Hur mår svensk elithockey? En analys av den finansiella ställningen i SHL 2017/2018 2 | Hur mår svensk elithockey? Innehåll 01 Förord................................................ 4 02 Sammanfattning ....................................... 5 03 Analys av SHL......................................... 7 04 Analys av SHL:s klubblag ..............................29 04 Växjö Lakers .........................................30 04 Skellefteå AIK ........................................32 04 Djurgårdens IF........................................34 04 Malmö Redhawks .....................................36 04 Frölunda HC .........................................38 04 Färjestad BK .........................................40 04 Linköping HC .........................................42 04 Brynäs IF ............................................44 04 Luleå HF.............................................46 04 HV71 ...............................................48 04 Rögle BK ............................................50 04 Örebro HK ...........................................52 04 Mora IK..............................................54 04 Karlskrona HK........................................56 05 Slutlig analys.........................................58 Bilaga – upplysningar.....................................64 Hur mår svensk elithockey? 3 O1 Förord Ishockey är en av Sveriges största publiksporter. SHL (Svenska Vi vill passa på att rikta ett stort tack till Sanna Lindén, Hockeyligan eller Swedish Hockey League) är den högsta serien Emil Wik, Max Almgren, Erik Martinsson och Charlotte i svensk ishockey. Många elitföreningar i SHL bedriver delar av Pettersson som varit en viktig del i arbetet med årets sina verksamheter via ett eller flera aktiebolag. Klubbarna S H L- ra p p o r t. måste ofta ta stora finansiella risker, samtidigt som de ska uppfylla verksamheternas ideella mål. EY har för tredje året i rad analyserat SHL-klubbarnas fem Stockholm den 11 september 2018 senaste årsredovisningar. Syftet med analysen är att identifiera Carlos Esterling Mikael Bergsten eventuella samband mellan klubbarnas idrottsliga framgångar och ekonomiska förutsättningar. Vår förhoppning är att denna Ansvarig partner, EY Ansvarig partner, EY rapport ska fungera som ett beslutsunderlag i klubbarnas Sports Business Services Sports Business Services arbete med att utveckla sina verksamheter på ett hållbart sätt i Sverige i Sverige – både på kort och lång sikt. 4 | Hur mår svensk elithockey? O2 Sammanfattning Den totala nettoomsättningen i de 14 klubbar som spelade i samband med uppflyttningen från Hockeyallsvenskan och i Svenska Hockeyligan (SHL) under 2017/2018 uppgår till ökade rättighetsersättningar. Det nya avtalet mellan SHL och 1 698 miljoner kronor. Det är en ökning med 25 miljoner C More kommer att ge klubbarna² 16–21 miljoner kronor mer kronor, vilket motsvarar 1 procent, jämfört med 2016/2017. i ersättning varje säsong. Det är en ökning med 55-72 procent Nettoomsättningen är klubbarnas återkommande intäkter, som ger klubbarna goda möjligheter att stärka sina finanser och vilka utgör 98 procent av klubbarnas totala intäkter. Den möta de ökade kraven på eget kapital. genomsnittliga nettoomsättningen per klubb uppgår för Det totala egna kapitalet i SHL ökade med 65 miljoner kronor 2017/2018 till 121 miljoner kronor och för 2016/2017 till och uppgår till totalt 323 miljoner kronor. 13 av 14 klubbar 120 miljoner kronor. Den största delen av nettoomsättningen klarade licenskravet på 4 miljoner kronor i eget kapital under är intäkter från reklam och sponsring. De står för 44 procent 2017/2018. Svenska Ishockeyförbundet har dock beslutat att av den totala nettoomsättningen. Bland intäkterna från reklam successivt öka denna gräns under de kommande åren. År 2022 och sponsring ingår även rättighetsersättningar från SHL på krävs 10 miljoner kronor i eget kapital, vilket endast hälften av totalt 400 miljoner kronor¹ (396). Den näst största delen av klubbarna klarar i dagsläget. Det återstår att se om klubbarna i nettoomsättningen är intäkter från entrébiljetter. Dessa står framtiden kan klara dessa ökade licenskrav genom årliga vinster. för 24 procent av den totala nettoomsättningen. Intäkterna I och med det nya avtalet mellan C More och SHL ser dock från entrébiljetter minskade med 22 miljoner kronor trots att förutsättningarna goda ut för klubbarna. Därtill har SHL i slutet publiksnittet på hemmaplan i grundserien ökade med 3 procent. av augusti 2018 även tecknat ett avtal med Betsson som blir ny Minskningen förklaras av att publiksnittet i slutspelet minskade huvudsponsor för ligan. med 8 procent. Om vi ser till nettoomsättning i förhållande till placering finns det ett samband mellan ekonomiska förutsättningar och sportslig prestation. Klubbarna med hög