DG.IX.0931-4-05

Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy .

Kontrol przeprowadzono w dniach od 13 maja do 3 czerwca 2005 r

Kontrol przeprowadził (na podstawie upowanie - znak: DG.IX.0939-4-05 o numerach 53 - 65 z dnia 9 maja 2005 r.) Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie powołany przez Wojewod Małopolskiego.

Kontrol przeprowadzono na podstawie art. 15 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rzdowej w województwie (Dz. U. z 2001 r. Nr 80, poz. 872 z pón. zm.).

Kontrol objto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.

Wójtem Gminy Iwkowa jest Pan Bogusław Kamiski wybrany na to stanowisko w wyborach, które odbyły si w dniu 27 padziernika 2002 r.

Skarbnikiem Gminy jest Pani Irena Jakubik, powołana na to stanowisko uchwał Nr III/17/90 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 13 lipca 1990 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy Iwkowa.

Sekretarzem Gminy jest Pani Barbara Winiewska - Kder, powołana na to stanowisko Uchwał Nr XXII/107/04 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 22 lipca 2004 r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy Iwkowa. Wczeniej funkcj t pełniła Pani Maria Seperowicz, odwołana uchwał Nr XXII/106/04 z dnia 22 lipca 2004 r. w zwizku ze złoon rezygnacj.

Urzd Gminy funkcjonuje na podstawie Statutu, stanowicego załcznik do Uchwały Nr IV/28/03 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 20 marca 2003 r. w sprawie Statutu Gminy Iwkowa (Dz.Urz. Woj. Małop. z 2003 r. Nr 143, poz. 1896).

Szczegółowy zakres zada okrelony został w Regulaminie Organizacyjnym, stanowicym załcznik do Uchwały Nr V/22/90 z dnia 25 padziernika 1990 r. Zmiany do ww. Regulaminu wprowadzone zostały uchwałami rady gminy w Iwkowej: - Nr XXVIII/30/93 z dnia 29 grudnia 1993 r. - Nr XIII/27/95 z dnia 30 listopada 1995 r. - Nr XXXVII/118/98 z dnia 18 czerwca 1998 r.

Zgodnie z § 2 ust.2 ww. Regulaminu Urzd realizuje zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej oraz przyjte w drodze porozumie.

Wg udzielonej informacji opracowany został projekt Zarzdzenia Wójta Gminy w sprawie nadania Urzdowi Gminy Iwkowa Regulaminu Organizacyjnego.

Informacji udzielali pracownicy Urzdu wymienieni w dalszej czci protokołu.

W wyniku kontroli ustalono co nastpuje:

1 Biuro Dyrektora Generalnego

Przedmiotem kontroli była organizacja przyjmowania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków.

Ustalenia kontroli dokonane zostały w oparciu o zapisy Statutu Gminy Iwkowa, stanowicego załcznik do Uchwały Nr VI/28/03 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 20 marca 2003 r. w sprawie statutu Gminy Iwkowa, Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy w Iwkowej, stanowicego załcznik do uchwały Nr V/22/90 Rady Gminy Iwkowa z dnia 25 padziernika 1990 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy Iwkowa, zwanego w dalszej czci Regulaminem.

Informacji i wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Barbara Winiewska-Kder – Sekretarz Gminy, której Wójt Gminy w zakresie czynnoci z dnia 23 lipca 2004 r. powierzył m.in. nadzorowanie rzetelnego i terminowego załatwiania spraw, w tym prowadzenie rejestru skarg i wniosków, nadzorowanie i koordynowanie rozpatrywania skarg i wniosków.

Szczegółowe zasady organizacji przyjmowania, rejestrowania i załatwiania skarg, wniosków i listów ustalone zostały w załczniku do ww. Regulaminu

Wg udzielonej informacji, niektóre zapisy utraciły sw aktualnoş w zwizku z czym opracowany został projekt Zarzdzenia Wójta Gminy w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzdowi Gminy, w którym uwzgldnione zostały sprawy dotyczce skarg i wniosków. Odpowiedzi na skargi podpisuje osobicie Wójt Gminy (§ 17 ust.2 pkt 7 Regulaminu). Dni i godziny przyjmowania przez Wójta Gminy skarg i wniosków ustalone zostan oddzielnym zarzdzeniem. Aktualnie Wójt Gminy przyjmuje w powyszych s[prawach w kady wtorek w godzinach od 15.45 do 16.30, o czym informuje w widocznym miejscu umieszczona wywieszka.

W trakcie kontroli ustalono, e w okresie objtym kontrol nie prowadzono w Urzdzie rejestru skarg i wniosków. Przedłoono natomiast załoony w 2005 r. rejestr skarg i wniosków, oznaczony symbolem liczbowym 0560, tj. zgodnym z Jednolitym Rzeczowym Wykazem Akt, stanowicym załcznik do rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. z 1999 r. Nr 112, poz. 1319 z pón. zm.), w którym nie zanotowano adnej skargi. Według udzielonych informacji rejestr ten prowadzony jest wspólnie dla Urzdu oraz Rady Gminy w Iwkowej.

Wydział Finansów i Budetu

Przedmiotem kontroli była prawidłowoş rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych.

Ustalenia kontroli ujte zostały wg nastpujcej tematyki:

1. Prawidłowoş i celowoş wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie.

2 2. Prawidłowoş i celowoş wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3. Prawidłowoş i celowoş wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4. Prawidłowoş realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych.

Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Halina Broek - Gminy oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji.

1. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie.

Dział 852 - Opieka Społeczna

Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła wartoş 276.540 zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz. 85213 – 9.700 zł, rozdz. 85214 –170.100 zł, rozdz. 85216 –36.200 zł, rozdz. 85219 –60.540, – kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym czeş uchwały budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie – ostateczne wielkoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów.

Rozdz. 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze

Pierwotna kwota dotacji wyniosła 170.100 zł – kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XVIII/89/04 z 18 marca 2004 r.- w cigu roku, plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wys. 127.900 zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych: § 2010 – 64.190 zł oraz § 2030 – 54.010 zł. Rozdysponowanie tych ostatnich, przedstawia si nastpujco: na zasiłki okresowe kwota 25.060 zł., pozostał czeş w wys. 28.950 zł.- stanowiły rodki na wypłat zasiłków celowych w zwizku z usuwaniem skutków klsk ywiołowych. rodki przekazane w ramach paragrafu § 2010 w stosunku do okrelonego planu finansowego zmniejszone zostały o kwot 9.700 zł. Wynikajce z tego faktu zmiany, wprowadzono stosownymi zarzdzeniami kierownika jednostki samorzdu terytorialnego (jts). Plan wydatków ukształtował si nastpujco: § 3110 – 125.725 § 4110 – 2.175

Gminny Orodek Pomocy Społecznej (GOPS) w Iwkowej, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, zgodnie z decyzj wydan przez Kierownika GOPS. Wypłaty zasiłków realizowane s: w kasie Urzdu, w kasie Banku Spółdzielczym Rzemiosł (SRz), przekazami pocztowymi oraz przelewami na konta wiadczeniobiorców.

Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie 02, 04, 10.2004 r. – dotyczy to wydatków § 3110, oraz 02,03,04/04 r. – wydatki § 4110.

3 02/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 13.261,95 zł.

Poz. 66/69/04 – przelew na kwot 638,60 zł. z 17.02.04 r. – tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia.

Poz. 79/83/04 – przelew na kwot 418 zł. z 24.02.04 r. – tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Pocztowy S.A.

Poz. 80/84/04 – przelew na kwot 319,30 zł. z 24.02.04 r. – tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Pocztowy S.A.

Poz. 81/85/04 – przelew na kwot 461 zł. z 24.02.04 r. – tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank PKO S.A.

Poz. 82/86/04 – przelew na kwot 418 zł. z 24.02.04 r. – tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Pocztowy S.A.

Poz. 83/87/04 – przelew na kwot 972,90 zł. z 24.02.04 r. – tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 84/88/04 – przelew na kwot 4.180 zł. z 24.02.04 r. – tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 88/92/04 – Rp. kasowy nr 3/04 z 25.02.04 r. – pobór gotówki (pod. got.) na kwot 5.854,15 zł - wypłacono: Poz. 2/3/4 – Lista wypłat zasiłków okresowych gwarantowanych za 02/04 na kwot 5.854,15 zł.

02/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 543,72 zł.

Poz. 43/46/04 – przelew na kwot 543,72 zł. z 04.02.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 01/04 r. – zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres.

04/04 - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 9.973,68 zł.

Poz. 238/247/04 – przelew na kwot 628,40 zł. z 19.04.04 r. – tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia.

4 Poz. 246/256/04 – przelew na kwot 418 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Pocztowy S.A.

Poz. 247/257/04 – przelew na kwot 314,20 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 248/258/04 – przelew na kwot 418 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 249/259/04 – przelew na kwot 405,84 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 250/260/04 – przelew na kwot 351 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 251/261/04 – przelew na kwot 253,10 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 252/262/04 – przelew na kwot 368,80 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Poz. 253-262/262-273/04 – przelewy na kwot 4180 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłki stałe z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./ Iwkowa, Bank Pocztowy S.A.

Poz. 294/304/04 – Rp. kasowy nr 8/04 z 25.04.04 r. – pod. got. na kwot 2.636,34 zł - wypłacono: Poz.2/3 – Lista wypłat zasiłków okresowych gwarantowanych za 04/04 na kwot 2.636,34 zł.

04/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 543,72 zł.

Poz. 276/296/04 – przelew na kwot 543,72 zł. z 26.04.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 04/04 r. – zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres.

10/04 - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 634 zł.

Poz. 891/921/04 – przelew na kwot 317 zł. z 19.10.04 r. – tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia.

5 Poz. 892/922/04 – przelew na kwot 317 zł. z 19.10.04 r. – tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy – Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

03/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 543,72 zł.

Poz.186/172/04 – przelew na kwot 543,72 zł. z 30.03.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 03/04 r. – zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres.

Kontroli poddano równie, wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków celowych zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 – w terminie 12/04 r.

12/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 28.950 zł.

Poz. 1162/1219/04 – Rp. kasowy nr 25/04 z 22.12.04 r. – pod. got. na kwot 8.600 zł - wypłacono: Poz.2/3/4 – Lista wypłat zasiłków celowych z tyt. usuwania klsk ywiołowych za 12/04 na kwot 8.600 zł. Poz. 1157/1212/04 – Rp. kasowy nr 24/04 z 21.12.04 r. – pod. got. na kwot 8.200 zł - wypłacono: Poz.7 – Lista wypłat zasiłków celowych z tyt. usuwania klsk ywiołowych za 12/04 na kwot 8.200 zł. Poz. 1167/1224/04 – Rp. kasowy nr 27/04 z 29.12.04 r. – pod. got. na kwot 12.150 zł - wypłacono: Poz.3 – Lista wypłat zasiłków celowych z tyt. usuwania klsk ywiołowych za 12/04 na kwot 12.150 zł.

Kontroli poddano take wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków okresowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 – w terminach 10,11,12/04r.

10/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.853,31 zł.

Poz. 900/931/04 – Rp. kasowy nr 19/04 z 25.10.04 r. – pod. got. na kwot 5.853,31 zł - wypłacono: Poz.2/3/4/5 – Listy wypłat zasiłków celowych za 10/04 na kwot 5.853,31 zł.

11/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.249,62 zł.

Poz. 1013/1047/04 – Rp. kasowy nr 21/04 z 25.11.04 r. – pod. got. na kwot 5.249,62 zł - wypłacono: Poz.3/4/5 – Listy wypłat zasiłków celowych za 11/04 na kwot 5.249,62 zł.

12/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału § 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.228,01 zł.

6 Poz. 1157/1212/04 – Rp. kasowy nr 24/04 z 21.12.04 r. – pod. got. na kwot 5.137,49 zł - wypłacono: Poz.4/5/6 – Listy wypłat zasiłków celowych za 12/04 na kwot 5.137,49 zł.

Poz. 1162/1219/04 – Rp. kasowy nr 26/04 z 22.12.04 r. – pod. got. na kwot 142,79 zł - wypłacono: Poz.2 – Listy wypłat zasiłków celowych za 12/04 na kwot 142,79 zł.- do wys. 90,52 zł płatnoş zrealizowana ze rodków dotacji.

Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału 85214 realizacja wydatków na 31.12.04 r. wyniosła: § 3110 – 113.314,67 zł, w tym 25.060 zł.- realizacja zasiłków okresowych, 28.950 zł. realizacja zasiłków celowych, § 4110 – 2.174,88 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej wydatków rozdziału 85214.

Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 2.710,45 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie – kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do niniejszego protokołu kontroli.

Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału.

Rozdział 85216 - Zasiłki rodzinne, pielgnacyjne i wychowawcze

Plan wydatków przedstawionego rozdziału pocztkowo osignł wartoş 36.200 zł. Kwota ujta w uchwale budetowej - Plan finansowy w trakcie roku budetowego, uległ redukcji do wysokoci 1.890 zł. Faktycznie przekazane rodki wyniosły 1.885,70 zł. Korekty wielkoci kwoty dotacji i zwizane z tym zmiany, znalazły odzwierciedlenie w stosownych zarzdzeniach kierownika jednostki. Ostatecznie plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: § 3110 – 1.890

Forma realizacji wydatków omawianego rozdziału, analogiczna jak w przypadku rozdziału 85314.

Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym przedstawionego rozdziału w miesicach 01,02,04/04.

01/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki § 3110 w kwocie 467,60 zł.

Poz. 3/3/04 – przelew na kwot 325,90 zł. z 19.01.04 r. – tyt. zasiłek pielgnacyjny i rodzinny za 01/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 6/6/04 – przelew na kwot 141,70 zł. z 21.01.04 r. – tyt. zasiłek pielgnacyjny za 01/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia, zrealizowana na indywidualne konto wiadczeniobiorcy - Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

7 03/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki § 3110 w kwocie 467,60 zł.

Poz. 150/157/04 – przelew na kwot 325,90 zł. z 12.03.04 r. – tyt. zasiłek pielgnacyjny i rodzinny za 03/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia.

