REPUBLIKA HRVATSKA ŠIBENSKO-KNINSKA ŽUPANIJA OPĆINA KISTANJE
STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE
Identifikacija imovine, procjena imovine i strategija upravljanja imovinom
2016.-2019. STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
SADRŽAJ
1. PRIPREMA PLANIRANJA ...... 3 2. UVOD ...... 7 2.1. Osnovna polazišta ...... 9 3. O OBVEZNIKU ...... 11 4. ANALIZA STANJA/OKRUŽENJA ...... 14 4.1. SWOT analiza ...... 14 4.2. PEST analiza ...... 16 4.3. Analiza ljudskih resursa ...... 17 4.3.1. Interna analiza ljudskih resursa ...... 18 4.4. Analiza dionika ...... 20 4.5. Analiza financijskih izvještaja ...... 21 4.5.1. Horizontalna analiza financijskih izvještaja ...... 21 4.5.2. Vertikalna analiza financijskih izvještaja ...... 25 4.5.3. Pokazatelji analize financijskih izvještaja ...... 26 5. UPRAVLJANJE IMOVINOM ...... 27 5.1. Inventura imovine ...... 29 5.2. Tranzicijska pitanja ...... 31 5.3. Klasifikacija imovine ...... 32 5.4. Procjena vrijednosti imovine/nekretnina ...... 35 5.5. Operativni izvještaji ...... 38 5.6. Financijska analiza portfelja, imovine i projekata ...... 41 5.7. Deregulacija iznajmljivanja ...... 44 5.8. Praćenje subvencija ...... 47 5.9. Izvještavanje o imovini ...... 49 5.10. Konsolidirano upravljanje ...... 50 5.11. Sveobuhvatni/cjeloviti plan ...... 52 5.11.1. Opći/strateški ciljevi ...... 52 5.11.2. Posebni ciljevi/prioriteti ...... 53 5.11.3. Načini ostvarenja i pokazatelji uspješnosti ...... 54 5.11.4. Skraćeni prikaz Strategije ...... 70 5.11.5. Praćenje i evaluacija ...... 74 6. POPIS TABLICA ...... 87 7. POPIS SLIKA ...... 87 8. POPIS GRAFIKONA ...... 87
2 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1. PRIPREMA PLANIRANJA
Strategija upravljanja imovinom Općine Kistanje za razdoblje 2016.-2019. godine donosi se za potrebe Općine Kistanje, a izrađena je na temelju Priručnika za upravljanje imovinom u JLP(R)S (2004.). Prilikom izrade Strategije u obzir su uzeti i sljedeći dokumenti:
V Razvojna strategija Šibensko-kninske županije za razdoblje 2011.-2013., V Prostorni plan Šibensko-kninske županije iz 2002. godine (V. Izmjene i dopune iz 2014. godine), V Strategija integralnog razvoja Općine Kistanje za period 2017.-2020. (u postupku donošenja), V Akcijski plan Općine Kistanje za period 2017.-2020. godine, V Program ukupnog razvoja Grada Knina, općina Biskupija, Ervenik, Kijevo i Kistanje (iz 2008. godine) te V Prostorni plan uređenja Općine Kistanje iz 2006. godine (I. Izmjene i dopune iz 2014. godine).
Projekt reforme lokalne samouprave (PRLS) je projekt tehničke pomoći s dva cilja: izgrađivanje upravljačke sposobnosti lokalnih samouprava i pružanje savjeta Vladi Republike Hrvatske glede pitanja reforme lokalne samouprave. Projekt provodi The Urban Institute , neprofitna istraživačka i savjetodavna organizacija iz Washingtona, a financira ga Američka organizacija za međunarodni razvoj (USAID).
U posljednjih nekoliko godina projekt je razvio pet modela upravljanja u skladu s potrebama lokalnih samouprava za boljim upravljanjem njihovim resursima. Modeli upravljanja su upravljanje imovinom, sudjelovanje građana, gospodarski razvoj, upravljanje financijama te upravljanje informacijama. Svaki od pet modela implementiran je u različitim mjestima u zemlji i svaka je od implementacija rađena u bliskoj suradnji s partnerima u lokalnim samoupravama, s prvenstvenim naglaskom na institucionalizaciji modela.
Sukladno navedenom, izrađen je Priručnik za upravljanje imovinom u jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave. Priručnik je izrađen da bi pomogao korisniku u boljem razumijevanju metodologije modela upravljanja imovinom i služi kao osnova za djelotvornu i učinkovitu primjenu novih tehnika upravljanja koje je izradio PRLS u suradnji s lokalnim samoupravama u Hrvatskoj. PRLS će nastaviti usavršavati i ažurirati model upravljanja podacima dobivenim iz novih “naučenih lekcija” te kroz potpuniju primjenu metodologija upravljanja.
Strategija određuje srednjoročne ciljeve i smjernice za upravljanje i raspolaganje nekretninama u vlasništvu Općine Kistanje za navedeno razdoblje (2016.-2019.). Strategijom se želi osigurati ekonomski svrhovito, učinkovito i transparentno
3 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
upravljanje nekretninama Općine Kistanje, uz očuvanje i pronalaženje optimalnih rješenja za Općinu pri upravljanju i raspolaganju nekretninama.
Učinkovito upravljanje nekretninama Općine Kistanje treba pridonijeti što boljem iskorištenju imovine kao i kvalitetnije upravljanje. Potrebno je provesti sveobuhvatnu analizu i procjenu tržišne vrijednosti svih nekretnina Općine, što predstavlja uvjet za izradu snimke i ocjene realnog stanja i vrijednosti tog dijela imovine Općine. Ova Strategija oslanja se na Strategiju upravljanja i raspolaganja imovinom u vlasništvu Republike Hrvatske za razdoblje od 2013.-2017. godine (NN, broj 76/13) i načela koja su propisana za upravljanje i raspolaganje državnom imovinom jer su i nekretnine Općine Kistanje dio državne imovine. Prema članku 3. i 4. Zakona o upravljanju i raspolaganju imovinom u vlasništvu Republike Hrvatske, u državnu imovinu ulaze i nekretnine čiji su imatelji, odnosno vlasnici Općine Kistanje čiji je osnivač Republika Hrvatska, i to nekretnine u svim pojavnim oblicima.
U upravljanju nekretninama Općina Kistanje treba postupati kao dobar gospodar, što prije svega podrazumijeva izradu sveobuhvatnog popisa svih nekretnina u njezinom vlasništvu, s utvrđenim stanjem u kojem se nekretnine nalaze i određenom tržišnom vrijednosti, kao i utvrđivanje važnosti određenih nekretnina za Općinu i strategiju razvoja Općine, te sagledavanje troškova i prihoda od nekretnina, radi učinkovitog korištenja. Odluke o upravljanju nekretninama treba temeljiti na najvećem mogućem ekonomskom učinku, a nekretnine treba primarno klasificirati na aktivne i neaktivne, tj. na one s kojima će se Općina koristiti za vlastite potrebe ili davati na korištenje drugima, i na ostale nekretnine kojima će Općina raspolagati prema smjernicama iz Strategije.
Kako bi se uspješno proveo postupak upravljanja i raspolaganja imovinom kroz izradu Strategije upravljanja imovinom Općine Kistanje, formirano je tijelo za izradu Strategije upravljanja imovinom.
Temeljno tijelo je predsjednik , odnosno Načelnik Općine Kistanje Goran Reljić. Načelnik, uz suradnju sa stručnim djelatnicima Općine, odnosno imenovanom radnom skupinom (Povjerenstvom), odgovoran je za izradu Strategije upravljanja imovinom, te za praćenje i evaluaciju istog.
Radna skupina (Povjerenstvo) uključuje relevantne stručnjake unutar općinskih odjela i organizacija kojima je zadatak savjetovanje, predlaganje i usmjeravanje izrade Strategije kroz konstruktivne radionice.
Kroz identifikaciju vremenskog razdoblja, u ovom slučaju se radi o predviđenom periodu od 2016. do 2019. godine. Radna skupina (Povjerenstvo) je formirana u studenom 2016. godine, kada se započelo s radom na Strategiji. Nacrt/radnu verziju Strategije upravljanja imovinom Općine Kistanje izradila je radna skupina (Povjerenstvo) u sastavu koji je naveden u nastavku, odnosno u Odluci o imenovanju
4 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
članova radne skupine (Povjerenstva). U procesu se surađivalo s Povjerenstvom koje je omogućilo nesmetanu komunikaciju i brzinu. Sva je analitika objedinjena u prednacrt/radnu verziju koja je dovršena u siječnju 2017. godine, nakon čega je poslana radnoj skupini (Povjerenstvu) na komentiranje.
U svrhu strateškog planiranja donesena je Odluka o osnivanju i imenovanju članova radne skupine (Povjerenstva) za izradu Strategije upravljanja imovinom. Predviđeno trajanje izrade Strategije upravljanja imovinom je 3 mjeseca. Kao prilog nadalje u ovom dokumentu je dana navedena Odluka.
Prilikom izrade Strategije upravljanja imovinom proučeni su i Zakonski akti te Statut Općine Kistanje, te je dokument donesen u skladu s Prijedlogom Plana upravljanja imovinom u vlasništvu Republike Hrvatske za 2017. godinu, izdanog od strane Državnog ureda za upravljanje državnom imovinom.
Općina Kistanje je na sjednici Općinskog vijeća donijela Odluku o donošenju Akcijskog plana za provedbu Strategije integralnog razvoja Općine Kistanje za razdoblje 2017.-2020. godine (KLASA: 400-05/17-01/5, URBROJ: 2182/16-01-17-1 od 29. ožujka 2017. godine) i Odluku o donošenju Strategije integralnog razvoja Općine Kistanje s Akcijskim planom za provedbu Strategije integralnog razvoja Općine Kistanje za razdoblje 2017.-2020. godine (KLASA: 400-05/17-01/4, URBROJ: 2182/16-01-17-1 od 29. ožujka 2017. godine).
5 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
ñ Odluka o osnivanju i imenovanju članova radne skupine (Povjerenstva) za izradu Strategije upravljanja imovinom
6 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
2. UVOD
Upravljanje imovinom je aktivnost koja se razvila tijekom vremena u gospodarstvima sa slobodnim tržištem i koja je nastala u privatnom sektoru. Na početku su se vlasnici komercijalne imovine koristili uslugama prikupljača zakupa koji su zakupninu prikupljali od zakupaca i predavali je vlasniku. Za tu su uslugu prikupljači zakupnina dobivali proviziju u postotku od zakupa. Neki prikupljači zakupnina shvatili su kako bi za svoje klijente (vlasnike imovine) mogli povećati prihod tako što će poboljšati imovinu, radeći na snižavanju tekućih troškova i pregovarajući oko povišenja zakupnina, izradili su planove za kapitalna ulaganja, kako bi se poboljšala produktivnost imovine, šire su sagledavali potencijalnu namjenu imovine, razmišljali o financijskoj strukturi vlasništva nad imovinom, koristeći se hipotekarnim zaduživanjem pa čak i uključujući partnere kao ograničene ulagače, te na druge načine dalje poboljšavali financijske rezultate imovine svojih klijenata. Oni su postali upravitelji imovinom. U novije doba, neki su upravitelji imovinom naučili raditi s cjelokupnom imovinom pojedinoga klijenta, s namjerom da se smanji rizik, a poveća profitabilnost te su postali upravitelji portfelja.
Upravljanje imovinom je složena i multidisciplinarna tema, odnosno predstavlja proces održavanja i stvaranja vrijednosti kroz najveće moguće povećanje prihoda, kontrolu izdataka, upravljanje rizicima, udovoljavanje regulatornih zahtjeva i osiguranje prikladnog fizičkog održavanja imovine. Ovu funkciju ne bi trebali zabunom zamijeniti s održavanjem i popravcima.
Svaka imovina ima potencijal za stvaranje gospodarskih koristi. Te su koristi raspodijeljene između tijela koja imaju prava korištenja ili upravljanja imovinom. Posao upravitelja imovinom je osigurati potpunu uporabu imovine unutar pravnih i gospodarskih ograničenja, te osigurati da vlasnik ima onoliko koristi koliko to tržište omogućava. Upravitelj imovinom ispunjava svoju ključnu ulogu u kapitalističkom sustavu, na način da maksimalno povećava korist od imovine. Važnost te uloge nikad ne bi smjela biti podcijenjena.
Središnji termin u ovom dokumentu je nekretnina. Iznimno je važno razjasniti način na koji se shvaća taj termin. Za svrhe upravljanja imovinom, razumljiv je jer je uobičajen unutar sektora nekretnina. Konkretno, nekretnina (u nekim zemljama – nepokretna imovina) se definira kao posebna jedinica u Državnom katastru ili drugom sustavu koji bilježi stanje, koja je konačno priznata i odijeljena od susjednih nekretnina i ima konkretnog vlasnika (u našem slučaju – lokalnu jedinicu). Kao fizički, materijalni objekt, tipična nekretnina u većini je zemalja zemljišna čestica zajedno sa svime što je trajno postavljeno na njoj (zgrade, konstrukcije, infrastruktura, drveće, itd.). Nekretnina može sadržavati više od jedne zgrade ili konstrukcije (npr. škola se kao nekretnina može sastojati od građevinskog zemljišta s glavnom školskom zgradom i posebnom zgradom sportskog objekta). Često se nekretnina lokalne
7 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
samouprave sastoji od dijela zgrade, npr. prizemlja ili podruma u zgradi s više katova (standardni je termin za ovu vrstu nekretnina prostor). Nekretnina također može biti i prazna zemljišna čestica, bez ikakvih građevina. S druge strane, nekretnina je generički termin kada se raspravlja o samom pojmu ili određenoj skupini jedinica nekretnina.
Kad se općinska ili gradska nekretnina gleda s računovodstvene strane, ona je aktiva, i kao takva se vodi u bilanci nekog tijela, te ima vlasnika, što može biti grad/općina ili neka gradska agencija (ili druga razina vlasti). Taj je vlasnik u konačnici odgovoran za imovinu. On može prenijeti neke oblike te odgovornosti za imovinu na nekog zastupnika, ali tog zastupnika mora držati odgovornim za rezultate te imovine.
U suvremenoj nekretnini, upravljanje imovinom definira se kao proces odlučivanja i provedbe odluka uvezi sa stjecanjem, korištenjem ili raspolaganjem nekretninama. Taj proces obično uključuje skupinu objekata (u ovom kontekstu nazvanu portfeljem imovine) i može uključivati redistribuciju namjene i zakupaca između objekata u portfelju.
Upravljanje nekretninama podrazumijeva svakodnevne poslove i održavanje određene nekretnine. Obično zadaci upravljanja nekretninama uključuju čišćenje, održavanje, male popravke, uređivanje okoliša i osiguranje. Važno je da se upravljanje razlikuje od održavanja i popravaka. Upravljanje imovinom proces je kojim se osigurava da imovina proizvodi optimalne kratkoročne i dugoročne rezultate uključujući tijek novca i povećanje vrijednosti. Upravljanje nije ličenje, mijenjanje razbijenih prozora i popravak oštećenoga krova. Ako upravitelj imovinom obavlja i te zadatke održavanja, vlasnik se s pravom može pitati radi li taj upravitelj svoj posao na najbolji način uz niske troškove ili samo nastoji ostvariti dodatni prihod.
U posljednjih 20 godina, lokalne samouprave u raznim zemljama počele su mijenjati svoje pristupe upravljanju portfeljima s imovinom u javnom vlasništvu i aktivno primjenjivati metode razrađene u privatnom sektoru. Lokalne samouprave u Hrvatskoj počinju s tim istim procesom; konkretno, kao vlasnici komercijalne imovine, one su u fazi “prikupljača zakupnine” te brzo moraju prijeći u fazu upravljanja imovinom, kako bi zadržale potencijalni prihod svojih portfelja.
8 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
2.1. Osnovna polazišta
Zakoni i drugi propisi
U vezi s nekretninama u primjeni je više zakonskih i podzakonskih propisa. Općina Kistanje je u poziciji imatelja vlastite imovine koja pritom ulazi i u sustav državne imovine pa je bitno pri upravljanju nekretninama uzeti u obzir i propise koji se odnose na državnu imovinu. Najznačajniji propisi koji uređuju stjecanje, upravljanje, raspolaganje i korištenje nekretnina u vlasništvu Općine Kistanje su sljedeći:
V Zakon o vlasništvu i drugim stvarnim pravima („Narodne novine“ broj 91/96, 68/98, 137/99, 22/00, 73/00, 129/00, 114/01, 79/06, 141/06, 146/08, 38/09, 153/09, 143/12, 152/14 i 81/15) V Zakon o zemljišnim knjigama („Narodne novine” broj 91/96, 114/01, 100/04, 107/07, 152/08, 55/13 i 60/13) V Zakon o prostornom uređenju („Narodne novine” broj 153/13) V Zakon o gradnji („Narodne novine” broj 153/13) V Zakon o najmu stanova („Narodne novine” broj 91/96) V Zakon o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo („Narodne novine“ broj 43/92, 69/92, 87/92, 25/93, 26/93, 48/93, 2/94, 44/94, 47/94, 58/95, 103/95, 11/96, 76/96, 111/96, 11/97, 103/97, 119/97, 68/98, 163/98, 22/99, 96/99, 120/00, 94/01 i 78/02) V Zakon o obveznim odnosima („Narodne novine“ broj 35/05, 41/08, 125/11 i 78/15) V Zakon o postupanju s nezakonito izgrađenim zgradama („Narodne novine“ broj 86/12 i 143/13) V Zakon o zaštiti i očuvanju kulturnih dobara („Narodne novine“ broj 66/99, 151/03, 157/03, 100/04, 87/09, 88/10, 61/11, 25/12 i 136/12) V Zakon o državnoj izmjeri i katastru nekretnina („Narodne novine” broj 16/07, 124/10 i 56/13) V Zakon o zakupu i kupoprodaji poslovnog prostora („Narodne novine” broj 125/11), V Zakon o procjeni vrijednosti nekretnina („Narodne novine” broj 78/15) V Zakon o izvlaštenju i određivanju naknade („Narodne novine” broj 74/14) V Zakon o lokalnoj i područnoj (regionalnoj) samoupravi („Narodne novine” broj 33/01, 60/01, 129/05, 109/07, 36/09, 150/11, 144/12, 19/13 i 137/15) V Zakon o uređivanju imovinsko-pravnih odnosa u svrhu izgradnje infrastrukturnih građevina („Narodne novine” broj 80/11) V Zakon o komunalnom gospodarstvu („Narodne novine“ broj 36/95, 70/97, 128/99, 57/00, 129/00, 59/01, 26/03 – pročišćeni tekst, 82/04, 110/04, 178/04, 38/09, 79/09, 49/11, 84/11, 90/11 i 144/12) V Zakon o cestama („Narodne novine” broj 84/11, 22/13, 54/13, 148/13 i 92/14) V Zakon o javno privatnom partnerstvu („Narodne novine” broj 78/12 i 152/14) V Zakon o upravljanju i raspolaganju imovinom u vlasništvu Republike Hrvatske („Narodne novine” broj 94/13 i 18/16)
9 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
V Zakon o proračunu („Narodne novine” broj 87/08, 136/12 i 15/15) V Zakon o fiskalnoj odgovornosti („Narodne novine” broj 139/10 i 19/14) V Uredba o registru državne imovine („Narodne novine“ broj 55/11) V Pravilnik o održavanju građevina („Narodne novine“ broj 122/14) V Pravilnik o povezivanju zemljišne knjige i knjige položenih ugovora i o upisu vlasništva posebnog dijela nekretnine (etažnog vlasništva) („Narodne novine” broj 121/13) V Pravilnik o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu („Narodne novine” broj 3/15) V Pravilnik o proračunskom računovodstvu i Računskom planu („Narodne novine” broj 124/14).
