Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy w Kodr ębie Termin kontroli: 22.09. – 21.11.2008 roku Kontroluj ący Bo Ŝena Wojnarowska – główny inspektor (imi ę, nazwisko, Iwona Kawnik – inspektor stanowisko słu Ŝbowe): Sylwia Grochulska – inspektor Okres obj ęty kontrol ą Rok 2007 i I półrocze 2008 WK 601-2/62/2008 z dnia 5 wrze śnia Numer i data upowa Ŝnienia: 2008 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz. 1198 ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z art. 5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KODR ĄB Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Kodrąb zlokalizowana jest w powiecie radomszczańskim i obejmuje obszar o powierzchni 105,79 km 2. Na dzień 31 grudnia 2007 roku na terenie gminy zamieszkiwało 4.835 mieszkańców, w tym męŜczyźni – 2.352 i kobiety – 2.483. Adres Gminy 97-512 Kodrąb Ul. 22 Lipca 7 UrządGminy Gmina Kluki REGON 772-15-14-017 771-22-40-740 NIP 000547862 590648020 Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Urzędzie Gminy w Kodrębie została przeprowadzona na podstawie przepisów art. 1 ust. 1 i 2 oraz art. 7a ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U z 2001 r., nr 55, poz. 577 ze zm.) w dniach od 22 września – 21 listopada 2008 roku. II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy W okresie objętym kontrolą funkcję Przewodniczącego Rady Gminy pełni Pan Marek KręŜelewski wybrany do pełnienia tej funkcji uchwałą nr I/1/06 Rady Gminy Kodrąb z dnia 27 listopada 2006 roku. Wójt gminy Wójtem Gminy Kodrąb jest Pan Stanisław Jasiński wybrany w powszechnych, bezpośrednich wyborach w dniu 26 listopada 2006 roku. Ustalono, iŜ Pan Stanisław Jasiński pełni funkcję Wójta od dnia 10 listopada 2002 roku. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy Kodrąb jest Pani Ewa Ziemnica powołana na to stanowisko uchwałą Rady Gminy nr XXXI/214/06 z dnia 28 kwietnia 2006 roku. Zgodnie z treścią uchwały stanowisko Skarbnika Gminy objęła w dniu 1 maja 2006 roku. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy Kodrąb jest Pani Wioletta Marcinkowska powołana na to stanowisko uchwałą Rady Gminy Kodrąb nr VI/40/03 z dnia 29 kwietnia 2003 roku. Zgodnie z treścią uchwały stanowisko Sekretarza Gminy objęła w dniu 1 maja 2003 roku. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KODR ĄB Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Zgodnie z rejestrem gminnych jednostek organizacyjnych prowadzonym przez Wójta Gminy Kodrąb w okresie objętym kontrolą na terenie Gminy Kodrąb działały następujące jednostki organizacyjne: 1) Zespół Szkolno-Gimnazjalny w Kodrębie Utworzony w wyniku przekształcenia Publicznej Szkoły Podstawowej w Kodrębie uchwałą nr VI/43/99 Rady Gminy Kodrąb z dnia 30 marca 1999 roku. PowyŜszą uchwałą określono statut Zespołu Szkolno-Gimnazjalnego w Kodrębie, w którym nie wskazano prawno-organizacyjnej formy działalności jednostki. 2) Szkoła Podstawowa w Rzejowicach Przedmiotową jednostkę utworzono uchwałą nr VI/45/99 Rady Gminy Kodrąb z dnia 30 marca 1999 roku. PowyŜszą uchwałą określono statut Szkoły Podstawowej w Rzejowicach, w którym nie wskazano prawno-organizacyjnej formy działalności jednostki. 3) Zakład Gospodarki Komunalnej w Kodrębie Utworzony został uchwałą nr XII/74/99 Rady Gminy Kodrąb z dnia 24 listopada 1999 roku w sprawie utworzenia jednostki organizacyjnej gminy. PowyŜszą uchwałą utworzono Zakład Gospodarki Komunalnej Kodrąb działający w formie zakładu budŜetowego, określono podstawę prawną utworzenia Zakładu, zakres działania Zakładu oraz zasady gospodarki finansowej. 4) Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kodrębie Uchwałą nr VIII/47/07 z dnia 7 września 2007 roku Rada Gminy Kodrąb nadała Statut Gminnemu Ośrodkowi Pomocy Społecznej w Kodrębie. Zgodnie z treścią statutu Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej jest budŜetową jednostką organizacyjną gminy. 5) Gminna Biblioteka Publiczna w Kodrębie Uchwałą nr XXXIV/231/2002 z dnia 25 lipca 2002 roku Rada Gminy Kodrąb nadała Statut Gminnej Bibliotece Publicznej w Kodrębie. Zgodnie z treścią statutu Gminna Biblioteka Publiczna jest samorządową instytucją kultury, wpisaną do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Gminę. Gminna Biblioteka Publiczna został wpisana do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Wójta Gminy pod pozycją 1. 