 1996; 1996;

6. Perjanjian Induk (Master Service Agreement) dengan 6. Master Service Agreement with PT Silverlake PT Silverlake Informatikatama tertanggal Informatikatama dated 15 November 1996 for the 15 November 1996 dalam rangka lisensi perangkat purpose of software licensing for various applications; lunak untuk berbagai aplikasi;

7. Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian 7. Bank CIMB Niaga entered into an agreement with kerjasama dengan PT Infomedia Nusantara untuk PT Infomedia Nusantara whereby PT Infomedia penyelenggaraan jasa call center atau pusat layanan Nusantara agreed to conduct call center service or informasi bagi nasabah Bank CIMB Niaga mengenai information service center for the customers of Bank informasi layanan Bank CIMB Niaga. Perjanjian CIMB Niaga with regards to Bank CIMB Niaga’s kerjasama ini berlaku sampai dengan tanggal information service. The agreement valid up to 21 Maret 2012 yang dapat diperpanjang atas 21 March 2012, can be extended upon the approval of kesepakatan kedua belah pihak. Pada tanggal 1 Juli both parties. On 1 July 2007, Bank CIMB Niaga has 2007, Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian entered into a joint operation agreement with kerjasama dengan PT Infomedia Nusantara untuk jasa PT Infomedia Nusantara for telesales services. This telesales. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun agreement is valid for 3 (three) years and could be dan dapat diperpanjang atas kesepakatan kedua extended upon the approval of both parties; belah pihak;

8. Pada tanggal 15 September 1989, Bank CIMB Niaga 8. On 15 September 1989, Bank CIMB Niaga entered into menandatangani perjanjian sewa dengan PT Permata an office space lease agreement with PT Permata Birama Sakti untuk bangunan yang berlokasi di Birama Sakti. The building is located at CIMB Niaga Gedung CIMB Niaga Plaza, Jl. Jenderal Sudirman Plaza Building, Jl. Jenderal Sudirman Kav.25 Jakarta Kav.25 Jakarta selama 6 (enam) tahun dimulai pada for 6 (six) years commencing on 17 January 1991. The tanggal 17 Januari 1991. Pembaharuan perjanjian first renewal was from 17 February 1997 until pertama kali dilaksanakan pada tanggal 17 Februari 17 January 2003 for 6 (six) floors of the building. The 1997 sampai dengan 17 Januari 2003 atas 6 (enam) agreement has been extended again until 16 January lantai dari bangunan tersebut. Perjanjian tersebut telah 2014, with a change in rented area that now consist of diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 2 (two) floors, which are entirely used for Bank CIMB 16 Januari 2014 bersamaan dengan adanya Niaga’s operations. In accordance with the terms of the perubahan ruangan yang disewa yaitu menjadi 2 (dua) lease agreement, Bank CIMB Niaga has placed a non- lantai dan digunakan sepenuhnya untuk operasional interest bearing security deposit (recorded under other Bank CIMB Niaga. Sesuai dengan persyaratan dalam assets) with the lessor amounting to USD 288,069. perjanjian sewa, Bank CIMB Niaga menempatkan Future minimum rental commitments under the above uang jaminan tanpa bunga (disajikan sebagai aset lease agreement is USD 401,460 per year, subject to lain-lain) sejumlah USD 288.069 pada perusahaan review every 3 (three) years from the commencement tersebut. Pembayaran sewa minimum pada masa date. Total rental expense in accordance with this yang akan datang sesuai dengan perjanjian sewa di agreement is Rp 806 for the six-month period ended atas adalah sebesar USD 401.460 per tahun, yang 30 June 2011 (2010: Rp 4,387; 2009: Rp 6,474; 2008: akan dievaluasi setiap 3 (tiga) tahun sejak tanggal Rp 5,178). dimulainya sewa. Jumlah beban sewa sehubungan dengan perjanjian ini adalah sebesar Rp 806 untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 (2010: Rp 4.387; 2009: Rp 6.474; 2008: Rp 5.178).

Halaman – 5/222 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

62. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 62. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

9. Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga 9. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga office space lease agreement with PT Niaga Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra. The building is located at Griya Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3, No.3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29 (twenty nine) 29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa years. Rental fees for this rent amounting to selama jangka waktu sewa adalah sebesar Rp 181,000 which paid in 11 (eleven) payment term. Rp 181.000 yang akan dibayarkan dalam The first term amounting to Rp 5,650 already paid on 11 (sebelas) tahap pembayaran. Pembayaran tahap 27 March 2007 and latest payment paid in January pertama sebesar Rp 5.650 dibayarkan pada 2009; 27 Maret 2007 dan pembayaran tahap terakhir dibayar pada Januari 2009;

10. Pada tanggal 30 Oktober 1997, Bank CIMB Niaga 10. On 30 October 1997, Bank CIMB Niaga entered into menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga an office space lease agreement with PT Niaga Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra. The building is located at Griya Gedung Griya Niaga 1, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 Niaga 1 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3, No.3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama 15 Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 15 (fifteen) (lima belas) tahun sampai dengan 29 Oktober 2012. years up to 29 October 2012. Future rental Pembayaran sewa pada masa yang akan datang commitments under the above lease agreement is sesuai dengan perjanjian sewa di atas adalah sebesar Rp 433 per month; Rp 433 per bulan;

11. Pada tanggal 30 Juni 2005, Bank CIMB Niaga 11. On 30 June 2005, Bank CIMB Niaga has entered into menandatangani Asset Disposal Program Agreement an Asset Disposal Program Agreement that consists yang berisi rencana penjualan aset Bank CIMB Niaga of the plan to sell Bank CIMB Niaga’s assets to Yellow kepada Yellow Horizon Ltd. (Pembeli), sebuah Horizon Ltd. (Buyer), a company domiciled in the perusahaan yang berkedudukan di British Virgin British Virgin Islands. The agreement terminated on Islands. Perjanjian ini jatuh tempo pada tanggal 31 October 2009, with the assets being sold consists 31 Oktober 2009, dengan ketentuan bahwa aset yang of foreclosed assets and several non performing and dijual terdiri dari AYDA dan beberapa kredit non written-off loans, and commercial paper and performing dan hapus buku serta beberapa surat placements with other banks berharga dan penempatan pada bank lain.