Akti Općine Kistanje (Pravilnici i Odluke)
Radi uspješnog provođenja postupka upravljanja imovinom, Općina Kistanje mora posjedovati niz važnih dokumenata (Pravilnika, Odluka) koji služe kao podloga/dokaz o raspolaganju imovinom, a to su sljedeći:
‹ Statut Općine Kistanje („Službeni vjesnik Šibensko-kninske županije“ br. 8/09, 15/10, 4/13) ‹ Odluka o raspolaganju i upravljanju nekretninama u vlasništvu Općine Kistanje („Službeni vjesnik Šibensko-kninske županije“ br. 19/06, 12/09) ‹ Odluka o zakupu i kupoprodaji poslovnog prostora u vlasništvu Općine Kistanje („Službeni vjesnik Šibensko-kninske županije“ br. 9/12) ‹ Odluka o visini zakupnine za poslovne prostore koji se javnim natječajem daju na korištenje udrugama („Službeni vjesnik Šibensko-kninske županije“ br. 11/16) ‹ Pravilnik o kriterijima za određivanje zakupnine za poslovni prostor („Službeni vjesnik Šibensko-kninske županije“ br. 14/16) ‹ Pravilnik o načinu privremenog korištenja prostorija u vlasništvu Općine Kistanje (KLASA: 372-03/15-01/4, URBROJ: 2182/16-02-16-1 od 14.10.2015. godine) ‹ Odluka o načinu privremenog korištenja prostorija u vlasništvu Općine Kistanje („Službeni vjesnik Šibensko-kninske županije“ br. 8/16)
10 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
3. O OBVEZNIKU
Općina Kistanje je jedinica lokalne (regionalne) samouprave, a područje na kojem se prostire je utvrđeno Zakonom o područjima županija, gradova i općina u Republici Hrvatskoj. Općina pripada Šibensko-kninskoj županiji. Sjedište Općine Kistanje je u mjestu Kistanje, Trg sv. Nikole 5. U sastavu Općine se nalazi 14 naselja. Prema odredbama Zakona o područjima posebne državne skrbi (NN br. 86/08) pripada I. skupini područja posebne državne skrbi s indeksom razvijenosti 19,62%.
Tablica 1 Opći podaci o obvezniku OPĆINA KISTANJE Županija Šibensko-kninska županija Broj stanovnika 3.481 stanovnika (Popis stanovništva iz 2011. godine) Površina 244,11 km 2 (8,18% ukupne površine ŠKŽ) Načelnik Goran Reljić Sjedište Općine Kistanje Adresa Trg sv. Nikole 5, 22305 Kistanje OIB 41783102203 MB 2539535 Web stranica www.kistanje.hr E-mail [email protected] Telefon 022/763-055 Faks 022/763-053 Biovičino Selo, Đevrske, Gošić, Ivoševci, Kakanj, Općinska naselja Kistanje, Kolašac, Krnjeuve, Modrino Selo, Nunić, Parčić, Smrdelje, Varivode, Zečevo Izvor: http://www.kistanje.hr; www.dzs.hr; Općina Kistanje
Općina Kistanje je samostalna u odlučivanju o poslovima iz samoupravnog djelokruga u skladu s Ustavom Republike Hrvatske i zakonima, te podliježe samo nadzoru zakonitosti rada i akata tijela Općine. Općina u samoupravnom djelokrugu obavlja poslove lokalnog značaja kojima se neposredno ostvaruju prava građana, koji nisu Ustavom ili zakonom dodijeljeni državnim tijelima i to osobito poslove koji se odnose na:
V uređenje naselja i stanovanje, V prostorno i urbanističko planiranje, V komunalno gospodarstvo, V brigu o djeci, V socijalnu skrb, V primarnu zdravstvenu zaštitu, V odgoj i osnovno obrazovanje, V kulturu, tjelesnu kulturu i šport, V zaštitu potrošača, V zaštitu i unaprjeđenje prirodnog okoliša, V protupožarnu zaštitu i civilnu zaštitu,
11 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
V promet na svom području te V ostale poslove sukladno posebnim zakonima.
Slika 1 Organizacijska struktura unutar Općine Kistanje OPĆINSKI NAČELNIK
Prvi zamjenik općinskog načelnika Zamjenik općinskog načelnika Jedinstveni upravni odjel (JUO)
Pročelnik Viši stručni suradnik - samostalni upravni referent Viši stručni suradnik - stručna suradnica za knjigovodstvo, računovodstvo i blagajnu Referent za knjigovodstvo, računovodstvo i blagajnu
Administrativni referent
Komunalni redar
Spremačica
Izvor: Općina Kistanje
Na čelu Općine Kistanje se nalazi Općinski načelnik koji je i odgovorna osoba za zastupanje Općine i nositelj izvršne vlasti: Goran Reljić. Općina Kistanje može organizirati obavljanje pojedinih poslova zajednički s drugom jedinicom lokalne samouprave ili više jedinica lokalne samouprave, osnivanjem zajedničkih tijela, zajedničkog upravnog odjela ili službe, zajedničkog trgovačkog društva ili zajednički organizirati obavljanje pojedinih poslova u skladu s posebnim zakonom.
Organiziranje i djelovanje Općine, uključujući organe i službe lokalne samouprave koje formira, u značajnoj mjeri je strateški i operativno orijentirano potpomaganju i upravljanju razvojem lokalne zajednice u njezinom ekonomskom, društvenom i prostornom integritetu. U djelovanju lokalne uprave i samouprave jasno su uočljive aktivnosti usmjerene na stvaranje uvjeta i direktno unaprjeđivanje ekonomske osnove života u Općini Kistanje. Neke od ekonomskih osnova su traženje razvojnog konsenzusa, rješavanje pitanja uređenja i upravljanja prostorom, koncesija,
12 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
komunalnih usluga, te provođenje poticajnih akcija u gospodarstvu radi stvaranja kreativnog razvojnog okruženja. U vlasništvu Općine Kistanje je komunalno poduzeće kojim Općina upravlja i na osnovi kojeg stječe prihod od komunalnih naknada. Također, u vlasništvu Općine postoje i one nekretnine koje se ne koriste optimalno, te stvaraju određene nepotrebne troškove (režija, održavanja i sl.) te ih je potrebno prenamijeniti kako bi se optimalno koristile i služile određenoj svrsi.
Statutom Općine Kistanje uređuje se samoupravni djelokrug Općine Kistanje, njezina obilježja, javna priznanja, ustrojstvo, ovlasti i način rada tijela Općine Kistanje, način obavljanja poslova, oblici neposrednog sudjelovanja građana u odlučivanju, provođenje referenduma u pitanjima iz samoupravnog djelokruga, mjesna samouprava, ustrojstvo i rad javnih službi, suradnja s drugim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave, te druga pitanja od važnosti za ostvarivanje prava i obveza Općine Kistanje.
Prostorna obilježja Općine Kistanje
Područje Općine Kistanje se prostire na površini od 244,11 km 2 (24.411 ha), odnosno 8,18% ukupne površine Županije (koja iznosi 2.984 km 2). Općina Kistanje je područje s nižom gustoćom naseljenosti. Gustoća od 14,26 st./km 2 svrstava ovu Općinu u red slabije naseljenih dijelova Šibensko-kninske županije (prosječna gustoća naseljenosti u Hrvatskoj je 75,71 st./km 2). Općina Kistanje je smještena u Šibensko-kninskoj županiji, na prostoru Bukovice, oko 30 km jugozapadno od Knina. Općina na sjeveru graniči s Općinom Ervenik, na istoku s Općinom Promina, na jugu s Gradom Skradinom, a na zapadu sa Zadarskom županijom. U istočnom dijelu Općine nalazi se dio područja Nacionalnog parka Krka.
Stupanj razvijenosti prometnog sustava Općine je zadovoljavajući te povezuje Općinu sa susjednim gradskim i općinskim središtima Šibensko-kninske županije. Prometni sustav Općine čine cestovni, željeznički, poštanski i telekomunikacijski promet. Područjem Općine prolaze državna cesta D59, a sva naselja unutar Općine povezana su županijskim i lokalnim cestama. Cestovna mreža nije dovoljno kvalitetna te je potrebna rekonstrukcija i sanacija postojećih cesta. Područjem Općine Kistanje prolazi željeznička pruga Knin – Zadar u duljini od 20,8 km. Područjem Općine Kistanje najvećim dijelom se prostiru pašnjaci, zatim poljoprivredna zemljišta te šumske površine. Područjem Općine protječe rijeka Krka na kojoj se nalazi hidroelektrana Manojlovac. Također, područje Općine je bogato izvorom Miljacka koji služi za vodoopskrbu općina Kistanje i Promina te Grada Skradina.
Geomorfološke grupe tala, uz prisutne klimatske uvjete (područje kontinentalne klime) bitno utječu na način iskorištavanja zemljišta. Stoga je pojedine površine potrebno maksimalno iskorištavati, a spriječiti neracionalno korištenje vrjednijeg poljoprivrednog tla u druge svrhe.
13 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4. ANALIZA STANJA/OKRUŽENJA
4.1. SWOT analiza
SWOT analiza je sredstvo koje pomaže prepoznati, otkriti i utvrditi ključne čimbenike razvoja, potencijale za razvoj, kao i ograničenja u razvoju, u ovom slučaju razvoju Općine Kistanje. Sukladno SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) analizi identificirane su sljedeće snage, slabosti, prilike i prijetnje, a koje se odnose na Općinu Kistanje.
Tablica 2 SWOT analiza Snage Slabosti
- Neiskorištenost prirodnih potencijala (zemljišta) i povoljnih klimatskih uvjeta - Neasfaltiranost županijskih i lokalnih cesta - Neadekvatno zbrinjavanje otpada (divlja odlagališta) - Nedostatak financijskih sredstava za provedbu razvojnih programa i projekata - Nedostatak smještajnih (turističkih) kapaciteta - Nepostojanje uvjeta (poticajnih mjera, olakšica) za okrupnjavanjem zemljišta (rascjepkanost poljoprivrednih površina) V Povoljan geoprometni položaj - Nedostatna obrazovanost starijeg i V Povoljni klimatski uvjeti nezainteresiranost mladog lokalnog V Zdrav i očuvan okoliš stanovništva za bavljenje poljoprivredom V Vodno bogatstvo (rijeka Krka – NP Krka) - Zastarjela tehnologija V Kvalitetno poljoprivredno zemljište - Zapuštenost obradivih poljoprivrednih V Kvalitetna vodovodna infrastruktura površina V Razvijena lokalna i sportska infrastruktura - Slabo organiziran otkup poljoprivrednih V Raspoložive infrastrukturno opremljene proizvoda gospodarske zone - Visoka stopa nezaposlenosti V Povećanje ukupnih prihoda/primitaka za cca 3% u 2015. u odnosu na 2014. godinu - Manjak ljudskih resursa V Smanjenje rashoda/izdataka u 2015. godini - Neučinkovitost, nezainteresiranost i za cca 11% u odnosu na 2014. nekoordiniranost raspoložive radne snage V Izrađena jedinstvena baza nekretnina – - Nerazvijenost IT sustava unutar Općine Registar imovine Općine (popis jedinica - Manjak obrazovanih ljudskih resursa koji se imovine koje su u su/vlasništvu Općine) znaju koristiti IT sustavima V Osigurana proračunska podrška za - Disperzija imovine financiranje javnog i civilnog sektora - Mrtvi kapital („mrtva“ imovina) – neiskorištenost imovine - Nepoznata knjigovodstvena vrijednost pojedinih jedinica imovine (neprocijenjena imovina) - Neriješena imovinsko-pravna pitanja koja se tiču imovine Općine - Nepostojanje ispostava/ureda državne uprave (matični ured i sl.) - Neadekvatno i nedovoljno provedbenih mjera koje se odnose na učinkovito i transparentno upravljanje imovinom
14 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Prilike Prijetnje
V EU fondovi V Obnova lokalnih cesta kroz alternativne izvore financiranja (LAG, mjere ruralnog - Izmjena zakonske regulative razvoja) - Nezainteresiranost države za područje, V Maksimalno iskorištavanje neiskorištenih odnosno razvoj općine poslovnih objekata - Ukidanje malih općina V Iskorištavanje obnovljivih izvora energije – - Prirodne nepogode izgradnja i stavljanje adekvatnih postrojenja u - Neadekvatno provođenje prometnih i funkciju infrastrukturnih projekata većeg opsega zbog V Uvođenje i sustavna primjena novih IT donošenja odluka na državnoj razini sustava unutar Općine – umrežavanje - Nerazvijena Strategija upravljanja imovinom V Zapošljavanje mlade obrazovne radne snage (neostvarivi/nerealni ciljevi koji se planiraju V Stvaranje dodatne vrijednosti po jedinici ostvariti) imovine – visoka vrijednost – prilika za - Nemogućnost financiranja pojedinih razvojnih prodaju projekata (poteškoće prilikom pronalaska V Revalorizacija vrijednosti imovine izvora financiranja) V Ostvarivanje kontinuirane suradnje s - Povećana konkurencija prilikom prikupljanja Katastrom i Zemljišnom knjigom – praćenje i izvora financiranja razvojnih projekata na evidentiranje promjena na imovini nacionalnoj i europskoj razini V Prikupljanje financijskih sredstava potrebnih - Nedostatak poduzetničkog duha za ulaganja u imovinu (prenamjena, - Emigracija mladog obrazovanog stanovništva rekonstrukcija, dogradnja pojedinih jedinica - Neostvarena suradnja među ključnim imovine) dionicima, kako na lokalnoj, tako i na V Dodatna izobrazba raspoložive radne snage regionalnoj razini – licenciranje ljudskih resursa V Provođenje Strategije upravljanja imovinom
Izvor: Općina Kistanje
15 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4.2. PEST analiza
Kako bi se bolje definirale i razumjele brojčano ocijenjene vrijednosti iz PEST analize svakog područja, obrazložit će se kratko kako slijedi: snaga okoline izražena je u brojčanim vrijednostima u granicama od 1-5 gdje je najmanji utjecaj izražen brojem 1, a najveći brojem 5. Ukoliko čimbenik djeluje kao prijetnja ima predznak minus (-), a ukoliko djeluje kao prilika ima predznak plus (+).
Značaj utjecaja okoline izražen je u brojčanim vrijednostima u granicama od 1-5. Ukupna ocjena pojedinih segmenata unutar navedenih okolina dobivena je umnoškom snaga i značaja utjecaja. Podsume su dobivene zbrojem ukupnih ocjena pojedinih čimbenika unutar određene okoline. Maksimalno pozitivni učinak segmenta okoline je +100, a maksimalno negativni učinak -100. Pozitivan predznak govori o poticajnim uvjetima okoline - što je veći rezultat, govori se o većoj povoljnosti, dok negativan rezultat govori o destimulirajućem utjecaju okoline. Ocjenjivanje svakog segmenta okoline prikazani su u sljedećoj tablici.
Ako uzmemo u obzir djelovanje Općine u pogledu upravljanja imovinom, ukupna ocjena je da je okolina stimulirajuća, a gledajući pojedine segmente uočavaju se pozitivni učinci kod političko-pravnog, socijalnog i tehnološkog segmenta okoline, a kod ekonomskog negativni učinci, što je vidljivo iz sljedeće tablice.
Tablica 3 PEST analiza Utjecaj Značaj Ukupna Segment -5, -4, -3, -2, -1 1, 2, 3, 4, 5 ocjena +1, +2, +3, +4, +5 Priključivanje EU +4 5 +20 Političko - Porezni sustav -2 4 -8 pravni Efikasnost zakonodavstva -1 4 -4 Podsuma +8 Stopa nezaposlenosti -2 4 -8 Ekonomski Naklonost stranih investitora +3 5 +15 Utjecaj krize -2 4 -8 Podsuma -1 Odljev „mozgova“ -2 5 -10 Socijalni Depopulacija -1 4 -4 Inicijativa za vlastiti razvoj +5 5 +25 Podsum a +11 Dostupnost novih tehnologija +4 5 +20 Tehnološki Prometna infrastruktura +4 5 +20 Obrazovna infrastruktura +3 5 +15 Podsuma +55 Suma +73 Izvor: Općina Kistanje
16 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4.3. Analiza ljudskih resursa
Planiranje potrebe za ljudskim resursima je proces analize i identifikacije potreba i raspoloživosti zaposlenika kako bi Općina mogla postići svoje ciljeve. Radi se o aktivnosti koju provode rukovoditelji ljudskih resursa te prikupljaju podatke kako bi sastavili kadrovske projekcije za sam vrh upravljačke strukture, koje se posljedično mogu koristiti pri strateškom planiranju i postavljanju organizacijskih obrazaca.
Cilj efikasnog planiranja ljudskih resursa je:
V identificirati prave ljude (interno ili dodatnim zapošljavanjem), V ti ljudi moraju imati sposobnosti potrebne organizaciji, V oni moraju biti angažirani u pravom trenutku, te V moraju biti stavljeni na odgovarajuće mjesto/radnu poziciju.
Pravilno proveden i periodički osvježavan plan upravljanja ljudskim resursima ima cilj postići bolje shvaćanje kadrovskih promjena koje prate poslovne odluke, smanjenje troška upravljanja ljudskim resursima kroz poboljšanu kadrovsku funkciju, pravovremeno zapošljavanje novih zaposlenika, povećani stupanj usklađenosti sa zakonskim propisima (sindikalno udruživanje, grupno pregovaranje, zaštićene kategorije zaposlenika – invalidi, trudnice) te promoviranje napredovanja zaposlenika i razvoj rukovodećeg kadra unutar poduzeća.
Analizom internog i eksternog stanja tržišta radne snage priprema se za sagledavanje cjelokupnog stanja u području analize ljudskih resursa. Njome se dobivaju informacije o stanju strukture ljudskih resursa u samoj organizaciji, kao i na eksternom tržištu. Analizirajući kvalitetu ljudskih resursa izvan i unutar organizacijske strukture, dobiva se slika postojećeg stanja ljudskih resursa.
Putem interne analize dolazi se do sljedećih podataka:
- broj zaposlenih, - kvalifikacijska i dobna struktura, - dužina ukupnog radnog staža, - broj radnika na istom poslu, - pregled razvoja karijere zaposlenih, - usavršavanje, - napredovanje, - ocjena uspješnosti, - zaposlenici sa potencijalom za napredovanje te - zaposlenici pred mirovinom.
17 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Putem eksterne analize, koja je prethodno izrađena u ovom dokumentu, traže se podaci koji su se posebno prikupili, a vezani su uz moguća područja koja se uglavnom odnose na:
- stupanj zaposlenosti u mjestu, - nezaposlenost po strukama, - obrazovne institucije u mjestu te - postotci prelazaka zaposlenih iz organizacije u organizaciju.
Temeljem dobivenih informacija, Općina Kistanje svoje aktivnosti usmjerava u cilju zadovoljenja potreba za ljudskim resursima u skladu sa svojim planovima aktivnosti.
Zbog konstantnih promjena u obujmu i načinu izvršavanja zadataka na radnom mjestu, mijenjaju se osobine i vještine koje se zahtijevaju od zaposlenika. Dinamika radnog mjesta ukazuje na potrebu primjene analiza radnog mjesta, kao osnove za uspješnost izvršavanja radnih zadataka.
4.3.1. Interna analiza ljudskih resursa
U sljedećim grafikonima je prikazana interna analiza ljudskih resursa unutar Općine Kistanje, i to prema sljedećim pokazateljima:
V stupanj stručne spreme, V vrsta radnog odnosa, V dobna struktura, te V duljina ukupnog radnog staža (u godinama).
Grafikon 1 Interna analiza ljudskih resursa Općine Kistanje
Stupanj stručne spreme Vrsta radnog odnosa
nema škole 14% 29% OSNOVNA ŠKOLA 14% NEODREĐENO SREDNJA ŠKOLA ODREĐENO PRVOSTUPNIK PRIPRAVNIK 14% DIPLOMIRANI VOLONTER 43% MAGISTAR 86% DOKTOR
18 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Dobna struktura Duljina ukupnog radnog staža (u godinama)
29% 18 - 25 14% 29% 43% do 1 26 - 35 1 do 10 36 - 45 11 do 20 46 - 55 21 do 30 14% 14% 56 - 65 31 do 40 > 65 43% 14% 41 do 50
Izvor: Općina Kistanje
Iz prethodno navedenih grafikona može se vidjeti udio zaposlenika u Općini Kistanje prema stupnju stručne spreme, prema vrsti radnog odnosa, prema dobnoj strukturi te prema duljini ukupnog radnog staža (iskazano u godinama). Iz provedene analize se može zaključiti da je u Općini ukupno zaposleno 7 osoba koji su zaposleni u službi Općine Kistanje prema Zakonu o službenicima i namještenicima u lokalnoj i regionalnoj samoupravi („Narodne novine“ broj 86/08, 61/11), a sukladno i sistematizaciji radnih mjesta unutar Općine.
Osim navedenih 7 zaposlenika, u Općini djeluju i 3 dužnosnika, načelnik Općine te 2 zamjenika načelnika.
Svake godine, putem Hrvatskog zavoda za zapošljavanje, Općina zapošljava osobe na javnim radovima, na određeno vrijeme. Tijekom 2016. godine su zaposlene 4 žene na radnom mjestu njegovateljica (rad sa starim i nemoćnim ljudima), sa završenom srednjom školom, na vrijeme rada u trajanju od 6 mjeseci. Putem iste mjere, Općina će zaposliti i 6 čistača na javnim radovima, na vrijeme rada u trajanju od 6 mjeseci.
19 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4.4. Analiza dionika
Ključna svrha ove analize je identificirati interesne grupe i njihove interese koje mogu značajno utjecati na realizaciju nekog projekta. Dionici su sve one osobe, grupe, lobiji, institucije, pa i pojedine organizacije koji imaju interes ili interese u nekom projektu. Nije nužno da su takve grupe, pojedinci ili lobiji direktno uključeni u sami projekt, no ukoliko oni mogu i žele pozitivno i negativno utjecati na realizaciju nekog projekta, tada isti moraju biti identificirani, upoznati te mora biti poznata njihova strategija djelovanja.
Osim spomenute važnosti uključivanja analize dionika u strateško odlučivanje JL(R)S, potrebno je spomenuti da će provedba takvih analiza s druge strane polučiti i efekte u smislu pripreme za opravdanje pojedinih odluka, sustavno proširiti informaciju i konzultacije glede pojedinih projekata te uključiti širi spektar utjecajnih skupina u samo odlučivanje, što je svakako demokratski i nadasve pozitivno.
Tablica 4 Analiza dionika Općine Kistanje Stupanj utjecaja
Jaki utjecaj Slabi utjecaj
ñ Vlada RH ñ Ministarstvo pravosuđa ñ Državna geodetska uprava ñ Područni ured za katastar Šibenik – Odjel/ Ispostava Knin ñ Grad Zadar ñ Općinski sud/Zemljišnoknjižni odjel ñ Grad Split Knin ñ Grad Biograd na Moru ñ Ministarstvo gospodarstva, Grad Drniš poduzetništva i obrta ñ ñ Općina Benkovac ñ Ministarstvo poljoprivrede ñ Općina Stankovci ñ Ministarstvo turizma RH ñ Općina Pirovac ñ Ministarstvo financija ñ Suradnja s medijima (TV, radio, ñ Ministarstvo regionalnog razvoja i Internet) fondova EU ñ Ministarstvo državne imovine ñ Šibensko-kninska županija ñ Grad Šibenik ñ Grad Knin
ñ Suradnja s drugim institucijama (obrazovnim, kulturnim) u drugim ñ Gospodarski subjekti jedinicama lokalne i regionalne samouprave
Izvor: Općina Kistanje
20 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4.5. Analiza financijskih izvještaja
Analiza financijskih izvještaja se temelji na podacima „Godišnjeg izvještaja o izvršenju proračuna“. Postupci analiza financijskih izvještaja utemeljeni su u raščlanjivanju i uspoređivanju. U kontekstu uspoređivanja razmatraju se komparativni financijski izvještaji koji služe za provedbu horizontalne analize.
4.5.1. Horizontalna analiza financijskih izvještaja
Horizontalna analiza financijskih izvještaja prati promjene vrijednosti pozicija financijskih izvještaja tijekom više obračunskih razdoblja. Kroz horizontalnu analizu uočava se tendencija i dinamika promjena pojedinih pozicija temeljnih financijskih izvještaja. Ključna varijabla u horizontalnoj analizi prvenstveno je vrijeme, jer se usporedbom elemenata financijskih izvještaja, koji su iskazani u novčanim jedinicama, između dva ili više razdoblja donosi zaključak o kretanju pojave kroz promatrano razdoblje, pri čemu je moguće utvrditi problematična područja poslovanja. Pokazatelj analize financijskih izvještaja predstavlja racionalni broj koji podrazumijeva stavljanje u odnos jedne ekonomske veličine s drugom ekonomskom veličinom. Pokazatelji analize financijskih izvještaja se računaju kako bi se stvorila informacijska podloga za donošenje poslovnih odluka te je ovdje naveden pokazatelj ekonomičnosti poslovanja.
Prihodi
Tablica 5 Ostvareni prihodi/primici Općine Kistanje za 2014. i 2015. godinu, u kn Red . Ostvareno za Ostvareno Indeks Prihodi i primici Br. 2014. (kn) za 2015. (kn) (4/3) 1 2 3 4 5 1. Prihodi od poreza 663.965 458.346 69,03 Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg 2. 4.831.159 5.122.181 106,02 proračuna 3. Prihodi od imovine 313.880 315.757 100,60 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi 4. 275.062 251.009 91,26 po posebnim propisima i naknada 5. Kazne, upravne mjere i ostali prihodi 0 143.725 - Ukupni prihodi poslovanja 6.084.066 6.291.018 103,40 6. Prihodi od prodaje neproizvedene dugotrajne imovine 0 0 - 7. Prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne imovine 393 393 100,00 Ukupni prihodi od prodaje nefinancijske imovine 393 393 100,00 Ukupni primici od financijske imovine i zaduživanja 0 0 - UKUPNI PRIHODI I PRIMICI 6.084.459 6.291.411 103,40 Izvor: Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za razdoblje 1. siječnja 2014. godine do 31. prosinca 2015. godine
21 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Prihodi/primici Općine Kistanje u 2015. godini su ostvareni u iznosu od 6.291.411 kn, što je za 206.952 kn ili 3,40% više u odnosu na prethodnu godinu. Vrijednosno, najznačajniji udio imaju pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna u iznosu od 5.122.181 kn ili 81,42%, prihodi od poreza u iznosu od 458.346 ili 7,29%, prihodi od imovine u iznosu od 315.757 kn ili 5,02%, prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada u iznosu od 251.009 kn ili 3,99%, te kazne, upravne mjere i ostali prihodi u iznosu od 143.725 kn ili 2,28% od ukupno ostvarenih prihoda/primitaka.
Općina je u 2015. godini ostvarila i prihode od prodaje proizvedene dugotrajne imovine u iznosu od 393 kn ili 0,01% od ukupno ostvarenih prihoda/primitaka.
Grafikon 2 Kretanje izvora prihoda/primitaka u proračunu Općine Kistanje u 2014. i 2015. godini, u kunama 5.200.000 Prihodi od poreza 5.000.000 4.800.000 4.600.000 4.400.000 4.200.000 Pomoći od inozemstva i od 4.000.000 subjekata unutar općeg 3.800.000 proračuna 3.600.000 3.400.000 3.200.000 Prihodi od imovine 3.000.000 2.800.000 2.600.000 2.400.000 2.200.000 Prihodi od upravnih i 2.000.000 administrativnih pristojbi, 1.800.000 pristojbi po posebnim propisima i naknada 1.600.000 1.400.000 1.200.000 Kazne, upravne mjere i ostali 1.000.000 prihodi 800.000 600.000 400.000 200.000 Prihodi od prodaje 0 proizvedene dugotrajne 2014. 2015. imovine
Izvor: Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za razdoblje 1.siječnja 2014. godine do 31. prosinca 2015. godine
22 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Rashodi
Tablica 6 Ostvareni rashodi/izdaci Općine Kistanje za 2014. i 2015. godinu, u kn Red. Ostvareno za Ostvareno za Indeks Rashodi i izdaci br. 2014. (kn) 2015. (kn) (4/3) 1 2 3 4 5 1. Rashodi za zaposlene 1.284.310 1.269.073 98,81 2. Materijalni rashodi 2.842.814 2.574.576 90,56 3. Financijski rashodi 28.853 38.565 133,66 4. Subvencije 0 0 - 5. Pomoći dane u inozemstvo i unutar općeg proračuna 0 0 - Naknade građanima i kućanstvima na temelju 6. 596.040 648.658 108,83 osiguranja i druge naknade 7. Ostali rashodi 912.252 422.357 46,30 Ukupni rashodi poslovanja 5.664.269 4.953.229 87,45 Višak prihoda poslovanja (tekuća godina) 419.797 1.337.789 318,68 8. Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine 943.415 923.368 97,88 9. Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini 22.713 0 - Ukupni rashodi za nabavu nefinancijske imovine 966.128 923.368 95,57 Manjak prihoda od nefinancijske imovine (tekuća godina) 965.735 922.975 95,57 Ukupni izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova 0 0 - Višak primitaka od financijske imovine i obveza 0 0 - Manjak primitaka od financijske imovine i obveza 0 0 - UKUPNO RASHODI I IZDACI 6.630.397 5.876.597 88,63 Višak ukupnih prihoda i primitaka (tek. godina) - 414.814 - Manjak ukupnih prihoda i primitaka (tek. godina) 545.938 - - Višak prihoda i primitaka - preneseni 712.291 166.354 23,35 Višak prihoda i primitaka raspoloživ u sljedećem razdoblju 166.353 581.168 349,36 Manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju - - - Izvor: Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za razdoblje 1.siječnja 2014. godine do 31. prosinca 2015. godine
Grafikon 3 Kretanje ostvarenih rashoda/izdataka u proračunu Općine Kistanje u 2014. i 2015. godini, u kunama 6.000.000 5.500.000 5.000.000 Ukupni rashodi poslovanja 4.500.000 4.000.000 3.500.000 Ukupni rashodi za nabavu 3.000.000 nefinancijske imovine 2.500.000 2.000.000 Ukupni izdaci za 1.500.000 financijsku imovinu i 1.000.000 500.000 otplate zajmova 0 2014. 2015.
Izvor: Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za razdoblje 1.siječnja do 31.prosinca 2014. godine
23 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Na temelju provedene analize Godišnjeg izvještaja o izvršenju proračuna Općine Kistanje za razdoblje od 01. siječnja 2014. godine do 31. prosinca 2015. godine utvrđuje se da je Općina na dan 31.12.2015. godine ostvarila poslovni rezultat po sljedećim kategorijama, i to :
- višak prihoda poslovanja u iznosu od 1.337.789 kn - manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 922.975 kn - ukupan višak prihoda/primitaka u iznosu od 414.814 kn
Ukupno ostvareni rashodi/izdaci u 2015. godini iznose 5.876.597 kn, u odnosu na prethodnu godinu kada je ostvaren manjak u iznosu od 545.938 kn. Višak prihoda/primitaka nad rashodima/izdacima tekuće godine iznosio je 414.814 kn, a preneseni višak prihoda/primitaka iz prethodnih godina 166.354 kn, temeljem čega dobivamo iznos od 581.168 kn viška prihoda i primitaka raspoloživ u sljedećem razdoblju.
Proračunska sredstva su korištena za obavljanje poslova iz samoupravnog djelokruga, a vrijednosno najznačajniji rashodi/izdaci su ostvareni kroz materijalne rashode u iznosu od 2.574.576 kn ili 43,81%, rashodi za zaposlene u iznosu od 1.269.073 kn ili 21,60%, te rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine u iznosu od 923.368 kn ili 15,71% ukupno ostvarenih rashoda/izdataka.
Grafikon 4 Prikaz ukupno ostvarenih prihoda/primitaka i rashoda/izdataka u razdoblju od 2014./2015. godine
Višak prihoda i primitaka raspoloživ u sljedećem 2015. razdoblju
Ukupni rashodi/izdaci
2014. Ukupni prihodi/primici
0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000
Izvor: Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za razdoblje 1.siječnja 2014. godine do 31. prosinca 2015. godine
24 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4.5.2. Vertikalna analiza financijskih izvještaja
Tablica 7 Vertikalna analiza aktive bilance Općine Kistanje Indeks AKTIVA 2014. godina % 2015. godina % 2015./2014. Dugotrajna imovina/ 8.431.973 78,23 9.792.899 75,60 116,14 Nefinancijska imovina Kratkotrajna imovina/ 2.346.181 21,77 3.160.825 24,40 134,72 Financijska imovina Ukupno 10.778.154 100,00 12.953.724 100,00 120,18 Izvor: Bilanca stanja na dan 31.12.2015.; Općina Kistanje
U 2014. godini dugotrajna imovina Općine Kistanje sudjeluje sa 78,23%, dok kratkotrajna imovina sudjeluje sa 21,77% u ukupnoj imovini. U 2015. godini dugotrajna imovina u ukupnoj imovini sudjeluje u manjem postotku u odnosu na 2014. godinu, tj. udio dugotrajne imovine u ukupnoj imovini iznosio je 75,60%, a udio kratkotrajne imovine je iznosio 24,40%.
Uspoređujući ova dva razdoblja kroz indekse, uočava se povećanje dugotrajne imovine u 2015. godini u odnosu na 2014., te povećanje kratkotrajne imovine za 34,72%.
Tablica 8 Vertikalna analiza pasive bilance Općine Kistanje Indeks PASIVA 2014. godina % 2015. godina % 2015./2014. Obveze 323.583 3,00 652.193 5,03 201,55
Vlastiti izvori 10.454.572 97,00 12.301.530 94,97 117,67
Ukupno 10.778.155 100,00 12.953.723 100,00 120,18 Izvor: Bilanca stanja na dan 31.12.2015.; Općina Kistanje
U 2014. godini udio obveza Općine Kistanje u ukupnoj pasivi iznosio je 3%, dok se u 2015. godini taj postotak povećao na 5,03%, zbog čega je i indeks usporedbe navedene dvije godine veći od 100, tj. iznosi 201,55.
Što se tiče vlastitih izvora, njihov se udio u ukupnom iznosu pasive povećao u postotnom iznosu od 17,67%.
25 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
4.5.3. Pokazatelji analize financijskih izvještaja
Pokazatelj ekonomičnosti izračunava se na temelju računa godišnjeg izvještaja o prihodima/primicima i rashodima/izdacima, a mjeri odnos prihoda/primitaka i rashoda/izdataka i pokazuje koliko se prihoda/primitaka ostvari po jedinici rashoda/izdataka. Ukoliko je vrijednost manja od 1, pokazatelj je poslovanja s gubitkom.
Ekonomičnost ukupnog ukupni prihodi i primici = poslovanja ukupni rashodi i izdaci 6.291.411 = 5.876.597 = 1,07
S obzirom da je pokazatelj ekonomičnosti Općine Kistanje veći od jedan, Općina je u tekućoj godini poslovala s dobitkom, a s obzirom na preneseni višak prihoda/primitaka iz proteklih godina, Općina posluje s proračunskim suficitom i to u iznosu od 414.814 kn.
26 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5. UPRAVLJANJE IMOVINOM
Dobro pripremljen model za upravljanje imovinom lokalnih samouprava trebao bi pomoći lokalnim samoupravama da pojasne i definiraju sadržaj svojih portfelja nekretnina, kao i da prate i nadziru njihove funkcionalne i financijske rezultate. Lokalne samouprave bit će sposobne učinkovito upravljati svojom imovinom samo ako prihvate ključne elemente iz prakse upravljanja imovinom iz privatnog sektora:
V upravljanje, računovodstvo, izrada proračuna i radovi zasnovani po jedinici imovine, V relevantne i redovito ažurirane baze podataka o fizičkim, operativnim i financijskim značajkama nekretnina, V godišnji pregledi i izvještavanje, V parametri privatnoga tržišta, uključivši tržišnu vrijednost svih prenosivih nekretnina, V standardi financijskih instrumenata i rezultata koji se primjenjuju na tržištu nekretninama (primjerice obračuni povrata na ulaganja i kapitalizacija), V uvođenje djelotvornog natjecanja za zakup, prodaju i nabavu usluga i materijala, V prodaja manjih nekretnina radi efikasnijeg upravljanja portfeljem.