nettoomsättning placerar sig ofta högt upp i tabellen. Det finns dock vissa undantag, till exempel HV71 och Brynäs IF. De omsätter mest av samtliga lag i SHL, men slutade på åttonde respektive tionde plats i grundserien. De totala kostnaderna för 2017/2018 uppgår till 1 728 miljoner kronor. Det motsvarar en ökning på 23 miljoner kronor eller 1 procent jämfört med föregående säsong. Kostnaderna överstiger de återkommande intäkterna, vilket innebär att SHL som helhet gör ett negativt rörelseresultat (exklusive engångsposter) på minus 30 miljoner kronor (minus 31 miljoner kronor). Personalkostnader utgör 62 procent (61) av den totala kostnadsmassan och är klubbarnas överlägset största kostnadspost. Vi har även i år noterat att klubbarna i SHL ofta väljer att investera sina rättighetsersättningar i spelartrupperna för att kunna konkurrera bättre. Ett exempel är årets nykomling Mora IK som valde att mer än fördubbla sina lönekostnader ¹ Svenska Hockeyligan AB:s årsredovisning 2017/2018 Hur mår svensk elithockey? 5 ² https://www.aftonbladet.se/sportbladet/hockey/a/P3eLGJ/shl-klubbar-kan-fa-ytterligare-miljoner 6 | Hur mår svensk elithockey? Analys av SHL På de följande sidorna går vi igenom den finansiella ställningen i SHL som helhet. 03 Hur mår svensk elithockey? 7 03 Total nettoomsättning Det finns självklart många faktorer som påverkar nettoomsättningen i SHL. Några exempel är vilka lag som går långt, Nettoomsättningen är klubbarnas återkommande intäkter vilket lag som åker ur, vilket lag som går upp och hur stor ersättning och utgör 98 procent av klubbarnas totala intäkter. Den totala för kommersiella rättigheter som ska delas mellan lagen. nettoomsättningen för klubbarna i SHL under 2017/2018 uppgick till 1 698 miljoner kronor (1 673 miljoner kronor). Det motsvarar Rörelseresultat en ökning på 25 miljoner kronor eller 1 procent. Nettoomsättning i snitt per lag uppgår till 121 miljoner kronor (120 miljoner kronor). Totalt sett gör klubbarna i SHL ett positivt rörelseresultat på HV71 är den klubb som omsätter mest med 157 miljoner kronor, 8 miljoner kronor (48 miljoner kronor). Resultatet inkluderar medan Mora IK är den klubb som omsätter minst med 69 miljoner engångsposter som klassificeras som övriga rörelseintäkter, till kronor. Det bör dock noteras att Mora IK under föregående säsong exempel realisationsvinster vid avyttring av tillgångar. Om vi spelade i Hockeyallsvenskan där klubbarna inte har samma exkluderar engångsposterna gör klubbarna i stället ett negativt ekonomiska förutsättningar. rörelseresultat på totalt minus 30 miljoner kronor (minus 31 miljoner kronor). Totalt sett har åtta klubbar ökat sin nettoomsättning, medan sex klubbar har minskat sin nettoomsättning. Totalt sett På klubbnivå gör 8 av 14 klubbar ett negativt rörelseresultat om ökade nettoomsättningen om samtliga klubbars förändring vi exkluderar engångsposter. Motsvarande siffra föregående år i nettoomsättning slås samman. Det förklaras främst av att var 9 av 14 klubbar. Över hälften av alla klubbar har alltså löpande omsättningen ökade markant i föreningar som Mora IK, Rögle BK kostnader som överstiger de återkommande intäkterna. Om vi och Växjö Lakers. Brynäs IF, Frölunda HC och HV71 har tappat mest räknar med klubbarnas övriga intäkter och tittar på sista raden i vad gäller omsättning. Deras omsättning minskade med ungefär 10 årsredovisningen, det vill säga årets resultat, gör 10 av 14 klubbar miljoner kronor per klubb. ett positivt resultat. Motsvarande siffra föregående år var 8 av 14 klubbar. Klubbarnas totala nettoomsättning har ökat successivt under de senaste fem räkenskapsåren. År 2013/2014 uppgick Rörelseresultat (tkr) 2 nettoomsättningen till 1 420 miljoner. Det innebär att omsättningenRörelseresultat (tkr) har ökat med 278 miljoner kronor eller 20 procent under denna femårsperiod. Årets omsättningsökning på 1 procent är den lägsta Rörelseresultat ökningen under denna period. Tidigare år har omsättningen ökat (inklusive övriga med mellan 3 och 9 procent. rörelseintäkter) Total nettoomsättning (tkr) Rörelseresultat Total nettoomsättning och snitt per lag 1 (exklusive övriga rörelseintäkter) 2 000 000 1 697 990 1 673 396 Totala kostnader 1 590 303 1 500 000 1 542 780 1 420 294 Total nettoomsättning 1 000 000 -500 000 - 500 000 1000 000 1500 000 2000 000 2014/2015 2013/2014 2016/2017 2017/2018 500 000 121 285 119 528 113 593 110 199 101 450 0 ttning ttning ttning ttning ttning Omsä Omsä Omsä Omsä Omsä 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017 2017/2018 Omsättning Snitt per lag 8 | Hur mår svensk elithockey? 02 Intäktsfördelning spelarövergångar, medlemsintäkter, bidrag och andra intäkter som exempelvis hyra. Totalt sett uppgår de övriga intäkterna Likt tidigare år står reklam och sponsring för den största delen av till 22 procent