Keuntungan/(kerugian) atas penjualan aset melalui The gain/(loss) on the sales of assets through the Asset Disposal Program telah dicatat sebagai beban Asset Disposal Program is recorded as provision for penyisihan kerugian atas aset dan beban non losses on assets and non operating expense - net. operasional - bersih.

Seluruh hak dan risiko atas sisa aset merupakan milik All rights and risks of the remaining assets are still Bank CIMB Niaga. Ketika penjualan atas 1 (satu) owned by Bank CIMB Niaga. Once a tranche sale is tranche dilakukan dan seluruh pembayaran tunai exercised and the full cash payment has been sudah diterima, maka Bank CIMB Niaga akan received, Bank CIMB Niaga would transfer the assets menyerahkan aset tersebut dan hak dan risiko terkait and related rights and risks to the Buyer. pada Pembeli.

Pada tanggal 28 Oktober 2005, Bank CIMB Niaga On 28 October 2005, Bank CIMB Niaga has sold telah menjual sebagian aset Bank CIMB Niaga some of its assets as part of Asset Disposal Program sebagai bagian dari Asset Disposal Program Tranche I Tranche I that consists of: yang terdiri dari:

Halaman – 5/223 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

62. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 62. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

Jenis aset Nilai jual/ Type of assets Sales price

Penempatan pada bank lain 880 Placement with other banks Efek-efek 31,766 Marketable securities Kredit non performing 79,723 Non performing loans Kredit hapus buku 105,259 Written-off loans Aset yang diambil alih 139,300 Foreclosed assets

Jumlah 356,928 Total

Bersamaan dengan dilunasinya nilai total pembelian Following the payment of the total purchase amount of Tranche I, Yellow Horizon Ltd. juga telah menyetor rolling Tranche I, Yellow Horizon Ltd. has paid the rolling deposit deposit sebesar Rp 142.722 atau 10% dari sisa rolling price of Rp 142,722 or 10% of the remaining of rolling price of atas aset yang belum terjual yaitu Rp 1.427.220. Rolling unsold assets of Rp 1,427,220. The rolling deposit bears deposit tersebut dikenakan tingkat bunga 4% per tahun. interest rate of 4% per annum.

Pada tanggal 30 Oktober 2006, Bank CIMB Niaga telah On 30 October 2006, Bank CIMB Niaga has sold some of menjual sebagian AYDA Bank CIMB Niaga sebagai bagian its foreclosed assets as part of Assets Disposal Program dari Asset Disposal Program Tranche II dengan nilai jual Tranche II with sales price of Rp 320,798. The loss on the sebesar Rp 320.798. Kerugian atas penjualan AYDA sales of foreclosed assets through the Assets Disposal melalui Asset Disposal Program Tranche II tersebut adalah Program Tranche II amounted to Rp 325,082. Buyer has sebesar Rp 325.082. Pembeli juga telah menyetor rolling paid the rolling deposit of Rp 103,802 or 10% from deposit sebesar Rp 103.802 atau 10% dari harga minimum minimum rolling price of the remaining unsold foreclosed rolling price AYDA yang belum terjual. Rolling deposit assets. The rolling deposit bears interest rate of 4% per tersebut dikenakan tingkat bunga 4% per tahun. annum.

Pada tanggal 18 April 2007, Bank CIMB Niaga telah On 18 April 2007, Bank CIMB Niaga has sold the menjual sebagian AYDA sebagai bagian dari Asset foreclosed assets through the accelerated Asset Disposal Disposal Program Tranche III yang dipercepat. AYDA Program Tranche III with the value of Rp 16,391. The gain tersebut dijual dengan nilai sebesar Rp 16.391. on the sales of foreclosed assets amounted to Rp 3,670. Keuntungan atas penjualan AYDA tersebut adalah sebesar Rp 3.670.

Pada tanggal 29 Oktober 2007, Bank CIMB Niaga telah On 29 October 2007, Bank CIMB Niaga sold some of its menjual sebagian AYDA sebagai bagian dari Asset foreclosed assets as part of Assets Disposal Program Disposal Program Tranche III dengan nilai jual sebesar Tranche III with sales price of Rp 283,732. The loss on the Rp 283.732. Kerugian atas penjualan AYDA melalui Asset sales of foreclosed assets through the Assets Disposal Disposal Program Tranche III tersebut adalah sebesar Program Tranche III amounted to Rp 79,379. Buyer has Rp 79.379. Pembeli juga telah menyetor rolling deposit paid the rolling deposit of Rp 69,594 or 10% from the sebesar Rp 69.594 atau 10% dari harga minimum rolling minimum rolling price of the remaining unsold foreclosed price AYDA yang belum terjual. Rolling deposit tersebut assets. The rolling deposit bears interest rate of 4% per dikenakan tingkat bunga 4% per tahun (lihat Catatan 32). annum (refer to Note 32).

Pada tanggal 30 Desember 2010, Bank CIMB Niaga As at 30 December 2010, the Bank completed the sale of menyelesaikan penjualan AYDA Pembeli. Pada saat the remaining Buyer’s foreclosed assets. At the time of penjualan, nilai buku AYDA tersebut adalah sebesar sale, the book value of the foreclosed assets is Rp 472,723 Rp 472.723 (lihat Catatan 17). Bank setuju untuk menjual (refer to Note 17). The Bank agreed to sell the assets at aset tersebut pada harga Rp 440.999 yang diselesaikan Rp 440,999 which was settled through cash settlement of dengan cara pembayaran kas sebesar Rp 371.405 dan Rp 371,405 and execution of cash collateral amounting to penarikan agunan kas di Bank CIMB Niaga sebesar Rp 69,594. From this asset sale, Bank CIMB Niaga Rp 69.594. Atas penjualan ini Bank mengakui kerugian recognised loss amounting to Rp 31,723. sebesar Rp 31.723.

Halaman – 5/224 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

63. PENYAJIAN KEMBALI ARUS KAS KONSOLIDASIAN 63. RESTATEMENT OF CONSOLIDATED CASH FLOWS

Efektif tanggal 1 Januari 2010, komponen kas dan setara kas Effective 1 January 2010, the components of cash and berubah seperti dijelaskan dalam Catatan 2a. Untuk tujuan cash equivalents have been changed as explained in Note perbandingan, laporan arus kas untuk tahun yang berakhir 2a. Accordingly, for comparative purposes, the statements pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dilakukan of cash flows for the years ended 31 December 2009 and penyajian kembali. 2008 have been restated.

31 Desember/December 2009 Sebelum Setelah penyajian penyajian kembali/Before Penyajian kembali/ kembali/After restatement Restatement restatement Kas bersih digunakan untuk Net cash used in kegiatan operasi (2,617,834) 207,684 (2,410,150) operating activities Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by kegiatan investasi 2,284,607 95,414 2,380,021 investing activities Kas bersih digunakan untuk Net cash used in kegiatan pendanaan (596,084) - (596,084) financing activities Penurunan bersih kas dan Net decrease in cash and setara kas (929,311) 303,098 (626,213) cash equivalents Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents awal tahun 8,855,241 4,159,018 13,014,259 at the beginning of the year Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents akhir tahun 7,925,930 4,462,116 12,388,046 at the end year

31 Desember/December 2008 Sebelum Setelah penyajian penyajian kembali/Before Penyajian kembali/ kembali/After restatement Restatement restatement

Kas bersih digunakan untuk Net cash used in kegiatan operasi (2,520,629) (2,366,104) (4,886,733) operating activities Kas bersih diperoleh dari/ Net cash provided by/(used in) (digunakan untuk) kegiatan investasi 3,249,052 (5,049,629) (1,800,577) investing activities Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by kegiatan pendanaan 234,722 - 234,722 financing activities Kenaikan/(penurunan) bersih kas dan Net increase/(decrease) in cash and setara kas 963,145 (7,415,733) (6,452,588) cash equivalents Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents awal tahun 7,892,096 11,574,751 19,466,847 at the beginning of the year Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents akhir tahun 8,855,241 4,159,018 13,014,259 at the end year

Halaman – 5/225 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

64. INFORMASI TAMBAHAN 64. ADDITIONAL INFORMATION

Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS tanggal In accordance with Letter from BI No. 10/57/DpG/DPbS 27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama Produk dan Jasa dated 27 May 2008 regarding “Harmonisation of Sharia Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua Banking Products and Services”, starting September 2008, produk/jasa perbankan Syariah diseragamkan menjadi Islamic all Sharia banking products/services are harmonised as Banking (iB). Islamic Banking (iB).

Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal dan untuk Financial information of Sharia business unit as at and for periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2011 serta untuk the six-month period ended 30 June 2011 and for the years tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2010, 2009 dan 2008, ended 31 December 2010, 2009 and 2008 is as follows: adalah sebagai berikut:

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 NERACA BALANCESHEET

ASET ASSETS K a s 29,163 28,314 17,934 18,657 Cash Giro Wadiah pada Wadiah current accounts Bank Indonesia 124,842 134,318 77,250 81,681 to Bank Indonesia Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 914,244 1,043,059 629,000 23,000 Bank Indonesia Wadiah Certificate Penempatan pada bank syariah Placement to other sharia lain - bersih 38,165 43,804 37,893 31,038 banks - net Obligasi Syariah yang dimiliki - bersih 101,500 79,200 94,050 113,848 Sharia bonds - net Piutang iB - bersih 1,845,169 1,448,838 820,272 781,488 iB receivables - net Piutang iB lainnya - bersih 92,248 96,811 93,178 63,415 Other iB receivables - net Pembiayaan iB - bersih 353,357 262,811 193,136 186,796 iB financing - net Asettetap - bersih 15,220 14,816 8,457 5,519 Fixed assets - net Aset lain-lain 17,039 17,119 11,735 13,266 Other assets JUMLAHASET 3,530,947 3,169,090 1,982,905 1,318,708 TOTALASSETS

LIABILITASDANEKUITAS LIABILITIES AND EQUITY Dana simpanan iB 719,324 591,020 387,911 146,923 iB deposits from customers Liabilitas segera iB lainnya 7,099 6,942 6,764 9,074 Other iB current liabilities Liabilitas kepada bank lain 5,345 8,620 8,408 3,751 Liabilities to other banks Surat berharga iB yang diterbitkan - - - 57,500 iB marketable securities issued Liabilitas lain-lain 682,631 454,759 46,367 521,152 Other liabilities Dana investasi tidak terikat Unrestricted investment fund - Tabungan iB 163,463 116,569 108,198 115,821 iB saving account - - Deposito iB 1,928,447 1,838,934 1,299,749 399,760 iB time deposit - Saldo laba 24,638 152,246 125,508 64,727 Balance of profit JUMLAHLIABILITAS TOTAL LIABILITIES DANEKUITAS 3,530,947 3,169,090 1,982,905 1,318,708 AND EQUITY

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months LAPORANLABARUGI INCOME STATEMENT

Penghasilan operasional 168,561 288,299 203,994 180,153 Operating income Jumlah bagi hasil (61,310) (98,767) (70,279) (53,469) Revenue sharing distribution

Income after revenue sharing Penghasilan setelah bagi hasil 107,251 189,532 133,715 126,684 distribution Jumlah beban operasional (82,725) (163,202) (67,541) (75,488) Total operating expenses

Laba operasional 24,526 26,330 66,174 51,196 Net operating income Pendapatan (beban) non Non operating income operasional - bersih 112 408 (5,393) (12,468) (expense) - net

Laba bersih 24,638 26,738 60,781 38,728 Net income .

Halaman – 5/226 – Page PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES

64. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 64. ADDITIONAL INFORMATION (continued)

Pada tanggal 30 Juni 2011, rasio pembiayaan bermasalah As at 30 June 2011, the percentage of gross non- (NPF) bruto terhadap jumlah pembiayaan yang diberikan performing finance (NPF) to total loans was 1.18% (2010: adalah sebesar 1,18% (2010: 1,00%; 2009: 2,25%; 2008: 1.00%; 2009: 2.25%; 2008: 1.70%). 1,70%).

65. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 65. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

Informasi berikut pada halaman 6/1 sampai dengan The following supplementary financial information of halaman 6/16 adalah informasi keuangan tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk, parent company only, on pages PT Bank CIMB Niaga Tbk, induk perusahaan saja. 6/1 to pages 6/16.

Oleh karena perbedaan antara laporan keuangan induk On the basis that the differences between the parent perusahaan dengan laporan keuangan konsolidasian tidak company and consolidated financial statements are not material, maka catatan atas laporan keuangan induk material, notes to the financial statements of the parent perusahaan saja tidak disajikan dalam informasi keuangan company only have not been included in this supplementary tambahan ini. financial information.

Halaman – 5/227 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 JUNI 2011 SERTA 31 DESEMBER 2010, 2009 AND 2008 30 JUNE 2011 AND 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010* 2009* 2008* ASET ASSETS K a s 2,367,969 2,511,955 2,758,187 2,766,569 Cash

Giro pada Bank Indonesia 10,033,621 8,714,923 3,898,110 2,996,213 Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain 579,776 642,525 1,267,008 3,073,447 Current accounts with other banks Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (12,862) (30,735) impairment losses 579,776 642,525 1,254,146 3,042,712

Penempatan pada bank lain Placement with other banks dan Bank Indonesia 3,870,781 11,019,228 2,147,120 1,939,436 and Bank Indonesia Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (17,431) (45,792) (99,908) (126,873) impairment losses 3,853,350 10,973,436 2,047,212 1,812,563

Obligasi Pemerintah 6,849,459 6,640,036 6,613,378 8,263,340 Government Bonds

Tagihan derivatif 112,873 178,840 300,330 1,177,743 Derivatives receivable Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai - - (3,947) (182,808) impairment losses 112,873 178,840 296,383 994,935

Kredit yang diberikan Loans Pihak berelasi 554,764 282,769 198,229 97,266 Related parties Pihak ketiga 114,750,772 103,574,635 82,772,139 74,391,882 Third parties 115,305,536 103,857,404 82,970,368 74,489,148 Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (3,383,440) (3,271,710) (2,718,177) (1,614,918) impairment losses Jumlah kredit yang diberikan 111,922,096 100,585,694 80,252,191 72,874,230 Total loans

Halaman – 6/1 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010* 2009* 2008* ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Penyertaan 155,220 159,220 147,221 147,193 Investments Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (999) (999) (2,878) (2,989) impairment losses 154,221 158,221 144,343 144,204

Aset tetap 2,947,341 2,831,123 2,657,826 2,367,805 Fixed Assets Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,769,743) (1,657,160) (1,408,262) (1,193,811) Less: Accumulated depreciation 1,177,598 1,173,963 1,249,564 1,173,994

Aset pajak tangguhan - bersih 467,547 741,589 612,794 612,065 Deferred tax assets - net

Aset yang diambil alih 105,393 112,827 1,037,897 1,025,704 Foreclosed assets Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (26,762) (19,527) (489,975) (299,622) impairment losses 78,631 93,300 547,922 726,082

Uang muka pajak 763,567 484,149 - - Prepaid taxes

Pendapatan yang masih harus diterima 955,511 857,278 845,811 872,532 Accrued income

Biaya dibayar dimuka 1,421,146 1,212,292 879,994 658,338 Prepaid expenses

Aset lain-lain 1,723,665 683,508 776,527 642,173 Other assets Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for penurunan nilai (451,114) (447,538) (501,834) (247,341) impairment losses 1,272,551 235,970 274,693 394,832 JUMLAH ASET 151,158,080 142,637,071 106,707,969 102,543,350 TOTAL ASSETS

Halaman – 6/2 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 30 JUNI 2011 SERTA 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 30 JUNE 2011 AND 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010* 2009* 2008* LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas segera 576,141 574,984 360,295 202,460 Obligation due immediately Simpanan dari nasabah Deposits from customers Giro Demand deposits Pihak berelasi 164,225 167,548 78,176 28,156 Related parties Pihak ketiga 31,740,641 27,234,875 19,886,951 18,156,324 Third parties 31,904,866 27,402,423 19,965,127 18,184,480 Tabungan Saving deposits Pihak berelasi 31,987 26,518 16,378 13,181 Related parties Pihak ketiga 28,242,333 23,937,169 19,426,354 17,954,158 Third parties 28,274,320 23,963,687 19,442,732 17,967,339 Deposito Time deposits Pihak berelasi 84,753 135,841 193,528 50,995 Related parties Pihak ketiga 63,227,034 66,344,459 46,691,144 47,862,523 Third parties 63,311,787 66,480,300 46,884,672 47,913,518

Jumlah simpanan dari nasabah 123,490,973 117,846,410 86,292,531 84,065,337 Total deposits from customer

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks Giro dan tabungan 441,268 501,335 990,947 279,247 Demand and saving deposits inter-bank call money 171,510 - 698,900 297,499 Inter-bank call money Deposito berjangka 871,946 698,644 91,820 686,531 Time deposits Jumlah simpanan dari bank lain 1,484,724 1,199,979 1,781,667 1,263,277 Total deposits from other banks

Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under dibeli kembali - - - 199,567 repurchase agreement Liabilitas derivatif 69,897 101,300 109,574 1,103,102 Derivatives payable Liabilitas akseptasi 1,418,346 1,327,556 1,203,012 767,818 Acceptances payable Pinjaman yang diterima 1,022,467 1,028,114 779,834 382,988 Borrowings Hutang Pajak 167,609 375,930 439,825 256,754 Tax payables Estimasi kerugian atas Estimated losses on komitmen dan kontinjensi 59,324 104,025 84,139 103,866 commitments and contingencies Beban yang masih harus dibayar Accruals and other dan liabilitas lain-lain 1,661,158 1,781,584 1,739,483 1,698,336 liabilities Pinjaman subordinasi 4,592,717 4,705,620 2,802,593 3,258,760 Subordinated loans Jumlah liabilitas 134,543,356 129,045,502 95,592,953 93,302,265 Total liabilities

Halaman – 6/3 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010* 2009* 2008* EKUITAS EQUITY

