LÜGANUSE VALLA KONSOLIDEERIMISGRUPI 2019. AASTA MAJANDUSAASTA ARUANNE

Nimetus Lüganuse Vallavalitsus

Registreerimisnumber 77000223

Aadress Keskpuiestee 20 Kiviõli 43199 IDA-VIRUMAA

Telefon 332 1320

E-posti aadress [email protected]

Interneti kodulehekülje aadress www.lyganuse.ee

Majandusaasta algus 01.01.2019

Majandusaasta lõpp 31.12.2019

Audiitor Audest Audiitorteenuste OÜ

LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

SISUKORD

KONSOLIDEERIMISGRUPI TEGEVUSARUANNE ...... 3 KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE ...... 18 KONSOLIDEERITUD BILANSS ...... 18 KONSOLIDEERITUD TULEMIARUANNE ...... 19 KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE ...... 20 KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE ...... 21 EELARVE TÄITMISE ARUANNE ...... 22 KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD ...... 26 Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted ...... 26 Lisa 2. Raha ...... 30 Lisa 3. Maksud, lõivud, trahvid ...... 30 Lisa 4. Muud nõuded ja ettemaksed ...... 31 Lisa 5. Varud ...... 32 Lisa 6. Osalused sihtasutustes ...... 32 Lisa 7. Osalused tütar- ja sidusettevõtetes ...... 33 Lisa 8. Pikaajalised finantseeringud ...... 34 Lisa 9. Kinnisvarainvesteeringud ...... 34 Lisa 10. Materiaalne põhivara ...... 35 Lisa 11. Muud kohustused ja saadud ettemaksed ...... 39 Lisa 12. Laenukohustused ...... 39 Lisa 13. Tulud kaupadelt ja teenustelt ...... 41 Lisa 14. Saadud toetused ...... 42 Lisa 15. Muud tegevustulud ...... 48 Lisa 16. Antud toetused ...... 48 Lisa 17. Tööjõukulud ...... 49 Lisa 18. Majandamis- ja muud tegevuskulud ...... 50 Lisa 19. Seotud osapooled ...... 51 Lisa 20. Potentsiaalsed ja tingimuslikud kohustused ja nõuded ...... 52 Lisa 21. Konsolideerimata aruanded ...... 54 Lisa 22. Selgitused eelarve täitmise aruande kohta ...... 57 Lisa 23. Bilansipäevajärgsed sündmused ...... 66 Majandusaasta aruande allkiri ...... 67

______(Allkirjastatud digitaalselt) 2 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne KONSOLIDEERIMISGRUPI TEGEVUSARUANNE

Üldosa

Alates 21.10.2017 on Kiviõli linna, Lüganuse valla ja Sonda valla üldõigusjärglane Eesti territooriumi haldusjaotuse seaduse §92 lõigete 1 ja 2 ning Vabariigi Valitsuse 22.06.2017 määruse nr 102 “ Kiviõli linna, Lüganuse valla ja Sonda valla osas haldusterritoriaalse korralduse ja Vabariigi Valitsuse 3.aprilli 1995. a määruse nr 159 “Eesti territooriumi haldusüksuste nimistu kinnitamine“ muutmine“ alusel uus kohaliku omavalitsuse üksus Lüganuse vald.

Lüganuse vald asub Ida-Viru maakonna loodeosas, Soome lahe kaldal. Valla pindala on 599 km2.Vallas on 2 linna , 3 alevikku ja 48 küla.

Linnad - Kiviõli ja Püssi; Alevikud - Sonda, Erra, Lüganuse; Külad – Aa, Aidu, Aidu-Liiva, Aidu-Nõmme, Aidu-Sooküla, Aruküla, Arupäälse, Aruvälja, , , Jabara, Koolma, Kopli, Kulja, , Lipu, , Lümatu, Maidla, Matka, , Moldova, Mustmätta, Oandu, , , , , Rääsa, Salaküla, , , , , Uniküla, , , , , Uljaste, Satsu, , Vainu, Koljala, Erra-Liiva, , Vana-Sonda ja Nüri küla.

Lüganuse valla rahvaarv 01.01.2020 a. seisuga oli 8 449 elanikku (01.01.2019 a. 8 736 elanikku). Kõige suurem vähenemine demograafilise struktuuri järgi oli tööealiste (vanuses 19-64 aastat) elanike osas 262 inimest.

Lüganuse Vallavalitsuse tsentraliseeritud raamatupidamisarvestuses kajastuvad alljärgnevad hallatavad asutused: 1) Kiviõli I Keskkool registrikood 75005216 2) Kiviõli Vene Kool registrikood 75009036 3) Kiviõli linna Lasteaed Kannike registrikood 75005179 4) Kiviõli Kunstide Kool registrikood 75005204 5) Kiviõli Rahvamaja registrikood 75005185 6) Kiviõli Linnaraamatukogu registrikood 75005191 7) Kiviõli Noortekeskus registrikood 75034264 8) Lüganuse Kool registrikood 75002212 9) Lüganuse Kultuurikeskus registrikood 75039356 10) Lüganuse Valla Raamatukogu registrikood 75039149 11) Lüganuse Noortemaja registrikood 75034241 12) Maidla Kool registrikood 75005653 13) Maidla Huvikool registrikood 75037966 14) Marjakese Lasteaed registrikood 75027726 15) Erra Lasteaed registrikood 75014379 16) Sonda Kool registrikood 75014408 17) Sonda Rahvamaja registrikood 75014356 18) Sonda Valla Raamatukogu registrikood 75014416 19) Lüganuse Valla Majanduskeskus registrikood 77001027

______(Allkirjastatud digitaalselt) 3 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lüganuse valla omavalitsusorganid on: Lüganuse Vallavolikogu – kohaliku omavalitsuse korralduse seaduse alusel moodustatud kohaliku omavalitsusüksuse esindusorgan. Lüganuse Vallavolikogus on 19 liiget, kes valitakse otsestel valimistel ning saavad volitused 4 aastaks. Vallavolikogu poolt on moodustatud 7 alalist komisjoni: - keskkonna- ja maaelukomisjon (9 liiget) - majandus- ja turvalisuse komisjon (9 liiget) - rahandus- ja arengukomisjon (9 liiget) - haridus- ja noorsootöökomisjon (9 liiget) - kultuuri- ja spordikomisjon (9 liiget) - tervishoiu- ja sotsiaalkomisjon (9 liiget) - revisjonikomisjon (5 liiget)

Lüganuse Vallavalitsus – kohaliku omavalitsuse korralduse seaduse alusel Lüganuse Vallavolikogu poolt ametisse kinnitatud täitevorgan, kelle tööd juhib vallavanem. Lüganuse Vallavolikogu on ametisse kinnitanud 7 - liikmelise vallavalitsuse , sh vallavanem. Vallavalitsuse ülesandeks on Vallavolikogu poolt vastu võetud otsuste täitmine, valla eelarve koostamine ning täitmise tagamine, valla hallatavate asutuste ja struktuuriüksuste töö koordineerimine ja vallavalitsusele teiste seaduste ja muude õigusaktidega pandud ülesannete täitmine.

Lüganuse vallal on 2 valla valitseva mõju all (100%) olevat juriidilist isikut - tütarettevõtet: - Kiviõli Soojus AS - Kiviõli Kinnisvarahoolduse OÜ (likvideerimisel)

Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes on kajastatud tütarettevõtete andmed rida- realt meetodil. Lüganuse valla olulise mõju all olevateks üksusteks on (sulgudes osaluse määr): - OÜ Järve Biopuhastus (33,3%) - SA Ida-Viru Ettevõtluskeskus (33,3%) - SA Ida-Virumaa Tööstusalade Arendus (20%) - SA Kiviõli Seiklusturismikeskus (33,3%) - SA Aidu Veespordikeskus (33,3%).