Ako se na upravljanje imovinom lokalne samouprave primijeni praksa „prodaja manjih nekretnina radi efikasnijeg upravljanja portfeljem“, ova praksa zahtijeva pet glavnih mjera:
ñ OSNIVANJE ODJELA ZA UPRAVLJANJE IMOVINOM Odgovornost bi trebala biti centralizirana tako da jedan odjel i pojedini dužnosnici u tom odjelu budu odgovorni za rezultate procesa upravljanja imovinom.
ñ FORMULIRANJE STRATEŠKE ULOGE NEKRETNINA U OSTVARIVANJU CILJEVA LOKALNE SAMOUPRAVE Taj proces treba provesti na lokalnoj razini uz detaljnu raspravu i konsenzus. Ciljevi bi mogli uključiti pružanje obaveznih usluga što je moguće efikasnije, ostvarivanje prihoda radi financiranja zadataka lokalne samouprave, poboljšanje kulturnoga života općine, boljega fizičkog izgleda općine, smanjivanje subvencija nevladinim organizacijama i socijalnim korisnicima imovine. Mogu se odrediti i drugi ciljevi.
ñ PODJELA (KLASIFIKACIJA) NEKRETNINA U SKLADU S NJIHOVIM ODNOSOM PREMA ZADACIMA LOKALNE SAMOUPRAVE Financijska politika, odgovornost i odluka lokalne samouprave o “zadržavanju ili raspolaganju” u vezi s konkretnom nekretninom trebale bi se zasnivati na tome zašto je ta nekretnina potrebna i kako se koristi. Činjenica da se neki objekt rabi za takve ključne zadaće kao što je prostor same lokalne samouprave ili za
27 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
društvene zadaće kao što je prikazivanje filmova utjecat će na pristupe i odluke o upravljanju imovinom.
ñ IZRADA BAZE PODATAKA O IMOVINI Proces upravljanja imovinom oslanja se na točne i podrobne podatke. Neki od tih podataka, kao što su adresa i fizičke osobine, stalni su i rijetko se mijenjaju. Ostali podaci, kao što su financijski rezultati i zauzeće, stalno će se mijenjati.
ñ PROVEDBA PRAKSE UPRAVLJANJA IMOVINOM NA NAČIN UPRAVLJANJA PORTFELJIMA Nakon što se utvrde ciljevi i formira organizacija, mora se provesti cjelovita praksa upravljanja imovinom. Upravitelji imovinom potpuno će se posvetiti ostvarivanju utvrđenih ciljeva kroz praćenje dnevnih i mjesečnih rezultata imovine kao i kroz planiranje i izvršavanje dugoročnih strategija. Veoma je važno da se utvrde ciljevi, planira ostvarenje tih ciljeva i prati njihovo ostvarivanje.
Provođenjem PRLS modela u više gradova u Republici Hrvatskoj potvrđeno je jedanaest aktivnosti koje je potrebno dosljedno provesti da bi se napravio kvalitetan pomak na području učinkovitijeg gospodarenja imovinom jedinica lokalne samouprave, a to su:
1. uvođenje baze podataka/sustava inventure za svaku jedinicu imovine posebno, 2. povrat imovine (tranzicijska pitanja), 3. klasifikacija imovine i formuliranje financijske politike u skladu s klasifikacijom, 4. procjena vrijednosti imovine, 5. računovodstvo i financijsko planiranje za imovinu (operativni izvještaji), 6. intenzivna financijska analiza portfelja, imovine i projekata, 7. deregulacija poslovnoga zakupa i poboljšanje postupaka iznajmljivanja, 8. kvantificiranje i praćenje direktnih i indirektnih subvencija vezanih za nekretnine koje uživaju zakupci i korisnici nekretnina u vlasništvu lokalne samouprave, 9. izvještavanje o imovini, 10. konsolidiranje upravljanja, 11. izrada sveobuhvatnog plana za upravljanje imovinom.
28 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.1. Inventura imovine
Kako bi se uspješno upravljalo imovinom, svaka JLS treba:
V započeti s prikupljanjem podataka, V započeti s imovinom i portfeljima koji daju najbolje i najlošije rezultate (to će najvjerojatnije biti portfelj poslovnih objekata koji se daju u zakup, zatim drugi portfelji, kao npr. stanovi za iznajmljivanje, za potrebe općine, sportski objekti, itd.), V uključiti poseban dio o nekretninama koje nisu u vlasništvu ili pod kontrolom općine, ali ih on financira (kao što su kulturni objekti), te V razviti ili preurediti postojeću računalnu bazu za održavanje tih podataka.
Uspostavljanje ispravne baze podataka i popisa imovine lokalne samouprave iznimno je važan prvi korak u uspostavi djelotvornog sustava upravljanja imovinom. Detaljna baza podataka omogućit će lokalnoj samoupravi nadzor i analizu nekretnina i portfelja, kao i razvoj i primjenu strateškog plana za upravljanje različitim vrstama imovine jedinice lokalne samouprave. Dodatni čimbenici koji podupiru popisivanje jesu: V kvalitetna briga o javnoj imovini zahtijeva prikupljanje podataka i kontrolu, V zakonska obveza prikupljanja podataka (u nekim slučajevima), V preduvjet za izdavanje municipalnih obveznica, te V unapređuje odgovornost lokalne samouprave i transparentnost u radu s njezinim nekretninama.
Potpuni popis imovine je potreban za djelotvorno upravljanje imovinom te tako sa svoje strane može nadoknaditi troškove popisa, kroz bolje i intenzivnije korištenje imovine, smanjenje troškova u vezi s imovinom i povećanje prihoda.
Popis treba sadržavati dvije različite vrste informacija: popis mora biti stvarni popis imovine te popis treba sadržavati financijske i računovodstvene podatke. U pravilu, te bi se informacije trebale odnositi na cijelu nekretninu, a ne na njezine pojedine dijelove.
Općina Kistanje nema potpunu inventuru nekretnina. Postojeći popis nekretnina ne sadrži sve potrebne podatke već samo neke, kao npr. ceste i zgrade sadrže podatke o nazivu, adresi i vrijednosti.
Knjigovodstvo unutar Općine sadržava podatke o korisnicima najma, najmu, redovito bilježi izdatke i prihode za najam, ali dosad u inventurama nisu popisane nekretnine koje su u najmu niti procijenjene vrijednosti za njih, ali tijekom 2017. godine Općina planira dopuniti navedeni popis nekretnina s procijenjenim vrijednostima kako bi dobili cjelokupan popis nekretnina kojima Općina raspolaže.
29 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
U ukupnoj površini nekretnina Općine Kistanje (17.119.081,00 m² prema uspostavljenom Registru nekretnina), 65% imovine čine ostala zemljišta (pašnjaci, kanali i sl.), zatim šumska zemljišta s udjelom od 34%, dok ostalih 1% imovine čine različite katastarske kulture: izgrađena i neizgrađena zemljišta, prometnice, komunalna infrastruktura, javni prostori itd.
Važan dio posla upravitelja imovine jesu redoviti pregledi imovine radi nadgledanja njezina održavanja. Premda se nedovoljna ulaganja mogu prepoznati kroz financijske pokazatelje, pravi test je pregled imovine. Pregled se treba usmjeriti na elemente koji su bili podložni promjenama od prethodnog pregleda, kao što su krov i mehanički sustavi. Što se tiče drugih aspekata upravljanja imovinom, važno je kritičko razmišljanje, kako bi održavanje bilo potaknuto praktičnim potrebama, a ne nevažnim formulama.
Detaljni podaci koje sadrži inventura (popis imovine) omogućuju analizu potrebe i iznosa izdataka, povećanje neto prihoda od najma i tijeka novca kroz duže razdoblje, te pronalaženje jedinice imovine ili skupine jedinica imovine s trenutačno nepovoljnim financijskim rezultatima, te odabir korektivnih mjera. Važno praktično pitanje za mnoge jedinice lokalne samouprave jest od čega početi primjenjivati novi sustav prikupljanja i obrade podataka. Premda većina jedinica lokalne samouprave ima raznolike portfelje, najracionalnijim se čini početi s većim jedinicama imovine koje donose prihod (od iznajmljivanja).
Općina Kistanje je organizirala poslove kroz svoje postojeće odjele te formalno zadovoljava zakonske obveze. Općina je poduzela sve potrebne mjere da bi se u dogledno vrijeme izradile kvalitetne baze podataka o imovini temeljem koje bi se provodilo kvalitetnije upravljanje imovinom. Općina teži ka unaprjeđenju procesa upravljanja imovinom, angažira vanjske konzultante, intenzivno radi na educiranju zaposlenika, prikupljanju i obradi podataka o imovini, provodi preustroj i kroz proces upravljanja imovinom nastoji povećati učinkovitost. Problem Općine u provedbi istog je nedostatak ljudskih resursa u samoj Upravi Općine kao i financijskih resursa za kvalitetno provođenje svih segmenata same Strategije.
30 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.2. Tranzicijska pitanja
U Hrvatskoj je u tijeku nekoliko tranzicijskih procesa koji zahtijevaju pozornost lokalne samouprave. Po tom pitanju, lokalna samouprava prvenstveno treba poduzeti sljedeće aktivnosti:
V pripremiti popise imovine za povrat – odrediti i posebno popisati imovinu za povrat i drugu imovinu tamo gdje prava vlasništva lokalne samouprave nisu jasna, V izraditi i odobriti strategiju koja će racionalno smanjiti daljnja ulaganja lokalne samouprave u imovinu koja joj nije u vlasništvu niti je pod njezinim nadzorom, V godišnje pregledati i odobriti proračunske izdatke za iduću godinu u vezi s takvom imovinom, pojedinačno po jedinicama imovine, te V osigurati usklađenost između imovinskih prava i bilance, tj. osigurati da se popis imovine u zapisima upravljanja imovinom i popis imovine u bilanci podudaraju.
Posebno treba istaknuti potrebu rješavanja pitanja vlasništva. Procesom povrata imovine vraćaju se vlasnička prava onim vlasnicima koji su ih izgubili nacionalizacijom ili konfiskacijom. Također je potrebno riješiti praktična pitanja u vezi s povratom imovine. Ako imovina koju treba vratiti ne stvara dohodak, možda bi lokalna samouprava trebala poduzeti mjere za ubrzavanje procesa povrata. Ključno je pitanje u upravljanju imovinom želi li lokalna samouprava ulagati – i koliko – u održavanje i popravak nekretnina koje će vjerojatno vratiti ili kojih će se na drugi način riješiti iz svojih portfelja.
Proračun je svake jedinice lokalne samouprave ograničen te je potrebno napraviti izbor. Logično je da će prioritet dobiti jedinice imovine koje će u doglednoj budućnosti ostati u vlasništvu JLS, ili one koje će se prodati i za koje će prodajna cijena biti znatno i očigledno uvećana ako se učine određeni popravci.
Potrebno je provesti pažljivu financijsku analizu kako bi se odredila financijska korist svih važnih izdataka. Onima koji donose odluke o cjelokupnoj politici lokalne samouprave potrebne su objektivne informacije kako bi mogli donijeti dobre odluke. Zbog toga bi bilo korisno da u bazu podataka o imovini lokalne samouprave uključe i označe imovinu koja će biti vraćena.
Općina Kistanje nema pokrenute postupke povrata imovine.
31 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.3. Klasifikacija imovine
Sljedeće aktivnosti koje JLS mora provesti kako bi uspješno upravljala imovinom su:
V izraditi nacrt klasifikacije sve imovine, odnosno podijeliti imovinu prema ABC klasifikaciji imovine, V formulirati načela i ciljeve za svaku skupinu imovine, V uvesti standarde za „potrošnju imovine“ za one subjekte kojima lokalna samouprava daje potporu, V na sjednici Vijeća JLS potvrditi klasifikaciju i financijska načela/ciljeve kao dio Cjelovitog plana upravljanja imovinom.
Imovinu možemo podijeliti na tri skupine:
A. obvezna imovina (za izravne potrebe JLS, odgovornost JLS određena Zakonom), B. diskrecijska imovina (dobrovoljno podržana iz društvenih, političkih i drugih razloga), C. imovina za ostvarenje prihoda (višak imovine).
Tablica 9 Primjer portfelja nepokretne imovine u Hrvatskoj PORTFELJI zemljište kulturni objekti stambeni prostori gradski sajmovi i tržnice poslovne zgrade i prostori za potrebe uprave električna infrastruktura/javna rasvjeta u potpunosti ili djelomično nekretnine za industriju i nestambeni (poslovni) prostori za zakup skladištenje/distribuciju sportski objekti poduzeća vrtići ostala imovina Izvor: Priručnik za upravljanje imovinom u JLP(R)S, Zagreb, 2004.
Lokalne samouprave pružaju kako obveznu, tako i dobrovoljnu podršku različitim organizacijama. Zakoni pojedine funkcije jedinica lokalne samouprave jasno definiraju kao isključive ili podijeljene, i u skladu s time također određuju objekte koji su obvezni za jedinice lokalne samouprave. Ti objekti uključuju dječje vrtiće, socijalne stanove, vodovodnu i kanalizacijsku infrastrukturu, groblja, sportske objekte, kazališta, muzeje, knjižnice, parkove te neke druge.
Glavno pitanje koje nije riješeno Zakonom jest koliko objekata podupire lokalna samouprava. Dok Zakon o lokalnoj i područnoj (regionalnoj) samoupravi navodi zadaće lokalnih samouprava, konkretne norme potrošnje imovine definiraju se kroz akte. No, lokalnim samoupravama daje se pravo da same postave te norme. Lokalna samouprava ima pravo samostalno donositi bitne odluke i uvoditi neke norme “potrošnje imovine” koju ta lokalna samouprava financira iz svoga proračuna.
32 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
FINANC IJSKA NAČELA I CILJEVI Obvezna imovina 1. povećanje djelotvorne namjene objekata, postavljanje zahtjeva da odjeli lokalne samouprave opravdaju potražnju za tim prostorom 2. svođenje tekućih troškova na najmanju moguću mjeru 3. smještanje ureda i usluga lokalne samouprave u funkcionalnim, a ne atraktivnim područjima, te u skromnijim zgradama i objektima 4. poznavanje najviše i najbolje namjene imovine i izrada cost-benefit analize, kako bi se opravdala namjena određene imovine za potrebe lokalne samouprave Diskrecijs ka imovina 1. analiza stvarnih troškova kako bi se olakšalo donošenje najboljih odluka 2. stvaranje programskih alternativa radi što većeg smanjenja direktnih i indirektnih subvencija u vezi s imovinom Posebno je korisno razmotriti sljedeće mjere: V postići da korisnici ili njihovi sponzori sami održavaju imovinu V poticati korisnike ili sponzore da daju u zakup nekorištene dijelove prostora ili područja drugim komercijalnim ili neprofitnim pravnim osobama te točno izvještavati vlasnika o ostvarenim neto prihodima i u skladu s tim prilagoditi subvencije V uspostaviti jasne ugovorne odnose s korisnicima koji ugovaraju međusobne obveze za održavanje imovine i raspodjelu troškova i prihoda V pratiti namjenu i korištenje kako bi se osiguralo da neiskorišten prostor bude dodijeljen ozbiljnijim korisnicima V urediti da više skupina korisnika dijeli objekt Višak imovine 1. dati nekretnine u zakup uz najvišu i najbolju namjenu radi stvaranja tekućih prihoda 2. povremeno ocijeniti rezultate ostvarenja prihoda kod tih nekretnina pomoću alternativnih investicijskih kriterija 3. provoditi selektivna kapitalna ulaganja radi povećanja prihoda 4. prodati nekretnine koje ne daju dovoljno dobre rezultate, kako bi se ostvarili jednokratni prihodi 5. smanjiti troškove održavanja i obveze na imovini ako se ona ne može dati u zakup niti prodati
USVAJANJE KLASIFIKACIJE I FINANCIJSKIH NAČELA/CILJEVA NA VIJEĆU LOKALNE SAMOUPRAVE, KAO DIO STRATEŠKOG PLANA ZA UPRAVLJANJEM IMOVINOM
(prema zakonskom okviru nije potrebno)
33 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Tablica 10 Klasifikacija imovine Općine Kistanje Klasifikacija imovine Osnovni podaci o jedinici imovine Optimalna Funkcija Red. funkcija br. Broj katastarske Naziv/vrsta jedinice imovine čestice/ jedinica Površina (m 2) A B C A B C imovine (JI) Gmajna – neplodno zemljište 1. k.č. *174 481,00 + + (Zadružni dom) 2. Vlačina pašnjak (Gradilište) k.č. 3999/5 3.740,00 + + Kistanje – voćnjak (Zgrada mješovite 3. k.č. 4057/3 560,00 + + uporabe) 4. Smrdelje – škola i dvorište k.č. 531/25 3.575,00 + + Osnovna škola Jovo Kablar (Gmajna – 5. k.č. *175 822,00 + + neplodno zemljište) 6. Škola – Torbice k.č. *404 339,00 + + 7. Njiva – škola i dvorište k.č. 1044/2 691,00 + + 8. Čučevo – zidina k.č. *281 698,00 + + 9. Livadica – groblje k.č. 4722 719,00 + + 10. Trafostanica - zgrada k.č. 4417/12 133,00 + + 11. Kistanje – mjesto – pijaca k.č. 3892/1 396,00 + + 12. Iza Jadrana – gradilište k.č. 4455/12 1.500,00 + + 13. Iza Jadrana – pašnjak k.č. 4455/45 248,00 + + 14. Prometnice 35 JI 55.390,00 + + 15. Lokva – voda k.č. 570 611,00 + + 16. Podvornica – bunar k.č. 3887 586,00 + + 17. Izgrađena građevinska zemljišta 20 JI 23.003,00 + + 18. Neizgrađena građevinska zemljišta 19 JI 13.383,00 + + Poljoprivredna zemljišta (Velike njive – 19. k.č. 1850/1 940,00 + + oranica (D)) 20. Šumska zemljišta 55 JI 5.838.719,00 + + Ostala zemljišta (kanali, livade, 21. 307 JI 11.172.547,00 + + pašnjaci i dr.) UKUPNO : 17.119.081,00 Izvor: Registar imovine Kistanje
Općina Kistanje u svom vlasništvu ima i 1 poduzeće koje se bavi komunalnim djelatnostima, a isto je navedeno u sljedećoj tablici. Navedeno poduzeće ubrajamo u C skupinu.