Poz. 160/167/04 – przelew na kwot 141,70 zł. z 21.03.04 r. – tyt. zasiłek pielgnacyjny za 03/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia, zrealizowana na indywidualne konto wiadczeniobiorcy - Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

04/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki § 3110 w kwocie 482,90 zł.

Poz. 238/248/04 – przelew na kwot 336,10 zł. z 19.04.04 r. – tyt. zasiłek pielgnacyjny i rodzinny za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia.

Poz. 247/257/04 – przelew na kwot 146,80 zł. z 21.04.04 r. – tyt. zasiłek pielgnacyjny za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia, zrealizowana na indywidualne konto wiadczeniobiorcy - Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa.

Wg ewidencji analitycznej do konta 130 rozdziału 85216 § 3110 na 31.12.04 r. zrealizowano wydatki w kwocie 1.885,70 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału

Rozdział 85213 – Składki na ubezpieczenia zdrowotne

Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 9.700 zł, wielkoş ta podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego i ostatecznie osignła wartoş 2.100 zł. Dokonano stosownych zmian w planie finansowym jednostki. Wobec powyszego - plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: § 4130 – 2.100 zł.

Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie 02, 09 i 12/04.

02/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 197,32 zł.

Poz. 47/50/04 – przelew na kwot 197,32 zł. z 05.02.04 r. – tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 01/04 r.

Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres.

8 09/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 305,90 zł.

Poz. 723/748/04 – przelew na kwot 169,45 zł. z 01.09.04 r. – tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 08/04 r.

Poz. 816/846/04 – przelew na kwot 136,45 zł. z 30.09.04 r. – tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 09/04 r.

Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres.

12/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 252,50 zł.

Poz. 1065/1102/04 – przelew na kwot 109,75 zł. z 03.12.04 r. – tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 11/04 r.

Poz. 1152/1207/04 – przelew na kwot 142,75 zł. z 21.12.04 r. – tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 12/04 r.

Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres.

Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85313 § 4130 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 2.019,81 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

Niewykorzystana czş dotacji w kwocie 80,19 zł. zwrócona została w wymaganym terminie na konto dysponenta rodków – kopia przelewu zwrotu rodków stanowi – zał. nr 1 do niniejszego protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału.

Rozdział 85212 – wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego.

Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 387.788zł.

rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych: § 2010 – 379.568 zł oraz § 6310- 8.220 zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: § 3110 – 359.396 § 4300 - 3.500 § 4010 - 2.300 § 4210 - 2.108 § 4110 - 12.164 § 6060 – 8.220 § 4120 - 100 Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie 05,06,07,09,12/04 r. dla nastpujcych paragrafów 3110,4210,4300,4110 i 6060.

9 05/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 6060 w kwocie 4.999 zł.

Poz. 352/362//04 – przelew na kwot 4.999 zł. z 19.05.04 r. – tyt. Faktura Vat nr 249/04/A z 12.05.04 r. „Andromeda” Salon-Serwis Nowy Scz – kserokopiarka KM 1620 na kwot 4.999 zł. brutto. Przyjcie rodka trwałego OT z 12.05.04 r. Wartoş jw. nr 349/359/04 r.

06/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 6060 w kwocie 3.221 zł.

Poz. 496/511//04 – przelew na kwot 3.221 zł. z 28.06.04 r. – tyt. Faktura Vat nr 353/04/A z 16.06.04 r. „Andromeda” Salon-Serwis Nowy Scz – zestaw komputerowy na kwot 3.802,13 zł. brutto. Przyjcie rodka trwałego OT z 21.06.04 r. Wartoş jw. nr 486/501/04 r.

Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału – w ramach otrzymanej dotacji. Rónica tj. kwota 581,13 zł. Zrealizowana została ze rodków własnych jednostki – rozdziału 85219 § 6060.

Ww. zakupy sprztu i oprogramowania zrealizowane zostały w oparciu o art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych – zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy.

Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 § 6060 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 8.220 zł. – i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

07/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 3110 w kwocie 42.224,93 zł.

Poz. 562/577/04 – przelew na kwot 288 zł. z 16.07.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia.

Poz. 564/579/04 – przelew na kwot 144 zł. z 16.07.04 r. – tyt. wiadczenie rodzinne za 07/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz. Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

Poz. 557/572/04 – przelew na kwot 37.635,60 zł. z 13.07.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł Oddz./Iwkowa. WB nr 85 z 13.07.04 r.

Poz.558/573/04 – przelew na kwot 587 zł. z 13.07.04 r. – tyt. wiadczenie rodzinne za 07/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

10 Poz.570/585/04 – przelew na kwot 3.570,33 zł. z 16.07.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 07/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

07/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4110 w kwocie 4.917 zł.

Poz. 522/537/04 – przelew na kwot 3.824,38 zł. z 02.07.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 05-06/04 r.

Poz. 602/625/04 – przelew na kwot 1.092,62 zł. z 30.07.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 07/04 r.

Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres.

09/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 3110 w kwocie 53.017,66 zł.

Poz. 734/758/04 – przelew na kwot 357 zł. z 09.09.04 r. – tyt. zwrot nadpłaconego wiadczenia rodzinnego za 09/04r.

Poz. 736/761/04 – przelew na kwot 32.300,40 zł. z 14.09.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 09/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł Oddz./Iwkowa. WB nr 113 z 14.09.04 r.

Poz.745-777/722-804/04 – przelewy na kwot 20.876,26 zł. z 15.09.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 09/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

Poz. 781/808/04 – przelew na kwot 90 zł. z 16.09.04 r. – tyt. zwrot nadpłaconego wiadczenia rodzinnego za 09/04 r.

Poz.789-790/816-817/04 – przelewy na kwot 288 zł. z 23.09.04 r. – tyt. wiadczenie rodzinne za 09/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

09/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4110 w kwocie 1.912,13 zł.

Poz. 724/749/04 – przelew na kwot 1.912,13 zł. z 01.09.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 08/04 r.

Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres.

12/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 3110 w kwocie 48.642,23 zł.

11 Poz. 1072-1073/1134-1135/04 – przelewy na kwot 288 zł. z 10.12.04 r. – tyt. wiadczenie rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz. Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

Poz. 1087/1142/04 – przelew na kwot 28.744,01 zł. z 13.12.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł Oddz./Iwkowa. WB nr 154 z 13.12.04 r.

Poz.1088-1122/1143-1177/04 – przelewy na kwot 18.285,22 zł. z 13.12.04 r. – tyt. wiadczenia rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz.Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

Poz.1126-1127/1181-1192/04 – przelewy na kwot 1.325 zł. z 15.12.04 r. – tyt. wiadczenie rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy.

12/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4110 w kwocie 1.793,68 zł.

Poz. 1064/1101/04 – przelew na kwot 1.638,96 zł. z 03.12.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 11/04 r.

Poz. 1151/1206/04 – przelew na kwot 154,72 zł. z 21.12.04 r. – tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 12/04 r.

Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres.

Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 §3110 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 359.395,85 zł. Natomiast wydatki § 4110 wyniosły 12.164,15 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

05/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4210 w kwocie 1.874,37 zł.

Poz. 345/355/04 – przelew na kwot 95,77 zł. z 18.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 437/04 z 07.05.04 r. – F.H. „Nowak BR” Zgierz – dokumentacja wiadcze rodzinnych na kwot 95,77 zł. brutto.

Poz. 351/361/04 – przelew na kwot 119,56 zł. z 19.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 267/04/A z 18.05.04 r. – „Andromeda” –Salon-Serwis Nowy Scz –Cartridge H6 6615 na kwot 119,56 zł. brutto.

Poz. 355/365/04 – przelew na kwot 1.096,78 zł. z 19.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 517/5/04 z 18.05.04 r. – Sputnik Software Pozna – licencja programu – wiadczenia rodzinne na kwot 1.096,78 zł. brutto.

Poz. 224/233/04 – PK z 18.05.04 r. przeksigowanie wydatków w kwocie 180 zł, z mylnego rozdziału 85219 § 4210 na właciwy tj. 85212 § 4210 – zgodnie z Faktur Vat nr 179/3/04 Drukarnia „Plesiscy” Łod tyt.– druki – wiadczenia rodzinne na kwot 180 zł. brutto.

12 Poz. 383/393/04 – przelew na kwot 101,30 zł. z 20.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 634/04 z 21.05.04 r. – F.H. „MacLand” – piecztki na kwot 137,20 zł. brutto. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału – w ramach otrzymanej dotacji.

Poz. 464/422/04 – przelew na kwot 280,96 zł. z 25.05.04 r. – tyt. Faktury VAT nr 76-78/04 z 24.05.04 r. – „Maxi Kiosk” Iwkowa – artykuły biurowe na kwot 329,27 zł. brutto. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału – w ramach otrzymanej dotacji.

07/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4210 w kwocie 219,60 zł.

Poz. 345/355/04 – przelew na kwot 219,60 zł. z 12.07.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 619/04 z 25.06.04 r. – F.H. „Nowak BR” Zgierz – teczka wiadcze rodzinnych na kwot 250,10 zł. brutto. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału – w ramach otrzymanej dotacji.

Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 § 4210 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 2.108 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

05/04– zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4300 w kwocie 1.279 zł.

Poz. 346/356/04 – przelew na kwot 380 zł. z 18.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 77/04/SZK z 17.05.04 r. – Instytut Przedsibiorczoci „Prymus” Kraków – szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 380 zł. brutto.

Poz. 224/233/04 – PK z 18.05.04 r. przeksigowanie wydatków w kwocie 350 zł, z mylnego rozdziału 85219 § 4300 na właciwy tj. 85212 § 4300 – zgodnie z Faktur Vat nr 51/04/SZK – Instytut Przedsibiorczoci „Prymus” Kraków – szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 350 zł. brutto.

Poz. 411/424/04 – przelew na kwot 183 zł. z 31.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 88/04 z 25.05.04 r. – „Optisystem” s.c. Nowy Scz – konfiguracja sprztu komputerowego + wdroenie programu wiadczenia rodzinne na kwot 183 zł. brutto.

Poz. 412/424/04 – przelew na kwot 366 zł. z 31.05.04 r. – tyt. Faktura VAT nr 209/05/04 z 26.05.04 r. – „Viaken” Kraków – instalacja oprogramowania + szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 366 zł. brutto.

10/04 – zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki § 4300 w kwocie 322,50 zł.

Poz. 846/876/04 – przelew na kwot 10 zł. z 11.10.04 r. – na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa – tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych.

13 Poz. 847/877/04 – przelew na kwot 237,50 zł. z 11.10.04 r. – na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa – tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych.

Poz. 848/878/04 – przelew na kwot 12,50 zł. z 11.10.04 r. – na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa – tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych.

Poz. 854-844/884-885/04 – noty memoriałowe na kwot 45 zł. z 13.10.04 r. wystawione przez Bank SRz Oddz./Iwkowa – tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych.

Poz. 935/969/04 – przelew na kwot 17,50 zł. z 26.10.04 r. – na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa – tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych.

Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 § 4300 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 3.500 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach: § 3110 – 359.395,85 zł § 4210 – 2.108,00 zł. § 4010 - 2.300,00 zł. § 4300 - 3.500,00 zł. § 4110 - 12.164,15 zł. § 6060 – 8.220,00 zł. § 4120 - 100,00 zł ∑ 387.788 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej przedstawionymi powyej.

Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału

2. Prawidłowoş i celowoş wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy.

Dział 852 – Opieka Społeczna Rozdział 85295 - Pozostała działalnoş Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła 10.000 zł. – ujta w planie finansowym jednostki. Wielkoş ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło 20.200 zł.

Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału – w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł wartoş: § 3110 – 30.200 zł.

Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania, realizowane jest poprzez system not ksigowych, którymi jednostki owiatowe obciaj GOPS w wielkociach wynikajcych z rozlicze wydatków za dany okres – noty wystawiane s na koniec okresu rozliczeniowego jakim jest miesic, lub na jego pocztku. Dodatkowo dyrektorzy jednostek składaj owiadczenie o wykorzystaniu rodków finansowym na przedmiotowy cel.

14 Rozliczenia powinny byş dokonywane, po zakoczeniu okresu rozliczeniowego w celu ustalenia ostatecznej frekwencji uczniów w danym okresie, a co za tym idzie faktycznych kosztów doywiania. Poinformowano o tym Kierownictwo GOPS.

Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu pełnej frekwencji uczniów w danym okresie – czasami dokonywane s korekty kosztów doywiania, po uwzgldnieniu faktycznej obecnoci uczniów w danym okresie.

Wydatkowanie rodków finansowych na realizacj programu doywiania w poszczególnych jednostkach owiatowych w skali roku 2004, przedstawiało si nastpujco: 1. ZSPiG – 7.283,90 zł. 2. SP - 6.034,50 zł. 3. SP Kty - 2.935,20 zł. 4. ZSPiG Iwkowa - 11.440,20 zł. 5. SP Iwkowa–Nagórze 2.412,20 zł. 6. Prz. Iwkowa Grupa „0”- 75,60 zł. ƒ 30.181,60 zł.

Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: ZSPiG Wojakowa, SP Dobrociesz, ZSPiG Iwkowa - w okresie 02,04,11/04 r.

ZSPiG Wojakowa

02/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 638,40 zł.

Poz. 105/113/04 – Nota Ksigowa nr 02/04 z 25.02.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 02/04 na kwot 638,40 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 124/131/04 – przelew rodków w kwocie 638,40 zł. z 04.03.04 r. – tyt. nota nr 02 za 02/04 r.

04/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 900 zł.

Poz. 297/307/04 – Nota Ksigowa nr 04/04 z 26.04.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 04/04 na kwot 900 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 300/310/04 – przelew rodków w kwocie 900 zł. z 27.04.04r. – tyt. nota nr 04 za 04/04 r.

11/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.144 zł.