Modal saham biasa Share capital Modal dasar 71.853.936 lembar Authorised capital 71,853,936 saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full per saham dan 50.814.606.400 lembar amount) per share, and saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value (nilai penuh) per saham. of Rp 50 (full amount) per share. Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid penuh 71.853.936 lembar saham 71,853,936 class A biasa kelas A dan 25.059.752.907 ordinary shares and lembar saham biasa kelas B 25,059,752,907 class B ordinary pada tanggal 30 Juni 2011 shares as at 30 June 2011 (31 Desember 2010, 2009 dan 2008: (31 December 2010, 2009 and 2008: 71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A and 23.863.009.724 lembar saham biasa kelas B) 1,612,257 1,552,420 1,552,420 1,552,420 23,863,009,724 class B ordinary shares) Tambahan modal disetor 8,148,573 6,712,481 6,712,481 6,712,481 Additional paid in capital Cadangan kompensasi berbasis Share-based compensation saham 57,011 57,011 57,011 57,011 reserve Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference in transaction of Anak Perusahaan dan changes in equity of Perusahaan Asosiasi 1,180 865 844 844 Subsidiaries and Associate Keuntungan yang belum direalisasi Unrealised gains on atas efek-efek dalam kelompok available for sale tersedia untuk dijual 178,941 207,544 1,019,387 557,999 marketable securities Selisih kurs karena penjabaran Cummulative foreign exchange laporan keuangan 709 262 (42) (1,114) translation adjustments Difference in restructuring value of Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions of entities entitas sepengendali (1,115,123) (1,115,123) (2,155,284) (2,337,804) under common control Cadangan umum dan wajib 351,538 351,538 351,538 215,900 General and statutory reserve Saldo laba Retained earnings setelah eliminasi defisit sebesar after eliminating deficit of Rp 8.731.614 pada tanggal 31 Juli 2003 Rp 8,731,614 at 31 July 2003 melalui kuasi-reorganisasi 7,379,638 5,824,571 3,576,661 2,483,348 through quasi-reorganisation Jumlah ekuitas 16,614,724 13,591,569 11,115,016 9,241,085 Total equity JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 151,158,080 142,637,071 106,707,969 102,543,350 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Halaman – 6/4 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010* 2009* 2008* 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES OPERASIONAL FROM OPERATIONS Pendapatan bunga 7,007,099 12,336,597 10,722,585 9,230,397 Interest income Pendapatan provisi dan komisi - - 500,581 459,709 Fees and commissions income 7,007,099 12,336,597 11,223,166 9,690,106

Beban bunga (3,265,479) (5,083,167) (5,117,849) (4,946,005) Interest expense Pendapatan bunga bersih 3,741,620 7,253,430 6,105,317 4,744,101 Net interest income

Pendapatan operasional lainnya Other operating income Provisi dan komisi lainnya 609,355 1,004,917 879,860 1,007,635 Other fees and commissions Keuntungan transaksi mata uang asing 130,448 178,852 371,793 395,743 Foreign exchange gains Lain-lain 120,929 30,049 - - Others Jumlah pendapatan operasional Total other operating lainnya 860,732 1,213,818 1,251,653 1,403,378 income Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai atas aset keuangan (349,680) (1,197,379) (1,471,064) (1,099,941) losses on financial assets Pembentukan cadangan kerugian Allowance of impairment penurunan nilai atas aset non keuangan (11,345) (6,951) (226,412) (51,245) losses of non financial assets (Kerugian)/keuntungan dari perubahan (Losses)/gains from changes in fair nilai wajar instrumen keuangan value of trading financial yang diperdagangkan (73,818) (50,355) 69,447 (188,775) instruments Keuntungan/(kerugian) dari penjualan Gains/(losses) from sale of efek-efek 72,176 277,510 156,274 (45,955) marketable securities Beban operasional lainnya Other operating expenses Beban tenaga kerja (1,013,234) (1,935,667) (1,906,029) (1,666,471) Personnel expenses Umum dan administrasi (1,243,016) (2,241,155) (1,734,824) (1,734,373) General and administrative Lain-lain (33,989) (59,207) (65,512) (73,411) Others Jumlah beban operasional lainnya (2,290,239) (4,236,029) (3,706,365) (3,474,255) Total other operating expenses

LABA OPERASIONAL BERSIH 1,949,446 3,254,044 2,178,850 1,287,308 NET OPERATING INCOME

PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES FROM BUKAN OPERASIONAL NON OPERATIONS Beban penggabungan usaha - - (158,122) (315,903) Merger expense Pendapatan bukan Income from non operasional - bersih 139,277 15,536 96,375 76,809 operation - net LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE PENGHASILAN 2,088,723 3,269,580 2,117,103 1,048,214 INCOME TAX

BEBAN PAJAK PENGHASILAN (533,656) (801,884) (582,982) (397,130) INCOME TAX EXPENSE LABA BERSIH 1,555,067 2,467,696 1,534,121 651,084 NET INCOME LABA PER SAHAM EARNING PER SHARE (dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full per saham) amount per share) Dasar 62.30 103.10 64.10 27.02 Basic Dilusian 62.30 103.10 64.10 26.34 Diluted

Halaman – 6/5 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009 2008 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Laba bersih 1,555,067 2,467,696 1,534,121 651,084 Net income Pendapatan komprehensif lain: Other comprehensive income: Selisih kurs karena penjabaran Foreign exchange laporan keuangan 447 304 1,072 (1,129) translation adjustment Lindung nilai arus kas - - - 9,621 Cash flow hedging (Kerugian)/keuntungan atas perubahan Net (loss)/gains from changes nilai wajar dari efek-efek dalam in fair value of available for sale kelompok tersedia untuk dijual-bersih (38,221) (735,485) 676,014 383,553 marketable securities Income tax (charge)/credit Pajak penghasilan terkait dengan relating to components of other pendapatan komprehensif lain 9,618 (76,358) (214,626) 174,251 comprehensive income Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income setelah pajak (28,156) (811,539) 462,460 556,675 net of tax Total pendapatan komprehensif 1,526,911 1,656,157 1,996,581 1,217,380 Total comprehensive income

Halaman – 6/6 – Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Selisih Selisih nilai transaksi Keuntungan/ transaksi perubahan (kerugian) restrukturisasi ekuitas Anak yang belum entitas Perusahaan direalisasi atas sepengendali dan efek-efek dalam periode Selisih nilai Perusahaan kelompok Selisih kurs komparatif/ transaksi A sosiasi/ tersedia untuk karena Comparative restrukturisasi Cadangan Selisih Difference in dijual/ Cadangan penjabaran period of entitas Tambahan Dana kompensasi penilaian transaction Unrealised lindung laporan difference in sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal setoran berbasis kembali of changes gains/(losses) nilai keuangan/ restructuring Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ modal/ saham/ aset tetap/ in equity of on available for arus kas/ Cumulative value transaction restructuring dan wajib/ Sudah saham/ Additional C apital Share based Fixed assets Subsidiaries sale Cash flow foreign exchange of entities value of transaction General and ditentukan Catatan/ Share paid in paid in compensation revaluation and marketable hedging translation under common of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Notes capital capital advance reserve reserve A ssociate securities reserve adjustments control common control reserve Appropriated Total