Konsolideerimisgrupi struktuur

Konsolideeriv üksus Lüganuse Vallavalitsus

Allasutuse nimetus Struktuuriüksused Täiendav informatsioon Lüganuse Vallavalitsus Vallakantselei Rahandusosakond Sotsiaal, hariduse, kultuuri, spordi ja noorsootöö osakond Kommunaalmajanduse, ehituse, planeerimise, arengu ja varahalduse ______(Allkirjastatud digitaalselt) 4 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

osakond

Maidla päevakeskus Lüganuse päevakeskus Püssi päevakeskus Purtse päevakeskus Kiviõli päevakeskus Sonda päevakeskus loodud alates 01.01.2019 Maidla noortekeskus Maidla noortemaja Püssi noortekeskus Erra noortetuba loodud alates 01.01.2019 Varja noortetuba loodud alates 10.06.2019 Majandusüksus alates 10.06.2019.a. Lüganuse Valla Majanduskeskuse all Erra saun alates 10.06.2019.a. Lüganuse Valla Majanduskeskuse all Sonda saun alates 10.06.2019.a. Lüganuse Valla Majanduskeskuse all Küttejõu hügieenipunkt alates 10.06.2019.a. Lüganuse Valla Majanduskeskuse all Erra ohtlike jäätmete alates 10.06.2019.a. kogumispunkt Lüganuse Valla Majanduskeskuse all Koolid Kiviõli I Keskkool Kiviõli Vene Kool Lüganuse Kool

Maidla Kool tegutseb koolieelse lasteasutuse ja põhikoolina; Sonda Kool tegutseb koolieelse lasteasutuse ja põhikoolina; alates 01.09.2019 põhikooli I ja II kooliastme 4.klass; alates 01.09.2020 põhikooli I kooliaste; Huvikoolid Kiviõli Kunstide Kool Maidla Huvikool

______(Allkirjastatud digitaalselt) 5 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lasteaiad Kiviõli linna Lasteaed Kannike Marjakese Lasteaed Erra Lasteaed Rahva- ja kultuurimajad Kiviõli Rahvamaja Lüganuse Kultuurikeskus Lüganuse rahvamaja Püssi kultuurimaja Maidla rahvamaja Sonda Rahvamaja Raamatukogud Kiviõli Linnaraamatukogu Lüganuse Valla Raamatukogu laenutuspunktid Varjal ja Lüganuse Koolis Püssi haruraamatukogu Maidla haruraamatukogu laenutuspunkt Maidla Koolis Soonurme haruraamatukogu laenutuspunkt Oandul Sonda Valla Raamatukogu teeninduspunkt Erras Noortekeskused Kiviõli Noortekeskus Lüganuse Noortemaja Majandus Lüganuse Valla Majanduskeskus loodud alates 29.05.2019

Konsolideeritud üksused (tütarettevõtted)

Lüganuse VV osaluse Asutuse nimetus määr Täiendav informatsioon Kiviõli Soojus AS 100% Kiviõli Kinnisvarahoolduse lõpetas tegevuse 31.05.2019, OÜ 100% likvideerimisel

Konsolideerimisgrupi tähtsamad finantsnäitajad Tuhandetes eurodes

Bilansi näitajad 2019 2018 2017 2016 2015 Varad aasta lõpus 50 067 61 908 62 351 65 718 65 378 Kohustused aasta lõpus 6 212 5 142 4 331 4 245 4 113 Netovara aasta lõpus 43 855 56 766 58 020 59 473 61 266 Tulemiaruande näitajad Tegevustulud 15 061 13 421 12 240 11 621 11 569 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 6 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Tegevuskulud -14 405 -13 519 -12 737 -12 554 -11 803 Tulem -76 -1 271 -1 492 - 1 371 76 Muud näitajad Põhivarainvesteeringute maht -3 589 -1 262 -1 192 -1 047 -1 100 Likviidsus (kordades) 0,56 1,14 0,96 1,36 1,28 Lühiajaline maksevõime (kordades) 1,71 2,06 2,34 2,39 2,44 Kohustuste osakaal varadest 12,4% 8,3% 8,6% 6,7% 6,3% Laenukohustuste osakaal varadest 9,1% 6,0% 5,5% 5,1% 4,9% Piirmäärade täitmine arvestusüksuse konsolideeritud näitajate alusel Põhitegevuse tulem 747 1 247 837 841 1 179 Netovõlakoormus 3 540 2 260 2 348 1 696 1 754 Piirmäärade täitmine konsolideerimata näitajate alusel Põhitegevuse tulem 582 1 140 733 659 946 Netovõlakoormus 3 489 2 183 2 232 1 729 1 758

Suhtarvudes kasutatud valemid: Likviidsus = likviidsed varad/lühiajalised kohustused Lühiajaline maksevõime = käibevara/lühiajalised kohustused Kohustuste osakaal varadest = bilansilised varad/kohustused Laenukohustuste osakaal varadest = bilansilised varad/laenukohustused Põhitegevuse tulem = põhitegevuse tulude ja kulude vahe Netovõlakoormus = kohustuste ja likviidsete varade vahe

Ülevaade 2019. aasta majanduskeskkonnast

Eesti sisemajanduse koguprodukt (SKP) suurenes 2019. aastal 4,3%. Majanduskasv püsis stabiilselt kõrge kvartalist kvartalisse ja oli kolmandat aastat järjest üle 4%. Peamine kasvu eestvedaja oli info ja side tegevusala, järgnesid hulgi- ja jaekaubandus ning kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus. Aasta keskel sai majanduskasv toetust ka töötlevast tööstusest ja aasta teises pooles läks hästi varem tagasihoidlikku tulemust näidanud põllumajandussektoril. Ainsana oli oluline negatiivne mõju energeetikasektoril. Sisenõudlus kasvas viimase seitsme aasta kiireima tempoga. Kasvu vedasid 13,1% suurenenud investeeringud eelkõige aasta esimesel poolel. Investeeringute kasvu andsid oma osa kõik valdkonnad ja sektorid, välja arvatud valitsemissektor. Kõige suurem positiivne mõju tulenes mittefinantsettevõtete investeeringutest hoonetesse ja rajatistesse ning transpordivahenditesse. Oluline oli ka kodumajapidamiste panus eluruumidesse investeerimisel. Eratarbimine suurenes 3,1%. Hõivatute arvu jätkuva suurenemise kõrval kasvas tootlikkus hõivatu kohta 3%. Tootlikkus töötatud tunni kohta kasvas aga 3,7%. Tööjõu ühikukulu suurenes lõppenud aastal 4,6%.

2019. aastal oli tööjõus osalemise määr 71,6%, tööhõive määr 68,4% ja töötuse määr 4,4%. Tööturul aktiivsete isikute aasta keskmine arv 2019. aastal oli 702 600, hõivatud oli 671 300. Töötute arv vähenes 2018. aastaga võrreldes 6400 võrra ja neid oli 31 300. Vähenenud on ka pikaajaliste töötute arv, mis oli 6200. Pikaajaliseks töötuks peetakse 12 kuud või kauem tööd otsinud isik. Pikaajalisi töötuid loetakse ka suurima vaesusriskiga töötuteks, sest tööturult eemalolek võib mõjutada isikute tööoskusi ja tööharjumust. Mitteaktiivseid inimesi oli ______(Allkirjastatud digitaalselt) 7 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne tööturul 278 400. Peamised mitteaktiivsuse põhjused olid pensioniiga, õpingud ja haigus või vigastus. Mitteaktiivseid töösoovijaid oli 28 500, kõige enam oli neid pensioniealiste ja nende hulgas, kes olid mitteaktiivsed õpingute tõttu. Mitteaktiivne töösoovija on isik, kes ei tööta ega otsi aktiivselt tööd, kuid on valmis töö leidmisel kohe (kahe nädala jooksul) tööd alustama. Statistikaameti andmete kohaselt tõusis 2019. aasta tarbijahinnaindeks 2018. aasta keskmisega võrreldes 2,3%. Tarbijahinnaindeksi muutust mõjutasid eelmisel aastal kõige rohkem toit ja mittealkohoolsed joogid. Suurima osa sellesse andsid kallinenud köögivili (17%) ning jahu ja jahutooted (4,9%). Kallimad olid ka bensiin (0,5%) ja diislikütus (1,5%), odavamad aga alkohoolsed joogid (3%). Toidukaupadest kallines möödunud aastal 2018. aasta keskmisega võrreldes enim kartul (27,9%), värske köögivili (24,1%) ja riis (10,6%). Esimesed koroonaviirusega nakatanud avastati Eestis 2020 a. veebruari lõpus ja eriolukord kehtestati 12.märtsist 2020 a. , mis avaldab olulist mõju Eesti ettevõtete tegevusele ja majandusele ning tingib majanduskasvu languse nii jooksval aastal kui ka järgnevatel aastatel.

Ülevaade arengukava täitmisest

Arengukava ning eelarvestrateegia on kaks põhilist kohaliku omavalitsuse arengut strateegilisel tasandil suunavat dokumenti, mis on aluseks valla poolt tehtavatele investeerimisotsustele ning rakendatavatele arengusuundadele. Valla eelarve vastuvõtmine peab olema kooskõlas valla arengukavaga ning eelarvestrateegiaga, samuti ka laenukohustuste võtmine valla poolt. Töötasime 2019.aastal 2018.aasta lõpus koostatud kehtiva arengukava alusel. Arengukava üheks olulisemaks ja konkreetsemaks osaks on investeeringute kava ja seda muudeti volikogu määrusega 31.10.2019.aastal. Lisaks sellele on väga oluline arengudokument Sonda valla ja Kiviõli linna ühinemisleping ning selles kokku lepitud prioriteetsed investeeringud. Lüganuse valla arengukava investeeringute kavas on loetletud projektid ja tegevused aastate kaupa jaotatuna kuni aastani 2027. Oleme arengukavasse suhtunud ka kui nn unistustesse, mis võiks ellu viia, kui meil oleks selleks piiramatult rahalist ressurssi. Kahjuks see nii ei ole ning kõikidest nimetatud investeeringute kavadest pole saanud kõike plaanitut ellu viia. 2019. aasta lõpuks erinevates investeeringukavades kavandatust on teostatud, alustatud või parasjagu elluviimisel järgmised projektid:  Esmatasandi tervisekeskuse arendamine Kiviõli linnas – viidi läbi ehitushange ja teostati ehitustöid II poolaastal, tööd lõpevad 2020.aastal, projekti rahastab 75% ulatuses Rahandusministeerium  Kiviõli 1. Keskkooli ujula renoveerimine – teostati ehitustööd ja projekt lõpetati, projekti rahastas 75% ulatuses Ettevõtluse Arendamise Sihtasutus  Lasteaed „Kannike“ renoveerimine - viidi läbi ehitushange ja teostati ehitustöid II poolaastal, projekt lõpeb 2020.aastal, projekti rahastab 62% ulatuses SA Keskkonnainvesteeringute Keskus  tänavavalgustuse rekonstrueerimine Kiviõli linnas – teostati projektijärgseid ehitustöid, projekti I etapp lõppes, kuid rahalised vahendid jäid veel kulutamata, projekti pikendati 2020.aasta lõpuni ja tööd jätkuvad, projekti rahastab 80% ulatuses SA Keskkonnainvesteeringute Keskus  tänavavalgustuses rajati uus valgustus rekonstrueeritud Jaama tänavale Kiviõlis  teede rekonstrueerimine – paigaldati uus asfaltkate Kiviõlis Turu ja Raudtee tänava lõigule, Viru tänava lõigule ja Keskpuiestee tänava osale, valmis sai Kiviõlis Jaama tn taastusremont

______(Allkirjastatud digitaalselt) 8 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

 teede remont – Soonurme-Kiviõli metsavahelise tee remondiks ettevalmistamine, auguremont valla teedel teostati 2 x aastas, kruusa- ja pinnakattega teid remonditi freesipuru pealevedamisega  remonditi ja rajati uusi bussipeatuseid, paigaldati palju uusi bussipeatuste tähiseid, püstitati uus päikesepaneelidel põhinev LED valgustus 10-s peatuskohas, et tagada sujuv ja reisijatele ohutum bussiliiklus  investeeringud valla keskuse avalikku ruumi – saadi positiivne rahastamisotsus Riigi Tugiteenuste Keskuselt projektile „Kiviõli linna keskuse rekonstrueerimine“, mille ettevalmistavad tegevused viidi läbi 2019 ja ehitustegevus peaks toimuma 2020-2021  Maakondlike arendustegevuste programmist saadi eelotsus toetamaks projekti „Kiviõli raudteepeatuse juurde parkla, busside ühispeatuse, jalgrattahoidla jne rajamine Maidla teel“, ettevalmistavad tööd viidi läbi 2019, põhitaotlus esitatakse 2020  elamufondi arendamine programmi „Ehitised korda“ toel– korteriühistute ja eramute rekonstrueerimistoetused on jätkuvalt ka ühinenud valla eelarves ja huvi on suur  elamufondi arendamisel, eeskätt kahaneva rahvastikuga piirkonnana, saime pakkumise osaleda uues Rahandusministeeriumi pilootprogrammis „Kahaneva rahvastikuga piirkondades probleemsete korterelamute elanike ümberasustamine ja kasutusest väljalangenud korterelamute lammutamine“, programm kestab kuni 2 aastat perioodil 2019-2021, paigutatakse ümber halvas olukorras majade elanikke, valmistatakse ette üürikorterid, hooned lammutatakse ja heakorrastatakse  Omaosalusega toetati AS Kiviõli Soojus käivitatud ja KIK-ist toetust saanud rekonstrueerimisprojekti „Kiviõli Keemiatööstuse OÜ territooriumi ja Posti tänava vahelise soojustrassi lõigu rekonstrueerimine“  hajaasustuse programm – viidi läbi koostöös Riigi Tugiteenuste Keskusega ning projektist sai osa mitmeid valla majapidamisi rajades enda vajadustele sobivat veemajandus- ja kanalisatsioonitaristut  lammutustööd valla välisilme ja turvalisuse tagamiseks – realiseerimisele läks projekt SA Keskkonnainvesteeringute Keskuse toel, et lammutada ja heakorrastada mahajäetud endine Kiviõli kaevanduse administratiivhoone asukohaga Kiviõlis, Jaama tn 7, tööd viiakse lõpule 2020.aastal  Kiviõli linna staadioni ehitamine – perioodil 2019-2020 saab realiseeritud staadioni rajamise plaan  Alustati jõusaali projekteerimist Kiviõli Vene Kooli hoonesse  Kiviõli Kunstide Koolis teostati põhjalikud remonditööd koridorides  Saime toetust Euroopa Komisjonilt WIFI4EU programmilt, et tugevdada wifi leviala avalikus ruumis Kiviõli 1.Keskkoolis ja selle mõjualas, projekt realiseerub 2020  Osalesime riiklikes programmides „Kodukohandamine puuetega isikutele“ puudega inimese erivajadustest tuleneva eluruumi kohandamiseks ja „500 kodu korda“ sihtgrupi kodude tuleohutuks muutmiseks  Alustati ettevalmistust uute rekonstrueerimisprojektide tarbeks – Kiviõli Kunstide Kooli ja Püssi Kultuurimaja energiaauditi on tellitud ja valmistame ette taotluseid kohaliku omavalitsuse hoonete energiatõhusaks muutmise programmile, mis avaneb 2020.aasta alguses  Purtse kalasadama arendamise toetamine – otsustati garanteerida osalus projektis  Otsustati liituda Viru Filmifondiga ja osaleda maakondlikus haridusklastris  Toetati rahaliselt Lüganuse kirikut investeeringuprojekti elluviimisel  Osaleti Ida-Virumaa arengustrateegia 2019-2030+ koostamise protsessis ja koostöös IVOL-iga hakati ellu viima nimetatud strateegia tegevuskava aastateks 2019-2023.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 9 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Tegevuskavas on mitmeid maakondliku mõjuga projekte, mille elluviimises hakkame kindlasti tulevastel perioodidel osalema.  Valla kodulehel on avaldatud info kõikidest välisrahastusega projektidest ning seda infot täiendatakse jooksvalt.

Ülevaade valitseva ja olulise mõju all olevate äriühingute, sihtasutuste ja mittetulundusühingute kohta

Tütarettevõtted

AS Kiviõli Soojus AS Kiviõli Soojus varustab soojusenergiaga Kiviõli linna. Realiseerimine toimub Kiviõli linna piires. Alates 2004.a. juulist kehtivad Kiviõli linnas määratud kaugküttepiirkonna piirid. AS Kiviõli Soojus põhitegevusalaks on soojusenergia tootmine, ülekandmine ja müük, samuti saunateenus. Aktsiaseltsi majandusaasta on 01.jaanuarist kuni 31.detsembrini. Peale 2017 a. haldusreformi on ettevõtte ainuaktsionär Lüganuse Vallavalitsus (145 000 aktsiat nimiväärtuses a´6,40 eurot). 2019. majandusaastal realiseeriti 28 509 MWh soojusenergiat, s.h. - elanikkond – 23 015 MWh, s.o. 81% - eelarvelised asutused – 3 952 MWh, s.o. 14% - muud asutused – 1 542 MWh, s.o. 5%.

2019. majandusaasta peamised suhtarvud: - varade rentaablus – 13 % - maksevõime üldine tase – 2,3 - omakapitali rentaablus ROE (%) – 15,6%

Suhtarvude arvutamise metoodika: varade rentaablus - puhaskasum/varad kokku maksevõime üldine tase - käibevara / lühiajalised kohustused omakapitali rentaablus (ROE) - puhaskasum/omakapital

2019. aastal oli AS Kiviõli Soojus soojusenergia müügitulu 1403 tuh. eurot. Keskmine soojuse realisatsiooni hind oli 49,2 eurot /MWh. AS Kiviõli Soojus varustab Kiviõli linnas kaugküttevõrguga ühendatud objekte oma katlamajas toodetud ja Kiviõli Keemiatööstuse OÜ SEJ-st ostetud soojusenergiaga kaugküttepiirkonna piires Kaugküttevõrgu kogupikkus on 11,5 km, sh 8,1 km (70,4%) rekonstrueeritud eelisoleeritud torusid. 2019. aastal oli Kiviõli linna kaugküttepiirkonna trassikadu 16,6%.Kaugküttevõrguga on ühendatud 84 objekti: 81 individuaalsoojussõlme ning 3 objekti soojusvarustus toimub läbi automatiseeritud kesksoojussõlme. Kõikide soojustrassiga ühendatud objektide soojuse tarbimist mõõdetakse soojusmõõtesüsteemidega.

2019. aastal teostati järgmised investeeringud: - Herne tn soojustrassi renoveerimine 470 m- 228,3 tuh.eurot; - Aasa 19 hoone remont- 7,8 tuh.eurot.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 10 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Tähtsamad sündmused: - Konkurentsiamet 23.08.2019 otsusega nr 7 3/2019 038 kooskõlastati soojusenergia piirhind 50,03 eurot/ MWh valemi alusel, mis hakkas kehtima 1.oktoobrist 2019.a; - teostati Herne tn soojustrassi lõigu (470 m) rekonstrueerimine Keskkonna- investeeringute Keskuse toetuse abil. KIK-i poolt eraldatud toetuse summa- 87,9 tuh.eurot ja Lüganuse Vallavalitsuse poolt -75 tuh.eurot; - rekonstrueerimisprojekti finantseerimiseks võttis aktsiaselts laenu 80 tuh.eurot; - Lüganuse Vallavalitsus nimetas aktsiaseltsi raamatupidamise aastaaruande audiitoriks Audest Audiitoriteenuste osaühingu; - Lüganuse Vallavalitsuse korraldustega nr 454 31.07.2019 ja nr 499 16.08.2019 nimetati uus aktsiaseltsi nõukogu koosseis.

AS Kiviõli Soojusele kuulub ka linna saun, mille olulisemad tegevuse näitajad on:

Linna sauna töönäitajad 2019 2018 2017 2016 2015 Sauna külastajaid kokku: 3588 in 3842 in 3893 in 4128 in 3937 in ehk inimest saunapäevas 40 42 42 44 41 Piletimüügist saadud tulu (tuh €) 10,5 11,3 11,4 12,1 11,5 käibemaks (tuh €) 2,1 2,3 2,3 2,4 2,3 KOKKU TULU 12,6 13,5 13,7 14,5 13,8 Dotatsioon 37,2 36,5 36,6 32,2 33,2

Sauna üldkulud 49,8 50,0 50,3 46,8 47,0

Saunateenust doteeris Lüganuse Vallavalitsus vallaeelarvest. AS Kiviõli Soojus peamised eesmärgid järgmiseks majandusaastaks: jätkata soojusmajanduse arengukava elluviimist ja säästumeetmete rakendamist vastavalt Kiviõli linna soojusvarustuse arengukavale ja nõukogu otsustele; jätkata tegevust kreditoorse võlgnevuse sissenõudmiseks;

Kiviõli Kinnisvarahoolduse OÜ Lüganuse Vallavolikogu otsustas lõpetada Kiviõli Kinnisvarahoolduse OÜ tegevuse 31.mail 2019 a. likvideerimismenetluse kaudu (otsus nr 141 28.03.2019). Likvideerimisprotsess on lõpule viimata. Tulud, kulud. 2019 aasta 5 kuu tegevustulu oli 91 tuh.eurot ja tegevuskulu 109 tuh.eurot. Kiviõli Kinnisvarahoolduse OÜ kahjumiks jäi 18 tuh.eurot, mis kaeti netovara arvelt.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 11 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Sidusettevõte

OÜ Järve Biopuhastus 2019. aastal moodustasid OÜ Järve Biopuhastus (konsolideeriva üksusena) ja OÜ Jõhvi Veemajandus (konsolideeritava üksusena) konsolideerimisgrupi, milles OÜ-l Järve Biopuhastus (edaspidi ka JBP) on 100%-ne osalus konsolideeritava üksuse hääleõiguses. Konsolideerimisgrupi majandustegevuses on eristatavad kinnistute veega varustamine ning kinnistute reovee, sademevee, drenaaživee ning muu pinnase- ja pinnavee ärajuhtimine ja puhastamine (ühisveevarustus ja – kanalisatsioon) Alutaguse , Jõhvi , Toila ja Lüganuse valla ning Kohtla-Järve linna haldusterritooriumidel kehtestatud reoveekogumisaladel, samuti projektijuhtimine, omanikujärelevalve ja kinnisvara üürile andmine. JBP osutab ühisveevarustuse ja –kanalisatsiooni teenust nii ligikaudu 60.000 elanikule kui ka põlevkivi- ja keemiatöötluse tegevusvaldkonnas tegutsevatele tööstusettevõtetele. JBP hallatavate ühisveevärgi ja kanalisatsiooni rajatiste ja seadmete hulka kuuluvad Kurtna- Vasavere veehaare, Kohtla-Järve linna Ahtme veehaare, Kohtla-Järve linna Lõuna veehaare, Kohtla-Järve linna Sompa veehaare, Kohtla-Nõmme veehaare, Kuremäe veehaare, Kurtna veehaare, Kiviõli veehaare, 8 reservpuurkaevu Jõhvi vallas ja Kohtla-Järve linna Kukruse linnaosas, 8 joogivee ülestõstepumplat, Kohtla-Järve linna Sompa veetöötlusjaam, Püssi veetöötlusjaam, Kohtla-Nõmme veetöötlusjaam, Kuremäe veetöötlusjaam, Kurtna veetöötlusjaam, Edise veetöötlusjaam, Lüganuse veetöötlusjaam, Varja veetöötlusjaam, Purtse veetöötlusjaam, Kiviõli veetöötlusjaam, Kose veetöötlusjaam, Kabelimetsa veetöötlusjaam, Vitsiku veetöötlusjaam, Saka veetöötlusjaam, Maidla piirkonna puurkaevud (Maidla, Savala, Uniküla ja Soonurme puurkaevud), piirkondlik Ahtme veetöötlusjaam, 402 km linnasiseseid joogiveetorustikke, Kurtna - Vasavere – Ahtme joogiveemagistraaltorustik, Ahtme - Jõhvi joogiveemagistraaltorustik, Ahtme - Kukruse - Järve joogiveemagistraaltorustik, Ahtme - Vana-Ahtme joogiveemagistraaltorustik, Oru – Jõhvi joogiveemagistraaltorustik,237 km linnasiseseid reoveekollektoreid, 57,3 km sademeveekollektoreid, 53,1 km linnadevahelisi reoveekollektoreid, 4 reoveepeapumplat, 42 asulasisest reoveepumplat, Kohtla-Järve piirkondlik reoveepuhasti, Kurtna reoveepuhasti, Kuremäe reoveepuhasti, Edise küla reoveepuhasti, Lüganuse reoveepuhasti, Purtse reoveepuhasti, Varja reoveepuhasti, Savala reoveepuhasti, Maidla reoveepuhasti ja 1 süvamerelask. 05.10.2012 ostis JBP OÜ Jõhvi Veemajandus ainuosa, omandanud valitseva mõju OÜ Jõhvi Veemajandus üle. 2019. majandusaastal oli OÜ Jõhvi Veemajandus põhitegevuseks oma kinnisasja üürile andmine. 12.11.2014 otsustas JBP lõpetada OÜ Jõhvi Veemajandus tegevuse ning alustada likvideerimismenetlust. 19.10.2016 likvideerimismenetlus lõpetati ja otsustati osaühingu tegevust jätkata ning ühendada konsolideerimisgrupiga. Ühinemismenetlus viiakse lõpule 2020. aasta jooksul.

Olulisemad finantsnäitajad Nimetus Ühik 2019 2018 Müügitulu tuh.euro 6576 6140 Käibe kasv võrreldes eelmise aastaga % 7,09 0,20 Puhaskasum tuh.euro -2 060 -2 256 Puhaskasumi kasv % -8,69 18,04 Puhasrentaablus % -31,3 -36,75 Likviidsuskordaja kordades 0,83 0,50 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja kordades 0,86 0,52 Võlakordaja kordades 0,11 0,11 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 12 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Kapitaliseerituskordaja kordades 0,09 0,08 ROA (varade rentaablus) % -2,33 -2,51 ROE (omakapitali rentaablus) % -2,66 -2,84

Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: Puhasrentaablus = puhaskasum/müügitulu * 100 Likviidsuskordaja = likviidsed varad/lühiajalised kohustised Lühiajaliste kohusiste kattekordaja = käibevara/lühiajalised kohustised Võlakordaja = kohustised/varad kokku Kapitaliseerituskordaja = pikaajalised kohustised/(pikaajalised kohustised + omakapital) ROA = puhaskasum/keskmised varad kokku * 100 ROE = puhaskasum/ omakapital kokku * 100

Olulise mõju all olevad sihtasutused

Sihtasutus Ida-Virumaa Tööstusalade Arendus SA Ida- Virumaa Tööstusalade Arendus (IVIA) asutamisotsus allkirjastati 06.11.2009. Asutajad on Eesti Vabariik (asutajaõiguste teostaja Majandus- ja Kommunikatsiooni- ministeerium), linn, Jõhvi vald, Kohtla- Järve linn ja Lüganuse vald. Sihtasutuste registrisse kanti IVIA 24.05.2010. IVIA on sotsiaalne ettevõte - tegevuse põhieesmärk on uute (välis-) otseinvesteeringute toomine Ida-Virumaale, millega kaasneb tööhõive, palgataseme ja kõrgema lisandväärtusega ekspordi kasv; IVIA on promotsiooniagentuur, mis tegeleb Ida-Virumaa kohaturundusega (sihtgrupp tootmis- ja logistikaettevõtted); IVIA on arendusorganisatsioon – tööstusparkide arendaja Ida-Virumaal ja kinnisvara omanik; IVIA peamised tegevustulemused 2019 aasta lõpu seisuga olid alljärgnevad: - IVIA poolt on välja arendatud ca 250 ha tootmis- ja ärimaad (koostatud detailplaneeringud, projekteeritud taristu, infrastruktuur välja ehitatud); - 250 hektarist maast (134 kinnistut) on 62 ha (41 kinnistut) võõrandatud investeerimiskohustusega erasektori tootmis- ja logistikaettevõtetele; - kokku on sõlmitud lepingud 30 ettevõttega;

IVIA jätkab 2020.a. aktiivse kohaturunduse- ja promotsioonitegevusega uute investeeringute meelitamiseks Ida-Virumaale. Tegevuskeskkonna üldine areng on alates 2014 aastast muutunud paremuse poole, mis keskmises ja pikas perspektiivis mõjutavad finantstulemusi positiivselt. 2019 raamatupidamisaruannete negatiivne tulem oli põhjustatud kahest olulisest asjaolust. Esiteks võõrandas IVIA alla bilansilise väärtuse võrguettevõttele keskküttetrassid Narva Tööstuspargi esimese etapi arendusprojektis. Teiseks ei olnud võimalik saavutada planeeritud tehingute mahtusid: 2019 aasta tõi kaasa klientidega lepingute sõlmimise ning klientide projektide realiseerimise pikenemise. Peamiseks põhjuseks pangandussektori hüppeline konservatiivsuse kasv seoses mitme suure panga rahapesuskandaaliga. Pankade riskiisu langus ja tunne oma kliendi klienti poliitika on muutnud keeruliseks mitteresidentide ettevõtetel arvelduskontode avamise ja avatuna hoidmise. Samuti on välisinvestoritel keeruline tõendada rahaliste vahendite päritolu. Lähiaastatel võtavad mitteresidentide arvelduste turu suure tõenäosusega üle fintech ettevõtted, kuna nende AML osakondade töö on kiirem ja paindlikum. IVIA äritegevuses puudub hooajalisus, küll võivad mõjutada majandustsüklid, majanduskasvu tingimustes suureneb oluliselt ettevõtete investeerimis- ja ______(Allkirjastatud digitaalselt) 13 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne laienemisaktiivsus. IVIA tegevusel puuduvad olulised keskkonnamõjud, pikas perspektiivis kaasneb positiivne sotsiaalne mõju tööturule, läbi klientide poolt teostatud greenfield otseinvesteeringute. IVIA panustas 2019 aastal palju Auvere Agropargi projekti ettevalmistustöödesse ja esitas Narva-Jõesuu linnavalitsusele detailplaneeringu ja keskkonnamõjude strateegilise hindamise algatamise taotluse. Agropargi projekti tõttu on IVIA pidanud kokku puutuma uue sisendi-CO2 teemadega.

