Projekt Wystąpienia
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.2.2017 Kraków, dnia 25 września 2017 r. Pan Marek Słowiński Wójt Gminy Radziemice WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870 z późn. zm.) w związku z art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) oraz na podstawie art. 258 § 1 pkt 5 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2016 r. poz. 23 z późn. zm.) a także zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewodę Małopolskiego „Planem kontroli zewnętrznych Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie na 2017 r.” od 20 do 22 lutego oraz 27 i 28 lutego 2017 r. Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przeprowadził w Urzędzie Gminy Radziemice kontrolę, której przedmiotem było: wykonanie wydatków poniesionych w ramach funduszu sołeckiego – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna, organizacja przyjmowania oraz sposób i terminowość rozpatrywania i załatwiania przez organy Gminy skarg i wniosków w okresie 2016 r. – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna z uchybieniami, sposób prowadzenia rejestru działalności regulowanej, o którym mowa w art. 9b ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach oraz dokonywania w nim wpisów – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna z uchybieniami, odbierania odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości w okresie 2016 r. – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna z uchybieniami, wykorzystanie dotacji zwrotu podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna, ustalania kwot dochodów należnych budżetowi państwa z tytułu udostępniania w trybie jednostkowym danych z rejestru mieszkańców, rejestru zamieszkania cudzoziemców oraz rejestru dowodów osobistych i terminowość ich przekazywania do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna z uchybieniami, rozliczenie kosztów obsługi i kosztów wdrożenia świadczenia wychowawczego (art. 52 i art. 53 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci) – ocena cząstkowa uzyskana w wyniku kontroli – pozytywna z nieprawidłowościami. Działalność Gminy Radziemice dalej: „Gmina” w zakresie objętym kontrolą ocenia się pozytywnie z nieprawidłowościami. Kontrola została przeprowadzona przez Mirosława Pycińskiego – starszego inspektora wojewódzkiego oraz Lidię Graboń – inspektora wojewódzkiego – pracowników Wydziału 31-156 Kraków, ul. Basztowa 22 * tel. 12 39 21 238 * fax 12 39 21 555 http://www.malopolska.uw.gov.pl Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upoważnienia 3/2017 i 4/2017 z 6 lutego 2017 r. Ustalenia ogólne: Wójtem Gminy Radziemice w okresie objętym kontrolą był i aktualnie jest Pan Marek Słowiński. Gmina Radziemice została powołana Uchwałą Wojewódzkiej Rady Narodowej w Krakowie 6 grudnia 1972 r. Jest jedną z sześciu gmin powiatu proszowickiego, graniczy z gminami: Proszowice, Koniusza, Słomniki, Miechów, Racławice i Pałecznica. Powierzchnia gminy – 57,85 km2, liczba ludności – ok. 3.450, podział terytorialny – 16 sołectw (17 wsi): Błogocice, Dodów, Kaczowice, Kąty, Kowary, Obrażejowice, Lelowice, Łętkowice, Łętkowice-Kolonia, Przemęczany, Przemęczanki, Radziemice, Smoniowice, Wierzbica, Wola Gruszowska, Wrocimowice i Zielenice. Budżet Gminy na 2016 r. został przyjęty przez Radę Gminy Radziemice Uchwałą nr XVIII/86/2016 z 29 stycznia 2016 r. Budżet Gminy planowany był po stronie dochodów w kwocie 8.862.259,00 zł a po stronie wydatków 8.590.009,00 zł. I. Funduszu sołecki. 1. Tworzenie funduszu sołeckiego Kontrolą objęto okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2016 r. tj. organizowanie funduszu sołeckiego w 2014 r., wydatki poniesione w 2015 r. i zwrot z budżetu państwa dokonany w 2016 r. Rada Gminy podjęła 31 marca 2014 r. uchwałę nr XXXII/259/2014 w sprawie wyodrębnienia funduszu sołeckiego w budżecie Gminy na 2015 r. z zachowaniem terminu określonego w art. 2 ust. 2 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. z 2014 r., poz. 301, z późn. zm.), dalej „ustawa o funduszu sołeckim”. Zgodnie z art. 90 w związku z art. 86 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r. poz. 594 z późn. zm.) ww. uchwałę przekazano Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Krakowie z zachowaniem siedmiodniowego terminu od ich podjęcia. Wielkość funduszu sołeckiego na rok 2015 określona została w Uchwale budżetowej Nr IV/12/2015 Rady Gminy Radziemice z 28 stycznia 2015 r. Wójt Gminy nie opracował żadnych specjalnych procedur dotyczących realizacji kontrolowanego zadania. 