UCHWAŁA Nr VII/30/2011 Rady Gminy Lubomino Z Dnia 9 Czerwca 2011 R. W Sprawie Zatwierdzenia Sprawozdania Finansowego Wraz Ze Sp
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
2976 UCHWAŁA Nr VII/30/2011 Rady Gminy Lubomino z dnia 9 czerwca 2011 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z wykonania bud żetu gminy Lubomino za 2010 rok. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorz ądzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. § 1. Po rozpatrzeniu, zatwierdza si ę sprawozdanie Nr 142, poz. 1591, z 2002 r. Nr 23, poz. 220, Nr 62, finansowe wraz ze sprawozdaniem z wykonania bud żetu poz. 558, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271 i Nr 214, Gminy Lubomino za 2010 rok. poz. 1806, z 2003 Nr 80, poz. 717 i Nr 162, poz. 1568, z 2004 r. Nr 102, poz. 1055 i Nr 116, poz. 1203 z 2005 r. § 2. Wykonanie uchwały powierza si ę Wójtowi Gminy Nr 172, poz. 1441, z 2006 Nr 17, poz. 128 i Nr 181, Lubomino. poz. 1337 z 2007 r. Nr 48, poz. 327, Nr 138, poz. 974, Nr 173, poz. 1218 z 2008 r. Nr 180, poz. 1111 i Nr 223, § 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podj ęcia poz. 1458 z 2009 r. Nr 52, poz. 420 i Nr 157, poz. 1241 i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urz ędowym oraz z 2010 Nr 28, poz. 142 i 146 i Nr 106, poz. 675), Województwa Warmi ńsko-Mazurskiego oraz podaniu do art. 270 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. publicznej wiadomo ści przez wywieszenie na tablicy o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ogłosze ń Urz ędu Gminy Lubomino. i z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr 123, poz. 835 i Nr 152, poz. 1020) Rada Gminy Lubomino Przewodnicz ący Rady Gminy uchwala, co nast ępuje: Paweł Mi ąska Zał ącznik do uchwały nr VII/30/2011 Rady Gminy Lubomino z dnia 9 czerwca 2011 r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUD ŻETU GMINY LUBOMINO ZA ROK 2010 1. UWAGI OGÓLNE Gospodarka finansowa Gminy Lubomino w 2010 roku prowadzona była na podstawie bud żetu uchwalonego przez Rad ę Gminy w dniu 21 grudnia 2009 roku. Bud żet w ci ągu roku ulegał zmianom i ostatecznie zamkn ął si ę kwot ą 11 197 028 zł po stronie planowanych dochodów bud żetowych, kwot ą 15 351 582,00 zł po stronie planowanych wydatków bud żetowych oraz planowanym deficytem bud żetowym w wysoko ści 4 154 554,00 zł. W ci ągu roku Rada Gminy podj ęła 6 uchwał zmieniaj ących bud żet. Zmiany te dotyczyły głównie: - wprowadzenia do bud żetu dotacji przyznanych w ci ągu roku na realizacj ę zada ń własnych i zleconych, - zmniejszenia i zwi ększenia bud żetu w wyniku zmian kwot subwencji dla gminy, - przeniesienia wydatków bud żetowych mi ędzy działami, - wprowadzenia do bud żetu nowych zada ń nie uj ętych w pierwotnym bud żecie, - przeniesienia zada ń inwestycyjnych - zmiany w programie wieloletniego inwestowania oraz dofinansowanie ze środków unijnych. Zestawienie ogólne wykonania bud żetu: Tabela Nr 1. w zł Lp. Tre ść Plan Wykonanie % A. Dochody bud żetowe 11 197 028,00 10 830 908,41 96,73 z tego: Dochody bie żą ce 9 860 528,00 9 776 613,99 99,15 Dochody maj ątkowe 1 336 500,00 1 054 294,42 78,88 B. Wydatki bud żetowe 15 351 582,00 14 400 699,09 93,81 z tego: Wydatki bie żą ce 10 357 968,00 9 828 542,32 94,89 Wydatki maj ątkowe 4 993 614,00 4 572 156,77 91,56 C. Nadwy żka(+) Deficyt(-) (A-B) -4 154 554,00 -3 569 790,68 85,92 D. Finansowanie (D1-D2) 4 154 554,00 3 975 328,65 95,69 D1. Przychody ogółem 4 522 568,00 4 343 342,65 96,04 z tego: kredyty i po życzki z tego: 3 707 475,00 3 528 249,65 95,17 - na realizacj ę programów i projektów realizowanych z 2 171 459,00 2 147 076,65 98,88 udziałem środków unijnych inne źródła (wolne środki) w tym 815 093,00 815 093,00 100,00 środki na pokrycie deficytu 447 079,00 41 541,03 9,29 D2. Rozchody ogółem 368 014,00 368 014,00 100,00 z tego: spłaty kredytów i po życzek 368 014,00 368 014,00 100,00 W tabeli przedstawiono zaplanowane oraz faktycznie wykonane dochody i wydatki bud żetowe. Dochody bud żetowe zrealizowano w wysoko ści 10 830 908,41zł, co stanowi 96,73% zakładanego planu rocznego. Wydatki bud żetowe wykonano w kwocie 14 400 699,09 zł co daje wska źnik wynosz ący 93,81% planu. Wykonanie bud żetu za 2010 r. zamyka si ę deficytem w kwocie 3 569 790,68 zł. W dalszej cz ęś ci sprawozdania przedstawione b ędą szczegółowe informacje dotycz ące realizacji bud żetu. II. REALIZACJA DOCHODÓW BUD ŻETOWYCH Struktura dochodów bud żetowych ze wzgl ędu na źródła ich pochodzenia przedstawia si ę nast ępuj ąco: 1. Dochody z podatków i opłat oraz maj ątku gminy w kwocie – 1 582 875,45 zł pochodz ą z nast ępuj ących źródeł: - wpływy z ustalonych i pobieranych na podstawie odr ębnych ustaw podatków: rolnego, le śnego, od nieruchomo ści, od środków transportowych oraz podatku od czynno ści cywilnoprawnych, podatku od spadków i darowizn, - wpływy z opłaty skarbowej i opłat lokalnych, - z maj ątku gminy. 2. Udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych w kwocie 500 891,81 zł – stanowi ące: - 36,94% wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych ustalonych w trybie przewidzianym w art. 4 ust. 2 ustawy o dochodach jednostek samorz ądu terytorialnego, - 6,71% wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nie posiadaj ących osobowo ści prawnej, maj ących siedzib ę na terenie gminy. 3. Dotacje celowe w kwocie 3 986 845,16 zł – na dofinansowanie własnych zada ń bie żą cych i inwestycyjnych gminy, na zadania realizowane przez gmin ę na podstawie porozumie ń z organami administracji rz ądowej lub innymi jednostkami samorz ądu terytorialnego, dotacje rozwojowe na realizacj ę programów oraz dotacje na realizacj ę zada ń zleconych gminie. 4. Subwencja ogólna z bud żetu pa ństwa w kwocie 4 213 074,00 zł – składaj ąca si ę z cz ęś ci o światowej, cz ęś ci wyrównawczej i równowa żą cej. 5. Dochody z innych źródeł w kwocie 547 221,99 zł. Zestawienie ogólne wykonania dochodów : Tabela Nr 2. w zł. Lp. Tre ść Plan Wykonanie % 1. Dochody z podatków i opłat oraz maj ątku gminy 1 761 855,00 1 582 875,45 89,84 2. Udziały w podatku dochodowym 515 518,00 500 891,81 97,16 3. Dotacje 4 050 447,00 3 986 845,16 98,43 4. Subwencje 4 213 074,00 4 213 074,00 100,00 5. Dochody z innych źródeł 656 134,00 547 221,99 83,40 Razem : 11 197 028,00 10 830 908,41 96,73 Poni żej przedstawiono bardziej szczegółowo realizacj ę dochodów bud żetowych z wyodr ębnieniem w poszczególnych kategoriach podstawowych źródeł dochodów gminy. II.1. Realizacja dochodów z podatków i opłat oraz maj ątku gminy Dochody zrealizowano w kwocie 1 582 875,45 zł, co w stosunku do zaplanowanej kwoty wynosz ącej 1 761 855,00 zł, daje wska źnik 89,84%. W tabeli nr 3 przedstawiono szczegółowe zestawienie zaplanowanych i wykonanych dochodów z poszczególnych źródeł. Tabela Nr 3. w zł. Lp. Tre ść Plan Wykonanie % 1. Podatek rolny 794 158,00 803 730,47 101,21 2. Podatek le śny 46 161,00 47 413,89 102,71 3. Podatek od nieruchomo ści 468 520,00 407 123,83 86,90 4. Podatek od środków transport. 31 556,00 15 552,00 49,28 5. Podatek od spadków i darowizn 1 516,00 11 079,65 730,85 6. Opłata skarbowa 20 000,00 16 570,75 82,85 7. Podatek od czynno ści cywilnoprawnych 52 520,00 29 566,40 56,30 8. Opłaty lokalne (targowa) 576,00 595,00 103,30 12. Dochody z maj ątku gminy 234 400,00 101 888,56 43,47 13. Inne dochody 112 448,00 149 354,90 132,82 Razem: 1 761 855,00 1 582 875,45 89,84 Realizacja dochodów z tytułu podatków i opłat oraz dochodów z maj ątku gminy stanowi 14,61 % ogółu wykonania dochodów za 2010 r. Z powy ższej tabeli wynika, że wykonano poni żej zakładanego planu dochody bud żetowe z nast ępuj ących źródeł : 1) podatku od nieruchomo ści - 86,90% 2) podatku od środków transportowych - 49,28% 3) dochody z maj ątku gminy - 43,47% 4) podatek od czynno ści cywilnoprawnych - 56,30% 5) opłata skarbowa - 82,85% 1. Podatek od nieruchomo ści Wpływy z podatku od nieruchomo ści wynosz ące 407 123,83 zł stanowi ą 86,90% planu rocznego. Podatek od nieruchomo ści od osób prawnych został wykonany w 107,76% zgodnie ze zło żonymi deklaracjami poza jedn ą instytucj ą, która podana jest egzekucji /nale żno ści zaległe wynosz ą 4 099,53 zł/. Wpływy z podatku od nieruchomo ści od osób fizycznych w stosunku do przypisów wykonano w 91,48% natomiast do planu bud żetowego w 66,03%. Nale żno ści zaległe wynosz ą 13 471,35 zł. Stwierdzono przeszacowanie planu bud żetowego do wykonania.. 2. Podatek od środków transportowych Wpływy z podatku od środków transportowych od osób prawnych wykonano ze wska źnikiem realizacji 66,84 planu rocznego. Zaległo ść w kwocie 4 706,00 zł została wpłacona w styczniu 2011 r. Podatek od środków transportowych od osób fizycznych zrealizowano tylko w 36,80%, zgodnie z ewidencj ą podan ą przez Komunikacj ę.