Tutaj (2025Kb)
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: GMINA STRZELCE 15 października 2015 roku – 27 Termin kontroli: listopada 2015 roku Ewa Walicka – starszy Kontrolujący inspektor kontroli (imię, nazwisko, Łukasz Szczepanik – starszy stanowisko służbowe): inspektor kontroli Okres objęty kontrolą 2013 - I połowa 2015 WK 601-1/52/2015 Numer i data upoważnienia: z dnia 29 września 2015 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (teks jednolity Dz. U. z 2014 roku, poz. 782 ze zmianami), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE STRZELCE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Strzelce (do 1953 gmina Sójki) - gmina wiejska w województwie łódzkim, w powiecie kutnowskim. W latach 1975-1998 gmina położona była w województwie płockim. Siedziba gminy to Strzelce. Gmina jest członkiem Związku Gmin Regionu Kutnowskiego. Gmina stanowi 10,16% powierzchni powiatu kutnowskiego. Gmina dzieli się na sołectwa: Aleksandrów, Bociany, Dąbkowice, Długołęka, Karolew, Klonowiec Stary, Kozia Góra, Marianów, Muchnice Nowe, Muchnów, Niedrzaków, Niedrzew Pierwszy, Niedrzew Drugi, Przyzórz, Rejmontów, Siemianów, Sójki, Strzelce, Wieszczyce, Wola Raciborowska. Urząd Gminy Strzelce mieści się pod adresem 99 - 307 Strzelce, ul Leśna 1. Według stanu na dzień 30 września 2015 roku roku Gmina Strzelce liczyła 4032 mieszkańców. Według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku liczba bezrobotnych na terenie Gminy Strzelce wynosiła 270 osób (w tym kobiet 147, mężczyzn 123). Urząd Gminy Strzelce zarejestrowany jest w systemie REGON i posiada numer identyfikacyjny 000551585 (zgodnie z zaświadczeniem o numerze identyfikacyjnym z dnia 23 kwietnia 1999 roku). Gmina Strzelce otrzymała numer identyfikacyjny REGON 611016063 (zgodnie z zaświadczeniem z dnia 22 października 2002 roku, zmiana adresu: zaświadczenie z dnia 24 września 2007 roku). Urząd Skarbowy w Kutnie nadał Urzędowi Gminy Strzelce numer identyfikacji podatkowej: 775-12-76-628 (zgodnie z decyzją Urzędu Skarbowego w Kutnie z dnia 4 września 2001 roku). Gmina Strzelce otrzymała numer identyfikacji podatkowej: 775-24-06-139 (zgodnie z decyzją Urzędu Skarbowego w Kutnie z dnia 22 października 2002 roku). Położenie Gminy na terenie powiatu kutnowskiego: _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE STRZELCE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Przeprowadzona kontrola ma charakter kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych Gminy Strzelce. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Strzelce w latach 2012- 2014, obliczone w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb- 27S - z wykonania planu dochodów jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S - z wykonania planu wydatków jednostki samorządu terytorialnego oraz Rb-NDS - o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego i Rb-Z - o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń, przedstawiają się następująco: 2012 rok 2013 rok 2014 rok Wyszczególnienie (zł) (zł) (zł) Dochody wykonane ogółem (Do), w zł, 10 778 180,36 10 946 607,24 11 084 827,29 z tego: Dochody bieżące (Db) w zł 10 687 982,40 10 862 927,81 10 748 366,85 Dochody majątkowe (Dm) w zł 90 197,96 83 679,43 336 460,44 w tym: dotacje i środki otrzymane na inwestycje 90 197,96 22 179,43 328 702,22 dochody ze sprzedaży majątku (Sm) 0,00 61 500,00 0,00 dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w 0,00 0,00 0,00 prawo własności Dochody własne (Dw) w zł 3 899 779,73 4 087 645,07 4 393 596,11 Wydatki wykonane ogółem (Wo) w zł, z tego: 11 666 679,46 11 288 501,88 12 085 177,16 wydatki majątkowe (Wm) w zł 2 439 614,72 1 627 478,23 2 103 928,49 Wydatki bieżące (Wb) w zł, w tym: 9 227 064,74 9 661 023,65 9 981 248,67 wydatki na wynagrodzenia i pochodne (Ww) 4 411 106,35 4 604 964,11 4 702 029,97 Nadwyżka operacyjna – dodatnia wartość wyniku Db – Wb (No) w zł 1 460 917,66 1 201 904,16 767 118,18 Nadwyżka operacyjna + dochody majątkowe w zł 1 551 115,62 1 285 583,59 1 103 578,62 Suma nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku (No + 1 460 917,66 1 263 404,16 767 118,18 Sm) w zł Transfery bieżące z budżetu państwa (subwencja ogólna i dotacje 6 860 400,63 6 846 532,74 6 392 270,74 bieżące) – Tb w zł Zobowiązania ogółem (Zo) w zł, w tym: 387 477,92 449 410,21 740 256,86 _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE STRZELCE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 zobowiązania wymagalne w zł 0,00 0,00 0,00 Odsetki od zaciągniętych kredytów i pożyczek (O) – w zł 48 227,92 63 410,21 63 122,86 Spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i pożyczek (R) – w 339 250,00 386 000,00 677 134,00 zł Ludność Gminy (w osobach) 4083 4044 4035 Udział dochodów bieżących w dochodach ogółem (WB1) w % 99,16 99,24 96,96 Udział dochodów własnych w dochodach ogółem (WB2) w % 36,18 37,34 39,64 Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem (WB 3) w % 13,55 10,98 6,92 Udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem (WB 4) w% 20,91 14,42 17,41 Obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia i pochodne (WB 5) – w % 47,81 47,66 47,11 Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem (WB 6) – w % 13,55 11,54 6,92 Wskaźnik samofinansowania , wyliczony jako stosunek sumy nadwyżki operacyjnej i dochodów majątkowych do wydatków majątkowych (WB 7) (n-krotność) 63,58 78,99 52,45 WL2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku (zł) 357,80 297,21 190,12 WZ1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem 3,60 4,11 6,68 WZ2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem 3,60 4,11 4,31 WZ3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia 0,45 0,58 0,57 WZ4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty unijne 0,45 0,58 0,55 WZ6 – obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia 86,33 88,94 92,86 WZ7 – udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem 0,00 0,00 0,00 Dane dotyczące art. 242 ustawy o finansach publicznych zawarto w tabeli: 2012 2012 2013 2013 2014 2014 plan wykonanie plan wykonanie plan wykonanie Dochody bieżące plus 10 692 772,00 12 260 525,58 10 422 402,00 12 086 523,81 10 522 064,00 12 431 608,06 nadwyżka z lat ubiegłych plus wolne środki Wydatki bieżące 9 785 168,03 9 227 064,74 9 730 778,02 9 661 023,65 9 697 644,53 9 981 248,67 Wynik 907 603,97 3 033 460,84 691 623,98 2 425 500,16 824 419,47 2 450 359,39 _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE STRZELCE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik z art. 243 ustawy o finansach publicznych obliczony dla wykonania budżetu lat: 2012, 2013,2014 oraz planu1 na 2015 rok Kwota zakładanych do spłaty w 2015 roku rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek w stosunku do zakładanych w 2015 roku dochodów ogółem budżetu Gminy nie przekroczyła średniej arytmetycznej (obliczonej z ostatnich trzech lat, tj. 2012, 2013 i 2014 roku) – relacji procentowej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku i pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu Gminy. Wskaźnik zadłużenia wyliczono według wzoru: gdzie poszczególne symbole oznaczają: R – planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, O – planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art.89 ust.1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji, D – planowane dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, Db – dochody bieżące, Sm – dochody ze sprzedaży majątku, Wb – wydatki bieżące, n – rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-1 – rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-2 – rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata, n-3 – rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata. Dane dotyczące art. 243 ustawy o finansach publicznych zawarto w tabeli (pierwotny WPF na 2015 rok): Wykonanie Lp. Dane do obliczeń 2014* 2012* 2013* (III kwartały) 1. dochody bieżące 10.687.982,40 10.862.927,81 10.693.331,22 2. dochody ze sprzedaży majątku 0,00 61.500,00 0,00 3. wydatki bieżące 9.227.064,74 9.661.023,65 10.381.434,65 4. dochody ogółem 10.778.180,36 10.946.607,24 11.017.143,44 5. wskaźnik w ujęciu rocznym [(1+2-3)/4] (w %) 13,55 11,54 2,83 6. średnia wskaźników z wiersza nr 5 - prawa strona wzoru 9,31 7. plan dochodów na 2015 r. 10.075.347,00 8. przypadające do spłaty raty pożyczek w 2015 r.