Poz. 1019/1056/04 – Nota Ksigowa nr 08/04 z 09.11.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 10 i 11/04 na kwot 1.144 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 1019/1057/04 – przelew rodków w kwocie 1.144 zł. z 25.11.04 r. – tyt. nota nr 08 za 11/04 r.

SP Dobrociesz

15 02/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 494 zł.

Poz. 53/56/04 – Nota Ksigowa nr 01/04 z 05.02.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 02/04 na kwot 494 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 57/60/04 – przelew rodków w kwocie 494 zł. z 06.02.04 r. – tyt. nota nr 01 za 02/04 r.

04/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 552,50 zł.

Poz. 264/274/04 – Nota Ksigowa nr 03/04 z 21.04.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 04/04 na kwot 552,50 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 287/217/04 – przelew rodków w kwocie 552,50 zł. z 26.04.04 r. – tyt. nota nr 03 za 04/04 r.

11/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.170 zł.

Poz. 1022/1059/04 – Nota Ksigowa nr 10/04 z 18.11.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres za 11/04 na kwot 1.170 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 1025/1062/04 – przelew rodków w kwocie 1.170 zł. z 25.11.04 r. – tyt. nota nr 10 za 11/04 r.

ZSPiG Iwkowa

02/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.032 zł.

Poz. 70/73/04 – Nota Ksigowa nr 01/04 z 11.02.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 02/04 na kwot 1.032 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 70/73/04 – przelew rodków w kwocie 1.032 zł. z 17.02.04 r. – tyt. nota nr 01 za 02/04 r.

04/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.382,40 zł.

Poz. 233/243/04 – Nota Ksigowa nr 03/04 z 05.04.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres 04/04 na kwot 1.382,40 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 243/253/04 – przelew rodków w kwocie 1.382,40 zł. z 15.04.04 r. – tyt. nota nr 03 za 04/04 r.

11/04 – zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.689,90 zł.

Poz. 1018/1055/04 – Nota Ksigowa nr 07/04 z 08.11.04 r. – tyt. koszty doywiania za okres za 11/04 na kwot 1.680 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

16 Poz. 1023/1060/04 – Nota Ksigowa nr 08/04 z 22.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres za 11/04 na kwot 9,80 zł. – zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres.

Poz. 1023/1060/04 – przelew rodków w kwocie 1.689,80 zł. z 25.11.04 r. – tyt. nota nr 07 i 08 za 11/04 r.

Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 85295 na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci: § 3110 – 30.181,60 zł, i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału

Dział 801 – Owiata i wychowanie Rozdział 80101 – Szkoły podstawowe

Przekazana kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła 3.328 zł. Zarzdzeniem kierownika jednostki, ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł: § 3240 – 3.328 zł.

W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału – zakupy podrczników zrealizowane zostały przez ZOSiP, a nastpnie przekazane do poszczególnych jednostek owiatowych, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej.

Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu + kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. Nr1 i 2 do niniejszego protokołu kontroli. Niewykorzystana kwota dotacji w wys. 6,40 zł. – zwrócona została na konto dysponenta w ustawowym terminie.

Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału – zrealizowana kwota wydatków wyniosła – 3.321,60 zł.- i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału

3. Prawidłowoş i celowoş wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy.

Dział 600 – Transport i łcznoş Rozdział 60078 –Usuwanie skutków klsk ywiołowych.

Przekazana dotacja zwizana z programem usuwania klsk ywiołowych wyniosła 129.986zł.

Jednostka samorzdu terytorialnego zabezpieczyła rodki finansowe na realizacj przedmiotowego zadania w kwocie 76.740 zł.

17 Kwot dotacji + rodki kofinansujce ze strony jednostki samorzdu, ujto w uchwałach budetowych nr XVII/89/04 z 18.03.04 r., oraz XXVII/124/04 z 02.12.04 r. wg klasyfikacji budetowej okrelonej przez dysponenta rodków.

Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci: § 4270 –206.726 zł.

1. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/735/KPRM/04 z 25.10.04 r. Przedmiot realizacji – wykonanie odbudowy - modernizacji infrastruktury drogowej w miejscowoci: 1. Porbka Iwkowska droga: Porbka Iwkowska – Psia Góra Dotacja – 14.847 zł. Udział rodków jst – 6.362,91 zł. Termin realizacji zadania do 10.11.04 r.

2. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/736/KPRM/04 z 25.10.04 r. Przedmiot realizacji – wykonanie odbudowy – modernizacji infrastruktury drogowej w miejscowoci: 1. Wojakowa droga: Wojakowa-Piechówka Dotacja – 15.152 zł. Udział rodków jst – 9.149,80 zł. Termin realizacji zadania do 10.11.04 r.

3. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/311/KPRM/04 z 05.09.04 r. Przedmiot realizacji – wykonanie odbudowy – modernizacji infrastruktury drogowej : 1. droga: Kty- Grabie - Michalczowa Dotacja – 29.992 zł. Udział rodków jst –26.384,24 zł. Termin realizacji zadania do 15.09.04 r.

4. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/311/KPRM/04 z 05.08.04 r. Przedmiot realizacji – wykonanie odbudowy – modernizacji infrastruktury drogowej: 1. droga: Iwkowa - Kozieniec Dotacja – 69.995 zł. Udział rodków jst –30.384,76 zł. Termin realizacji zadania do 15.09.04 r. Ad.1. Wartoş zamówienia realizowanego zadania wg kosztorysu inwestorskiego to kwota netto 17.877,38 zł. = 4.417,68 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. – zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r.

Wobec powyszego, wykonawc wyłoniono zgodnie z art. 4 ust.8 – ustawy Prawo zamówie publicznych.

Wg SIWZ zakres realizacji zadania obejmował modernizacj drogi Porbka Iwkowska - Psia Góra.

Zawarto umow z wykonawc Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska nr 74/U/02 z 11.10.04 r. wartoş zamówienia 21.209,91 zł. brutto, termin realizacji 10.11.04 r.

18 Realizacja: Poz. 2483/3945/04 – Faktura Vat nr 183/U/04 z 04.11.04 r. P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska – tyt. odbudowa drogi Porbka Iwkowska - Psia Góra na kwot 21.209,91 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 04.11.04 r.

Poz. 2578/4073/04 – przelew na kwot 21.209,91 zł. z 14.12.04 r. – tyt. faktura nr 183/U/04 r.

Pozostałe koszty to: nadzór inwestorski – Faktura VAT nr 6/XII/04 z 11.10.04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa – wartoş 106,05 zł. brutto. Sporzdzenie mapki geodezyjnej – Rachunek nr 3280/04 na kwot 125,10 zł. brutto – Starostwo Powiatowe Brzesko - rodki jst. Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 31.12.04 r. o wartoş 21.441,06 zł. brutto.

Ad.2. Wartoş zamówienia realizowanego zadania wg kosztorysu inwestorskiego to kwota netto 20.325,59 zł. = 5.022,63 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. – zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Wobec powyszego, wykonawc wyłoniono zgodnie z art. 4 ust.8 – ustawy Prawo zamówie publicznych. Wg SIWZ zakres realizacji zadania obejmował modernizacj drogi Wojakowa - Piechówka w m. Wojakowa. Zawarto umow z wykonawc Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska nr 75/U/02 z 11.10.04 r. wartoş zamówienia 24.301,80 zł. brutto, termin realizacji 10.11.04 r.

Realizacja: Poz. 2484/3946/04 – Faktura Vat nr 184/U/04 z 04.11.04 r. Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska – tyt. odbudowa drogi Wojakowa - Piechówka w m. Wojakowa na kwot 24.301,80 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 04.11.04 r.

Poz. 2577/4074/04 – przelew na kwot 24.301,80 zł. z 14.12.04 r. – tyt. faktura nr 184/U/04 r.

Pozostałe koszty to: nadzór inwestorski – Faktura VAT nr 7/XII/04 z 11.10.04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa – wartoş 121,51 zł. brutto – rodki jst. Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 10.12.04 r. o wartoş 24.301,80 zł. brutto

Ad.3. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy – Wójt Gminy Iwkowa, zorganizował przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie remontu infrastruktury drogowej na odcinku Kty Grabie - Michalczowa wg specyfikacji. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco: Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, wartoş zamówienia netto wyniosła 60.408,95 zł. = 14.927,58 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. – zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Termin składania ofert – 09.06.04 r. Termin realizacji zamówienia do 15.09.04 r.

19 Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. W postpowaniu uczestniczyło 2 oferentów – 1 z ofert podlegała odrzuceniu z powodu błdnego obliczenia ceny oferty.

W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska – wartoş oferty 56.376,24 zł. brutto.

Umowa nr 54/U/04 z 23.06.04 r. termin realizacji – 15.09.04 r. wartoş 56.376,24 zł. brutto.

Realizacja : Poz. 2014/2757/04 – Faktura Vat nr 101/U/04 z 19.08.04 r. Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska – tyt. odbudowa drogi Kty - Grabie - Michalczowa na kwot 56.376,24 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 19.08.04 r.

Poz. 2015/2758/04 – przelew na kwot 56.376,24 zł. z 17.09.04 r. – tyt. faktura nr 101/U/04 r.

Pozostałe koszty zadania to: nadzór inwestorski – Faktura VAT nr 5/XI/04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa – wartoş 451,01 zł. brutto – rodki jst. Sporzdzenie dokumentacji – Faktura Vat nr 5/V/04 r. – wartoş 915 zł. brutto – rodki jst.

Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 10.12.04 r. o wartoş 57.742,25 zł. brutto.

Ad.4. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy – Wójt Gminy Iwkowa, zorganizował przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie remontu infrastruktury drogowej na odcinku Iwkowa - Kozieniec w m. Iwkowa wg specyfikacji. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco: Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, wartoş zamówienia netto wyniosła 92.455,91 zł. = 22.846,67 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. – zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Termin składania ofert – 09.06.04 r. Termin realizacji zamówienia do 15.09.04 r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. W postpowaniu uczestniczył 1 oferent. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert „Bud-Dróg” Usługi Budowy i Modernizacji Dróg Łagosz Porbka Iwkowska – wartoş oferty 100.379,76 zł. brutto.

Umowa nr 53/U/04 z 23.06.04 r. termin realizacji – 15.09.04 r. wartoş 100.379,76 zł. brutto.

Realizacja : Poz. 2146/2917/04 – Faktura Vat nr 96/U/04 z 22.09.04 r. „Bud-Dróg” Usługi Budowy i Modernizacji Dróg Łagosz Porbka Iwkowska – tyt. odbudowa drogi Iwkowa - Kozieniec w m. Iwkowa na kwot 100.379,76 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 22.09.04 r.

20 Poz. 960/961/04 – przelew na kwot 100.379,76 zł. z 15.10.04 r. – tyt. faktura nr 96/U/04 r.

Pozostałe koszty zadania to: nadzór inwestorski – Faktura VAT nr 4/XI/04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa – wartoş 803,04 zł. brutto – rodki jst. Sporzdzenie dokumentacji – Faktura Vat nr 3/V/04 r. – wartoş 915 zł. brutto – rodki jst.

Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 10.12.04 r. o wartoş 102.097,80 zł. brutto.

Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania jak i terminu realizacji.

Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 60078 §6050 wydatki zwizane z usuwaniem skutków powodzi na drogach wyniosły – 204.222,81 zł., i w takiej wielkoci wykazane zostały w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28.

Kwota 1.481,61 zł. to koszty zwizane z nadzorem inwestorskim na opisanych zadaniach inwestycyjnych. Kwota stanowiła zobowizanie roku 2004 r. – płatnoci te zrealizowano ze rodków jst w 01/05 r.

Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału

4. Prawidłowoş realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych.

Dział 750 – Administracja Publiczna Rozdział 75011 – Urzdy Wojewódzkie

Plan dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci: § 2350 – 8.100 zł. Jak wynika z ewidencji konta 750/1, w ramach którego, jednostka prowadzi ewidencj dochodów budetowych z tyt. realizacji zada zleconych, w roku 2004, zrealizowane dochody budetowe z tego tytułu wyniosły 20.580 zł. W kwocie tej ujto równie 60 zł. – tytułem dochodu uzyskanego w 2003 r. i nie odprowadzonego w ustawowym terminie na subkonto dochodów budetowych – tj. do 08.01.04 r. i nie wykazanego w spr. Rb-27ZZ za 2003 rok. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2004 r., przekazywane były nie według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica, lecz według stanu rodków na dzie przekazania dochodów tj.11,12,13,14,15 i odpowiednio: 21,22,23,24 dzie miesica. W okresie 06/04 rodki przekazywane były trzykrotnie, 08/04 w terminie do 15. brak przekazania rodków, 12/04 rodki przekazano 31.12.04 r.- zamiast do 25. danego m-ca.

Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie w kwestii sposobu ewidencjonowania i przekazywania dochodów, stanowi zał. Nr 3 do nin. protokołu kontroli.

Powodowało to nadwyki lub niedobory przekazywanych rodków. Zdarzajce si niedobory przekazywanych rodków kompensowane były o wartoci wczeniej zrealizowanych nadpłat,

21 w celu wyrównania rónicy pomidzy rodkami nalenymi do przekazania, a przekazanymi. Z tytułu nieterminowych wpłat dochodów budetowych, naliczone zostały odsetki w wys.2,83 zł. – przekazane na subkonto dochodów w trakcie trwania kontroli.

Uzyskane w 12/04 r. w wys. 30 zł. dochody budetowe nie wpłacono w ustawowym terminie, co spowodowało nie ujcie ich w spr. za 2004 r. Wpłaty dokonano 13.01.05 r. Wg sprawozdania Rb-27ZZ za 2004 r. dochody wykonane to 20.580 zł, przekazane 19.525 zł. – dochody własne jednostki –1.025 zł. – dane zgodne z ewidencj analityczn dochodów.

Wydział Rozwoju Regionalnego

Przedmiotem kontroli była realizacja zada w zakresie ewidencjonowania działalnoci gospodarczej okrelonych w ustawie z dnia 19 listopada 1999 r. - Prawo działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz. 1178, z pón. zm.) oraz zada zwizanych z prowadzeniem Krajowego Rejestru Sdowego - w trybie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sdowym (Dz. U. z 2001 r. Nr 17, poz. 209 z pón. zm.).