2. Rozdysponowanie środków funduszu sołeckiego na sołectwa Na dzień 30 czerwca 2014 r. liczba mieszkańców poszczególnych sołectw Gminy (Lm), według prowadzonego przez Gminę zbioru danych stałych mieszkańców, o którym mowa w art. 44a ust. 1 pkt. 1 lit. a ustawy z dnia 10 kwietnia 1974 r. o ewidencji ludności i dowodach osobistych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 993 z późn. zm.) wynosiła: Błogocice - 314, Dodów - 167, Kaczowice - 88, Kąty - 58, Kowary - 334, Obrażejowice - 157, Lelowice - 74, Łętkowice - 320, Łętkowice-Kolonia - 255, Przemęczany - 279, Przemęczanki - 162, Radziemice - 370, Smoniowice - 154, Wierzbica - 163, Wola Gruszowska – 53, Wrocimowice – 143 i Zielenice – 279. Wysokość środków funduszu na 2015 r. przypadających sołectwom obliczona została prawidłowo, zgodnie ze wzorem określonym w art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim. Do obliczenia kwoty bazowej na 2015 r. przyjęto prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących Gminy, wynikających ze sprawozdania budżetowego Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za 2013 r. – 9.682.609,90 zł oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze Gminy, określoną 2 w publikacji Głównego Urzędu Statystycznego „Ludność. Stan i struktura w przekroju terytorialnym” według stanu na 31 grudnia 2013 r. – 3457 osób. Kwota bazowa dla Gminy (Kb), o której mowa w art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim, dotycząca funduszu na 2015 r. wyniosła 2.800,87 zł. W kontrolowanym okresie wysokość środków przeznaczonym na poszczególne sołectwa nie przekroczyła dziesięciokrotności kwoty bazowej. Wójt Gminy pismami RFn.III.3364/1-16/2014 z 7 lipca 2014 r. przekazał sołtysom informacje o wysokości wyliczonych przez Gminę środków funduszu sołeckiego, przypadających na wszystkie szesnaście sołectw – dotrzymując terminu określonego w art. 3 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim. Wnioski te uchwalone zostały przez zebrania wiejskie, zawierały wskazanie zadania, przewidzianego do realizacji na obszarze sołectwa w ramach środków określonych dla danego sołectwa wraz z kalkulacją kosztów i uzasadnieniem, przestrzegając postanowień art. 5 ust. 2 i 3 ustawy o funduszu sołeckim. Nie stwierdzono przypadków odrzucenia przez Wójta wniosku sołectwa o przyznanie środków z funduszu. 3. Wykorzystanie środków funduszu sołeckiego Kontrola wykazała, że na zadania realizowane w ramach funduszu sołeckiego w 2015 r. poniesiono wydatki w łącznej wysokości 172.525,51 zł (100% planowanych wydatków) głównie na: remonty dróg gminnych, utrzymanie i utwardzenie dróg gminnych, wykaszanie poboczy, na zakup materiałów elektrycznych do oświetlenia publicznego, witryn chłodniczych w sołectwie Wierzbica, stolarki meblowej i wyposażenia kuchni w sołectwie Łętkowice, materiałów i remontu strażnicy w Kowarach, wyposażenia i remont świetlicy w Przemęczanach, prace ziemne na drogach, zakup prefabrykatów betonowych oraz promocję sołectw. Analizą w zakresie prawidłowości realizacji wydatków budżetowych w ramach funduszu sołeckiego objęto wykorzystanie środków w roku 2015 przez wszystkie szesnaście sołectw w łącznej kwocie 172.525,51 zł. W wyniku badania dowodów księgowych potwierdzających poniesienie wydatków finansowanych środkami funduszu oraz wniosków złożonych przez poszczególne sołectwa stwierdzono, że środki funduszu wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem, wskazanym we wnioskach. Wydatki związane były z realizacją zadań własnych Gminy, które służyły poprawie warunków życia jej mieszkańców. Zobowiązania były uregulowane w obrębie roku 2015 – terminowo oraz na właściwy rachunek. W wyniku analizy dokumentów księgowych potwierdzających poniesione wydatki w ramach funduszu sołeckiego stwierdzono, iż sprawdzenia pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym oraz zatwierdzenia do wypłaty dokumentów księgowych dokonywali pracownicy, którym powierzono taki obowiązek, co było zgodne z zapisami art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), dalej: „ustawa o rachunkowości”. Ustalono ponadto, że w sprawozdaniu jednostki samorządu terytorialnego Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych za okres sprawozdawczy od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2015 w kolumnie „Wydatki zrealizowane w ramach funduszu sołeckiego” wykazano zrealizowane wydatki, na podstawie wyodrębnionej ewidencji księgowej w rozdziałach: 01095 § 6050 – 17.477,43 zł, 60016 § 4210 – 1.796,85 zł, § 4300 – 15.425,15 zł, 60078 § 4270 – 8,351,19 zł, 70005 § 6060 – 4.000,00 zł, 71013 § 4300 – 1.093,85 zł, 75412 § 6050 – 14.956,65 zł, 90015 § 6050 – 12.682,96 zł, 92109 § 4170 – 1800,00 zł, 4210 – 62.584,60 zł, 4270 – 19.477,60 zł i 90015 § 4300 – 12.879,23 zł. Dowód: akta kontroli nr 1 Rozliczenie funduszu sołeckiego. Wójt Gminy wyjaśnił, że faktury VAT za wykonane zadania w ramach funduszu sołeckiego za 2015 r. nie