Saldo 1 Januari 2008 sebelum Balance as at 1 January 2008 penyajian kembali 971,807 1,810,548 17,325 85,093 255,116 844 (2,690) (6,736) 15 3,878,477 - 215,900 1,856,176 9,081,875 before restatement The implementation of SFAS 4 Penerapan PSAK 4 (Revisi 2009) ------(34,277) (34,277) (Revised 2009) Saldo 1 Januari 2008 setelah Balance as at 1 January 2008 penyajian kembali 971,807 1,810,548 17,325 85,093 255,116 844 (2,690) (6,736) 15 3,878,477 - 215,900 1,821,899 9,047,598 after restatement Penambahan saham baru 552,558 4,641,484 ------(3,878,477) (1,315,565) - - - Issuance of new shares Eksekusi opsi kepemilikan saham Exercised employee stock option bagi karyawan (ESOP) 4,939 24,399 ------29,338 (ESOP) Eksekusi waran Seri I 23,116 184,929 ------208,045 Exercised Series I Warrants Pembagian dividen tunai atas laba Distribution of cash dividend on bersih tahun buku 2007 ------(141,796) (141,796) 2007 financial year net income Beban kompensasi opsi karyawan Compensation cost of employee berbasis saham (ESOP) - - - 21,954 ------21,954 stock option program (ESOP) Pembalikan beban kompensasi Reversal compensation cost karyawan berbasis saham (ESOP) employee stock option program setelah habis dieksekusi - 51,121 - (51,121) ------(ESOP) after fully exercised Beban program opsi manajemen Cost of management option (MOP) - - - 1,085 ------1,085 program (MOP) Kerugian yang belum direalisasi atas lindung nilai arus kas, Unrealised losses on cash flow bersih setelah pajak ------hedging reserve, net of tax

Saldo lanjutan 1,552,420 6,712,481 17,325 57,011 255,116 844 (2,690) (6,736) 15 - (1,315,565) 215,900 1,680,103 9,166,224 Balance carried forward

Halaman – 6/7 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

Saldo lanjutan 1,552,420 6,712,481 17,325 57,011 255,116 844 (2,690) (6,736) 15 - (1,315,565) 215,900 1,680,103 9,166,224 Balance carried forward

Pemindahan dana setoran modal - - (17,325) ------(17,325) Transfer of capital paid in advance Selisih penilaian kembali Fixed asset revaluation aset tetap - - - - (255,116) ------255,116 - reserve Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Perusahaan Asosiasi ------equity changes in Associates Bagian ekuitas lain yang dibukukan sebagai selisih Portion of other equity component transaksi restrukturisasi differences in restructuring entitas sepengendali sampai value transaction of entities dengan tanggal penggabungan under common control up to usaha ------(1,125,194) - - (1,125,194) merger date Bagian laba bersih yang dibukukan sebagai selisih Portion of net income which is transaksi restrukturisasi booked as differences in entitas sepengendali sampai restructuring value transaction dengan tanggal penggabungan of entities under common usaha ------102,955 - (102,955) - control up to merger date Total laba komprehensif Total comprehensive income periode berjalan ------560,689 6,736 (1,129) - - - 651,084 1,217,380 for the period

Saldo 31 Desember 2008 1,552,420 6,712,481 - 57,011 - 844 557,999 - (1,114) - (2,337,804) 215,900 2,483,348 9,241,085 Balance as at 31 December 2008

Halaman – 6/8 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

Selisih transaksi Keuntungan/ perubahan (kerugian) ekuitas Anak yang belum Perusahaan direalisasi atas dan efek-efek dalam Selisih nilai Perus ahaan kelompok Selisih kurs transaksi Asosiasi/ tersedia untuk karena restrukturisasi Cadangan Difference in dijual/ penjabaran entitas Tambahan kompensasi transaction Unrealised laporan sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal berbasis of changes gains/(losses) on keuangan/ Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ saham/ in equity of availablefor Cumulative restructuring dan wajib/ Sudah saham/ Additional Share based Subsidiaries sale foreign exchange value of transaction General and ditentukan Catatan/ Share paid in compensation and marketable translation of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Notes capital capital reserve Associate securities adjustments common control reserve Appropriated Total

Saldo 1 Januari 2009 1,552,420 6,712,481 57,011 844 557,999 (1,114) (2,337,804) 215,900 2,483,348 9,241,085 Balance as at 1 January 2009 Pembagian dividen tunai atas Distribution of cash dividend on laba bersih tahun buku 2008 ------(305,170) (305,170) 2008 financial year net income Cadangan umum dan wajib ------135,638 (135,638) - General and statutory reserve Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Perusahaan Asosiasi 2d ------equity changes in Associates Realisasi laba atas Realised gains on increase kenaikan nilai aset in value on asset of entities entitas sepengendali ------182,520 - - 182,520 under common control Total laba komprehensif Total comprehensive income periode berjalan - - - - 461,388 1,072 - - 1,534,121 1,996,581 for the period

Saldo 31 Desember 2009 1,552,420 6,712,481 57,011 844 1,019,387 (42) (2,155,284) 351,538 3,576,661 11,115,016 Balance as at 31 December 2009

Halaman – 6/9 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

Selisih transaksi Keuntungan/ perubahan (kerugian) ekuitas Anak yang belum Perusahaan direalisasi atas dan efek-efek dalam Selisih nilai Perusahaan kelompok Selisih kurs transaksi Asosiasi/ tersedia untuk karena restrukturisasi Cadangan Difference in dijual/ penjabaran entitas Tambahan kompensasi transaction Unrealised laporan sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal berbasis of changes gains/(losses) on keuangan/ Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ saham/ in equity of available for Cumulative restructuring dan wajib/ Sudah saham/ Additional Share based Subsidiaries sale foreign exchange value of transaction General and ditentukan Catatan/ Share paid in compensation and marketable translation of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Notes capital capital reserve Associate securities adjustments common control reserve Appropriated Total