Informacji udzielała Pani Jadwiga Serafin - Zastpca Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego.

I. Sprawy z zakresu ewidencjonowania działalnoci gospodarczej prowadzone s w Urzdzie (od stycznia 2002 r.) przez Pani Jadwig Serafin, Z-c Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego. W przygotowanym projekcie zarzdzenia Wójta Gminy w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzdowi Gminy zadanie to włczone zostało do zakresu działania Urzdu Stanu Cywilnego. Dotychczas formalnie było ono przypisane do obowizków Referatu Budownictwa, Ochrony rodowiska, Gospodarki Komunalnej i Rozwoju Gospodarczego - zgodnie z obowizujcym regulaminem organizacyjnym, ustalonym uchwał nr V/22/90 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 25 padziernika 1990 r., pón. zm. Realizowanie tego zadania zostało take uwzgldnione w zakresie czynnoci, ustalonym dla Pani Jadwigi Serafin w pimie z dnia 1 kwietnia 1996 r., ze zmian wprowadzon aneksem z dnia 2 stycznia 2002 r. (obejmujcym ponadto m.in. sprawy zwizane z wydawaniem zezwole na sprzeda napojów alkoholowych). W czasie nieobecnoci Pani Jadwig Serafin zastpuje Pani Maria Seperowicz, inspektor. Obowizujce przepisy prawne zwizane z prowadzeniem ewidencji gromadzone s na stanowisku pracy w podrcznym zbiorze, bieco uzupełnianym.

Ewidencja działalnoci gospodarczej prowadzona jest w formie ksig ewidencyjnych, zawierajcych podstawowe informacje o przedsibiorcach i prowadzonej przez nich działalnoci gospodarczej (w toku wdraania jest załoenie elektronicznej ewidencji w oparciu o zakupione oprogramowanie). Cała ewidencja obejmuje 5 tomów - ksig ewidencyjnych. Pomocniczo poza ewidencj prowadzony był i jest nadal skorowidz alfabetyczny przedsibiorców, ułatwiajcy korzystanie z samej ewidencji i wyszukiwanie w niej okrelonych wpisów. Zawiera on nastpujce dane: nazwisko i imi, adres zamieszkania, numer ewidencyjny.

Prowadzon ewidencj wg stanu na 31 grudnia 2004 r. objtych było ogółem 666 wpisów zarówno aktualnych jak i wykrelonych. W roku 2004 dokonano ogółem 215 wpisów do ewidencji, z tego 33 nowe, 137 zmieniajcych i uzupełniajcych oraz 45 wykrelajcych. Sporód zgłaszajcych podjcie działalnoci gospodarczej z moliwoci równoczesnego złoenia wniosku o nadanie statystycznego numeru identyfikacyjnego w systemie Regon skorzystała czş zgłoszeniodawców (co pity rozpoczynajcy działalnoş). Natomiast w odniesieniu do obowizku zgłoszenia identyfikacyjnego lub aktualizacyjnego NIP nie

22 korzystano z moliwoci złoenia tego zgłoszenia za porednictwem Urzdu Gminy. Nikt z zainteresowanych nie korzystał take z moliwoci złoenia - przy dokonywaniu zgłoszenia do ewidencji - ew. wniosku o wpis do rejestru działalnoci regulowanej, który podlegałby przekazaniu do właciwego merytorycznie organu. Stwierdzono, e Urzd Gminy dysponuje wymaganymi formularzami druków (wniosku RG-1 i zgłosze NIP), które wrcza zainteresowanym.

W wyniku kontroli ustalono, e w kontrolowanym okresie nie wydano ani jednej decyzji odmownej w przedmiocie wpisu do ewidencji zgłoszonej działalnoci bd dokonania zmiany wpisu. Przypadków wykrelenia wpisu w trybie przepisów Kodeksu postpowania administracyjnego dotyczcych wznowienia postpowania i stwierdzenia niewanoci decyzji w okresie objtym kontrol nie stwierdzono. Zgłosze w sprawach podjcia i prowadzenia działalnoci gospodarczej od osób zagranicznych nie otrzymano w okresie 2004 r.

Osobom zgłaszajcym podjcie działalnoci gospodarczej i zmiany w jej prowadzeniu udostpniane były druki zgłoszenia, co ułatwiało i upraszczało przeprowadzenie postpowania ewidencyjnego. Numer PESEL przedsibiorcy, którego podawanie jest obowizkowe od 1 stycznia 2004 r. (zgodnie z ustaw z dnia 14 listopada 2003 r., nowelizujc Prawo działalnoci gospodarczej) został włczony do zakresu danych wymaganych przy składaniu zgłosze dotyczcych dokonania wpisu do ewidencji działalnoci gospodarczej od n-ru 643. Polska Klasyfikacja Działalnoci, której stosowanie dla potrzeb okrelania przedmiotu zgłaszanej działalnoci jest od dnia 1 stycznia 2004 r. obligatoryjne, była i jest udostpniana zainteresowanym przy składaniu zgłosze, a przedmiot zgłaszanej do ewidencji działalnoci gospodarczej okrelany jest zgodnie z t Klasyfikacj od pocztku 2004 r. Na tablicy ogłosze znajdujcej si w budynku Urzdu wywieszono wzór wypełnionego wniosku o wpis do krajowego urzdowego rejestru podmiotów gospodarki narodowej (Regon) oraz okrelone informacje dla osób podejmujcych i prowadzcych działalnoş gospodarcz, w tym dotyczce wysokoci opłaty pobieranej od zgłosze o wpis do ewidencji i zmian wpisu.

Wnoszone zgłoszenia w sprawie wpisu do ewidencji rozpatrywane były w zasadzie „odrcznie”, w dniu wniesienia ich do Urzdu. Stwierdzono to na podstawie wpisów oznaczonych m.in. numerami 634, 636, 637, 638, 666, 641, 643, 645, 646, 648, 649, 651, 653, 655, 657, 658, 660, 662, 663, 664. Przed dokonywaniem wpisów do ewidencji zwracano uwag, czy nie wystpuj przesłanki negatywne uniemoliwiajce dokonanie wpisu, w tym take, czy w stosunku do osób zgłaszajcych podjcie działalnoci nie został prawomocnie orzeczony zakaz wykonywania działalnoci gospodarczej okrelonej w zgłoszeniu - stosownie do wymogów wynikajcych z art. 7c znowelizowanej ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej (opierano si w tym wzgldzie m.in. na pisemnym owiadczeniu zainteresowanych). W treci wydawanych zawiadcze o wpisie do ewidencji zamieszczane było pouczenie informacyjne dla przedsibiorców oparte na przepisach ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalnoci gospodarczej oraz ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej. Niezalenie od tego udzielano dodatkowo w formie ustnej uzupełniajcych informacji w toku załatwiania poszczególnych spraw.

Uzupełnienia wpisów dokonanych przed 1 stycznia 2004 r. w zakresie okrelonym w art. 8 ustawy z dnia 14 listopada 2003 r., tj. głównie w odniesieniu do okrelenia przedmiotu działalnoci zgodnie z PKD oraz oznaczenia numeru PESEL przedsibiorcy, uwzgldniane były w duym stopniu przy biecym dokonywaniu zmian wpisów zgłaszanych przez zainteresowanych. Dla zapewnienia realizacji tego obowizku ustawowego - wg udzielonej

23 informacji - zamieszczono na tablicach ogłosze w siedzibie Urzdu Gminy oraz w poszczególnych sołectwach na jej terenie stosowne ogłoszenie przypominajce o cicym na przedsibiorcach obowizku dokonania wymaganych uzupełnie w terminie do 31 grudnia 2004 r. W dniu 22 lutego 2004 r. zorganizowane zostało przez Urzd Gminy przy udziale przedstawicieli m.in. Powiatowego Urzdu Pracy i Oddziału Małopolskiego Orodka Doradztwa Rolniczego spotkanie z przedsibiorcami, na którym poruszane były okrelone problemy interesujce to rodowisko, m.in. zwizane z ewidencjonowaniem działalnoci gospodarczej (podobne spotkanie zorganizowano 13 lutego 2005 r.; uczestniczyło w nim 47 przedsibiorców). Wymagane uzupełnienia danych ewidencyjnych dokonywane s w dalszym cigu przy biecych zmianach wpisów zgłaszanych przez zainteresowanych. Od uzupełnie wpisów nie połczonych równoczenie ze zgłoszeniami ich zmian - od grudnia 2004 r. - nie pobierano opłaty, zgodnie ze stanowiskiem interpretacyjnym Ministerstwa Gospodarki i Pracy wyraanym w tym zakresie. W odniesieniu do kilku przypadków, w których pobrano opłat (w kwocie 50 zł) w okresie wczeniejszym rozwaana jest sprawa zwrotu tej opłaty w trybie obowizujcych przepisów.

Od zgłosze o wpis do ewidencji działalnoci gospodarczej lub zmian wpisu pobierana była opłata odpowiednio w kwotach 100 zł i 50 zł - stosownie do art. 7a ust. 3 ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej. Rady Gminy nie korzystała dotychczas ze swych uprawnie do wprowadzenia ewentualnego zwolnienia od opłat zgłosze do ewidencji.

Wg stanu na 31 grudnia 2004 r. w ewidencji działalnoci gospodarczej figurował jeden wpis obejmujcy małonków posiadajcych wspólny wpis ewidencyjny. Sprawa weryfikacji tego wpisu (o n-rze ew. 244) jest w toku postpowania wyjaniajcego-informacyjnego, zmierzajcego do jej uregulowania w sposób zgodny z art. 68 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. - Przepisy wprowadzajce ustaw o swobodzie działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz. 1808).

Wykrelenia wpisów z ewidencji działalnoci gospodarczej dokonywane były w trybie przewidzianym przepisami ww. ustawy, tj. w formie decyzji administracyjnych podejmowanych na podstawie poda - zawiadomie przedsibiorców zaprzestajcych dalszego prowadzenia działalnoci, co stwierdzono na podstawie wydanych w tym zakresie decyzji, m.in. oznaczonych znakami spraw odpowiednio: G.III.6412- 3, 57, 58, 60, 62, 63, 64, 66, 69, 70, 71, 73, 74, 75, 76, 80, 112, 168, 173/2004. Dla ułatwienia przekazywano zainteresowanym druki informacji - poda w tej sprawie do Urzdu Gminy. Decyzje w sprawach wykrelenia wpisów z ewidencji wydawane były w tym samym dniu (z wyjtkiem jednej sprawy, gdzie nastpiło to w cigu trzech dni). Na wszystkich zawiadomieniach o zaprzestaniu działalnoci zamieszczone były piecztki ich wpływu do Urzdu, a dorczenie kadej z decyzji potwierdzone zostało podpisem przez zainteresowanych (w jednym przypadku - w formie zwrotnego dowodu dorczenia przez poczt). Urzd Skarbowy w Brzesku oraz Oddział Urzdu Statystycznego w Tarnowie informowano o wykreleniach przedsibiorców z ewidencji, przekazujc im kserokopie decyzji ostatecznych przy pismach przewodnich - m.in. z dnia 11 kwietnia 2004 r. (przekaz dwóch decyzji dorczonych stronom 19 i 23 marca 2004 r.) i 20 lipca 2004 r. (przekaz trzech decyzji dorczonych kolejno 22 czerwca, 28 czerwca i 1 lipca 2004 r.). Niektóre wymogi proceduralne zwizane z rozpatrywaniem tych spraw omówione zostały podczas kontroli.

Ewidencja działalnoci gospodarczej, która jest jawna, udostpniana była zainteresowanym, co w praktyce realizowano przede wszystkim poprzez udzielanie pisemnych i ustnych - telefonicznych informacji o wpisach do tej ewidencji.

24 II.Okrelone czynnoci pomocnicze zwizane z prowadzeniem Krajowego Rejestru Sdowego - rejestru przedsibiorców realizowane były przez Pani Jadwig Serafin. Na Jej stanowisku pracy dostpne były dla zainteresowanych: Polska Klasyfikacja Działalnoci - do wgldu, formularze wniosku umoliwiajce rejestracj spółki jawnej i inne zwizane z wpisem do rejestru (o symbolach KRS-Z4, WK, ZB, ZK, WA, ZL, ZM, WM, WB, ZP, ZA, ZR, WH, ZN, W2, ZH, Z67, Z30, W1, Z40, X2, Z 41, Z 61, Z 64) oraz informacje o wysokoci opłaty zwizanej z rejestracj, sposobie jej uiszczania i siedzibie Sdu rejestrowego. Niezbdne zapisy dotyczce realizacji tego zadania nie zostały jednak uwzgldnione w zakresie czynnoci wymienionego pracownika.

W dotychczasowym okresie Urzd Gminy otrzymał z Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sdowego 7 informacji, w tym dotyczce m.in. spółki jawnej z terenu Gminy, zarejestrowanej w KRS. Informacje te gromadzone s i przechowywane w odrbnej teczce - podrcznym zbiorze.

W toku kontroli omówiono w formie instruktaowej niektóre kwestie formalnoprawne zwizane z prowadzeniem ewidencji i realizowaniem znowelizowanych przepisów prawnych, zwłaszcza wynikajcych z ustawy z dnia 14 listopada 2003 r. o zmianie ustawy - Prawo działalnoci gospodarczej oraz niektórych innych ustaw, a ponadto zmian wprowadzonych przepisami ustaw z dnia 2 lipca 2004 r.: o swobodzie działalnoci gospodarczej i ustawy - Przepisy wprowadzajce ustaw o swobodzie działalnoci gospodarczej.

Wydział Spraw Obywatelskich i Migracji Przedmiotem kontroli były sprawy z zakresu rejestracji stanu cywilnego, ewidencji ludnoci i dowodów osobistych, powszechnego obowizku obrony oraz sprawy społeczne.

I. Rejestracja stanu cywilnego

Przedmiotem kontroli była prawidłowoş rejestracji stanu cywilnego oraz sprawdzenie pomieszcze Urzdu Stanu Cywilnego w zakresie zabezpieczenia ksig archiwalnych oraz biecej rejestracji stanu cywilnego.