Tablica 11 Popis poduzeća koja su u su/vlasništvu Općine Kistanje Red. Opći podaci o poduzeću/ trgovačkom društvu Udio br. Naziv Adresa OIB vlasništva Komunalno poduzeće Kistanje Dr. Franje Tuđmana 101, 1. 65548640564 100% d.o.o. Kistanje Izvor: Općina Kistanje
34 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.4. Procjena vrijednosti imovine/nekretnina
Ključno početno pitanje za upravitelje imovinom jest koju vrstu vrijednosti trebaju znati. Općenito postoje dvije skupine imovina:
1. jedinice imovine koje se mogu prenijeti (prodati) barem potencijalno (imovina u vlasništvu lokalne samouprave, npr. gradska vijećnica); - za tu je imovinu poznavanje tržišne vrijednosti imovine ključ praćenja i kontrole rezultata; 2. imovina lokalne samouprave koja nije prenosiva prema bilo kakvim racionalnim pretpostavkama (npr. mostovi); - suvremeni pristup za procjenu imovine je takozvana cijena vijeka trajanja, koja se sastoji od cijene izgradnje i troškova održavanja i popravaka imovine za vrijeme njezina vijeka trajanja.
Važno je shvatiti da računovodstvena (knjigovodstvena) vrijednost nekretnine ima ograničeno značenje u procesu donošenja racionalnih odluka u upravljanju imovinom.
ODREĐIVANJE PRIORITETA MEĐU IMOVINOM KOJA SE PROCJENJUJE:
1. nema sva javna imovina tržišni potencijal ili usporedive prodaje u privatnom sektoru, 2. brojna imovina ima socijalnu vrijednost koju je teško količinski odrediti, 3. vrijednost javne imovine ovisi o klasifikaciji i ograničenjima, 4. standardi za procjenu javne imovine teško se uvode i održavaju, 5. procjena je skup proces, posebno kada sudski vještaci izrađuju dobro dokumentirane izvještaje o procjeni; zato je i trošak za poreznog obveznika popriličan.
Preporuke za primjenu prilikom procjene vrijednosti imovine su sljedeće:
V odrediti sve nekretnine koje su prenosive ili su to barem potencijalno (obaviti procjenu njihove tržišne vrijednosti), V započeti sustavnu procjenu počevši od pokusnih procjena nekoliko jedinica imovine, koje se doimaju potencijalno najunosnijima ili, suprotno tome, najproblematičnijima i najskupljima za lokalne samouprave, V prije bilo kakve prodaje imovine lokalne samouprave naručiti njezinu neovisnu procjenu, V upravitelje imovinom osposobiti za stručnu procjenu tako da budu “educirani klijenti” za profesionalne procjenitelje, V pripremiti se za procjenu troškova vijeka trajanja neprenosive imovine, te V pripremiti se za procjenu poslovnih interesa lokalne samouprave u različitim poduzećima.
35 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Općina Kistanje ima ukupno 452 jedinice imovine prema uspostavljenom Registru imovine u kojemu je sva imovina grupirana u portfelje i potportfelje. Registar imovine daje cjelokupan pregled imovine Općine, sa svim relevantnim podacima kao što su: naziv jedinice imovine, površina, vrijednost imovine, katastarska općina, broj katastarske čestice, prihodovna i troškovna strana za svaku pojedinu jedinicu imovine. Osim navedenoga, posebno je potrebno istaknuti da je u Registru imovine sva imovina funkcijski klasificirana na: obaveznu, diskrecijsku i višak imovine.
S obzirom na veliki broj jedinica imovine koju tehnički nije moguće uvrstiti u samu Strategiju upravljanja imovinom, detaljan pregled imovine sa financijskog aspekta, odnosno vrijednosti imovine nalazi se u Registru imovine Općine Kistanje koji je sastavni dio ove Strategije.
Procijenjena vrijednost imovine, odnosno pojedinih jedinica imovine rezultat je sveobuhvatnih istraživanja tržišnih cijena za pojedine vrste imovine, odnosno nekretnina na pojedinom području, u ovom slučaju na području Općine Kistanje. Prilikom definiranja vrijednosti svake pojedine vrste imovine koristila se prosječna tržišna cijena nekretnina na tržištu nekretnina i zakonski okvir, odnosno pojedini Pravilnici, Odluke i Naputci za određivanje vrijednosti pojedinih vrsta imovine, odnosno nekretnina koji se u nastavku navode:
V APZ – Agencija za poljoprivredno zemljište – Cjenik zemljišta V Uputa o priznavanju, mjerenju i evidentiranju imovine u vlasništvu Republike Hrvatske V Pravilnik o mjerilima za utvrđivanje vrijednosti oduzetog poljoprivrednog zemljišta, šuma i šumskog zemljišta V Agencije za posredovanje nekretninama (Hrvatska gospodarska komora) V Podaci iz Porezne uprave V Interne knjigovodstvene evidencije Općine Kistanje
Ukupna procijenjena knjigovodstvena vrijednost imovine/nekretnina u vlasništvu Općine Kistanje (sukladno utvrđenom Registru imovine Općine Kistanje) iznosi 27.774.165,44 kn. Struktura imovine Općine i vrijednosti po portfeljima i potportfeljima su vidljivi u sljedećoj tablici.
36 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Tablica 12 Vrijednost imovine po portfeljima i potportfeljima Općine Kistanje
Izvor: Registar imovine Općine Kistanje
37 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.5. Operativni izvještaji
Operativni izvještaj predstavlja računovodstveni izvještaj koji prikazuje sve prihode i izdatke povezane s funkcioniranjem jedinice nekretnine i podijeljen je u kategorije transakcija kao što su prihod od najma, održavanje i popravci, struja i porezi. Operativni izvještaj bi trebao uključivati kategorije potrebne za točno prikazivanje financijskih rezultata funkcioniranja imovine. Operativni izvještaj prikazuje neto operativni prihod.
Svrha operativnih izvješća je ocijeniti financijske rezultate pojedine imovine i odrediti problematične jedinice imovine radi korektivnih mjera. Problem je u mnogim lokalnim samoupravama u Hrvatskoj taj što se podaci o financijskim rezultatima rijetko prikupljaju na osnovi pojedinačne imovine. Umjesto toga, podaci se prikupljaju i prezentiraju zbirno, što je prikladno za opće računovodstvene svrhe, ali ne i za djelotvorno upravljanje imovinom. Zbog toga je za lokalnu samoupravu bitno uvesti i stalno koristiti obrazac za operativne izvještaje.
Preporuke za primjenu operativnih izvještaja za imovinu i portfelje su sljedeće:
V sustavno upotrebljavati operativne izvještaje za svu imovinu (i prostore), V u operativne izvještaje treba uključiti sve bitne prihode i izdatke za svaku jedinicu imovine uz, što je posebno važno, troškove upravljanja, V treba upotrebljavati računalne aplikacije za upravljanje imovinom, i to posebno one aplikacije koje se mogu nabaviti u Hrvatskoj i za koje se može dobiti podrška u privatnim organizacijama za upravljanje imovinom i njihovim podružnicama, V za portfelje homogenih jedinica imovine (kao što su javne površine za iznajmljivanje), treba uvesti izvještaje o prihodu na razini portfelja, V pripremiti godišnji proračun ili financijski plan za svaku jedinicu imovine te provoditi redovitu usporedbu i analizu stvarnih i planiranih učinaka imovine.
U svrhu upravljanja imovinom, tipični će se operativni izvještaji sastojati od sažetog pregleda prihoda i izdataka. Važno je biti prilagodljiv u oblikovanju izvještaja, dodavati ili brisati skupine prihoda i izdataka prema potrebi. Korisno je napraviti izvještaj tako da se stvarni rezultati mogu usporediti stavku po stavku s proračunom i s rezultatima iz prethodne godine. Tipičan izvještaj sadrži najmanje dva stupca s podacima: a) rezultate tekućega mjeseca i b) kumulativne rezultate za godinu na dan.
Dalje u tekstu slijedi primjer takva jednostavnog izvještaja koji ne uključuje sve vrste usporedbi, ali takve usporedbe zahtijevaju samo dodavanje stupaca s tim podacima.
38 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Tablica 13 Primjer operativnog izvještaja Prihodi Bruto potencijalni prihod 1 - Gubici zbog neiskorištenosti 2 = Bruto efektivni prihod
Tekući troškovi 3 Popravci Grijanje Struja Voda Odvoz otpada Osiguranje Porezi Komunalna naknada Naknada za upravljanje imovinom + Ostalo 4 = Ukupni tekući troškovi
Bruto efektivni prihod - Ukupni tekući troškovi = Neto efektivni prihod
Troškovi financiranja - Hipotekarna kamata
Dodatni troškovi Procjena + Ostalo 5 = Ukupno dodatno
Neto efektivni prihod - Hipotekarna kamata - Ukupno dodatno = Neto prihod
Neto prihod - Otplate hipotekarne glavnice 6 = DOBIT 7 Izvor: Priručnik za upravljanje imovinom u JLP(R)S, Zagreb, 2004.
Od najveće je važnosti da zaposlenici u lokalnoj samoupravi izrade takve izvještaje za svu imovinu kojom sami upravljaju. Ako je upravljanje imovinom povjereno
1 Bruto efektivni dohodak uključuje stvarnu zakupninu i druge dodatne iznose prihoda koji bi se prikupili ako bi se dali u zakup neiskorišteni prostori. Taj se dohodak može dalje podijeliti na dvije vrste dohotka kao što su zakupnine, prihodi od strojeva za igre na sreću, naplatu za kopiranje, itd. Ako je zakupnina umjetno niska da bi se dala subvencija zakupcu, ta se subvencija može također uključiti kao dodatak iznosu koji je doista prikupljen. 2 Iznos zakupnine koji je izgubljen zbog neiskorištenosti i gubitaka u naplati, kao i subvencije u obliku smanjenja zakupnine uključene u gornji bruto potencijalni dohodak. 3 Kategorije pod ovim nazivom trebalo bi promijeniti tako da uključuju druge vrste troškova. Neke od navedenih ne moraju biti nužne i mogu se izbrisati. 4 Ostali su troškovi oni koji ne pripadaju ni pod jedan od drugih opisanih troškova, ali su premali kako bi opravdali svoj opis prema stavkama. 5 Ova bi kategorija mogla uključiti određene računovodstvene, pravne i druge naknade koje nastaju kao rezultat zahtjeva vlasnika, ali nisu nužne za uspješan rad imovine. 6 Za otplatu hipotekarne glavnice potrebna je gotovina, ali donosi prihod vlasniku smanjenjem neotplaćenog duga na imovini. S druge strane, otplate kamate, iako je i za njih potrebna gotovina, ne umanjuju dug pa tako ni ne donose prihod vlasniku. Dug je rezultat okolnosti u kojima se nalazi vlasnik. Sama imovina može jednako raditi i s dugom, i bez njega. 7 Tijek novca je iznos gotovine, pozitivan ili negativan, koji vlasnik prima kao rezultat zadržavanja investicije.
39 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
vanjskim upraviteljima nekretninama, od njih će se tražiti operativni izvještaji. Upravitelji nekretninama mogu već biti potpuno sposobni podnijeti odgovarajuće izvještaje, ali to ne čine zbog izostanka interesa vlasnika imovine ili zbog nedovoljnoga razumijevanja mogućnosti njihovih sustava.
Osim mjesečnih izvještaja, potrebno je priložiti i kumulativne izvještaje za godinu do datuma aktualnog izvještaja za svaku pojedinu nekretninu. Važno je da upravitelji imovinom imaju pregled dužeg razdoblja jer je to ključno za trendove praćenja korištenja i ocjenu rezultata imovine.
Unutar Općine Kistanje nije uspostavljen sustav izrade i predaje operativnih izvještaja.
Općina Kistanje je propisala vođenje računovodstva imovine samo za poslovne prostore u zakupu.
40 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.6. Financijska analiza portfelja, imovine i projekata
Imovinski portfelji lokalnih samouprava su vrlo različiti po svojem sadržaju, veličini i značaju. Oni sadrže zemljišta, stambenu imovinu, uredske zgrade i prostorije za vladinu i djelomično vladinu upotrebu, nerezidentne (poslovne) zakupnine, sportske i kulturne prostorije, dječje vrtiće, zelene tržnice, infrastrukturu rasvjete, industrijske i skladišne/distribucijske nekretnine i različita poduzeća.
Tablica 14 Prikaz podjele imovine Općine Kistanje prema portfeljima, katastarskoj općini i ukupnoj površini Katastarska općina Ukupna Red. Portfelj površina br. 2 Biovičino Selo Kistanje Smrdelje Đevrske portfelja (m ) 1. Zemljišta 8 930,00 17.045.046,00 - 2.616,00 17.048.592,00 2. Prometnice 9 - 55.390,00 - - 55.390,00 3. Komunalna infrastruktura 10 - 852,00 - - 852,00 4. Javni prostori 11 - 2.144,00 - - 2.144,00 5. Poslovni prostori 12 481,00 4.300,00 - - 4.781,00 6. Obrazovni objekti 13 822,00 1.030,00 3.575,00 - 5.427,00 7. Kulturni objekti 14 - 698,00 - - 698,00 8. Vode i vodna dobra 15 - 1.197,00 - - 1.197,00 UKUPNO: 2.233,00 17.110.657,00 3.575,00 2.616,00 17.119.081,00 Izvor: Registar imovine Općine Kistanje
Iz prethodno prikazane tablice može se zaključiti da Općina Kistanje raspolaže s ukupno 17.119.081,00 m 2 zemljišta te je u većini slučajeva isključivi vlasnik istih.
Lokalne samouprave poduzimaju projekte od kojih većina uključuje razvoj neke vrste nekretnina. U nekim je slučajevima do 70% proračuna lokalnih samouprava namijenjeno za izdatke vezane za razvoj i održavanje nekretnina. Samo je po sebi jasno da tolika raznovrsnost portfelja i projekata mora biti pažljivo praćena i nadzirana, kako bi se ostvarile odgovarajuće koristi, te kako bi se izbjegli financijski gubici i propadanje imovine. Primarna sredstva za ostvarenje željenih ciljeva upravljanja jesu da se provede studija izvedivosti koja bi mogla uključiti analizu očekivanih financijskih posljedica za lokalnu samoupravu prije uključenja u neki posao, investiciju ili građevinski projekt.
8 Zemljišta obuhvaćaju poljoprivredna zemljišta (oranice, voćnjaci, vinogradi, pašnjaci), izgrađena zemljišta (kuće, zgrade), šumska zemljišta te ostala zemljišta (vrtovi, kanali). 9 Prometnice obuhvaćaju nerazvrstane puteve, ulice i ceste. 10 Komunalna infrastruktura obuhvaća groblja i mrtvačnice te ostalu komunalnu infrastrukturu (trafostanice). 11 Javni prostori obuhvaćaju parkirališta i ostale javne prostore. 12 Poslovni prostori obuhvaćaju poslovne, gospodarske zgrade i gradilišta. 13 Obrazovni objekti obuhvaćaju škole. 14 Kulturni objekti obuhvaćaju ostale objekte u kulturi (zidine). 15 Vode i vodna dobra obuhvaćaju vodne površine.
41 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Preporuke za primjenu financijske analize portfelja, imovine i projekata su sljedeće:
V osposobiti zaposlene unutar lokalne samouprave koji se bave upravljanjem imovinom za korištenje analize diskontiranoga novčanog tijeka, V prije nego što financijski podaci o pojedinačnim jedinicama imovine postanu dostupni, potrebno je provesti analizu godišnjih rezultata u vezi s prihodima, izdacima i neto prihodom (gubicima) na temelju skupnih podataka (na razini portfelja), V u najvećoj mogućoj mjeri razmotriti portfelje homogenih imovina (odvojiti subvencioniranu i nesubvencioniranu imovinu), te V u analizirane podatke uključiti sve relevantne prihode i izdatke za svaki portfelj (posebno troškove upravljanja).
ñ ALATI ZA ANALIZU IMOVINE KOJA STVARA PRIHODE (VIŠAK IMOVINE)
Imovina koja stvara prihode (višak) trebala bi se tretirati kao investicijska imovina i kao takva analizirati u odnosu na ostale izvedive investicije. Ako imovina ne ostvaruje dovoljne povrate, njezine financijske rezultate treba temeljito ispitati da bi se vidjelo kako bi se oni mogli poboljšati. Ako poboljšanje ne rezultira u većim povratima, vlasnik bi trebao razmotriti prodaju imovine i reinvestiranje prihoda u drugu vrstu investicije. Postoje dva osnovna alata za analizu imovine koja stvara prihod koji su nadalje navedeni.
1. ALAT (stopa kapitalizacije)
- najjednostavniji , zasnovan na „formuli trokuta“ za jednogodišnju analizu
R – stopa kapitalizacije R = I / V I – prihod V – vrijednost
Svaka od ovih triju značajki može biti izračunata ako su druge dvije poznate. Stopa kapitalizacije (jednostavna stopa povrata) R može biti izračunata ako su poznati (procijenjeni) godišnji prihod i vrijednost imovine. R (stopa kapitalizacije) se može rabiti kao gruba procjena investicijskih rezultata za jednu godinu. Ključ je za ispravno korištenje te grube procjene taj da se razumije da bi I (prihod) trebao biti neto operativni prihod. Neto operativni prihod ili neto tijek novca apsolutno je neophodna osnovna karakteristika za bilo koju imovinu koja stvara prihod jer stavlja zajedno prihode i troškove, te pokazuje ostvaruje li imovina neto prihod ili neto gubitak.
Kada upravitelj imovine uoči pokazatelje da imovina ne ostvaruje zadovoljavajuće povrate, najprije bi trebao pomno ispitati čitav lanac upravljanja imovinom. Kako bi utvrdio postoje li prilike za poboljšanje financijskih rezultata potrebno je djelovati u smjeru povećanja prihoda te smanjenja izdataka. Prihodi se mogu povećati npr. kroz
42 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
povećanje najamnine na tržišnu razinu ili smanjenje vremena kad je prostor prazan, dok se izdaci mogu svesti na minimum kroz npr. štednju na održavanju i popravcima bez smanjivanja vrijednosti imovine, kroz smanjenje komunalnih troškova ili troškova upravljanja.
2. ALAT (indikator operativnog troška)
Operativni izvještaji za svaku imovinu omogućavaju upraviteljima imovine da se koriste jednostavnim indikatorima za usporedbu jedne imovine s drugom unutar iste kategorije i da identificiraju imovine koje daju bolje ili lošije financijske rezultate od drugih.
Indikator operativnog troška = ukupni operativni troškovi / efektivni bruto prihod
ili dodatno na to
Indikator neto prihoda = neto operativni prihod / efektivni bruto prihod
Također su vrlo korisne usporedbe linijskih stavki prihoda i troška “po kvadratnom metru”. Ti omjeri mogu biti unutar različitih opsega za različite vrste imovine (npr. za stambene i poslovne zakupe).
ñ ANALIZA DISKONTIRANOGA NOVČANOG TIJEKA
Sveobuhvatnija tehnika za analiziranje prihoda nekretnine ili investicijskih projekata je Analiza diskontiranoga novčanog tijeka. U biti, ova tehnika omogućava procjenu tržišne vrijednosti imovine ili projekta zasnovanog na dohodcima i troškovima koji nastaju u određenome vremenskome razdoblju. Ovo je osobito korisno kada postoji potreba za odlukama o financijski smislenom izboru između dviju ili više mogućih upotreba iste imovine ili između alternativnih investicijskih projekata. Diskontirani novčani tijek zasnovan je na premisi da novac više vrijedi danas nego ako treba čekati da gase primi kasnije. Tako budući dohodak vrijedi manje nego sadašnji dohodak. Kupovina imovine danas (ili odluka da se ne proda i zaprimi njezina vrijednost danas) omogućava vlasniku da primi ostvareni tijek gotovine i eventualno dobit od prodaje.
43 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.7. Deregulacija iznajmljivanja
Preporuke za provedbu deregulacije i poboljšanja cijena zakupa su sljedeće:
V pregledati i ponovno razmotriti uredbu lokalne samouprave kojom se regulira korištenje zakupljenih poslovnih prostora lokalne samouprave, V poboljšati postupke nadmetanja i standardni ugovor kako bi se osigurali bolji tržišni potencijal i profitabilnost zakupljenih poslovnih prostora lokalne samouprave, V revidirati upravljanje zakupljenom poslovnom i stambenom imovinom kako bi se sustavno poboljšala opća učinkovitost (osobito radi mogućnosti praćenja financijskih rezultata kompletne iznajmljene imovine i portfelja, povećanja stopa naplate, smanjenja troškova upravljanja itd.), te V izložiti otvorenoj konkurenciji portfelj stambenih zajmova i potaknuti banke na sudjelovanje.
Politika i praksa zakupa poslovnih prostora koje primjenjuju lokalne samouprave u Hrvatskoj izgleda prekomjerno regulirano, s uglavnom negativnim posljedicama za gospodarstvo lokalne samouprave. Stoga je taj sektor potrebno uskladiti s uobičajenim pristupima u zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvima. Lokalne samouprave u Hrvatskoj definiraju vrstu upotrebe imovine u previše detalja. Kad je imovina ponuđena na natječaj, ona ima svoju dopuštenu upotrebu propisanu preusko kao “trgovine”, “ugostiteljska radnja”, “ured“ itd. Mnogo je puta u svijetu dokazano da prodavači u privatnom sektoru imaju bolji osjećaj što bi ljudi mogli trebati na konkretnoj lokaciji, nego što bi bilo koja samouprava mogla imati. Kad samouprava odluči kako bi se trebala upotrebljavati jedinica nekretnine, time stvara umjetne prostorne okvire koji iskrivljuju tržišta. Bilo kakva ograničenja nametnuta na korištenje imovine smanjuju potencijalni prihod, a s time i vrijednost imovine, do čega vlasnik može doći kroz zakup ili prodaju imovine. Ta ograničenja gravitiraju prema povećanju vremena kada je prostor prazan i vode propadanju stanja i izgleda imovine i okolnog područja.
Općina ima ovlasti da odredi ograničenja i uvjete upotrebe imovine, kao i s tim povezanih transakcija. Teže je dati sposobnost donošenja odluke korisnicima i kupcima. Međutim, to se mora učiniti koliko god je moguće. Društvo, zasigurno, ima interese koji moraju biti zaštićeni kroz ograničenja i druga sredstva. Ali prekomjerna će regulacija i ograničenja odbiti one koji bi možda produktivnije koristili imovinu i koji stoga mogu platiti veću cijenu ili zakup. Važno je revidirati obrasce i postupke zakupa, prodaje, ograničenja uporabe i drugo vezano uz privatnu uporabu općinske imovine, te nastojati eliminirati one zahtjeve koji nisu neophodni za javni interes, tako da gospodarska korist od općinske imovine može biti najveća moguća. Za povećanje efikasnosti prakse davanja u zakup lokalnih samouprava, također bi bilo korisno
44 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
učiniti neke promjene u standardnim ugovorima o zakupu poslovnih prostora i procedura davanja u zakup.
Upravitelji imovinom lokalnih samouprava trebali bi istražiti razloge za nisku stopu prikupljanja najamnine i poduzeti radnje za odstranjivanje tih razloga i povećanje prikupljanja. Moraju se poduzeti postupci radi provođenja odredbi najma, uključujući deložaciju najmoprimaca koji ne plaćaju najamninu.
Općina Kistanje trenutno raspolaže/ima u vlasništvu 6 poslovnih prostora koji su u zakupu. Poslovni prostori Općine su navedeni u sljedećoj tablici.
Tablica 15 Popis poslovnih prostora u zakupu u vlasništvu Općine Kistanje Iznos Broj Red. Katastarska Površina (u mjesečne katastarske Lokacija Adresa Zakupac br. općina najmu) (m 2) zakupnine čestice (kn/EUR)
Ulica Dr. F. Essentia Dalmatica – 1. k.č. 531/25 k.o. Smrdelje Varivode Tuđmana 4, poljoprivredna 475,69 910,00 kn Skradin zadruga
Ulica Dr. F. Stočni sajam, Ljevaona Antić, obrt 16 2. k.č. 445/44 k.o. Kistanje Tuđmana 72, 48,00 400,00 kn Put Čučeva za lijevanje i trgovinu Skradin
Biovičino selo, k.o. Biovičino Biovičino selo, 17 3. k.č. 174 centar (bivši Trgovački obrt „Mirko“ 55,00 83,00 EUR selo Kistanje zadružni dom)
4. k.č. 239/1 k.o. Kistanje Trg Petra Preradovića, Kistanje Djelo d.o.o. Unešić 995,00 5.075,00 kn 18
HP – Hrvatska pošta Ulica Dr. Franje Tuđmana 101, 19 5. k.č. 3999/2 k.o. Kistanje d.d., Središte pošte 80,00 3,00 EUR Kistanje Šibenik
Ulica Dr. Franje Tuđmana 103, Marić B.A.U. iz 1.002,00 1.000,00 kn 20 6. k.č. 3999/5 k.o. Kistanje Kistanje Mirkovaca, Vinkovci 327,00 1.000,00 kn 21 Izvor: Općina Kistanje
Zakup poslovnih prostora Općina rješava na način i prema uvjetima koji su navedeni u ugovorima o zakupu poslovnog prostora. Ugovori za sve zakupe su sklopljeni prije 2014. godine te još traju.
Općina Kistanje je u 2014. godini zabilježila prihode od zakupa poslovnih prostora u ukupnom iznosu od 111.660,22 kn, u 2015. godini 98.127,02 kn, a u 2016. godini
16 Priznato ulaganje u prostor 30 mjeseci pa nije naplaćivana najamnina (koja inače iznosi 400,00 kn). 17 83,00 EUR u kunskoj protuvrijednosti 18 Priznata neka ulaganja u cijenu najma, od 12/2012 naplaćuje se mjesečna zakupnina 19 Priznato ulaganje u prostor; aneksom ugovora od 2006. godine trajanje zakupa ugovoreno na 34 godine; ne naplaćuje se najam koji je inače 3,00 EUR/m 2 20 U najmu je 1.002,00 m 2 dvorišta uz mjesečnu zakupninu od 1.000,00 kn 21 U najmu je 327,00 m 2 skladišta uz mjesečnu zakupninu od 1.000,00 kn
45 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
74.496,49 kn. Do smanjenja prihoda od zakupa poslovnih prostora u 2016. godini u odnosu na 2015. došlo je zbog neplaćanja zakupa od strane pojedinih zakupnika.
Općina Kistanje također raspolaže/ima u vlasništvu i 4 poslovna prostora koji su dani na korištenje bez plaćanja naknade. Spomenuti prostori Općine su navedeni u sljedećoj tablici.
Tablica 16 Popis poslovnih prostora dani na korištenje bez plaćanja naknade, a u vlasništvu Općine Kistanje Površina Red. Broj katastarske Katastarska Adresa Korisnik (dana na korištenje) br. čestice općina 2 (m )
103,30 garaža Ulica Dr. Franje 1. k.č. 3999/2 k.o. Kistanje DVD „Sv. Juraj“ Kistanje Tuđmana 101, Kistanje 242,49 potkrovlje
Komunalno poduzeće 40,00 2 prostorije Ulica Dr. Franje „Kistanje d.o.o.“ 2. k.č. 3999/2 k.o. Kistanje Tuđmana 101, Kistanje Policijska uprava Knin 8,00 1 prostorija
Trg Petra Preradovića Vijeće Srpske nacionalne 3. k.č. 238 k.o. Kistanje 54,00 - 2, Kistanje manjine
Udruga Novo Janjevo, 20,00 - Kistanje
Udruga mladih „Atlas“ 15,00 -
Ulica Dr. Franje 4. k.č. 416 k.o. Kistanje Tuđmana, Kistanje Srpsko kulturno društvo 20,00 - „Prosvjeta“ Kistanje
prazan - 15,00 prostor Izvor: Općina Kistanje
46 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.8. Praćenje subvencija
Imovina koja se daje u zakup stvara najviši dohodak i vrijednost za vlasnika. Ako neki poduzetnik uspješno odredi potražnju za određenim dobrima ili uslugama na konkretnoj lokaciji, to će dovesti do veće prodaje i dobiti. Najbolja namjena imovine će osigurati najvišu najamninu i vrijednost za vlasnika. Ovaj proces dugoročno vodi do najboljega osiguravanja dobara i usluga za zajednicu i najboljih financijskih rezultata. S druge strane, može doći do pogrešaka i propusta u poslovnim procesima, ali i oni su potrebni kako bi tržište najdjelotvornije funkcioniralo.
Preporuke za implementaciju su sljedeće:
V pratiti cijene najma u privatnom sektoru radi procjene indirektnih subvencija najamnina koje primaju korisnici prostora lokalne samouprave, V odrediti koje su nekretnine povezane s različitim vrstama potpore lokalne samouprave (kao što je najam ispod tržišne vrijednosti, subvencije korisnicima za tekuće izdatke ili izravno plaćanje tekućih izdataka od strane lokalne samouprave, itd.), te V pratiti i procijeniti iznos tih subvencija za svaku nekretninu i svaki portfelj imovine, počevši od nekretnina kojima se koriste nevladine organizacije, redovnog poslovnog zakupa, sportskih objekata i objekata kulture.
Dohodak koji lokalna samouprava propušta time što iznajmljuje imovinu ispod tržišne cijene predstavlja indirektne subvencije u vezi s imovinom koju stanari od lokalne samouprave dobivaju za te prostore. Neprofitne organizacije su najbolji primjer indirektnih subvencija za najam. Njima se daju brojni prostori znatne površine, smješteni u najatraktivnijim i najskupljim zonama koje pokrivaju povijesna ili poslovna središta. U nekim slučajevima, neprofitne organizacije plaćaju simboličnu zakupninu koja može biti desetak puta niža od tržišne.
Oni koji donose odluke o tome bi li indirektne subvencije za najam (i kojeg iznosa) trebalo osigurati korisnicima poslovnih prostora lokalne samouprave trebali bi biti dobro informirani o troškovima subvencija, a pružanje informacija trebalo bi biti odgovornost upravitelja imovinom lokalne samouprave. Za svaki prostor posebno, upravitelji imovinom trebali bi barem znati procijenjeni tržišni najam. Na temelju iznosa tržišnog najma može se procijeniti iznos subvencije za svaki prostor oduzimanjem stvarnog najma od tržišnog najma.
Indirektna subvencija najma = tržišna najamnina – stvarni najam
Obračun koji pokazuje veličinu subvencije koju primaju subvencionirane organizacije potrebno je učestalo pratiti.
47 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Općina Kistanje nema stanova u svom vlasništvu niti izdvaja subvencije stanarima socijalnog najma.
Četiri udruge s područja Općine koriste poslovne prostorije bez naknade, a koje se nalaze u općinskoj zgradi. Odluke o korištenju navedenih prostorija će se revidirati te će se spomenuti prostori dati na korištenje putem javnog natječaja.
48 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.9. Izvještavanje o imovini
Jedinicama lokalne samouprave i njihovim stanovnicima potrebne su potpune i jezgrovite informacije o imovini koju lokalna samouprava posjeduje i podupire. Načelnicima, vijećima i stanovnicima ne moraju nužno biti potrebne detaljne informacije o svakoj jedinici imovine. No, trebali bi imati jasan, sažet pregled, koji bi pokazao glavne portfelje imovine, prihode, izdatke i glavne institucije koje su u to uključene. Razina informiranosti trebala bi biti dovoljna da se javnosti prikaže kvaliteta upravljanja tom imovinom, da se ne bi posumnjalo u korupciju u raspodjeli imovine lokalne samouprave i u drugim financijskim i nefinancijskim aspektima.
Jedinice lokalne samouprave nisu uskladile standardni oblik izvještavanja. Izvještaj bi trebao pružiti dovoljno informacija kako bi se zadovoljile potrebe mještana, ali isto tako, osoblje odjela za upravljanje imovinom ne bi trebalo biti opterećeno nepotrebnim prezentiranjem detaljnih informacija.
Preporuke za primjenu postupka izvještavanja o imovini su sljedeće:
V uvesti i testirati oblik godišnjeg izvještaja o imovini lokalne samouprave.
Dokumenti upravljanja i raspolaganja nekretninama u vlasništvu Općine su:
1. Strategija upravljanja i raspolaganja nekretninama u vlasništvu Općine, 2. Godišnji plan upravljanja i raspolaganja nekretninama u vlasništvu Općine te 3. Izvješće o provedbi plana.
Općinski načelnik će donijeti Godišnji plan upravljanja i raspolaganja nekretninama u vlasništvu Općine za svaku godinu, do 31. listopada tekuće godine. Godišnjim planom određuju se kratkoročni ciljeve i smjernice upravljanja i raspolaganja nekretninama te provedbene mjere u svrhu provođenja Strategije.
Na temelju prethodno navedenog Godišnjeg plana, Općinski načelnik će podnositi Izvješće o provedbi istog Općinskom vijeću, do 31. ožujka tekuće godine za prethodnu godinu, kao jedan od oblika izvještavanja o imovini.
49 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.10. Konsolidirano upravljanje
Čest je slučaj da su lokalne samouprave podijeljene na više upravnih odjela (npr. UO za gospodarstvo, UO za komunalne djelatnosti, UO za šport i sl.). Samim time je i upravljanje imovinom, uz rijetke iznimke, podijeljeno među tim odjelima. Nedostatak u svemu tome je što niti jedan upravni odjel nema potpunu sliku situacije.
Preporuke za implementaciju su sljedeće:
V centralizirati upravljanje svim nekretninama u jednom upravnom odjelu, V koristiti se u najvećoj mogućoj mjeri postojećim uslugama koje pružaju ostali odjeli lokalne samouprave (npr. računovodstvo), kako bi se izbjeglo udvostručavanje usluga, V odrediti sve komponente upravljanja imovinom i nekretninama, gdje bi kompetitivno ustupanje privatnom sektoru rezultiralo većom učinkovitošću, V započeti sa sustavnim korištenjem vanjskih dobavljača koji se biraju natječajem, te V financijski motivirati osoblje koje se bavi upravljanjem imovinom.
Kako bi se poboljšala organizacija upravljanja imovinom, kao što je već spomenuto, jedinice lokalne samouprave moraju centralizirati odgovornost, a to mogu kroz:
1. Organiziranje središnjeg ureda za upravljanje imovinom koji bi bio odgovoran za: - izradu i primjenu strategije, programa i konkretnih aktivnosti u vezi s vlasništvom nad imovinom lokalne samouprave, - organizaciju prikupljanja svih informacija potrebnih za racionalno upravljanje imovinom, uključujući financijske informacije o imovini i portfeljima, - izrađivanje planova za poboljšanje financijskog stanja pojedinačne imovine i portfelja, te - pripremu redovitih izvještaja o vlasništvu nad imovinom lokalne samouprave i njezinim rezultatima; 2. korištenje usluga vanjskih dobavljača na racionalan način.
Za obavljanje poslova iz samoupravnog djelokruga Općine Kistanje te obavljanje poslova državne uprave koji su zakonom preneseni na Općinu, ustrojava se Jedinstveni upravni odjel (JUO). U svrhu izrade Strategije upravljanja imovinom Općine Kistanje za razdoblje 2016.-2019. godine, osnovano je Povjerenstvo od 3 člana. Članovi Povjerenstva (radne skupine) se zaduženi i odgovorni za pripremu, izradu, praćenje i realizaciju Strategije. Za svoj rad, članovi Povjerenstva odgovaraju Općinskom načelniku.
50 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Povjerenstvo je imenovano samo u svrhu praćenja procesa izrade i realizacije Strategije upravljanja imovinom. To znači da unutar Općine još uvijek ne postoji upravno tijelo koje će biti odgovorno za sve poslove koji se odnose na upravljanje imovinom (a ne samo za realizaciju Strategije upravljanja imovinom). Zbog manjka financijskih sredstava i stručnog kadra (ljudskih resursa), Općina nije u mogućnosti realizirati, odnosno osnovati UO za upravljanje imovinom niti koristiti usluge vanjskih dobavljača, ali će uložiti sve potrebne napore da se to što prije realizira.
51 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.11. Sveobuhvatni/cjeloviti plan
Sveobuhvatni/cjeloviti plan upravljanja imovinom je snažno sredstvo za unaprjeđenje poslovanja u upravljanju imovinom te bi svaka jedinica lokalne samouprave trebala primjenjivati isti. Sveobuhvatni plan omogućuje izradu i provedbu dugoročne politike i opravdava mjere poduzete u vezi s njom.
U Sveobuhvatnom planu od iznimne važnosti je prikazati kako upravljanje imovinom lokalne samouprave podrazumijeva niz problema. Ono podrazumijeva donošenje gospodarskih i socijalno opravdanih odluka o preraspodjeli, prenamjeni i prodaji imovine, a ne samo održavanje i popravak nekretnina.
Preporuke za primjenu cjelovitog plana su sljedeće:
V izraditi cjeloviti plan upravljanja imovinom uz određivanje prioritetnih zadataka, V usvojiti cjeloviti plan na vijeću lokalne samouprave, te V osigurati provedbu cjelovitog plana prema utvrđenom rasporedu.
Općina Kistanje, kroz izradu ove Strategije upravljanja imovinom, planira realizirati niz prioriteta koji će dodatno poboljšati poslovanje Općine te doprinijeti ukupnom razvoju lokalne zajednice.
5.11.1. Opći/strateški ciljevi
Na temelju provedene analize stanja/okruženja definiraju se strateški ciljevi koji predstavljaju izjavu o tome što se namjerava postići u naredne tri godine, odnosno određuje se jasan smjer kretanja i djelovanja u navedenom vremenskom razdoblju, a njegova realizacija pridonijeti će ostvarenju vizije, ali i misije Općine. Strateški razvojni ciljevi u navedenom razdoblju definirani su na temelju vizije koja je izvedena iz razvojnih mogućnosti, ali i problema s kojima se susreće Općina.
Dugoročni strateški ciljevi definirani u ovoj Strategiji, osim što su usmjereni na gospodarski razvoj, unaprjeđenje infrastrukturne opremljenosti, kvalitete života i zaštitu okoliša, usmjereni su prvenstveno na procese racionalnog upravljanja imovinom.
Povjerenstvo zaduženo za realizaciju Strategije je raspravljao koje snage Općina treba pojačati i bolje iskoristiti, koje ključne probleme i slabosti treba prevladati te na koji način će se navedeno postići. Kao prvi korak konkretizacije, ali i realizacije vizije predložena su 3 opća/strateška cilja.
52 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Prilikom oblikovanja ciljeva potrebno je primijeniti niz kriterija koje je moguće predstaviti akronimom – SMART . Ciljevi moraju biti:
Specifični - S Mjerljivi - M Akceptirani (prihvaćeni) od strane onih koji participiraju - A Realistični (ostvarivi) - R Terminski određeni (vremenski određeni) - T
Slika 2 Prikaz općih/strateških ciljeva Općine Kistanje
Strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine
VIZIJA OPĆINE KISTANJE: Sustavno usmjeravanje općinskih resursa i znanja na održavanje Općine i osiguranje pravovaljanih informacija o imovini/nekretninama u svrhu smanjivanja troškova te povećanja prihoda poslovanja.
Strateški cilj 3. Strateški cilj 2. Centralizacija procesa Rješavanje imovinsko- upravljanja imovinom pravnih pitanja
Izvor: Općina Kistanje
5.11.2. Posebni ciljevi/prioriteti
Na temelju postavljenih općih/strateških ciljeva, proizlaze posebni ciljevi koji ukazuju na prioritete prilikom alokacije resursa. Posebni ciljevi predstavljaju očekivane rezultate, odnosno željene promjene koje su posljedica niza specifičnih aktivnosti usmjerenih postizanju općih ciljeva.
53 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Slika 3 Prikaz posebnih ciljeva/prioriteta Općine Kistanje
•POSEBNI CILJ/PRIORITET :
•1.1. Razvoj prometne infrastrukture •1.2. Unaprjeđenje komunalne infrastrukture •1.3. Povećanje funkcionalnosti poslovnih prostora •1.4. Maksimalno iskorištavanje zemljišta u vlasništvu Općine •1.5. Provođenje aktivnosti osiguranja redovne djelatnosti obrazovnih OPĆI/STRATEŠKI objekata CILJ 1. •1.6. Zaštita kulturnih objekata/dobara •1.7. Održavanje javnih prostora/objekata •1.8. Očuvanje voda i vodnih dobara
•POSEBNI CILJ/PRIORITET :
•2.1. Usklađenje stanja imovine između Katastra i Zemljišne knjige OPĆI/STRATEŠKI CILJ 2.
•POSEBNI CILJ/PRIORITET :
•3.1. Zapošljavanje službenika za upravljanje imovinom OPĆI/STRATEŠKI CILJ 3.
Izvor: Općina Kistanje
5.11.3. Načini ostvarenja i pokazatelji uspješnosti
Načini ostvarenja predstavljaju aktivnosti, odnosno korake koje je potrebno poduzeti kako bi se posebni cilj ili prioritet ostvario, a ostvarenjem posebnog cilja doprinijelo ostvarenju općeg/strateškog cilja pa tako i približilo ostvarenju uspostavljane vizije.
Na razini svakog posebnog cilja i njegovih načina ostvarenja uspostavljaju se pokazatelji uspješnosti. Pokazatelji uspješnosti vrlo su bitni u strateškom planiranju, jer se putem njih određuju ciljane vrijednosti koje Općina želi doseći u sljedeće tri godine. Također olakšavaju praćenje i vrednovanje provedbe realizacije Strategije upravljanja imovinom.
54 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.1. Razvoj prometne infrastrukture Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.)
Kao prvi korak u realizaciji % planiranih projekata, potrebno je 0 100 100 100 izraditi/prikupiti projektnu realizacije 1.1.1.1. Izrađena dokumentaciju. Realizacija 1.1.1. Izrada projektne projektna dokumentacija projekta izrade projektne dokumentacije za uređenje cesta dokumentacije za uređenje cesta mjerit će se postotnom broj 0 1 1 1 realizacijom projekta te brojem planiranih projekata.
m 0 1.000 1.000 1.000 U planiranom razdoblju provodit 1.1.2. Izgradnja 1.1.2.1. Izgrađena će se aktivnosti izgradnje biciklističke staze biciklistička staza biciklističke staze, šetnice i slično. broj 0 1 1 1
Održavanje prometnica (cesta, ulica, pruga, poljskih puteva, 1.1.3.1. Provedene nogostupa, prometne 1.1.3. Održavanje aktivnosti održavanja % signalizacije) u Općini mjerit će se 100 100 100 100 prometnica ulica, nogostupa, poljskih realizacije kroz postotnu realizaciju puteva i pruga planiranih aktivnosti održavanja prometnica.
55 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) U planiranom razdoblju Općina će provoditi niz projekata i aktivnosti Povećanje izgrađenih, asfaltiranih i uređenih površina kojima će se poboljšati stanje m 0 1.000 1.000 1.000 prometnica na području Općine Kistanje postojećih prometnica te će izgraditi/dograditi nove.
56 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.2. Unaprjeđenje komunalne infrastrukture Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Općina je izdvojila financijska sredstva za izmjene i dopune 1.2.1.1. Izrađene Prostornog plana uređenja % izmjene i dopune PPUO 0 0 40 60 Općine Kistanje i izradu GUP-a, realizacije Kistanje i GUP što će se mjeriti kroz postotnu realizaciju projekta. Izrada projektne dokumentacije % 0 100 - - za izgradnju vodovoda od ulice realizacije 1.2.1.2. Izrađena Nikole tesle do Manastira Krka. projektna dokumentacija Navedeni projekt mjerit će se kroz broj za izgradnju vodovoda 0 1 0 0 postotnu realizaciju i broj projekata planiranih projekata. % 1.2.1.3. Izrađena 0 100 - - 1.2.1. Izrada prostorno- projektna dokumentacija realizacije planske i projektne za izgradnju broj dokumentacije stacionarnog reciklažnog 0 1 0 0 dvorišta projekata % 1.2.1.4. Izrađen projekt 0 0 100 - realizacije reciklažnog dvorišta za Izrada projektne dokumentacije broj komunalni otpad za navedene projekte mjerit će se 0 0 1 0 kroz postotnu izrađenost i broj projekata % 1.2.1.5. Izrađen projekt planiranih projekata. 0 0 100 - realizacije reciklažnog dvorišta za broj građevinski otpad 0 0 1 0 projekata % 1.2.1.6. Izrađen projekt 0 0 100 - realizacije za sanaciju odlagališta broj „Macure – Jelenik“ 0 0 1 0 projekata
57 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Izrada projekta troškovnika % 0 100 - - 1.2.1.7. Izrađen projekt izvedbe ograde groblja u realizacije troškovnika izvedbe Biovičinom selu. Navedeni projekt ograde groblja u mjerit će se kroz postotnu broj Biovičinom selu realizaciju i broj planiranih 0 1 0 0 projekata. projekata
1.2.2.1. Postotna Investiranjem u vodovodnu mrežu 1.2.2. Ulaganja u realizacija izgradnje % unaprijedit će se komunalna 0 0 40 60 vodovodni sustav vodovodne mreže realizacije infrastruktura na području Općine. (Reljići)
1.2.3.1. Broj nabavljenih Nabava mobilnog reciklažnog broj 0 1 1 1 kontejnera dvorišta – kontejnera te opreme 1.2.3. Nabavka za ostale namjene – košare za komunalne opreme smeće mjerit će se kroz ukupan 1.2.3.2. Broj nabavljenih broj nabavljene komunalne broj 0 0 20 20 košara za smeće opreme.
1.2.4.1. Izgrađeno reciklažno dvorište za Izgradnjom reciklažnih dvorišta za broj 0 0 0 1 građevinski otpad građevinski i komunalni otpad 1.2.4. Izgradnja unaprijedit će se komunalna reciklažnog dvorišta 1.2.4.2. Izgrađeno infrastruktura, a samim time i reciklažno dvorište za zaštiti okoliš. broj 0 0 0 1 komunalni otpad
1.2.5.1. Broj nabavljene broj 0 0 2 2 urbane opreme U sklopu procesa upravljanja imovinom, Općina je izdvojila % 1.2.5.2. Provedene sredstva za kupnju urbane 100 100 100 100 1.2.5. Održavanje groblja realizacije planirane aktivnosti opreme (klupa) te uređenje i i mrtvačnica održavanja groblja održavanje spomen ploča i ostalih broj groblja 12 12 12 12 površina unutar groblja. 1.2.5.3. Broj održavanih broj 3 3 3 3 spomen ploča
58 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1.2.6.1. Provedene broj aktivnosti održavanja 2 2 2 2 intervencija taložnika
1.2.6.2. Provedene aktivnosti saniranja i broj 4 4 4 4 održavanja septičkih intervencija jama Projekti koji se odnose na sanaciju i održavanje komunalne infrastrukture uključuju provedbu % 1.2.6. Sanacija i 100 100 100 100 1.2.6.3. Provedene aktivnosti sanacije i održavanja realizacije održavanje komunalne aktivnosti saniranja taložnika, septičkih jama, infrastrukture kanalizacijskog sustava broj kanalizacijskog i vodovodnog 8 8 8 8 sustava te sanaciju zidova lokve intervencija Lalića i lokve u Varivodama. % 100 100 100 100 1.2.6.4. Provedene realizacije aktivnosti saniranja broj vodovodnog sustava 1 1 2 2 intervencija 1.2.6.5. Postotna % realizacija sanacije 0 0 60 40 realizacije zidova lokava POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) U planiranom razdoblju općina će provoditi niz projekata koji se Povećanje broja provedenih projekata/programa odnose na unaprjeđenje broj 5 9 14 13 unaprjeđenja komunalne infrastrukture komunalne infrastrukture, što će se mjeriti kroz broj provedenih projekata.
59 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.3. Povećanje funkcionalnosti poslovnih prostora Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.)
Prikupljanje i izrada potrebne natječajne dokumentacije vezane 1.3.1.1. Izrađena za projekt izgradnje natječajna poduzetničkog inkubatora broj dokumentacija – 0 1 1 1 financiranog iz EU fondova mjerit projekata poduzetnički inkubator će se postotnom realizacijom za EU fondove izrađene dokumentacije te brojem prijavljenih projekata.
1.3.1.2. Izrađen Izrada izvedbenog projekta za izvedbeni projekt za Eko Eko centar s tržnicom u Kistanju % 0 0 100 - 1.3.1. Prikupljanje i izrada centar s tržnicom u mjerit će se kroz postotnu realizacije projektne i natječajne Kistanjama izrađenost. dokumentacije % 0 100 - - realizacije 1.3.1.3. Izrađen projekt autokampa u Kistanjama broj Izrada projekata izgradnje 0 1 0 0 autokampa u Kistanjama i projekata teniskog igrališta mjerit će se kroz postotnu realizaciju te broj % 0 100 - - 1.3.1.4. Izrađen projekt projekata. realizacije izgradnje teniskog igrališta broj 0 1 0 0 projekata
60 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1.3.2.1. Izgrađen Eko centar s tržnicom i % Kao dio mjere povećanja 0 60 40 - pratećim objektima (I. funkcionalnosti poslovnih realizacije faza) prostora, Općina će uložiti 1.3.2. Izgradnja i uređenje 1.3.2.2. Izgrađen ruralni značajna sredstva u izgradnju % poslovno-poduzetničkih poduzetnički centar – Eko centra s tržnicom i pratećim 0 0 40 60 realizacije centara inkubator Krka Kistanje objektima (I. faza), izgradnju ruralnog poduzetničkog centra – 1.3.2.3. Površina inkubatora Krka Kistanje te uređenog Centra za uređenje Centra za posjetitelje. m2 0 100 100 100 posjetitelje
1.3.3.1. Provedene planirane aktivnosti broj 0 1 6 6 održavanja objekata intervencija Održavanje objekata Mjesnih Mjesnih odbora 1.3.3. Održavanje odbora i ostalih zgrada u općinskih zgrada vlasništvu Općine kao proces 1.3.3.2. Provedene upravljanja imovinom. planirane aktivnosti broj 0 1 3 3 održavanja zgrada u intervencija vlasništvu Općine POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.)
Stavljanjem u funkciju poslovne Povećanje broja poslovnih prostora/objekata koji su prostore, povećat će se prihodi broj 0 0 3 3 stavljeni u funkciju poslovanja (od zakupa).
61 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.4. Maksimalno iskorištavanje zemljišta u vlasništvu Općine Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.)
1.4.1. Planiranje i Kako bi se maksimalno iskoristilo provedba aktivnosti koje 1.4.1.1. Površina poljoprivredno zemljište, kako ne utječu na povećanje kultiviranog bi propadalo i stvaralo dodatne ha 0 0 0 10 iskorištenosti poljoprivrednog zemljišta troškove, Općina planira provoditi poljoprivrednog zemljišta aktivnosti kultiviranja istih.
POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Kako bi uspješno upravljala imovinom, Općina će provoditi niz mjera koje će doprinijeti Povećanje iskorištenosti zemljišta ha 0 0 0 50 maksimalnom iskorištavanju svih vrsta zemljišta na području Općine.
62 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.5. Provođenje aktivnosti osiguranja redovne djelatnosti obrazovnih objekata Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) % Kao dio programa unaprjeđenja 100 100 100 100 1.5.1.1. Uređen prostor realizacije obrazovnog sustava, Općina male škole 1.5.1. Održavanje redovno izdvaja sredstva za broj djece 30 60 60 60 obrazovnih objekata uređenje i održavanje škole i prostora u kojem se provode % 1.5.1.2. Uređena škola 100 100 100 100 programi predškole igraonice. realizacije POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.)
Postotna realizacija provedenih aktivnosti uređenja i Unaprjeđenje obrazovnog sustava % 100 100 100 100 održavanja obrazovnih objekata na području Općine Kistanje. realizacije
63 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.6. Zaštita kulturnih objekata/dobara Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Kao dio procesa upravljanja, odnosno zaštite kulturnih objekata 1.6.1. Održavanje 1.6.1.1. Broj uređenih i dobara, Općina će provoditi niz broj 0 1 1 1 objekata kulture objekata kulture aktivnosti uređenja i održavanja istih, točnije Doma kulture. POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.)
Zaštita kulturnih objekata i dobara Postotna realizacija provedenih aktivnosti uređenja i % kroz proces upravljanja 0 100 100 100 održavanja kulturnih objekata i dobara realizacije portfeljima, odnosno imovinom.
64 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.7. Održavanje javnih prostora/objekata Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) % 1.7.1.1. Izgrađena 0 0 100 - projektna dokumentacija Izrada projektne dokumentacije realizacije za uređenje Trga P. potrebne za realizaciju projekata broj 0 0 1 - 1.7.1. Izrada projektne Preradovića uređenja trgova – Trg P. projekata dokumentacije za Preradovića i Trg sv. Nikole. % uređenje trgova 1.7.1.2. Izgrađena Navedeni projekti mjerit će se 0 0 100 - projektna dokumentacija kroz postotak izrađenosti realizacije za uređenje Trga sv. dokumentacije te broj projekata. broj 0 0 1 - Nikole projekata
1.7.2.1. Uređene javne Provođenje aktivnosti uređenja i % 100 100 100 100 zelene površine održavanja javnih prostora (javnih realizacije zelenih površina, trgova, 1.7.2. Održavanje javnih parkirališta) u Općini mjerit će se prostora na području kroz postotnu realizaciju % 1.7.2.2. Uređeni trgovi 100 100 100 100 Općine provedenih aktivnosti uređenja realizacije (košenje, čišćenje i sl.) te kroz 1.7.2.3. Uređena ukupnu uređenu površinu % 100 100 100 100 parkirališta navedenih javnih prostora. realizacije POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Upravljanje javnim prostorima Postotno povećanje ukupne površine % kroz provedbu aktivnosti 100 100 100 100 izgrađenih/uređenih javnih prostora realizacije održavanja istih.
65 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u vlasništvu Općine Posebni cilj/prioritet 1.8. Očuvanje voda i vodnih dobara Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Kao dio procesa upravljanja imovinom, Općina planira 1.8.1. Uređenje i 1.8.1.1. Uređene vodne provoditi aktivnosti održavanja i održavanje vodnih broj 0 0 1 1 površine (lokve) uređenja voda i vodnih površina površina koje se nalaze na području Općine (lokva Lalić). POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) U razdoblju od 2016. do 2019. godine, Općina će provoditi niz Postotno povećanje provedbe aktivnosti koje aktivnosti kako bi uspješno % doprinose očuvanju voda i vodnih dobara na 0 0 100 100 upravljala svojom imovinom, realizacije području Općine Kistanje točnije kako bi očuvala vode i vodna dobra.
66 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 2. Rješavanje imovinsko-pravnih pitanja Posebni cilj/prioritet 2.1. Usklađenje stanja imovine između Katastra i Zemljišne knjige Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Kada nekretnine (katastarske čestice) upisane u katastar ne odgovaraju stvarnom stanju na terenu, provodi se katastarska izmjera koja obuhvaća izradu elaborata katastarske izmjere. 2.1.1. Geodetsko- 2.1.1.1. Broj elaborata Katastarske izmjere su složeni broj 20 20 20 20 katastarske usluge projekti koji zahtijevaju veliki broj učesnika od Državne geodetske uprave, Ministarstva pravosuđa, zemljišnoknjižnih odjela općinskih sudova, JLS, vlasnike i ovlaštene geodetske tvrtke. U narednom periodu Općina planira uložiti dodatne napore kako bi provela postupke 2.1.2. Ažuriranje stanja usklađivanja pravog stanja 2.1.2.1. Broj predmeta broj 0 0 5 6 Zemljišne knjige imovine/nekretnina kojima Općina raspolaže/upravlja te na taj način izbjeći probleme stjecanja vlasništva. POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Usklađivanje stvarnog stanja Usklađeno stanje imovine/nekretnina u Katastru i imovine/nekretnina će se mjeriti % 100 100 100 100 Zemljišnoj knjizi sa stvarnim stanjem na terenu kroz postotnu realizaciju ukupno provedenih planiranih aktivnosti.
67 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI REZULTATA (OUTPUT) Opći/strateški cilj 3. Centralizacija procesa upravljanja imovinom Posebni cilj/prioritet 3.1. Zapošljavanje službenika za upravljanje imovinom Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj rezultata Polazna Načini ostvarenja Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (output) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Općina je izradila Registar imovine koji je potrebno redovito 3.1.1.1. Postotna ažurirati svježim relevantnim % 3.1.1. Ažuriranje Registra realizacija dopune podacima (klasifikacija imovine na realizacije 80 85 90 95 imovine Općine Registra imovine portfelje i potportfelje, u slučaju (kumulativ) katastarskih izmjera unijeti promjene na imovini i sl.). Oblikovanje/formiranje službenih izvještaja koji će sadržavati sve relevantne podatke o pojedinoj 3.1.2. Izrada izvještaja o jedinici imovine (opći podaci o JI, 3.1.2.1. Broj izrađenih stanju imovine i financijska kretanja i sl.), kako bi broj 0 0 1 1 izvještaja financijskim tokovima upravitelji imovinom mogli u bilo kojem trenutku dobiti pravovaljane informacije kako bi mogli učinkovito upravljati imovinom.
3.1.3.1. Postotna Izrada Strategije upravljanja % realizacija izrade imovinom Općine Kistanje za realizacije 70 100 - - Strategije razdoblje od 2016.-2019. godine. (kumulativ)
3.1.3. Izrada i praćenje Ciljeve koje Općina želi realizirati postupanja po Strategiji u razdoblju od 2016.-2019. upravljanja imovinom godine, a koji su formirani u 3.1.3.2. Broj provedenih Strategiji upravljanja imovinom, broj 0 0 1 1 kontrola upravitelji imovinom moraju redovito kontrolirati i pratiti njihovu provedbu.
68 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
POKAZATELJI UČINKA (OUTCOME) Ciljana Ciljana Ciljana Pokazatelj učinka Polazna Definicija Jedinica vrijednost vrijednost vrijednost (outcome) vrijednost (2017.) (2018.) (2019.) Zapošljavanjem službenika za upravljanje imovinom ubrzat će se aktivnosti rješavanja imovinsko- pravnih odnosa, dopuna Registra Sveukupan broj provedenih aktivnosti učinkovitog broj imovine te praćenje provedbe 2 2 3 3 upravljanja imovinom (kumulativ) Strategije upravljanja imovinom jer upravljanje imovinom predstavlja sveobuhvatan posao koji treba biti centraliziran.
69 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.11.4. Skraćeni prikaz Strategije
Pokazatelj učinka Način ostvarenja Opći cilj Posebni cilj Pokazatelj rezultata (output) (outcome) posebnog cilja 1.1.1. Izrada projektne 1.1.1.1. Izrađena projektna dokumentacija za dokumentacije uređenje cesta Povećanje izgrađenih, 1.1.2. Izgradnja biciklističke 1.1. Razvoj prometne asfaltiranih i uređenih 1.1.2.1. Izgrađena biciklistička staza infrastrukture površina prometnica na staze području Općine Kistanje 1.1.3.1. Provedene aktivnosti održavanja ulica, 1.1.3. Održavanje prometnica nogostupa, poljskih puteva i pruga 1.2.1.1. Izrađene izmjene i dopune PPUO Kistanje i GUP 1.2.1.2. Izrađena projektna dokumentacija za izgradnju vodovoda 1.2.1.3. Izrađena projektna dokumentacija za izgradnju stacionarnog reciklažnog dvorišta 1.2.1. Izrada prostorno- 1.2.1.4. Izrađen projekt reciklažnog dvorišta za planske i projektne komunalni otpad dokumentacije Povećanje broja 1.2.1.5. Izrađen projekt reciklažnog dvorišta za provedenih 1.2. Unaprjeđenje građevinski otpad projekata/programa komunalne infrastrukture unaprjeđenja komunalne 1.2.1.6. Izrađen projekt za sanaciju odlagališta infrastrukture „Macure – Jelenik“ 1.2.1.7. Izrađen projekt troškovnika izvedbe ograde groblja u Biovičinom selu 1.2.2. Ulaganja u vodovodni 1.2.2.1. Postotna realizacija izgradnje vodovodne sustav mreže (Reljići)
1.2.3.1. Broj nabavljenih kontejnera 1.2.3. Nabavka komunalne opreme 1.2.3.2. Broj nabavljenih košara za smeće
70 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1.2.4.1. Izgrađeno reciklažnog dvorišta za građevinski otpad 1.2.4. Izgradnja reciklažnog dvorišta 1.2.4.2. Izgrađeno reciklažno dvorište za komunalni otpad
1.2.5.1. Broj nabavljene urbane opreme
1.2.5. Održavanje groblja i 1.2.5.2. Provedene planirane aktivnosti mrtvačnica održavanja groblja
1.2.5.3. Broj održavanih spomen ploča
1.2.6.1. Provedene aktivnosti održavanja taložnika
1.2.6.2. Provedene aktivnosti saniranja i održavanja septičkih jama
1.2.6. Sanacija i održavanje 1.2.6.3. Provedene aktivnosti saniranja komunalne infrastrukture kanalizacijskog sustava
1.2.6.4. Provedene aktivnosti saniranja vodovodnog sustava
1.2.6.5. Postotna realizacija sanacije zidova lokava
1.3.1.1. Izrađena natječajna dokumentacija – poduzetnički inkubator za EU fondove 1.3.1.2. Izrađen izvedbeni projekt za Eko centar s 1.3. Povećanje Povećanje broja poslovnih 1.3.1. Prikupljanje i izrada tržnicom u Kistanjama funkcionalnosti poslovnih prostora/objekata koji su natječajne dokumentacije prostora stavljeni u funkciju 1.3.1.3. Izrađen projekt autokampa u Kistanjama
1.3.1.4. Izrađen projekt izgradnje teniskog igrališta
71 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1.3.2.1. Izgrađen Eko centar s tržnicom i pratećim objektima (I. faza) 1.3.2. Izgradnja i uređenje poslovno-poduzetničkih 1.3.2.2. Izgrađen ruralni poduzetnički centar – centara inkubator Krka Kistanje 1.3.2.3. Površina uređenog Centra za posjetitelje 1.3.3.1. Provedene planirane aktivnosti 1.3.3. Održavanje općinskih održavanja objekata Mjesnih odbora zgrada 1.3.3.2. Provedene planirane aktivnosti održavanja zgrada u vlasništvu Općine
1.4.1. Planiranje i provedba 1.4. Maksimalno Povećanje iskorištenosti aktivnosti koje utječu na 1.4.1.1. Površina kultiviranog poljoprivrednog iskorištavanje zemljišta u zemljišta povećanje iskorištenosti zemljišta vlasništvu Općine poljoprivrednog zemljišta
1.5. Provođenje aktivnosti Postotna realizacija 1.5.1.1. Uređen prostor male škole osiguranja redovne provedenih aktivnosti 1.5.1. Održavanje obrazovnih djelatnosti obrazovnih uređenja i održavanja objekata objekata obrazovnih objekata 1.5.1.2. Uređena škola Postotna realizacija 1.6. Zaštita kulturnih provedenih aktivnosti 1.6.1. Održavanje objekata 1.6.1.1. Broj uređenih objekata kulture objekata/dobara uređenja i održavanja kulture kulturnih objekata i dobara 1.7.1.1. Izgrađena projektna dokumentacija za 1.7.1. Izrada projektne uređenje Trga P. Preradovića dokumentacije za uređenje trgova 1.7.1.2. Izgrađena projektna dokumentacija za Povećanje ukupne 1.7. Održavanje javnih uređenje Trga sv. Nikole površine izgrađenih/ prostora/objekata uređenih javnih prostora 1.7.2.1. Uređene javne zelene površine 1.7.2. Održavanje javnih 1.7.2.2. Uređeni trgovi prostora na području Općine 1.7.2.3. Uređena parkirališta
72 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
Postotno povećanje provedbe aktivnosti koje 1.8. Očuvanje voda i 1.8.1. Uređenje i održavanje doprinose očuvanju voda i 1.8.1.1. Uređene vodne površine (lokve) vodnih dobara vodnih površina vodnih dobara na području Općine Kistanje
2.1.1. Geodetsko-katastarske Usklađeno stanje 2.1.1.1. Broj elaborata 2.1. Usklađenje stanja imovine/nekretnina u usluge imovine između Katastra i Katastru i Zemljišnoj knjizi Zemljišne knjige sa stvarnim stanjem na 2.1.2. Ažuriranje stanja 2.1.2.1. Broj predmeta terenu Zemljišne knjige
3.1.1. Ažuriranje Registra 3.1.1.1. Postotna realizacija dopune Registra imovine Općine imovine Sveukupan broj 3.1. Zapošljavanje 3.1.2. Izrada izvještaja o stanju provedenih aktivnosti 3.1.2.1. Broj izrađenih izvještaja službenika za upravljanje imovine i financijskim tokovima učinkovitog upravljanja imovinom imovinom 3.1.3. Izrada i praćenje 3.1.3.1. Postotna realizacija izrade Strategije postupanja po Strategiji upravljanja imovinom 3.1.3.2. Broj provedenih kontrola
73 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
5.11.5. Praćenje i evaluacija
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljan je portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
% 1.1.1.1. Izrađena 1.1.1. Izrada realizacije projektna projektne dokumentacija za dokumentacije uređenje cesta broj
1.1. Razvoj m prometne 1.1.2. Izgradnja 1.1.2.1. Izgrađena infrastrukture biciklističke staze biciklistička staza broj
1.1.3.1. Provedene 1.1.3. Održavanje aktivnosti održavanja % prometnica ulica, nogostupa, realizacije poljskih puteva i pruga
74 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
1.2.1.1. Izrađene % izmjene i dopune realizacije PPUO Kistanje i GUP
1.2.1.2. Izrađena % projektna realizacije dokumentacija za broj izgradnju vodovoda projekata
1.2.1.3. Izrađena % 1.2. 1.2.1. Izrada projektna realizacije Unaprjeđenje prostorno-planske i dokumentacija za komunalne projektne izgradnju stacionarnog broj infrastrukture dokumentacije reciklažnog dvorišta projekata
% 1.2.1.4. Izrađen projekt realizacije reciklažnog dvorišta za komunalni otpad broj projekata
% 1.2.1.5. Izrađen projekt realizacije reciklažnog dvorišta za građevinski otpad broj projekata
75 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
% 1.2.1.6. Izrađen projekt realizacije za sanaciju odlagališta „Macure – Jelenik“ broj projekata
1.2.1.7. Izrađen projekt % troškovnika izvedbe realizacije ograde groblja u broj Biovičinom selu projekata
1.2.2.1. Postotna 1.2.2. Ulaganja u realizacija izgradnje % vodovodni sustav vodovodne mreže realizacije (Reljići)
1.2.3.1. Broj broj nabavljenih kontejnera 1.2.3. Nabavka komunalne opreme 1.2.3.2. Broj nabavljenih košara za broj smeće 1.2.4.1. Izgrađeno reciklažno dvorište za broj 1.2.4. Izgradnja građevinski otpad reciklažnog dvorišta 1.2.4.2. Izgrađeno reciklažno dvorište za broj komunalni otpad 1.2.5.1. Broj nabavljene urbane broj opreme 1.2.5.2. Provedene % 1.2.5. Održavanje planirane aktivnosti realizacije groblja i mrtvačnica održavanja groblja broj groblja 1.2.5.3. Broj održavanih spomen broj ploča
76 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1.2.6.1. Provedene broj aktivnosti održavanja intervencija taložnika
1.2.6.2. Provedene aktivnosti saniranja i broj održavanja septičkih intervencija jama
1.2.6. Sanacija i 1.2.6.3. Provedene % održavanje aktivnosti saniranja realizacije komunalne kanalizacijskog broj infrastrukture sustava intervencija % 1.2.6.4. Provedene realizacije aktivnosti saniranja vodovodnog sustava broj intervencija 1.2.6.5. Postotna % realizacija sanacije realizacije zidova lokava
77 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 1.3.1.1. Izrađena natječajna broj dokumentacija – projekata poduzetnički inkubator za EU fondove
1.3.1.2. Izrađen izvedbeni projekt za % Eko centar s tržnicom realizacije u Kistanjama 1.3. Povećanje 1.3.1. Prikupljanje i funkcionalnosti izrada natječajne % poslovnih dokumentacije realizacije prostora 1.3.1.3. Izrađen projekt autokampa u Kistanjama broj projekata
% 1.3.1.4. Izrađen projekt realizacije izgradnje teniskog igrališta broj projekata
78 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
1.3.2.1. Izgrađen Eko centar s tržnicom i % pratećim objektima (I. realizacije faza) 1.3.2. Izgradnja i uređenje poslovno- 1.3.2.2. Izgrađen poduzetničkih ruralni poduzetnički % centara centar – inkubator realizacije Krka Kistanje
1.3.2.3. Površina uređenog Centra za m2 posjetitelje
1.3.3.1. Provedene planirane aktivnosti broj održavanja objekata intervencija Mjesnih odbora 1.3.3. Održavanje općinskih zgrada 1.3.3.2. Provedene planirane aktivnosti broj održavanja zgrada u intervencija vlasništvu Općine
79 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
1.4.1. Planiranje i 1.4. provedba aktivnosti Maksimalno 1.4.1.1. Površina koje utječu na iskorištavanje kultiviranog povećanje ha zemljišta u poljoprivrednog iskorištenosti vlasništvu zemljišta poljoprivrednog Općine zemljišta
80 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
% 1.5. Provođenje realizacije aktivnosti 1.5.1.1. Uređen osiguranja prostor male škole 1.5.1. Održavanje redovne broj djece obrazovnih objekata djelatnosti obrazovnih objekata % 1.5.1.2. Uređena škola realizacije
81 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
1.6. Zaštita kulturnih 1.6.1. Održavanje 1.6.1.1. Broj uređenih broj objekata/ objekata kulture objekata kulture dobara
82 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 1.7.1.1. Izgrađena % projektna realizacije dokumentacija za broj 1.7.1. Izrada uređenje Trga P. projekata projektne Preradovića dokumentacije za 1.7.1.2. Izgrađena % uređenje trgova projektna realizacije 1.7. Održavanje dokumentacija za broj javnih uređenje Trga sv. projekata prostora/ Nikole objekata 1.7.2.1. Uređene javne % zelene površine realizacije
1.7.2. Održavanje % 1.7.2.2. Uređeni trgovi javnih prostora na realizacije području Općine 1.7.2.3. Uređena % parkirališta realizacije
83 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE Opći/strateški cilj 1. Učinkovito upravljanje portfeljima, odnosno imovinom u DATUM OCJENJIVANJA: vlasništvu Općine
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
1.8. Očuvanje 1.8.1. Uređenje i 1.8.1.1. Uređene voda i vodnih održavanje vodnih broj vodne površine (lokve) dobara površina
84 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE
Opći/strateški cilj 2. Rješavanje imovinsko-pravnih pitanja DATUM OCJENJIVANJA:
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
2.1. 2.1.1. Geodetsko- Usklađenje 2.1.1.1. Broj elaborata broj katastarske usluge stanja imovine između Katastra i 2.1.2. Ažuriranje Zemljišne stanja Zemljišne 2.1.2.1. Broj predmeta broj knjige knjige
85 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
IZVJEŠTAJ O PRAĆENJU PROVEDBE STRATEGIJE
Opći/strateški cilj 3. Centralizacija procesa upravljanja imovinom DATUM OCJENJIVANJA:
Posebni cilj/ Načini Pokazatelj rezultata Planirana Iskorištena prioritet ostvarenja (output) sredstva sredstva
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12
3.1.1. Ažuriranje 3.1.1.1. Postotna % Registra imovine realizacija dopune realizacije Općine Registra imovine (kumulativ)
3.1.2. Izrada izvještaja o stanju 3.1.2.1. Broj izrađenih 3.1. broj Zapošljavanje imovine i financijskim izvještaja službenika za tokovima upravljanje imovinom 3.1.3.1. Postotna % 3.1.3. Izrada i realizacija izrade realizacije praćenje postupanja Strategije (kumulativ) po Strategiji upravljanja imovinom 3.1.3.2. Broj broj provedenih kontrola
86 STRATEGIJA UPRAVLJANJA IMOVINOM OPĆINE KISTANJE 2016. -2019.
6. POPIS TABLICA
Tablica 1 Opći podaci o obvezniku ...... 11 Tablica 2 SWOT analiza ...... 14 Tablica 3 PEST analiza ...... 16 Tablica 4 Analiza dionika Općine Kistanje ...... 20 Tablica 5 Ostvareni prihodi/primici Općine Kistanje za 2014. i 2015. godinu, u kn ...... 21 Tablica 6 Ostvareni rashodi/izdaci Općine Kistanje za 2014. i 2015. godinu, u kn ...... 23 Tablica 7 Vertikalna analiza aktive bilance Općine Kistanje ...... 25 Tablica 8 Vertikalna analiza pasive bilance Općine Kistanje ...... 25 Tablica 9 Primjer portfelja nepokretne imovine u Hrvatskoj ...... 32 Tablica 10 Klasifikacija imovine Općine Kistanje ...... 34 Tablica 11 Popis poduzeća koja su u su/vlasništvu Općine Kistanje ...... 34 Tablica 12 Vrijednost imovine po portfeljima i potportfeljima Općine Kistanje ...... 37 Tablica 13 Primjer operativnog izvještaja ...... 39 Tablica 14 Prikaz podjele imovine Općine Kistanje prema portfeljima, katastarskoj općini i ukupnoj površini ...... 41 Tablica 15 Popis poslovnih prostora u zakupu u vlasništvu Općine Kistanje ...... 45 Tablica 16 Popis poslovnih prostora dani na korištenje bez plaćanja naknade, a u vlasništvu Općine Kistanje ...... 46
7. POPIS SLIKA
Slika 1 Organizacijska struktura unutar Općine Kistanje ...... 12 Slika 2 Prikaz općih/strateških ciljeva Općine Kistanje ...... 53 Slika 3 Prikaz posebnih ciljeva/prioriteta Općine Kistanje ...... 54
8. POPIS GRAFIKONA
Grafikon 1 Interna analiza ljudskih resursa Općine Kistanje ...... 18 Grafikon 2 Kretanje izvora prihoda/primitaka u proračunu Općine Kistanje u 2014. i 2015. godini, u kunama ...... 22 Grafikon 3 Kretanje ostvarenih rashoda/izdataka u proračunu Općine Kistanje u 2014. i 2015. godini, u kunama ...... 23 Grafikon 4 Prikaz ukupno ostvarenih prihoda/primitaka i rashoda/izdataka u razdoblju od 2014./2015. godine ...... 24
87