Majandusaasta algab 01. jaanuaril ja lõpeb 31. detsembril.

Tähtsamad majandusnäitajad 31.12.2019 31.12.2018 (tuh. eurodes) Varad 8 743 9 827 Kohustused 101 540 Netovara 8 642 9 287 Sihtfinantseerimine põhivarasse 668 320 Tegevuskulud 927 809

2019.a. oli juhatus üheliikmeline. Juhatuse liikmetele maksti tasu kokku 50 tuh. eurot.

Maksevõime suhtarvud alljärgnevad: 2019 2018 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (käibevara/ lühiajalised kohustused) 6,97 2,05 Maksevalmiduse kordaja (likviidne vara/ lühiajalised kohustused) 0,00 0,65

Ettevõtte maksevõime on hea ja suudab vajadusel koheselt oma finantskohustused täita.

Sihtasutus Aidu Veespordikeskus SA Aidu Veespordikeskus on asutatud 2011. aastal ning SA eesmärgiks on rahvusvahelistele nõuetele vastava veespordi-ja vabaajakeskuse arendamine endises Aidu põlevkivikarjääris. 2019. aastal jätkas SA ettevalmistavate tegevustega, mis on vajalikud keskuse välja arendamiseks ja käivitamiseks. 2014.a lõpus hindasid maakondlikud hindajad Aidu projekti 1. prioriteedina maakondlikus piirkondade konkurentsivõime projektide eelistusnimekirjas ning Riigihalduse ministri 17.11.2015. käskkirjaga nr 184 kinnitati Ida-Virumaa konkurentsivõime tugevdamise tegevuskava ning ministri käskkirjaga nr 183 kuulutati välja PKT programmi Ida-Viru maakonna projektide taotlusvoor II, mille tähtaeg oli 10.04.2017. SA Aidu Veespordikeskus esitas taotlusvooru projekti „ Aidu veespordi- ja vaba aja keskuse välja arendamine“ rahastamistaotluse, mille eesmärgiks on: - arendada välja rahvusvahelistele nõuetele vastav sõude- ja aerutamiskanal. Projekti tulemusena toimub alates 2022.aastast Aidus iga-aastaselt: - vähemalt 1 rahvusvaheline tiitlivõistlus (Euroopa meistrivõistlused või maailmameistri- võistlused täiskasvanutele/juunioridele: sõudmine; aerutamine; veemoto) - vähemalt 3 Eesti meistrivõistluste või karikavõistluste etappi (sõudmine, aerutamine ja veemoto) - arendada välja spordi- ja vabaajakeskus, mis pakub tegevust igale külastajale. Projekti tulemusena arendatakse välja mitmekülgseid tegevusvõimalusi pakkuv külastusatraktsioon, mida külastab iga-aastaselt 30 000 külalist, luuakse 12 otsest ja 23 kaudset töökohta. Planeeritav projekti kogumaksumus on 4 385 798,62 eurot sh. omafinantseering 657 869,81 eurot. Projektitaotlus osutus edukaks ning kuulub EASi poolt rahastamisele. 2019 aastal lõpetati projekteerimistegevused ja alustati ______(Allkirjastatud digitaalselt) 14 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

riigihangete läbiviimisega veespordikeskuse väljaarendamiseks. Samuti jätkati veeturismiteenuste välja arendamist ja pakkumist. 2020 aastal on kõige olulisemaks tegevuseks keskuse välja ehitamine ja vajalikul määral projekti kaasrahastamise tagamine. Samuti jätkatakse teenuste välja arendamist ja pakkumist koostöös teiste piirkonna turismiettevõtetega.

Tähtsamad majandusnäitajad 31.12.19 31.12.18 (tuh.eurodes) Varad 683 435 Kohustised 401 225 Netovara 282 210 Tegevuskulud 67 67

Maksevõime suhtarvud alljärgnevad: 2019 2018 Lühiajaliste kohustiste kattekordaja (käibevara/lühiajalised kohustised) 0,21 0,20 Maksevalmiduse kordaja (likviidne vara/lühiajalised kohustised) 0,10 0,12

Sihtasutus Ida-Virumaa Ettevõtluskeskus Sihtasutuse Ida-Viru Ettevõtluskeskus (edaspidi: IVEK) asutati 2002.aastal. IVEK asutajad on Kohtla-Järve linn, Jõhvi vald ja Lüganuse vald. IVEK kanti äriregistrisse 1.04.2003.aastal. Tegevust alustati 18.03.2003.aastal. IVEK eesmärgiks on toetada Ida-Viru regiooni arengut, osutades ettevõtlust toetavaid teenuseid ning kaasates regiooni arenguks vajalikke vahendeid. IVEK põhiesinduse asukoht on Keskväljak 4 Jõhvi 415313; esindus Narvas asub Paul Kerese tänav 3 ning Jõhvi Turismiinfokeskus Kooli 2 Jõhvi linnas. Lähtuvalt IVEK strateegiast 2015-2020 on IVEK eduteguriteks: - noortekesksus - tänaste tunnustatud teenuste edasiarendamine - uued „suured algatused“ - rahvusvahelised projektid - mõjus kommunikatsioon.

IVEK missiooniks on kiirendada oma klientide ja partnerite arengut, kaasates parimat oskus- teavet ning pakkudes kvaliteetseid arendustegevusi toetavaid teenuseid ettevõtliku kogukonna kujunemiseks. Visioon: IVEK on aastaks 2020 tuntud ja tulemuslik Ida-Virumaa arengumootor. Selleks me keskendume: - innovatiivsetele algatustele - uue ettevõtliku põlvkonna kujundamisele - rahvusvahelistele koostöövõrgustikele

2020 a. on planeeritud järgmised alaeesmärgid: piirkonna konkurentsivõime tõstmine läbi: - koostöötegevuste (sh kolme sektori koostöötegevused) ja koostöövõrgustike (sh rahvusvahelise koostöö võrgustik) toimimise tugevdamise; - ettevõtluse ja ettevõtlikkuse arendamise; - mittetulundusühenduste võimekuse tõstmise; - turismikoordinaatori teenuse rakendamise; - ettevõtliku kooli programmi rakendamise piirkonnas ja üle Eesti; ______(Allkirjastatud digitaalselt) 15 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

- Ida-Viru Haridusklastri käivitamine; - PATEE 2020-2023 programmi rakendamise koostöös partneritega; - Europe Direct Narva teabekeskuse tegevuste elluviimise ning Ida-Virumaa programmiliste tegevuste – Ida-Virumaa ettevõtjate arengu, ekspordialase ning uute tehnoloogiate kasutusevõtuga seotud nõustamiste ja koolituste elluviimise ning Viru Filmifondi teenuste rakendamise.

IVEK 2019.aasta põhilised tegevusvaldkonnad ja kliendigrupid olid: - ettevõtluskeskkond ja ettevõtjad (s.h. noored ning potentsiaalsed ettevõtjad); - Kohaliku Omavalitsuse (KOV) arendustegevus ning omavalitsused ja nende asutused; - kodanikuühiskond ning mittetulundussektor/vabaühendused.