Saldo 1 Januari 2010 1,552,420 6,712,481 57,011 844 1,019,387 (42) (2,155,284) 351,538 3,576,661 11,115,016 Balance as at 1 January 2010 Penerapan awal PSAK 55 First implementation of (Revisi 2006) ------(219,786) (219,786) SFAS 55 (Revised 2006) Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas perusahaan Asosiasi - - - 21 - - - - - 21 equity changes in Associates Realisasi laba atas Realised gains on increase in value kenaikannilai aset entitas on asset of entities under sepengendali ------1,040,161 - - 1,040,161 common control Total laba komprehensif Total comprehensive income periode berjalan - - - - (811,843) 304 - - 2,467,696 1,656,157 for the period

Saldo 31 Desember 2010 1,552,420 6,712,481 57,011 865 207,544 262 (1,115,123) 351,538 5,824,571 13,591,569 Balance as at 31 December 2010

Halaman – 6/10 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

Selisih transaksi Keuntungan/ perubahan (kerugian) ekuitas Anak yang belum Perusahaan direalisasi atas dan efek-efek dalam Selisih nilai Perusahaan kelompok Selisih kurs transaksi Asosiasi/ tersedia untuk karena restrukturisasi Cadangan Difference in dijual/ penjabaran entitas Tambahan kompensasi transaction Unrealised laporan sepengendali/ Cadangan Saldo laba/ modal berbasis of changes gains/(losses) keuangan/ Difference in umum Retained earnings Modal disetor/ saham/ in equity of on available Cumulative restructuring dan wajib/ Belum saham/ Additional Share based Subsidiaries for sale foreign exchange value of transaction General and ditentukan Catatan/ Share paid in compensation and marketable translation of entities under statutory penggunaannya/ Jumlah/ Notes capital capital reserve Associate securities adjustments common control reserve Unappropriated Total

Saldo 1 Januari 2011 1,552,420 6,712,481 57,011 865 207,544 262 (1,115,123) 351,538 5,824,571 13,591,569 Balance as at 1 January 2011 Penambahan saham baru melalui Issuance of new shares through Penawaran Umum Terbatas V 59,837 1,436,092 ------1,495,929 Right Issue V Selisih transaksi perubahan Difference in transaction of ekuitas Perusahaan Asosiasi - - - 315 - - - - - 315 equity changes in Associates Total laba komprehensif Total comprehensive income periode berjalan - - - - (28,603) 447 - - 1,555,067 1,526,911 for the period

Saldo 30 Juni 2011 1,612,257 8,148,573 57,011 1,180 178,941 709 (1,115,123) 351,538 7,379,638 16,614,724 Balance as at 30 June 2011

Halaman – 6/11 – Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. laporan keuangan konsolidasian. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009* 2008* 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Arus kas dari kegiatan operasi: Cash flows from operating activities: Pendapatan bunga, provisi dan komisi Receipts of interest, fees and yang diterima 7,717,472 13,620,441 12,109,281 10,132,946 commissions income Bunga, provisi dan komisi Payments of interest, fees yang dibayar (3,085,150) (4,900,608) (4,999,135) (4,621,283) and commissions Pendapatan operasional lainnya 120,929 307,560 - - Other operating income (Kerugian)/keuntungan transaksi mata uang Foreign exchange (losses)/gains asing - bersih (25,730) 65,148 (186,724) 830,428 - net Beban operasional lainnya (2,499,634) (5,506,312) (3,868,521) (3,950,281) Other operating expenses Pembagian tantiem - (30,125) (25,922) (28,800) Distribution of tantiem Pembayaran beban penggabungan usaha - - (164,053) (261,903) Payment of merger cost Penghasilan bukan operasional - bersih 130,351 95,332 313,984 95,836 Non operating income - net Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in aset dan liabilitas operasi 2,358,238 3,651,436 3,178,910 2,196,943 operating assets and liabilities Perubahan dalam aset dan liabilitas : Changes in assets and liabilities : - (Kenaikan)/penurunan aset : (Increase)/decrease in assets : - - Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Trading marketable securities - untuk tujuan diperdagangkan (1,008,771) (3,907,047) 534,060 (44,679) and Government Bonds - Kredit yang diberikan (11,648,640) (21,170,402) (8,451,415) (14,104,976) Loans - - Tagihan akseptasi (127,022) (154,044) (417,343) 113,627 Acceptances receivable - - Aset lain-lain dan beban dibayar di muka (1,612,730) 601,637 (411,398) 242,716 Other assets and prepaid expenses - - Kenaikan/(penurunan) liabilitas : Increase/(decrease) in liabilities : - - Simpanan nasabah 5,644,563 31,553,195 2,227,190 8,533,141 Deposits from customers - - Simpanan dari bank lain 284,745 (581,004) 518,390 (1,188,330) Deposits from other banks - - Liabilitas akseptasi 90,790 124,544 435,194 (139,602) Acceptances payable - - Hutang pajak (72,225) 41,534 23,424 42,255 Taxes payable - - Liabilitas segera, beban yang masih Obligation due immediately, accruals - harus dibayar dan liabilitas lain-lain (250,604) 319,281 331,109 (40,434) and other liabilities Pajak penghasilan yang dibayar selama Income tax paid during tahun berjalan (383,644) (1,511,670) (638,690) (578,854) the year Kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/provided by diperoleh dari kegiatan operasi (6,725,300) 8,967,460 (2,670,569) (4,968,193) operating activities

* Disajikan kembali (lihat Catatan 2a dan 63) Restated (refer to Note 2a and 63)*

Halaman – 6/12– Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Arus kas dari kegiatan pendanaan: Cash flows from financing activities: Perolehan dari pinjaman subordinasi - 2,967,762 - - Proceed from subordinated loans Penambahan modal saham baru melalui Issuance of new shares through Penawaran Umum Terbatas V 1,495,929 - - - Right Issue V Penurunan atas efek-efek Decrease in marketable yang diterbitkan - - - (93,930) securities issued (Penurunan)/kenaikan atas pinjaman (Decrease)/increase in yang diterima (5,647) 248,280 396,846 249,565 borrowings (Penurunan)/kenaikan (Decrease)/increase efek-efek yang dijual in marketable securities sold dengan janji dibeli kembali - - (199,567) 199,567 under repurchase agreements Pembayaran bunga obligasi (48,334) (163,072) (210,158) (221,443) Payment of bonds interest Pembayaran pinjaman subordinasi - (904,768) (3,768) (4,769) Payment of subordinated loans Opsi kepemilikan saham oleh karyawan Exercised employee (ESOP) yang dieksekusi - - - 29,338 stock options (ESOP) Waran yang dieksekusi - - - 208,045 Exercised warrants Pemindahan dana setoran modal - - - (17,325) Transfer of capital paid in advance Pembagian dividen tunai - - (305,170) (141,796) Distribution of cash dividend Kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash provided by/(used in) (digunakan untuk) kegiatan pendanaan 1,441,948 2,148,202 (321,817) 207,252 financing activities (Penurunan)/kenaikan bersih kas Net (decrease)/increase in cash dan setara kas (6,611,965) 11,118,691 (609,826) (6,480,147) and cash equivalent Cash and cash equivalents Kas dan setara kas pada awal periode 23,489,112 12,370,421 12,980,247 19,460,394 at beginning of the period Cash and cash equivalents Kas dan setara kas pada akhir periode 16,877,147 23,489,112 12,370,421 12,980,247 at end of the period

* Disajikan kembali (lihat Catatan 2a dan 63) Restated (refer to Note 2a and 63)*

Halaman – 6/13– Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNI 2011 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNE 2011 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2010, 2009 AND 2008 31 DECEMBER 2010, 2009 AND 2008 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni/June 31 Desember/December 2011 2010 2009* 2008* 6 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ 12 Bulan/ Months Months Months Months Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of: Kas 2,367,969 2,511,955 2,758,187 2,766,569 Cash Giro pada Bank Indonesia 10,033,621 8,714,923 3,898,110 2,996,213 Current account with Bank Indonesia Giro pada bank lain 579,776 642,525 1,267,008 3,073,447 Current account with other banks Penempatan pada bank lain dan Placement with other banks and Bank Indonesia - jangka waktu Bank Indonesia - mature within jatuh tempo tiga bulan atau kurang three months since sejak tanggal perolehan **) 3,870,781 11,019,228 2,147,120 1,939,436 acquisition date **) Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Bank Indonesia Certificates and Dalam Negeri - jangka waktu jatuh tempo Local Bank Certificate tiga bulan atau kurang - mature within three months sejak tanggal perolehan **) 25,000 600,481 2,299,996 2,204,582 since acquisition date **) Jumlah kas dan setara kas 16,877,147 23,489,112 12,370,421 12,980,247 Total cash and cash equivalents

Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information: Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Activities not affecting cash flows: - Beban kompensasi karyawan Compensation cost of employee - berbasis saham (ESOP) - - - (21,954) stock option program (ESOP) - Beban program opsi Cost of management - manajemen (MOP) - - - 1,085 option program (MOP) - Pencadangan cadangan umum - - 135,638 - Appropriation to general and statutory reserve -

* Disajikan kembali (lihat Catatan 2a dan 63) Restated (refer to Note 2a and 63) * ** Efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, penempatan pada bank lain dan Effective from 1 January 2010, placements with other banks and ** Bank Indonesia serta Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Bank Indonesia and Bank Indonesia Certificates and Local Bank Dalam Negeri dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau Certificates with maturity of three months or less are classified as kurang diklasifikasikan sebagai kas dan setara kas (lihat Catatan 2a) cash and cash equivalents (refer to Note 2a)

Halaman – 6/14– Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Penyajian kembali Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Restatement Statement of Financial Position and Laba Rugi – Induk Perusahaan Statement of comprehensive income – Parent Company

Bank CIMB Niaga telah menerapkan PSAK 4 (Revisi 2009) yang Bank CIMB Niaga effectively implement the SFAS 4 (Revised berlaku efektif sejak 1 Januari 2011, dimana atas laporan 2009) on 1 January 2011, whereas the financial statements of keuangan induk perusahaan saja tersebut, sebagai informasi the parent, as a supplementary information to the consolidated tambahan atas laporan keuangan konsolidasian, mencatat financial statements, book investment at Subsidiaries using investasi pada entitas anak menggunakan metode biaya. cost method. This standard applied retrospectively, therefore Standar ini berlaku retrospektif sehingga laporan keuangan the financial statements of Bank CIMB Niaga (parent Bank CIMB Niaga (induk saja) untuk tanggal dan tahun yang company) as at and for the years ended 31 December 2010, berakhir 31 Desember 2010, 2009 dan 2008 telah disajikan 2009 and 2008 are restated. kembali.

31 Desember/December 2010 Sebelum Setelah penyajian Penyajian penyajian kembali/Before kembali/ kembali/After restatement Restatement restatement Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position Aset Asset Penyertaan 335,068 (175,848) 159,220 Investments Ekuitas Equity Saldo laba 6,000,419 (175,848) 5,824,571 Retained earning Laporan Laba Rugi Komprehensif Statement of Comprehensive Income Bagian atas laba bersih Share of net income of Anak Perusahaan 87,876 (87,876) - Subsidiaries Pendapatan bukan operasional Income from non operations - bersih 8,117 7,419 15,536 net -

31 Desember/December 2009 Sebelum Setelah penyajian Penyajian penyajian kembali/Before kembali/ kembali/After restatement Restatement restatement Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position Aset Asset Penyertaan 242,612 (95,391) 147,221 Investments Ekuitas Equity Saldo laba 3,672,052 (95,391) 3,576,661 Retained earning Laporan Laba Rugi Komprehensif Statement of Comprehensive Income Bagian atas laba bersih Share of net income of Anak Perusahaan 32,822 (32,822) - Subsidiaries Pendapatan bukan operasional Income from non operations - bersih 97,562 (1,187) 96,375 net -

Halaman – 6/15– Page INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY

INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Penyajian kembali Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Laba Restatement Statement of Financial Position and Rugi – Induk Perusahaan (lanjutan) Statement of comprehensive income – Parent Company (continued)

31 Desember/December 2008 Sebelum Setelah penyajian Penyajian penyajian kembali/Before kembali/ kembali/After restatement Restatement restatement Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position Aset Asset Penyertaan 208,575 (61,382) 147,193 Investments Ekuitas Equity Saldo laba 2,544,730 (61,382) 2,483,348 Retained earning Laporan Laba Rugi Komprehensif Statement of Comprehensive Income Bagian atas laba bersih Share of net income of Anak Perusahaan 27,105 (27,105) - Subsidiaries

Halaman – 6/16– Page