W 2004 roku w Urzdzie Stanu Cywilnego w Iwkowej sporzdzono ogółem: - 32 akty małestw, - 30 aktów zgonu. W 2004 roku nie sporzdzono aktów urodze. Akty sporzdzone zostały w ksigach stanu cywilnego, pismem rcznym. Stwierdzono prawidłow numeracj aktów stanu cywilnego, adnotacje o zamkniciu ksigi po ostatnim sporzdzonym akcie w danym roku kalendarzowym. Stosowano właciw pisowni nazwisk i dat. Akty stanu cywilnego sporzdzono starannie i czytelnie, bez skrele i poprawek.

W zakresie rejestracji małestw stwierdzono zachowanie terminów przekazania przez duchownego zawiadczenia stanowicego podstaw sporzdzenia aktu małestwa, wanoci zawiadczenia, terminu sporzdzenia aktu małestwa. Właciwie odtwarzane były podpisy osób zawierajcych małestwo oraz wiadków. Przyjto prawidłowo wypełnione zawiadczenia przekazywane przez osoby duchowne, w kadym przypadku zaopatrzone w pieczş parafii i podpis proboszcza lub wikarego. Dokumenty w aktach zbiorowych skompletowane zostały prawidłowo.

25 Decyzje wydawane przez Urzd Stanu Cywilnego w Iwkowej posiadały prawidłow podstaw prawn. Kierownik Urzdu Stanu Cywilnego w prawidłowy sposób prowadził postpowanie wyjaniajce przed wydaniem decyzji w trybie ustawy prawo o aktach stanu cywilnego oraz k.p.a. Do poszczególnych rodzajów aktów stanu cywilnego w prawidłowy sposób prowadzone były skorowidze alfabetyczne.

Odpisy aktów stanu cywilnego wydawano osobom i instytucjom uprawnionym zgodnie z treci art. 83 ustawy prawo o aktach stanu cywilnego (tj. Dz. U. z 2004 r. Nr 161, poz. 1688). Na podaniach odnotowywano dane z dokumentów tosamoci wnioskodawców. W prawidłowy sposób zawiadamiano organy ewidencji ludnoci o zmianach w aktach stanu cywilnego.

Skontrolowano nastpujce teczki aktowe. prowadzone w ww. Urzdzie.

- 0717/04 „Współdziałanie z innymi jednostkami organizacyjnymi i instytucjami” - 5025/04 „Korespondencja z placówkami konsularnymi” - 51330/04 „Zawiadczenia o zdolnoci prawnej do zawarcia małestwa za granic” - 51331/04„Zawiadczenia stwierdzajce brak okolicznoci wyłczajcych zawarcie małestwa” - 5135/04 „Postpowanie i decyzje w sprawach sprostowania i uzupełniania aktów stanu cywilnego” - 5140/04 „Odpisy zupełne aktów stanu cywilnego” - 5141/04 „Odpisy skrócone aktów stanu cywilnego” - 5145/04 „Wnioski w sprawach o nadanie medalu 50-lecie poycia małeskiego” - 5150/04 „Wpisywanie treci zagranicznych aktów stanu cywilnego do polskich ksig stanu cywilnego” - 5152/04 „Odtwarzanie treci aktów stanu cywilnego sporzdzonych za granic” - 5156/04 „Zawiadomienia o przypiskach do akt stanu cywilnego”

Teczki prowadzone były zgodnie z jednolitym rzeczowym wykazem akt, stanowicym załcznik do rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 roku w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. z 1999 r. Nr 112, poz. 1319 z pón. zm.). W czasie kontroli nie wniesiono zastrzee do sposobu prowadzenia spraw zarejestrowanych w skontrolowanych teczkach aktowych.

Urzd Stanu Cywilnego mieci si na pierwszym pitrze budynku Urzdu Gminy w Iwkowej i składa si z jednego pomieszczenia - pokoju Kierownika USC. Urzd Stanu Cywilnego nie posiada sali lubów ani osobnego archiwum. Ksigi biece i archiwalne, akta zbiorowe, druki i pieczcie s odpowiednio przechowywane i zabezpieczone, zgodnie z § 22 rozporzdzenia Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji z dnia 26 padziernika 1998 roku w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania aktów stanu cywilnego, sposobu prowadzenia ksig stanu cywilnego, ich kontroli, przechowywania i zabezpieczenia oraz wzorów aktów stanu cywilnego, ich odpisów, zawiadcze i protokołów (Dz. U. Nr 136, poz. 884 z pón. zm.). Budynek Urzdu Gminy w Iwkowej jest dodatkowo zabezpieczony elektronicznym systemem alarmowym.

26 Kierownikiem Urzdu Stanu Cywilnego w Iwkowej jest Wójt Gminy – Pan mgr Bogusław Kamiski, Zastpcami Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego s: Pani Jadwiga Serafin powołana na to stanowisko uchwał Rady Gminy w Iwkowej nr VII /1/91 z dnia 6 lutego 1991 roku, która udzielała wyjanie w trakcie kontroli oraz Pani Maria Seperowicz powołana Uchwał Rady Gminy w Iwkowej nr XIX/4/93 z dnia 23 lutego 1993 roku.

II. Ewidencja ludnoci i dowody osobiste

Wyjanie udzielała Pani Danuta Jakóbczyk - inspektor.

Stanowisko pracy do spraw ewidencji ludnoci i dowodów osobistych pozostawało w strukturze organizacyjnej Referatu Spraw Społecznych, Obywatelskich i Ogólnego kierowanego przez Pana Stanisława Motaka – który zastpuje Pani Danut Jakóbczyk.

Urzd Gminy Iwkowa w okresie objtym kontrol prowadził w systemie informatycznym i kartotecznym ewidencj ludnoci w formie gminnych zbiorów meldunkowych jako: - zbioru danych osobowych stałych mieszkaców, - zbioru danych osobowych byłych mieszkaców, - zbioru danych obywateli polskich zameldowanych na pobyt czasowy trwajcy ponad 2 miesice oraz cudzoziemców zameldowanych na pobyt czasowy trwajcy ponad 2 miesice posiadajcych karty pobytu. Ewidencja pobytu czasowego do 2 miesicy obywateli polskich i cudzoziemców prowadzona była jedynie w ksice zameldowa, natomiast brak było informatycznego zbioru danych osób zameldowanych na pobyt czasowy trwajcy do dwóch miesicy. W okresie objtym kontrol aden cudzoziemiec nie zgłaszał pobytu czasowego trwajcy ponad dwa miesice.

Zbiór danych osobowych stałych i byłych mieszkaców w systemie kartotecznym odpowiadał wymogom § 25 pkt 4 i § 26 ust. 1 rozporzdzenia Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji z dnia 24 grudnia 2002 r. w sprawie zgłaszania i przyjmowania danych niezbdnych do zameldowania i wymeldowania oraz prowadzenia ewidencji ludnoci i ewidencji wydanych i utraconych dowodów osobistych ( Dz.U. z 2002 r. Nr 236, poz. 1999). Zbiór stałych mieszkaców liczył 6.069 osób, wg stanu w komputerowej bazie danych na dzie 31 grudnia 2004 r. Powyszy gminny zbiór meldunkowy stałych mieszkaców zarówno kartoteczny jak i zbiór informatyczny aktualizowany był na podstawie zgłosze zameldowania lub wymeldowania oraz decyzji administracyjnej w tej sprawie, zmiany numeru PESEL, odpisów skróconych aktów stanu cywilnego o zmianach w tych aktach przekazywanych przez urzd stanu cywilnego, który sporzdził ten akt, zmiany serii i numeru dowodu osobistego oraz danych niezbdnych do ustalenia wojskowego obowizku meldunkowego.

W okresie objtym kontrol Urzd przyjł 172 zgłoszenia pobytu stałego, 36 zgłosze pobytu czasowego trwajcego ponad 2 miesice. Wymeldowało si z pobytu stałego z terenu Gminy 55 osób, czasowo opuciło Gmin 108 mieszkaców. W 2 przypadkach Urzd zwrócił si do Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji w Warszawie o zmian numeru ewidencyjnego i taka zmiana nastpiła. Wydano 694 dowody osobiste. Z urzdów stanu cywilnego wpłynło: - 81 odpisów skróconych aktów urodzenia, - 63 odpisy skrócone aktów małestwa, - 46 odpisów skróconych aktów zgonu.

27 Powysze zdarzenia stanowiły podstaw do aktualizacji gminnego zbioru meldunkowego, wojewódzkiego zbioru meldunkowego oraz zbioru PESEL w zakresie zmian osobowo- adresowych. Metod losow wytypowano do kontroli 10 odpisów skróconych aktów małestwa, 10 odpisów skróconych aktów zgonu, 10 zgłosze pobytu stałego, 10 zgłosze wymeldowania z pobytu stałego i porównano zawarte w nich zapisy z danymi zawartymi w zbiorach meldunkowych informatycznych i kartotecznych, wszystkie zmiany zostały dokonane.

Pobyt czasowy ponad 2 miesice prowadzony był w formie kartotecznej ułoonej alfabetycznie ze zgłosze meldunkowych. Pobyt ten prowadzony był równie w systemie informatycznym. Z prowadzonej ewidencji zameldowa do 2 miesicy wynika, e w ubiegłym roku zgłosiło pobyt 11 osób w tym 7 cudzoziemców. Ewidencja ta zawierała wszystkie niezbdne dane obowizujce przy zgłaszaniu pobytu.

Załatwianie stron wykonujcych obowizek meldunkowy odbywało si prawidłowo. Zgłaszajc pobyt lub zgłaszajc wymeldowanie z terenu Gminy po dokonaniu wszystkich czynnoci z tym zwizanych strona stosownie do obowizujcych przepisów otrzymywała zawiadczenie potwierdzajce dopełnienie tej czynnoci. Obieg dokumentacji meldunkowej zwizanej z wymienionym wyej zdarzeniem odbywał si prawidłowo. Zgłoszenia meldunkowe i zawiadomienia słuce do aktualizacji zbiorów meldunkowych po ich wykorzystaniu ułoone były wg rodzajów dokumentów w teczce aktowej o symbolu G.IV.5113/2004. Kontrolujc zgłoszenia meldunkowe przyjte od osób wykonujcych obowizek meldunkowy pod wzgldem poprawnoci ich wypełnienia naley stwierdziş, e zarówno zgłoszenia zameldowania na pobyt stały i czasowy trwajcy ponad 2 miesice jak i zgłoszenia wymeldowania z pobytu stałego zawierały wszystkie niezbdne wpisy powodujce aktualizacj gminnego zbioru meldunkowego.

Kontrolowany Urzd przekazywał: - w terminie jednomiesicznym do Urzdu Skarbowego w Brzesku wykazy zmarłych mieszkaców. Sprawy te rejestrowane były w spisie spraw prowadzonym dla teczki aktowej o symbolu SO 5112/04 i hale „Wykazy osób zmarłych dla Urzdu Skarbowego”. Poinstruowano, i w zwizku ze zmian przepisów zawiadomienia winny byş od wrzenia 2004 r., zgodnie z przepisem art. 12 ust. 3 ustawy z dnia 13 padziernika 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (j.t. Dz. U. z 2004 r. Nr 269, poz. 2681 z pón. zm.), przekazywane naczelnikowi urzdu skarbowego w terminie 14 dni od dnia otrzymania aktu zgonu. - powiadamiał Wojskowego Komendanta Uzupełnie o zmianach osobowo-adresowych osób podlegajcych obowizkowi wojskowemu. Kserokopia powiadomie w aktach.

Urzd Gminy współpracuje z właciwym miejscowo Orodkiem Informatyki obsługujcym wojewódzki zbiór meldunkowy w zakresie obiegu dokumentacji, aktualizacji zbiorów, wyjaniania rozbienoci oraz dokonywania korekt w gminnym zbiorze meldunkowym Urzdu Gminy Iwkowa. Podczas kontroli sprawdzono prawidłowoş przepływu danych pomidzy gminnym zbiorem meldunkowym prowadzonym w kontrolowanym Urzdzie, a wojewódzkim zbiorem meldunkowym prowadzonym w Małopolskim Urzdzie Wojewódzkim.

Wytypowano do kontroli 5 zgłosze pobytu stałego oraz 5 zgłosze wymeldowania z pobytu stałego, 10 odpisów skróconych aktów zgonu, 5 odpisów skróconych aktu małestwa –

28 wszystkie z 2004 r., stwierdzajc, i dane zawarte w tych dokumentach zostały prawidłowo wczytane do wojewódzkiego zbioru meldunkowego. W analogiczny sposób sprawdzono, czy do wojewódzkiego zbioru meldunkowego zostały wprowadzone dane dot. serii i numerów dowodów osobistych. Do kontroli wytypowano list dowodów osobistych wydanych przez Wójta Gminy Iwkowa od 01.07.2004 r. do 06.07.2004 r. Stwierdzono, e wojewódzki zbiór meldunkowy został uaktualniony w zakresie danych dot. serii i numerów dowodów osobistych. Terminy przekazywania dyskietek aktualizujcych wynosiły od 7 do 21 dni, czyli przekazywane były z naruszeniem § 7 ust. 2 rozporzdzenia Ministra Spraw Wewntrznych i Administracji z dnia 20 grudnia 2002 r. w sprawie trybu przekazywania danych pomidzy organami prowadzcymi ewidencj ludnoci oraz powiadamiania o nadaniu numeru PESEL (Dz.U. Nr 236, poz. 1996) który stanowi, i informacje przekazuje si w terminie nie dłuszym ni 5 dni od dnia otrzymania informacji o zmianie.