6) Gminny Zespół Oświaty w Kodrębie Uchwałą nr IX/62/95 z dnia 29 grudnia 1995 roku Rada Gminy Kodrąb powołała jednostki organizacyjne. Z §1 uchwały wynika, Ŝe „ wszystkie szkoły podstawowe działające na terenie Gminy Kodrąb stanowią od 1 stycznia 1996 roku jednostki organizacyjne Gminy Kodrąb” . Z treści §2 wynika, Ŝe „ Powołuje się w Urzędzie Gminy Gminny Zespół Oświaty z pomocniczym kontem finansowym do realizacji, którego obok Wójta upowaŜnia się Księgową Panią Annę Andre ”. PowyŜsza uchwała została podjęta na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 i art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie terytorialnym (Dz. U. nr 16, poz. 95 ze zm.) w związku z art. 1 pkt 5 ppkt c ustawy z dnia 21 lipca 1995 roku o zmianie ustawy o systemie oświaty oraz niektórych ustaw (Dz. U. nr 101, poz. 504). Kontrolującym nie przedstawiono statutu Gminnego Zespołu Oświaty. W związku z powyŜszym kontrolujący zwrócili się do Wójta Gminy – Stanisława Jasińskiego o wyjaśnienie w sprawie wskazania formy organizacyjnej działalności prowadzonej przez Gminny Zespół Oświaty. Z treści złoŜonego wyjaśnienia wynika m.in., iŜ cyt. „ BudŜet oświaty paraliŜował budŜet gminy (kredyty na wydatki oświaty). Konieczne było zlikwidowanie stołówki w tamtej strukturze organizacyjnej _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KODR ĄB Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 (prawie 200 tys. zł rocznie dopłaty z budŜetu gminy). Wiązało się to z całym procesem zwolnień, odpraw, krytyki prasowej, walki ze związkami zawodowymi, itp. Dopiero w tym roku bardzo niepopularne dla mnie decyzje przyniosły skutki finansowe bardzo korzystne dla budŜetu. Po roku przerwy stołówka działa a budŜet gminy nie płaci Ŝadnej złotówki. I w związku z tym dopiero w przyszłym roku mogę się zając odpowiednią reorganizacją obsługi oświaty zgodnie z zaleceniami i obowiązującymi przepisami.” Kontrolujące stwierdziły, iŜ Wójt Gminy w złoŜonym wyjaśnieniu nie odniósł się do pytania postawionego przez inspektorów. Kontrolujące stwierdziły, iŜ podstawa prawna wskazanej wyŜej uchwały, tzn. art. 18 ust. 2 pkt 15 i art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie terytorialnym, na dzień jej podjęcia, wskazywała, iŜ do wyłącznej działalności rady gminy naleŜy stanowienie w innych sprawach zastrzeŜonych ustawami do kompetencji rady gminy, a w celu wykonywania zadań gmina moŜe tworzyć jednostki organizacyjne, w tym przedsiębiorstwa, i zawierać umowy z innymi podmiotami. Natomiast art. 1 pkt 5 ppkt c ustawy z dnia 21 lipca 1995 roku o zmianie ustawy o systemie oświaty stwierdza, Ŝe zakładanie i prowadzenie publicznych szkół ponadpodstawowych, zakładów kształcenia i placówek doskonalenia nauczycieli, przedszkoli specjalnych, szkół specjalnych, szkół dla dorosłych oraz placówek publicznych – naleŜy do obowiązków państwa. PowyŜsze ustalenia wskazują, iŜ pierwsza część podstawy prawnej podjętej uchwały wskazuje, iŜ Gminny Zespół Oświaty w Kodrębie jest odrębną jednostką organizacyjną, a ponadto został on umieszczony w rejestrze gminnych jednostek organizacyjnych prowadzonym przez Wójta Gminy. Niezgodne z obowiązującymi przepisami prawa jest, aby Wójt Gminy pełnił jednocześnie funkcję kierownika jednostki organizacyjnej. Z treści art. 30 ust. 2 pkt 5 ustawy o samorządzie gminnym wynika, iŜ do zadań wójta (a wcześniej – zarządu) naleŜy w szczególności zatrudnianie kierowników gminnych jednostek organizacyjnych. Wójt pełni w stosunku do nich czynności w sprawach z zakresu prawa pracy, zgodnie z art. 4 ust. 2a w powiązaniu z art. 1 ust. 3 ustawy z dnia 22 marca 1990 roku o pracownikach samorządowych (tekst jednolity z 2001 r., Dz. U. nr 142, poz. 1593 ze zm.). Kierownicy jednostek organizacyjnych gminy nieposiadających osobowości prawnej działają jednoosobowo na podstawie pełnomocnictwa udzielonego przez wójta (art. 47 ust. 1 ustawy o samorządzie gminnym). Z wyjaśnienia złoŜonego przez Sekretarza Gminy – Wiolettę Marcinkowską w dniu 18 listopada 2008 roku wynika, iŜ zatrudnienie w Gminnym Zespole Oświaty w Kodrębie przedstawiało się następująco: - w okresie od 1 marca 1991 roku do 28 lutego 1996 roku: 3 osoby (Lidia Sznelińska, ElŜbieta Tusińska, Anna Andre), - w okresie od 1 marca 1996 roku do 28 lutego 2005 roku: 2 osoby (ElŜbieta Tusińska, Anna Andre), - w okresie od 1 marca 2005 roku do chwili obecnej: 1 osoba (Anna Andre). Ustalono, Ŝe w okresie objętym kontrolą Urząd Gminy, działający jako odrębna jednostka budŜetowa, nie był wpisany do rejestru gminnych jednostek organizacyjnych i nie posiadał statutu, co stanowiło naruszenie art. 20 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych