Jaarstukken 2020
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Jaarstukken 2020 Datum: 20-05-2021 *21.201808* Reg. nr: 21.201808 Gemeente Waadhoeke Jaarstukken 2020 Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................2 1. Jaarverslag ...........................................................................................................................................4 1.1 Algemene inleiding ........................................................................................................................4 1.2 Jaarverslag - programmaverantwoording .....................................................................................9 Programma 1 Bestuur en Ondersteuning........................................................................................9 Programma 2 Veiligheid ................................................................................................................14 Programma 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat.............................................................................18 Programma 4 Economie ................................................................................................................22 Programma 5 Onderwijs................................................................................................................27 Programma 6 Sport, Cultuur en Recreatie.....................................................................................31 Programma 7 Sociaal Domein .......................................................................................................35 Programma 8 Volksgezondheid en Milieu.....................................................................................41 Programma 9 Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing.......................47 Algemene Dekkingsmiddelen ........................................................................................................52 1.3 Jaarverslag - Paragrafen...............................................................................................................59 Paragraaf Lokale heffingen............................................................................................................60 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing...................................................................64 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................86 Paragraaf Financiering...................................................................................................................90 Paragraaf Bedrijfsvoering ..............................................................................................................95 Paragraaf Verbonden partijen .....................................................................................................100 Paragraaf Grondbeleid ................................................................................................................106 Paragraaf Corona.........................................................................................................................110 2. Jaarrekening ....................................................................................................................................125 2.1 Balans ........................................................................................................................................121 2.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................124 2.3 Toelichting op balans.................................................................................................................128 2.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening .....................................................................139 2.5 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening ...............................................................140 2.6 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ..................................................154 2.7 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen........................................................................157 3. Jaarrekening - Bijlagen.....................................................................................................................159 3.1 Single information Single audit ( SISA).......................................................................................160 3.2 Overzicht gewaarborgde geldleningen......................................................................................163 3.3 Overzicht taakvelden.................................................................................................................166 2 Gemeente Waadhoeke Jaarstukken 2020 3.4 Mutaties in de reserves en voorzieningen.................................................................................169 3.4.1 Mutaties in de reserves ......................................................................................................169 3.4.2 Mutaties in de voorzieningen.............................................................................................176 3.5 Gehanteerde afschrijvingstermijnen .............................................................................................180 3 Gemeente Waadhoeke Jaarstukken 2020 1. Jaarverslag 1.1 Algemene inleiding Algemeen Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2020 van de gemeente Waadhoeke aan. We sluiten wederom af met een positief resultaat. Begin 2020 hadden wij nog geen idee hoe Corona de hele wereld in zijn greep zou krijgen. Ook in Waadhoeke waren en zijn er zorgen bij onze inwoners om hun gezondheid, bij onze ondernemers over de toekomst van hun bedrijf, bij de ouders en kinderen die thuis voor uitdagingen kwamen te staan, bij onze culturele instellingen en onze dorpshuizen over de financiële situatie. Vanuit de landelijke overheid zijn naast beperkende maatregelen om de gezondheidscrisis te bestrijden ook financiële maatregelen getroffen die de verschillende ‘sectoren’ tegemoet komen. Ook de gemeente Waadhoeke heeft maatregelen getroffen waarvan we in deze jaarstukken verslag doen. De effecten op het financiële huishoudboekje van de gemeente over 2020 zijn in deze jaarstukken verwerkt, maar zullen ook na 2020 nog hun weerslag krijgen. Ondanks de coronacrisis is er toch ook in 2020 weer veel werk verricht. Bestuur en medewerkers hebben veelal op een andere manier haar werk gedaan. Dat was even wennen, maar is toch uiteindelijk heel goed gegaan. Een aantal dossiers heeft hierdoor enige vertraging opgelopen. Toch kunnen we over het algemeen constateren dat ook via de digitale weg heel veel mogelijk is. Al kunnen ook wij niet wachten op meer verruiming en meer fysieke contacten met onze inwoners en ondernemers! We zien dat er licht is aan het einde van de tunnel. Voor nu vertrouwen wij erop, dat we met het jaarverslag en de jaarrekening toereikend verslag hebben gedaan over het door ons in het verslagjaar 2020 gevoerde beleid en financiële beheer. Resultaat Het verslagjaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.177.613. De in de jaarrekening opgenomen analyse van het resultaat geeft inzicht in de belangrijkste oorzaken die hebben geleid tot dit resultaat. Het is niet altijd mogelijk de vinger op het exacte effect van de Corona-pandemie te leggen. We hebben in de voorliggende jaarstukken zoals altijd zoveel mogelijk getracht de reden voor afwijking van de begroting te duiden. In veel gevallen wijst de analyse achteraf in meer of mindere mate naar de Corona-pandemie. Naast de nadelen zijn er ook voordelen aan te wijzen. In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat deze effecten tegen elkaar wegvallen. Op hoofdlijnen bekeken valt het resultaat in een aantal oorzaken uiteen. Er moest een aanvullende dotatie in de pensioenvoorziening wethouders plaatsvinden van € 250.000 vanwege de lage rekenrente die pas in december 2020 bekend is geworden. Het onderhoud binnen het fysieke domein is € 301.000 binnen budget gebleven, vanwege opgelopen achterstand in de uitvoering van werkzaamheden. Op het gebied van personeels- en bedrijfskosten is ruim € 500.000 overgebleven, o.a. door het thuiswerken en niet in kunnen vullen van vacatures. Via de decembercirculaire zijn nog middelen verdeeld, voornamelijk Corona-compensatie (€ 227.539). Aan het einde van 2020 was het restbedrag van de post onvoorzien van € 291.000 al zichtbaar als begroot resultaat. 4 Gemeente Waadhoeke Jaarstukken 2020 Samengevat in tabelvorm: Omschrijving bedrag (x € 1.000) Pensioenvoorziening wethouders -250 Onderhoud fysiek domein 301 Personeels- en bedrijfskosten 584 Gemeentefonds 308 Begroot resultaat 291 Subtotaal 1.234 Overige -56 Saldo jaarrekening 1.178 Voorstel resultaatbestemming Wij stellen u voor bij de bestemming van het resultaat € 227.539 toe te voegen aan de Coronareserve; € 301.000 over te hevelen naar 2021 en toe te voegen aan de budgetten fysiek domein; € 649.074 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Structurele effecten In deze jaarstukken zijn geen grote structurele effecten naar voren gekomen. Hierbij moet opgemerkt worden, dat er enkele kleinere posten zijn opgevallen, die mogelijk tot structurele effecten kunnen leiden. Hier moet nog een nadere analyse plaatsvinden. Het mogelijke effect zal meegenomen worden bij de Kadernota 2022-2025. Algemene reserve Met het vaststellen van de notitie reserves en voorzieningen heeft de raad aangegeven over een Algemene Reserve van € 15 miljoen te willen beschikken.