W okresie objtym kontrol Urzd prowadził jedno postpowanie o wymeldowanie osoby niezamieszkałej. Postpowanie przeprowadzone zostało zgodnie z wymogami kodeksu postpowania administracyjnego. Postpowanie to wszczte zostało w dniu 7 lipca 2004 r. na wniosek strony i zakoczone poprzez wydanie decyzji administracyjnej w dniu 5 listopada 2004 r. Poniewa postpowanie administracyjne nie zostało zakoczone w terminie okrelonym w art. 35 § 3 kodeksu postpowania administracyjnego, w sprawie zastosowany został art. 36 kpa, o przyczynie zwłoki strony zostały powiadomione ze wskazaniem nowego terminu. Decyzja zawierała wszystkie elementy okrelone w art. 107 kpa. Strony potwierdziły odbiór teje decyzji. Nie skorzystały ze rodka zaskarenia. Po wydaniu decyzji merytorycznej wykonane zostały wszystkie czynnoci zwizane z aktualizacj gminnego zbioru meldunkowego, a ponadto karta osobowa osoby wymeldowanej przeniesiona została do podzbioru byłych mieszkaców. Postpowanie powysze prowadzone było pod sygn. akt G.IV.5115-1/2004. Zameldowanie osób na pobyt stały i na pobyt czasowy trwajcy ponad 2 miesice odbywało si wyłcznie w oparciu o zgłoszenia pobytu stałego lub czasowego, Urzd nie prowadził postpowa administracyjnych w przedmiocie zameldowania na powysze pobyty.

Badajc terminowoş i prawidłowoş załatwiania spraw obywateli kontroli poddana została teczka aktowa o sygn. G.IV. 5110/2004 o hale „Rejestry, ksiki, wykazy, skorowidze meldunkowe, karty osobowe mieszkaców”. W spisie spraw prowadzonym dla tej teczki zarejestrowanych zostało w 2004 r. 160 spraw - wszystkie były załatwione poprawnie i terminowo. W tej teczce znajdowały si podania o wydanie zawiadczenia z rejestru mieszkaców najczciej dla ZUS, sdów, dla celów szkolnych, zakup telefonu. W teczce tej znajdowały si równie wnioski o udostpnienie danych z gminnego zbioru meldunkowego, a wnioskujcymi były Urzdy Skarbowe, Policja, Sdy.

Urzd prawidłowo realizował swoje zadania zwizane z wymian dowodów osobistych. W okresie objtym kontrol Wójt wydał 694 dowody osobiste. W porównaniu z rokiem poprzednim w roku 2004 r. wydano o 324 dowody wicej. Do przyjmowania wniosków i wydawania dowodów osobistych zorganizowane jest jedno stanowisko informatyczne słuce wyłcznie do zada zwizanych z obsług wydawania dowodów osobistych tj. jeden zestaw komputerowy wraz z drukark i skanerem, który obsługuje Pani Danuta Jakóbczyk oraz zastpujcy ww. Pan Stanisław Motak - Kierownik Referatu, którzy zostali przeszkoleni. Obydwoje posiadaj indywidualne elektroniczne karty identyfikacyjne dostpu do Systemu Obsługi Obywatela. System w 2004 r. wg owiadczenia pracownicy działał sprawnie, tote dowody osobiste realizowane były w terminie.

29 W celu sprawdzenia prawidłowoci przyjmowania wniosków o wydanie dowodu osobistego kontroli poddano wnioski przyjte w maju 2005 r. oczekujce na wyprodukowanie dowodu osobistego o numerach: - 120206200003436 - 120206200003435 - 120206200003426 - 120206200003427 - 120206200003425 - 120206200003424 - 120206200003423 - 120206200003422 - 120206200003421 - 120206200003420 - 120206200003419 - 120206200003418 stwierdzono, e wnioski s kompletne, a zapisy zawarte w nich odpowiadaj zapisom w formularzu A. Dokumentacja stanowica podstaw do wydania dowodu osobistego przechowywana była w kopercie dowodowej. Sprawdzono na t okolicznoş koperty dowodowe o numerach wniosków: - 120206200001744 - 120206200001743 - 120206200001742 - 120206200001740 - 120206200001739 stwierdzajc kompletnoş dokumentów w tych kopertach. Kontrolujc realizacj przepisu § 3 ust. 3 rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 21 listopada 2000 r. w sprawie wzoru dowodu osobistego oraz trybu postpowania w sprawach wydawania dowodów osobistych, ich wymiany, zwrotu lub utraty (Dz. U. Nr 112, poz. 1182) stwierdzono, e w kopercie dowodowej dowodu osobistego serii AEV 882780 wydanego w dniu 7 wrzenia 2004 r. znajdowała si karta pobytu cudzoziemca, która podlegała zwrotowi wystawcy i takie zalecenie zwrotu karty wydano podczas kontroli. Wrczajc dowód osobisty, strona potwierdza jego odbiór na druku do tego przeznaczonym. Zalecono, aby strona odbierajca nowy dowód potwierdzała równie zatrzymanie anulowanego dowodu osobistego. Koperty dowodowe ułoone były kolejno wg przyjtych wniosków. Koperty dowodowe oznaczone były imieniem i nazwiskiem osoby, dat urodzenia, imieniem ojca, seri i numerem dowodu osobistego, najczciej brak było numeru PESEL. Kontrolowany Urzd na podstawie danych zgłoszonych przy ubieganiu si o wydanie lub wymian dowodu osobistego prowadzi ewidencj wydanych i utraconych dowodów osobistych. Wszystkie operacje dostpne w systemie zwizane z obiegiem dokumentacji, uniewanieniem dotychczasowego dowodu osobistego w zwizku z wymian, utrat lub zwrotem dowodu dokonane były w ewidencji wydanych i utraconych dowodów osobistych w systemie informatycznym jak i w zbiorze kartotecznym. Nie stwierdzono, aby w Systemie Obsługi Obywatela były niezrealizowane wnioski o wydanie dowodu osobistego z uwagi na ich zawieszenie. Urzd w 2004 r. w jednym tylko przypadku poredniczył w wydaniu dowodu osobistego osoby, która przebywała czasowo na terenie kontrolowanej Gminy, a pobyt stały posiadała w

30 Krakowie. Sprawa ta zarejestrowana była w spisie spraw prowadzonym dla teczki aktowej G.IV.5126/2004. W okresie objtym kontrol strony nie zgłaszały utraty dowodu osobistego.

Urzd prawidłowo wykonywał czynnoci zwizane z aktualizacj dokumentacji w przypadku zgonu posiadacza dowodu osobistego. Przesyłane z urzdu stanu cywilnego dowody osobiste wraz z odpisem skróconym aktu zgonu w zalenoci od rodzaju dokumentu uniewaniane były w systemie obsługi obywatela bd odnotowywane w ewidencji kartotecznej, za odpis skrócony aktu zgonu włczony był wraz ze skasowanym dowodem osobistym do koperty dowodowej. Kontroli poddano koperty dowodowe oraz odpisy skrócone aktów zgonu o numerach: - 345/04 wydany przez USC Brzesko - 17/04 wydany przez USC Iwkowa - 47/04 wydany przez USC Gródek n/Dunajcem - 26/04 wydany przez USC Iwkowa - 22/04 wydany przez USC Iwkowa - 1/04 wydany przez USC Iwkowa stwierdzajc wykonanie wszystkich czynnoci zarówno w ewidencji wydanych i utraconych dowodów osobistych jak i gminnym zbiorze meldunkowym informatycznym i kartotecznym. Na kontrolowanym stanowisku pracy panuje ogólny porzdek, dokumentacja prowadzona jest dobrze.

III. Powszechny obowizek obrony RP

Informacji udzielał Pan Stanisław Motak – Kierownik Referatu Spraw Społecznych, Obywatelskich i Ogólnych.

Kontroli poddano nastpujce zagadnienia:

1. Organizacja poboru. W trakcie kontroli zbadano prawidłowoş wykonania zada wynikajcych z rozporzdzenia Ministrów Spraw Wewntrznych i Administracji oraz Obrony Narodowej z dnia 14 czerwca 2002 r. w sprawie poboru do słuby wojskowej (Dz. U. Nr 97, poz. 878). Rozporzdzenie to utraciło moc z dniem 1 lipca 2004 r., w zwizku z wejciem w ycie rozporzdzenia Ministrów Spraw Wewntrznych i Administracji oraz Obrony Narodowej z dnia 9 czerwca 2004 r. w sprawie przygotowania i przeprowadzenia poboru (Dz. U. Nr 150, poz. 1592). Lista poborowych podlegajcych obowizkowi stawienia si w 2004 r. do poboru przed powiatow komisj lekarsk sporzdzona została na podstawie rejestru przedpoborowych i wykazu osób o nieuregulowanym stosunku do obowizku słuby wojskowej oraz imiennego wykazu poborowych otrzymanego od Wojskowego Komendanta Uzupełnie Bochnia. Powysza lista sporzdzona została we własnym zakresie, w dwóch egzemplarzach jako dokument zastrzeony. Jeden egzemplarz listy po podpisaniu przez Wójta Gminy przekazano do Powiatowej Komisji Lekarskiej dla Powiatu Brzeskiego w ustawowym terminie na 7 dni przed rozpoczciem poboru. Wysłano w ustawowym terminie wezwania imienne do poborowych celem zgłoszenia si przed komisj lekarsk (zwrotne potwierdzenia odbioru w aktach sprawy). W czasie trwania poboru lista poborowych była uzupełniana na podstawie dodatkowego imiennego wykazu poborowych przekazanego przez Wojskowego Komendanta Uzupełnie Bochnia, co zostało odnotowane w licie w rubryce Nr 9 „uwagi ...”(dotyczy to 1 osoby).

31 Lista poborowych prowadzona była prawidłowo. Odnotowano w niej numer pozycji z ksigi orzecze lekarskich, dat stawienia si do poboru, kategori zdolnoci do słuby wojskowej, numer ksieczki wojskowej, a w rubryce Nr 9 „uwagi...” podstaw skrelenia (dot. 2 poborowych, którzy stawali do poboru na innym terenie). Do poboru w 2004 r. zgłosiło si 100% wezwanych. Oddelegowano pracownika Urzdu do pełnienia dyuru w lokalu komisji oraz prowadzenia gminnej listy poborowych.

2. Rejestracja przedpoborowych. W trakcie kontroli zbadano prawidłowoş wykonania zada wynikajcych z rozporzdzenia Ministra Spraw Wewntrznych z dnia 5 maja 1992 r. w sprawie rejestracji przedpoborowych (Dz. U. Nr 40, poz. 173 z pón. zm.). Wydruki komputerowe mczyzn urodzonych w 1986 r. wykonane zostały we własnym zakresie, według wzoru stanowicego załcznik Nr 2 do cyt. wyej rozporzdzenia. Powysze wydruki zostały zaktualizowane przez komórk ewidencji ludnoci i stanowiły wykaz przedpoborowych. Wykaz ten zatwierdził Wójt Gminy. Wójt Gminy ogłosił rejestracj przedpoborowych za pomoc obwieszcze na 14 dni przed jej rozpoczciem. Obwieszczenia te zostały wywieszone w dniu jej ogłoszenia w miejscach widocznych i najbardziej uczszczanych (notatka słubowa w aktach sprawy). Wysłano wezwania imienne do przedpoborowych na 7 dni przed wyznaczonym terminem zgłoszenia si do rejestracji (zwrotne potwierdzenia odbioru w aktach sprawy). W wykazie przedpoborowych została odnotowana data zgłoszenia si do rejestracji oraz numer pozycji z rejestru przedpoborowych, do którego wpisani zostali wszyscy przedpoborowi, którzy zgłosili si do rejestracji. Wykaz i rejestr przedpoborowych były zarejestrowane jako dokumenty niejawne. Rejestr przedpoborowych zakładany jest w czasie rejestracji, co roku, oddzielny dla kadego rocznika. Rejestracja przedpoborowych została przeprowadzona w dniu 1 padziernika 2004 r., zgodnie z wojewódzkim planem rejestracji zatwierdzonym przez Wojewod Małopolskiego. Do rejestracji zgłosiło si 97,62 % wezwanych. Przedpoborowy, który nie zgłosił si do rejestracji wpisany został do wykazu osób o nieuregulowanym stosunku do obowizku słuby wojskowej. Sprawozdanie z wyników rejestracji przedpoborowych sporzdzone zostało prawidłowo i przekazane zostało w ustawowym terminie do Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. Dokonano 2 skrele w wykazie przedpoborowych, co zostało odnotowane w rubryce Nr 8 „uwagi ...”. W ocenie kontrolujcego jedno skrelenie dokonane zostało prawidłowo, na podstawie zawiadomienia z innej gminy, natomiast drugie z uchybieniem przepisu przepis § 15 ust. 1 rozporzdzenia w sprawie rejestracji przedpoborowych, bowiem podstaw do skrelenia była informacja telefoniczna.

3. Prowadzenie wykazu osób o nieuregulowanym stosunku do obowizku słuby wojskowej. Powyszy wykaz prowadzony jest od 1977 r. Obecnie w wykazie tym figuruj 3 osoby. Na podstawie dokumentacji zgromadzonej w toku prowadzonych czynnoci wyjaniajco- poszukiwawczych (owiadczenia członków rodziny, notatki słubowe pracownika Urzdu, wnioski o udostpnienie danych ze zbioru danych osobowych, zwroty wezwa) ustalono, e osoby te przebywaj za granic. Z powyszego wykazu został wykrelony 1 poborowy, który ukoczył 24 lata ycia, lecz o fakcie tym nie powiadomiono Wojskowego Komendanta Uzupełnie Bochnia, czym naruszono przepis § 13 pkt 3 rozporzdzenia Ministrów Spraw Wewntrznych i Administracji

32 oraz Obrony Narodowej z dnia 14 czerwca 2002 r. w sprawie poboru do słuby wojskowej (Dz. U. Nr 97, poz. 878).

4. Prowadzenie postpowa administracyjnych w sprawach o uznanie poborowego lub ołnierza za posiadajcego na wyłcznym utrzymaniu członków rodziny, za ołnierza samotnego oraz orzekanie o koniecznoci sprawowania bezporedniej opieki nad członkiem rodziny. W okresie objtym kontrol Wójt Gminy nie prowadził postpowa administracyjnych w wyej wymienionych sprawach.

5. Na kontrolowanym stanowisku prowadzone były teczki aktowe o symbolach: 52110 – Organizacja poboru, 52111 – Przygotowanie rejestracji przedpoborowych i rejestry przedpoborowych, 52104 – Zawiadomienia o ujciu do listy poborowych i o zgłoszeniu si do poboru, 52112 – Zawiadomienia o ujciu do wykazu przedpoborowych i zgłoszeniu si do rejestracji, 5212 – Ewidencja poborowych, którzy nie zgłosili si do poboru. Spisy spraw powyszych teczek prowadzone były zgodnie z przepisami rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. Nr 112, poz.1319 z pón. zm.).

IV. Sprawy społeczne

Zadania wynikajce z zapisu ustawy z dnia 5 lipca 1990 r. Prawo o zgromadzeniach (Dz. U. Nr 51, poz. 297 z pón. zm.) prowadzi Pani Jadwiga Serafin – Zastpca Kierownika USC - co uwidocznione zostało w zakresie Jej obowizków. W kontrolowanym okresie nie wniesiono do Urzdu adnego zawiadomienia o organizowaniu zgromadzenia publicznego.

Wydział Zarzdzania Kryzysowego

Kontrol objto realizacj zada w zakresie obrony cywilnej (ochrony ludnoci).

Wyjanie udzielała Pani Halina Dzigiel - inspektor ds. Obrony Cywilnej.

1. Planowanie działalnoci w zakresie realizacji zada obrony cywilnej oraz nadzór nad ich realizacj

Plan Obrony Cywilnej Gminy:

„Plan Obrony Cywilnej Gminy Iwkowa” opracowano w 2003 r. w oparciu o załcznik „Zasady opracowania planów Obrony Cywilnej powiatów i gmin na terenie województwa małopolskiego” do dokumentu „Wytyczne Wojewody Małopolskiego z dnia 15 grudnia 1999 r. do realizacji zada zarzdzania kryzysowego, ochrony ludnoci i spraw obronnych w 2000 r.” Plan uzgodniono ze Starostwem Powiatowym w Brzesku w dniu 29 lipca 2003 r. Zatwierdzony został przez Wójta Gminy w dniu 29 lipca 2003 r. Podczas czynnoci kontrolnych stwierdzono, e w wyej wymienionym Planie nie zostały opracowane niej wymienione dokumenty w nastpujcych jego czciach, tj.: a) Cz. III Planu OC:

33 Nie opracowano stanu zabezpieczenia jednostek organizacyjnych obrony cywilnej w sprzt i materiały oraz planu jego uzupełniania. Nie uzupełniono wykazu budowli ochronnych z podaniem ich pojemnoci oraz iloci miejsc ochronnych do zaspokojenia potrzeb oraz stanu zabezpieczenia ludnoci w indywidualne rodki ochrony przed skaeniami oraz planu jego uzupełniania. b) Cz. IV Planu OC:

Nie zaktualizowano IV czci, zgodnie z dokumentem „Wytyczne Wojewody Małopolskiego z dnia 15 grudnia 1999 r. do realizacji zada zarzdzania kryzysowego, ochrony ludnoci i spraw obronnych w 2000 r.”

Planowanie działalnoci biecej:

Opracowano: „Plan działania Gminy Iwkowa w zakresie obrony cywilnej (ochrony ludnoci), zarzdzania – reagowania kryzysowego, spraw obronnych i poboru w 2004 r.” oraz „Plan działania Gminy Iwkowa w zakresie obrony cywilnej (ochrony ludnoci), zarzdzania – reagowania kryzysowego, spraw obronnych na lata 2003-2005.” Nie ustalono zada w zakresie Obrony Cywilnej jednostkom organizacyjnym działajcym na terenie Gminy, w zwizku z czym nie prowadzono kontroli w tym zakresie.

2. Przygotowanie i kierowanie formacjami obrony cywilnej oraz zapewnienie działania elementów systemu wykrywania i alarmowania oraz systemu wczesnego ostrzegania:

Na terenie Gminy Iwkowa powołano cztery formacje Obrony Cywilnej: druyn wykrywania i alarmowania, druyn ratownictwa przeciwpowodziowego oraz 2 druyny poarnicze. Wszystkim członkom formacji Obrony Cywilnej nadano karty przydziału organizacyjno – mobilizacyjnego na drukach nowego wzoru. Plany działania formacji Obrony Cywilnej opracowano jedynie w czciach opisowych, czci graficznych – na mapie - nie opracowano. Zorganizowano 7 punktów alarmowania w sołectwach. Zainstalowano 3 syreny: 1 syrena sterowana radiowo i 2 syreny sterowane rcznie. W okresie podlegajcym kontroli przeprowadzono 3 głone próby syren alarmowych oraz 1 trening powiadamiania Systemu Wykrywania i Alarmowania.

3. Organizacja i prowadzenie szkolenia kadry kierowniczej formacji obrony cywilnej oraz ludnoci w zakresie powszechnej samoobrony.

Opracowano plan szkole na lata 2003 – 2006 oraz roczny plan szkole. W kontrolowanym okresie przeprowadzono szkolenie doskonalce druyny wykrywania i alarmowania. Nie prowadzono szkole kadry kierowniczej oraz szkole ludnoci w zakresie Obrony Cywilnej i powszechnej samoobrony. Szkolenie jest udokumentowane w dzienniczku szkole oraz w tematycznym planie szkole.

4. Planowanie i realizacja zaopatrzenia w sprzt i rodki, zapewnienie odpowiednich warunków przechowywania, konserwacji i eksploatacji sprztu oraz rodków obrony cywilnej.

Na magazyn Obrony Cywilnej przeznaczono 1 pomieszczenie, które spełnia warunki do przechowywania sprztu. Ostatnia konserwacja odbyła si w kwietniu 2000 roku. Na bieco prowadzona jest dokumentacja ewidencyjno - rozliczeniowa sprztu Obrony Cywilnej.

34 W 2004 roku przydzielono z budetu Wojewody Małopolskiego kwot 300 zł, któr wykorzystano na zakup rodków na utrzymanie magazynu Obrony Cywilnej. Odpowiedzialnoş materialn za sprzt Obrony Cywilnej ponosi Pani Halina Dzigiel.

5. Planowanie wiadcze osobistych i rzeczowych na rzecz obrony cywilnej

Opracowano dokument „Informacja o nieruchomociach i rzeczach ruchomych, na które mona nałoyş obowizek wiadcze” oraz „Plan wiadcze osobistych oraz etatowych i doranych wiadcze rzeczowych przewidzianych do wykonania w razie ogłoszenia mobilizacji lub wybuchu wojny” w czci dotyczcej Obrony Cywilnej. Nałoono wiadczenia rzeczowe na potrzeby Obrony Cywilnej. W sposób prawidłowy wydano 3 decyzje na obiekty dla potrzeb ewakuacji (przyjcia) ludnoci.

6. Gminny plan osigania wyszych stanów gotowoci Urzdu do reagowania na sytuacje kryzysowe.

Opracowano „Plan osigania wyszych stanów gotowoci Urzdu do reagowania na sytuacje kryzysowe”, zgodnie z dokumentem „Wytyczne Szefa Obrony Cywilnej Kraju z dnia 20 stycznia 2000 roku w sprawie zasad zapewnienia cigłoci funkcjonowania Urzdów terenowych organów obrony cywilnej w sytuacjach kryzysowych”.

Wydział rodowiska i Rolnictwa

Przedmiotem kontroli były sprawy dotyczce wykorzystania rodków finansowych z rezerwy celowej budetu pastwa na usuwanie skutków powodzi oraz rolnictwa.

I. Kontrola zasadnoci wydatkowania dotacji na usuwanie skutków powodzi obejmowała nastpujce zagadnienia: a. ocena strat powstałych w wyniku powodzi w infrastrukturze gminnej, b. przyjcie okrelonych programów realizacji celów i zada zwizanych z usuwaniem skutków powodzi, c. realizacja dotacji celowych pochodzcych z budetu pastwa na zadania własne gminy, d. wykorzystanie przyznanych rodków finansowych zgodnie z przeznaczeniem oraz ustaw o zamówieniach publicznych.

Informacji udzielała Pani Krystyna Tucznio - inspektor ds. dróg. ad. a. W 2004 roku Urzd Gminy Iwkowa otrzymał dotacj z rezerwy celowej budetu pastwa ogółem w wysokoci 129.986,00 zł. na dofinansowanie zada pn. „Odbudowa infrastruktury drogowo-mostowej”. W zwizku z tym, e dotacja była przyznana Gminie na usuwanie strat po powodzi lipiec 2001r., kontrol objto dokumenty popowodziowe z 2001 r. Według protokołu z weryfikacji strat z dnia 09 sierpnia 2001 r. gmina Iwkowa podczas powodzi poniosła straty w infrastrukturze komunalnej ogółem w wysokoci 677.000,00 zł. W zakresie strat jakie powstały na drogach gminnych to zweryfikowane straty na drogach wyniosły 240.000,00 zł. (16 km). Do odbudowy w 2004 r. przeznaczono nastpujce odcinki dróg gminnych w miejscowociach:

35 1) odbudowa – modernizacja drogi gminnej Wojakowa - Piechówka w miejscowoci Wojakowa. 2) odbudowa – modernizacja drogi gminnej Porbka Iwkowska - Psia Góra w miejscowoci Porbka Iwkowska. 3) odbudowa – modernizacja drogi gminnej Kty-Grabie - Michalczowa. 4) odbudowa – modernizacja drogi gminnej Iwkowa - Kozieniec w miejscowoci Iwkowa. ad. b. Podczas kontroli przedstawiono Harmonogram realizacji zada zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych do realizacji w 2004 r., z którego wynika, e planuje si wykonywanie robót na ww. drogach. ad. c. Urzd Gminy Iwkowa otrzymał dwie promesy. Pierwsza promesa Nr. BSP.340– 7(80)/04 z dnia 27 lutego 2004 r. na dofinansowanie inwestycji w zakresie infrastruktury drogowej w 2004 r. pn. „Odbudowa infrastruktury drogowej”. Wysokoş dotacji wynosi nie wicej ni 100.000,00 zł. i nie moe przekroczyş 80 % wartoci zadania po przetargu. Drug promes Gmina Iwkowa otrzymała dnia 23 wrzenia 2004 r. Nr BSP.340-7/(405)/04 na „Odbudow infrastruktury drogowo-mostowej” na kwot nie wicej ni 30.000,00 zł.

1) Odbudowa – modernizacja drogi gminnej Wojakowa - Piechówka w miejscowoci Wojakowa.

Wniosek o dotacj na „Odbudow-modernizacj drogi gminnej Wojakowa - Piechówka” z dnia 11padziernika 2004 r. zawierał nastpujcy opis prac do wykonania: dł. drogi 165 m., wykonanie górnej warstwy podbudowy z kruszyw naturalnych o gr. 10 cm., górnej warstwy podbudowy z kruszyw łamanych o gr. 10 cm., powierzchniowe utrwalenie nawierzchni z podwójnym rozsypaniem grysów, powierzchniowe utrwalenie nawierzchni drogowych emulsj asfaltow. Kwota zadania ogółem 24.301,80 zł w tym udział własny 9.149,80 zł, dotacja 15.152,00 zł. Do wniosku Gminy na odbudow ww. drogi gminnej wydano opini Wojewody z dnia 14 padziernika 2004 r.

Zarzdzeniem Nr 74/2004 Wójta Gminy Iwkowa z dnia 07 padziernika 2004 r. w sprawie zmian w Uchwale Budetowej Gminy Iwkowa na 2004 r. zabezpieczono rodki udziału własnego na ww. drog w wysokoci 9.149,80 zł.

Wykonawc wyłoniono zgodnie z art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych w zwizku z wartoci zadania.

Umow z Wykonawc Nr 75/U/2004 zawarto dnia 11 padziernika 2004 r., na kwot 24.301,80 zł. Termin realizacji: do 10 listopada 2004 r.

W nastpnej kolejnoci zawarto umow z Kancelari Prezesa Rady Ministrów w dniu 25 padziernika 2004 r., nr umowy MAŁ/736/KPRM/2004 na dofinansowanie zadnia pn.: „Odbudowa - modernizacja drogi gminnej Wojakowa-Piechówka” w miejscowoci Piechówka. Całkowita wartoş zadania – 24.301,80 zł w tym dotacja 15.152,00 zł a udział gminy – 9.149,80 zł. Umow podpisał Jan Winter p.o. Dyrektora Biura ds. usuwania skutków klsk ywiołowych, zwanego dalej Biurem, a ze strony gminy Wójt Pan Bogusław Kamiski z kontrasygnat Skarbnika Gminy Pani Ireny Jakubik.

36 Wykonawca zgłosił roboty do odbioru kocowego w dniu 10 listopada 2004 r. Protokół kocowego odbioru robót spisano 18 listopada 2004 r. bez zastrzee. Za wykonane roboty została wystawiona faktura VAT Nr.184/U/2004 z dnia 22 listopada 2004 r. na kwot 24.301,80 zł. Faktur zapłacono przelewem.

Rozliczenie kocowe z dnia 15 grudnia 2004 r. kosztów powyszego zadania zwizanego z usuwaniem skutków powodzi z 2001 roku, realizowanego z udziałem rodków z rezerwy celowej budetu pastwa, na podstawie zawartej w 2004 roku oraz umowy z KPRM, przedstawia si nastpujco:

- Koszt przedsiwzicia wykonano wg Umowy nr MAŁ/736/KPRM/2004 – 24.301,80 zł. - Dofinansowanie ze rodków publicznych – 15.152,00 zł - Udział jednostki samorzdu terytorialnego – 9.149,80 zł

2) Odbudowa – modernizacja drogi gminnej Porbka Iwkowska - Psia Góra w miejscowoci Porbka Iwkowska.

Wniosek o dotacj na „Odbudow - modernizacj drogi gminnej Porbka Iwkowska – Psia Góra ” z dnia 11 padziernika 2004 r. zawierał nastpujcy opis prac do wykonania: dł. drogi 160 m., wykonanie górnej warstwy podbudowy z kruszyw naturalnych o gr. 10 cm., górnej warstwy podbudowy z kruszyw łamanych o gr. 10 cm., powierzchniowe utrwalenie nawierzchni z podwójnym rozsypaniem grysów, powierzchniowe utrwalenie nawierzchni drogowych emulsj asfaltow.

Kwota zadania ogółem 21.209,91 zł w tym udział własny 6.362,91 zł, dotacja 14.847,00 zł. Do wniosku Gminy na odbudow ww. drogi gminnej wydano opini Wojewody z dnia 14 padziernika 2004 r. Zarzdzeniem Nr 74/2004 Wójta Gminy Iwkowa z dnia 07 padziernika 2004 r. w sprawie zmian w Uchwale Budetowej Gminy Iwkowa na 2004 r. zabezpieczono rodki udziału własnego na ww. drog w wysokoci 6.362,91 zł.

Wykonawc wyłoniono zgodnie a art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych w zwizku z wartoci zadania.

Umow z Wykonawc Nr 74/U/2004 zawarto dnia 11 padziernika 2004 r., na kwot 21.209,91 zł. Termin realizacji: do 10 listopada 2004 r.

W nastpnej kolejnoci zawarto umow z Kancelari Prezesa Rady Ministrów w dniu 25 padziernika 2004 r., nr umowy MAŁ/735/KPRM/2004 na dofinansowanie zadania pn.: „Odbudowa –modernizacja drogi gminnej” w miejscowoci Porbka Iwkowska – Psia Góra w m. Porbka Iwkowska”. Całkowita wartoş zadania – 21.209,91 zł w tym dotacja 14.847,00 zł. a udział gminy – 6.362,91 zł. Umow podpisał Jan Winter p.o. Dyrektora Biura a ze strony gminy Wójt Pan Bogusław Kamiski z kontrasygnat Skarbnika Gminy Pani Ireny Jakubik.

Wykonawca zgłosił roboty do odbioru kocowego w dniu 1 listopada 2004 r. Protokół kocowego odbioru robót spisano 18 listopada 2004 r. bez zastrzee. Za wykonane roboty została wystawiona faktura VAT Nr.183/U/2004 z dnia 22 listopada 2004 r. na kwot 21.209,91 zł. Faktur zapłacono przelewem.

37 Rozliczenie kocowe z dnia 15 grudnia 2004 r. kosztów powyszego zadania zwizanego z usuwaniem skutków powodzi z 2001 r., realizowanego z udziałem rodków z rezerwy celowej budetu pastwa, na podstawie zawartej w 2004 r. oraz umowy z KPRM przedstawia si nastpujco: - Koszt przedsiwzicia wykonano wg Umowy nr MAŁ/735/KPRM/2004 – 21.209,91 zł. - Dofinansowanie ze rodków publicznych – 14.847,00 zł. - Udział jednostki samorzdu terytorialnego – 6.362,91 zł.

3) Odbudowa – modernizacja drogi gminnej Kty - Grabie - Michalczowa. Urzd Gminy Iwkowa złoył wniosek w dniu 24 czerwca 2004 r. do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów o dofinansowanie zadania „Odbudowa - modernizacja drogi gminnej Kty - Grabie - Michalczowa w miejscowoci Iwkowa” uszkodzonej przez powód 2001 r. na kwot 56.376,24 zł. w tym rodki własne 26.384,24 zł., dotacja 29.992,00 zł.

Zakres rzeczowy robót do wykonania zamieszczonych we wniosku obejmował: - 3-krotne utwardzanie nawierzchni drogowej emulsj asfaltow i grysami kamiennymi na powierzchni 1350 m2. - Powierzchnia warstwy górnej drogi kruszywo – pospółka gr. 10 cm, na pow. 1500 m2, - Powierzchnia warstwy dolnej, kruszywo – pospółka o gruboci 15 cm, na pow. 1500 m2, - Roboty ziemne na powierzchni 80m2.

Przedmiotowy wniosek uzyskał pozytywn opini Wojewody Małopolskiego dnia 28 czerwca 2004 r. W nastpnej kolejnoci zawarto umow z Kancelari Prezesa Rady Ministrów w dniu 05 wrzenia 2004 r., nr umowy MAŁ/311/KPRM/2004 na dofinansowanie zadnia pn.: „Odbudowa - modernizacja drogi gminnej Kty - Grabie - Michalczowa w miejscowoci Iwkowa” uszkodzonej przez powód 2001r. na kwot 56.376,24 zł. – 100% w tym rodki własne 26.384,24 zł – 46,80%, dotacja 29.992,00 zł – 53,20% z zastrzeeniem zakoczenia robót do 15 wrzenia 2004 r. Umow podpisał Jan Winter p.o. Dyrektora Biura a ze strony Gminy Wójt Bogusław Kamiski z kontrasygnat Skarbnika Gminy Ireny Jakubik.

Protokół kocowego odbioru robót, spisano 18 sierpnia 2004 r. bez zastrzee. Za wykonane roboty została wystawiona faktura VAT Nr 101/U/2004 z dnia 19 sierpnia 2004 r. na kwot – 56.376,24 zł.

Faktur zapłacono przelewem z dnia 17 wrzenia 2004 r. przelewem w BSR Kraków o/Iwkowa. Faktura jest opisana prawidłowo.

Rozliczenie kocowe kosztów powyszego zadania zwizanego realizowanego z udziałem rodków z rezerwy celowej budetu pastwa, na podstawie zawartej w 2004 roku umowy, przedstawia si nastpujco: - Koszt przedsiwzicia wykonano wg Umowy nr MAŁ/311/KPRM/2004 - 56.376,24. zł. - Dofinansowanie ze rodków publicznych – 29.992,00 zł. - Udział jednostki samorzdu terytorialnego – 26.384,24 zł.

5) Odbudowa – modernizacja drogi gminnej Iwkowa - Kozieniec w miejscowoci Iwkowa.

Urzd Gminy Iwkowa złoył wniosek w dniu 24 czerwca 2004 r. do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, o dofinansowanie zadania „Odbudowa - modernizacja drogi gminnej Iwkowa -

38 Kozieniec w miejscowoci Iwkowa” uszkodzonej przez powód 2001 r. na kwot 100.379,76 zł. w tym rodki własne 30.384,76 zł., dotacja 69.995,00 zł.

Zakres rzeczowy robót do wykonania zamieszczonych we wniosku obejmował: - 3-krotne utwardzanie nawierzchni drogowej emulsj asfaltow i grysami kamiennymi – gr. warstwy 6 cm na powierzchni 1650 m2. - Powierzchnia warstwy górnej podbudowy tłucze kamienny gr. 10 cm, na pow. 1650 m2, - Powierzchnia warstwy dolnej podbudowy, pospółka o gruboci 20 cm, na pow. 1650 m2.

Przedmiotowy wniosek uzyskał pozytywn opini Wojewody Małopolskiego dnia 28 czerwca 2004 r.

W nastpnej kolejnoci zawarto umow z Kancelari Prezesa Rady Ministrów w dniu 05 sierpnia 2004 r., nr umowy MAŁ/312/KPRM/2004 na dofinansowanie zadnia pn.:„Odbudowa - modernizacja drogi gminnej Iwkowa – Kozieniec w miejscowoci Iwkowa” uszkodzonej przez powód 2001r. na kwot 100.379,76 zł – 100%, w tym rodki własne 30.384,76 – 30,27% zł., dotacja 69.995,00 zł – 69,73% z zastrzeeniem zakoczenia robót do 15 wrzenia 2004 r. Umow podpisał Jan Winter p.o. Dyrektora Biura a ze strony Gminy Wójt Bogusław Kamiski z kontrasygnat Skarbnika Gminy Ireny Jakubik.

Protokół kocowego odbioru robót, spisano 16 wrzenia 2004 r. bez zastrzee. Za wykonane roboty została wystawiona faktura VAT Nr 96/2004 z dnia 22 wrzenia 2004 r. na kwot – 100.379,76 zł. Faktur zapłacono przelewem z dnia 15 padziernika 2004 r. przelewem w BSR Kraków o/Iwkowa. Faktura jest opisana prawidłowo.

Rozliczenie kocowe kosztów powyszego zadania realizowanego z udziałem rodków z rezerwy celowej budetu pastwa, na podstawie zawartej w 2004 r. umowy, przedstawia si nastpujco: - Koszt przedsiwzicia wykonano wg Umowy nr MAŁ/312/KPRM/2004 –100.379,76 zł. - Dofinansowanie ze rodków publicznych – 69.995,00 zł. - Udział jednostki samorzdu terytorialnego – 30.384,76 zł.

Po dokonaniu oceny dokumentacji przeprowadzono kontrol wykonania zada w terenie, w wyniku czego stwierdzono, e zadania zostały wykonane.

Na podstawie analizowanej dokumentacji w postaci protokołów strat, protokołów odbioru robót, oraz faktur stwierdzono, e:

- Z wykonawcami były spisane umowy okrelajce zakres robót, terminy realizacji i sposób zapłaty. - W 2004 r. całkowicie zakoczono planowane zadania w zakresie usuwania skutków powodzi, dofinansowane ze rodków z rezerwy celowej budetu pastwa. - Zrealizowane zadania zostały odebrane komisyjnie i rozliczone finansowo. - Dokumentacja finansowa odzwierciedla realizacj zada. Faktury zawieraj wymagane opisy.

II. Rolnictwo

Kontrol objto realizacj zada okrelonych w ustawie z dnia 24 kwietnia 1997 r. o przeciwdziałaniu narkomanii (j.t. Dz.U. z 2003 r. Nr 24, poz. 198) oraz w ustawie z dnia 18

39 grudnia 2003 r. o ochronie rolin (Dz.U. z 2004 r. Nr 11, poz. 94), a w szczególnoci wydawanie zezwole na upraw maku i konopi oraz prowadzenie nadzoru nad ich upraw a take przyjmowanie informacji o pojawieniu si organizmów kwarantannowych.

Informacji udzielała Pani Barbara Winiewska - Kder - Sekretarz Gminy.

1. W wyniku kontroli ustalono, e na terenie Gminy Iwkowa w kontrolowanym okresie nie wydawano zezwole na upraw maku i konopi i nie prowadzono te takich upraw. Pismem znak: R.VII.Egad.6024-1-04 z dnia 9 marca 2004 r. MUW w Krakowie – Wydział rodowiska i Rolnictwa, Urzd Gminy w Iwkowej poinformowany został o zakazie uprawy maku i konopi na tzw. „potrzeby własne”. Ogłoszenie o powyszym zakazie zostało wywieszone na tablicy ogłosze w ww. Urzdzie oraz we wszystkich sołectwach celem rozpowszechnienia tej informacji wród mieszkaców całej gminy.

W okresie wegetacji upraw maku i konopi dokonywane były na terenie gminy komisyjne lustracje pól pod ktem nielegalnych upraw, podczas których nie stwierdzono prowadzenia takich upraw: - w dniu 4 czerwca 2004 r. w miejscowoci: Porbka Iwkowska, Połom Mały, Druków Pusty, Kty, Dobrociesz, - w dniu 9 czerwca 2004 r. w miejscowoci: Iwkowa, Wojakowa.

Protokoły znajduj si w aktach Urzdu Gminy. Nadzór w tym zakresie sprawowany przez Wójta Gminy jako zadanie zlecone nie budzi zastrzee.

2. W kontrolowanym okresie rolnicy nie zgłaszali do Urzdu Gminy informacji o pojawieniu si organizmów kwarantannowych lecz według wyjanie Sekretarza Gminy inspektorzy Wojewódzkiego Inspektoratu Inspekcji Ochrony Rolin i Nasiennictwa - Oddział w Brzesku podczas lustracji w terenie wykrywaj ewentualne pojawienie si organizmów szkodliwych. Na terenie gminy w 2004 r. nie zanotowano powyszych organizmów.

Urzd Gminy otrzymuje drog elektroniczn z WIIORiN Oddział w Brzesku komunikaty sygnalizacyjne, które s drukowane a nastpnie wywieszane na tablicy ogłosze w Urzdzie i w kadym sołectwie w celu poinformowania w ten sposób zainteresowanych rolników.

W trakcie kontrolowanego okresu współorganizowano równie wspólnie z WIIORiN Oddział w Brzesku oraz MODR Biuro Powiatowe w Brzesku szkolenia dla rolników w zakresie przeciwdziałania zagroeniom fitosanitarnym, które odbyły si: - w dniu 20 kwietnia 2004 r. w miejscowoci Iwkowa, - w dniu 24 maja i 3 sierpnia 2004r. w miejscowoci Dobrociesz. Listy obecnoci z tych spotka znajduj si w aktach UG. Współprac z Wojewódzkim Inspektoratem Inspekcji Nasiennej i Nasiennictwa oraz Małopolskim Orodkiem Doradztwa Rolniczego ocenia si jako dobr. Zadania prowadzone przez Urzd Gminy w powyszym zakresie realizowane były prawidłowo, zastrzee nie budziła prowadzona dokumentacja.

Integraln czeş protokołu stanowi nastpujce załczniki: 1) Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów: 85213, 85214, 80101.

40 2) Zestawienie faktur oraz ich form płatnoci dot. wydatków rozdz.80101- wyprawka szkolna. 3) Zestawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie w kwestii sposobu ewidencji i przekazywania dochodów, kopia przelewu nalenych odsetek z tytułu nieterminowych wpłat.

Niniejszy protokół sporzdzono w dwóch egzemplarzach, po jednym dla kontrolowanego i kontrolujcego.

Przeprowadzon kontrol odnotowano w ksice kontroli pod poz.1.

Kontrolowany: Koordynator kontroli:

WÓJT inspektor wojewódzki /-/ mgr Bogusław Kamiski /-/ mgr Anna Plichta URZ D GMINY 32-861 IW KOWA woj. ma łopolskie Tel. (014) 68 44 010 , Fax (014) 68 44 060 - 13 -

Piecztka kontrolowanej jednostki Iwkowa, dnia 08.07.2005 r.

41