IVEK koordineeris 2019.aastal kolme Ida-Virumaa koostöövõrgustiku tööd - „Ettevõtlik kool“, Ida-Viru Turismiklaster ja Viru Filmifond ning ühte üle-eestilist koostöövõrgustikku “Ettevõtlik kool”, mille tegevused toimusid 15-s maakonnas üle Eesti. IVEK kuulub maakondlike arenduskeskuste (MAK) võrgustikku ning on „Ettevõtlikkuse edendamiseks“ võrgustiku nõukogus, Eesti Kaubandus-Tööstuskoja toetajaliige, Kirde- ranniku Koostöökogu liige, Ida-Viru Kutsehariduskeskuse nõukoja liige, Põlevkivi Kompetentsi Keskuse nõukogu liige, Ida-Viru Turvalisuse nõukogu liige, Ida-Viru Arengukavandamise töörühma liige ja Euroopa Komisjoni infovõrgustiku (EDIC) liige.

IVEK tegevus lähtub terve maakonna vajadustest ning on orienteeritud eelkõige Ida-Virumaa arendamisele. Selle täitmiseks pakkus IVEK klientidele 2019.a. järgmiseid teenuseid: - nõustamine (eraisikud, ettevõtjad, vabaühendused, KOV, haridusasutused, avaliku sektori organisatsioonid); - teadlikust tõstvate ürituste ja koolituste (kaas) korraldamine maakonnas (eraisikud, ettevõtjad, vabaühendused, KOV, haridusasutused); - koolitamine (haridusasutused, KOV); - analüüside ja arengukavade koostamine (avalik sektor); - „Ettevõtliku kooli“ programmi elluviimine; - Ida-Viru Turismiklastri töö koordineerimine ,s.h. Jõhvi Turismiinfokeskuse töö korraldamine; - Viru Filmifondi töö koordineerimine; - PATEE* tegevuste elluviimine koostöös maakonna erinevate partneritega (SA Ida- Virumaa Tööstusalade Arendus (IVIA), TalTec Virumaa Kolledž (TalTechVK), TalTech Virumaa Kolledži Põlevkivi Kompetentsikeskus (PKK).

*PATEE ehk piirkondlikud algatused tööhõive ja ettevõtlikkuse edendamiseks on Siseministeeriumi poolt kavandatav meede, mis panustab Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014–2020 prioriteedi 5 ELi vahendite kasutamise eesmärki – majandus- aktiivsus (tööhõive ja ettevõtlusaktiivsus) väljaspool Tallinna ja Tartu linnapiirkondi on kasvanud. PATEE ehk piirkondlikud algatused tööhõive ja ettevõtlikkuse edendamiseks on üks osa sellest meetmest. Meetme tegevuse I etapina koostati 2015.a koostöös maakondlike partneritega „Piirkonna tööhõive ja ettevõtlikkuse edendamise kavad“. Piirkonna tööhõive ja ettevõtlikkuse edendamise kavade raames valmistatakse ette maakondlikud Piirkondlike algatuste programmid, mis viiakse ellu meetme tegevuse III etapina. Esimene Piirkondlike algatuste programm koostati aastateks 2015–2016, Teine Piirkondlike algatuste programm koostati aastateks 2017–2019, Kolmas etapp Piirkondlike algatuste programm koostati aastateks 2020-2023. ______(Allkirjastatud digitaalselt) 16 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Olulised näitajad: 2019 2018 Annetused ja toetused (tuh. Eurodes) 1 185 893 Ettevõtlustulu (tuh. Eurodes) 10 21 Ettevõtlustulu kasv -52% +25% Lühiajaliste kohustuste kattekordaja 1,16 1,28

Seoses Covid 19 eriolukorra kehtestamisega 2020 aasta alguses toob kaasa riski IVEK majandustegevusele 2020 aastal. Riskide minimiseerimiseks saab IVEK tegevust 2020 aasta teises pooles ümber vaadata – tegevusi edasi lükata või ära jätta.

Sihtasutus Kiviõli Seiklusturismi Keskus Sihtasutus Kiviõli Seiklusturismi Keskus on asutatud MTÜ Ida-Viru Arenduskeskus Askele, Kiviõli Linnavalitsuse ja MTÜ Kiviõli Moto- ja Ekstreemspordiklubi poolt 18.11.2005 ja on registreeritud Äriregistris 27.03.2006. Sihtasutuse eesmärgiks on oma vara ja oskusteabe kasutamise kaudu seiklusturismi keskuse välja arendamine, vajalike investeeringute kaasamine ning vastava infrastruktuuri välja- ehitamine ja rakendamine. SA põhikirjaliste eesmärkide ellu viimisega (Kiviõli vana poolkoksimäe 80,11ha piirkonna korrastamisega) kaasnevad samal ajal ka positiivsed keskkonnakaitselised mõjud, paraneb üldine elukeskkond ning suureneb piirkonna turismialane atraktiivsus. Sihtasutuse tegevusala vastavalt Eesti majanduse tegevusalade klassifikaatorile (EMTAK 2008) on Muud lõbustus- ja vaba aja tegevused (kood 93299). 2019 aasta talvehooaeg oli seiklusturismi keskuse jaoks suhteliselt soodsate ilmastikuoludega, mis võimaldas kahe kuu jooksul pakkuda ca 13000 suusasõbrale kvaliteetseid mäesuusaelamusi. Paraku suvehooaega ilmastik väga ei toetanud kuna juuni lõpp ja juuli olid üsna külmad ja vihmased. 2018 aastal Põhja-Eesti kõige atraktiivsemaks turismiprojektiks nimetatud suvise kogupere elamuspargi külastatavus jäi seetõttu plaanitust väiksemaks, ulatudes veidi üle 15 tuh. külastuse. Ajalooliseks suursündmuseks saab 2019 aastal kindlasti pidada 12. korda Kiviõlis toimunud külgkorviga krossitsiklite maailmameistrivõistluste korraldamist, millega paralleelselt toimus ka quadracerite Euroopa meistrivõistluste etapp mäkketõusu Eesti meistrivõistlustel, soolotsiklite öökross. Kokku osales võistlustel üle 400 võistleja 22 riigist. Rahvusvaheline motoföderatsioon FIM ja võistluste rahvusvaheline žürii andsid MM- ja EM-etappide korraldusele taas väga positiivse hinnangu ja pidasid mastaapse lisaprogrammiga motonädalavahetust taas üheks parimaks Euroopas. Eriliseks saab seekordset suursündmust pidada kahjuks ka seetõttu, et vähemalt mõneks ajaks toimus see suurvõistlus Kiviõlis viimast korda kuna peale 12-aastast pingutamist otsustas korraldusmeeskond võistluse korraldamisest puhata.

Aruandeaasta ning sellele eelnenud aasta olulisemad finantssuhtarvud: 2019 2018 Tulud (tuh.eurodes) 3 368 428 Tulu muutus 687,48% 53,15% Lühiajaliste kohustuste kattekordaja 0,11 0,30

Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: - tulu muutus (%)=(tulud kokku 2019 - tulud kokku 2018)/tulud kokku 2018 * 100 - lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) = käibevara/lühiajalised kohustused

______(Allkirjastatud digitaalselt) 17 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE

KONSOLIDEERITUD BILANSS Tuhandetes eurodes

Lisa 31.12.2019 31.12.2018

Varad 50 067 61 908 Käibevara 3 464 3 510 Raha 2 1 137 1 942 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3a 613 603 Muud nõuded ja ettemaksed 4 1 696 947 Varud 5 18 18

Põhivara 46 603 58 398 Osalused sihtasutustes 32 32 Osalused sidusettevõtjates 7.2 26 845 40 375 Finantsinvesteeringud 8 0 2 Kinnisvarainvesteeringud 9 209 239 Materiaalne põhivara 10 19 517 17 750

Kohustused ja netovara 50 067 61 908 Kohustused 6 212 5 142 Lühiajalised kohustused 2 031 1 702 Võlad tarnijatele 1 169 528 Võlad töövõtjatele 120 124 Muud kohustused ja saadud ettemaksed 11 388 774 Laenukohustused 12 354 276

Pikaajalised kohustused 4 181 3 440 Laenukohustused 12 4 181 3 440

Netovara 43 855 56 766 Reservid 36 36 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 56 739 58 001 Osaluste vähenemine -12 844 0 Aruandeaasta tulem -76 -1 271

______(Allkirjastatud digitaalselt) 18 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

KONSOLIDEERITUD TULEMIARUANNE Tuhandetes eurodes

Lisa 2019 2018

Tegevustulud 15 061 13 421 Maksutulud 3 5 928 5 703 Tulud kaupade ja teenuste müügist 13 1 701 1 920 Saadud toetused 14 7 019 5 365 Muud tegevustulud 15 413 433

Tegevuskulud -14 405 -13 519 Antud toetused 16 -874 -1 364 Tööjõukulud 17 -6 570 -6 160 Majandamis- ja muud tegevuskulud 18 - 5 098 - 4 705 Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 9,10 -1 863 -1 290

Tegevustulem 656 -98

Finantstulud ja -kulud -732 -1 173 Intressikulu 12 -47 -42 Tulem osalustelt 7 -687 -1 131 Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt -2 0 Muud finantstulud ja -kulud 4 0

Aruandeaasta tulem -76 -1 271

______(Allkirjastatud digitaalselt) 19 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE Tuhandetes eurodes

Rahavood põhitegevusest Lisa 2019 2018 Tegevustulem 656 -98 Korrigeerimised: Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 9,10 1 863 1 290 Põhivara soetusega kaasnev käibemaksukulu 673 225 Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (tulu) 14 -2 503 -515 Kasum/kahjum põhivara müügist 0 -9 Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 16 59 354 Korrigeeritud tegevustulem 748 1 247 Põhitegevusega seotud käibevara netomuutus 156 114 Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus -58 58 Kokku rahavood põhitegevusest 846 1 419

Rahavood investeerimistegevusest Tasutud kinnisvarainvesteeringute ja materiaalse põhivara 9,10 - 3588 -1 307 eest Laekunud kinnisvarainvesteeringute ja materiaalse 9,10 8 14 põhivara müügist Laekunud sihtfinantseerimist põhivara soetuseks 1 263 770 Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -109 -317 Laekunud intressid ja muu finantstulu 4 0 Kokku rahavood investeerimistegevusest -2 422 -840

Rahavood finantseerimistegevusest Tagasi makstud saadud laene 12 -290 -263 Tagasi makstud kapitalirent 12 -21 -23 Saadud laene 1 130 569 Tasutud intresse ja muid finantskulusid -48 -44 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 771 239

Rahavood kokku -805 818

Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 2 1 942 1 124 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 1 137 1 942 Raha ja selle ekvivalentide muutus -805 818

______(Allkirjastatud digitaalselt) 20 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE Tuhandetes eurodes

Akumuleeritud Kokku Lisa Reservid tulem netovara Saldo 31.12.2016 36 59 437 59 473 Põhivara ümberhindlus 9 39 39 Aastaaruande tulem -1 492 -1 492 Saldo 31.12.2017 36 57 984 58 020 Põhivara ümberhindlus 9, 10 17 17 Aastaaruande tulem -1 271 -1 271 Saldo 31.12.2018 36 56 730 56 766 Põhivara ümberhindlus 9, 10 9 9 Aastaaruande tulem -76 -76 Osaluse vähenemine 7.2 -12 844 -12 844 Saldo 31.12.2019 36 43 819 43 855

______(Allkirjastatud digitaalselt) 21 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

EELARVE TÄITMISE ARUANNE Tuhandetes eurodes

Esialgne Lõplik Eelarve eelarve eelarve täitmine PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 8 132 11 389 11 211 30 Maksutulud 5 908 5 908 5 928 3000 Füüsilise isiku tulumaks 5 643 5 643 5 664 3030 Maamaks 265 265 264 32 Tulud kaupade ja teenuste müügist 298 245 363 Saadavad toetused tegevuskuludeks 1 366 4 575 4 520 35200 Tasandusfond 1 366 1 255 1 255 35201 Toetusfond 0 3 067 3 067 3500, 352 Muud saadud toetused tegevuskuludeks 0 253 198 Muud tegevustulud 560 561 400 38250, 38251 Kaevandamisõiguse tasu 480 480 323 38252, 38254 Laekumine vee erikasutusest 75 75 72 3818 Tulud varude müügist 4 4 0 3880;3888 Muud tegevustulud 1 2 5 PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 7 854 11 363 10 614 Antud toetused tegevuskuludeks 557 1 029 844 Sotsiaalabitoetused ja muud toetused füüsilistele 413 isikutele 186 494 405 4500 Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks 345 405 311 452 Mittesihtotstarbelised toetused 26 130 128 Muud tegevuskulud 7 297 10 334 9 770 50 Tööjõukulud 4 354 6 493 6 285 55 Majandamiskulud 2 875 3 830 3 482 60 Muud kulud 68 11 3 PÕHITEGEVUSE TULEM 278 26 597 INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -1 566 -2 712 -1 803 381 Põhivara müük (+) 0 35 9 15 Põhivara soetus (-) -3 570 -4 794 -4 042 Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine 3502 (+) 2 217 2 326 2 410 4502 Põhivara soetuseks antav sihtfinantseerimine (-) -165 -237 -138 655 Finantstulud (+) 0 0 0 650 Finantskulud (-) -48 -42 -42 EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+)/PUUDUJÄÄK (-)) -1 288 -2 686 -1 206 FINANTSEERIMISTEGEVUS 306 821 835 2585 Kohustuste võtmine (+) 535 1 050 1 050 2586 Kohustuste tasumine (-) -229 -229 -215 LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS 100 (+suurenemine, -vähenemine) -982 -1 865 -829

______(Allkirjastatud digitaalselt) 22 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

NÕUETE JA KOHUSTUSTE SALDODE MUUTUS (tekkepõhise e/a korral) (+/-) 0 0 -458 PÕHITEGEVUSE KULUDE JA INVESTEERIMISTEGEVUSE VÄLJAMINEKUTE JAOTUS TEGEVUSALADE JÄRGI 11 637 16 436 14 836 01 Üldised valitsussektori teenused 1 000 903 796 01111 Valla- ja linnavolikogu 111 72 65 01112 Valla- ja linnavalitsus 675 680 616 01114 Reservfond 60 4 0 01330 Muud üldised teenused 65 42 12 01600 Muud üldised valitsussektori teenused 41 63 61 01700 Valitsussektori võla teenindamine 48 42 42 03 Avalik kord ja julgeolek 15 9 8 03600 Muu avalik kord ja julgeolek kokku 15 9 8 04 Majandus 956 1 430 1 215 04210 Põllumajandus 1 0 0 04360 Muu energia 93 81 85 Maanteetransport (vallateede- ja tänavate 04510 korrashoid) 321 885 743 04512 Ühistranspordi korraldus 44 97 97 04730 Turism 53 61 10 04740 Üldmajanduslikud arendusprojektid 24 15 14 04900 Muu majandus (sh. majanduse haldamine) 420 291 266 05 Keskkonnakaitse 167 333 306 05100 Jäätmekäitlus (prügivedu) 46 23 23 051001 Jäätmekäitlus 20 21 21 051002 Erra OJKP 26 2 2 05101 Avalike alade puhastus 106 298 272 Bioloogilise mitmekesisuse ja maastiku kaitse, 05400 haljastus 15 12 11 06 Elamu- ja kommunaalmajandus 1 720 2 115 1 718 06100 Elamumajanduse arendamine 234 312 228 06300 Veevarustus 72 124 70 06400 Tänavavalgustus 1 333 1 279 1 016 06605 Muu elamu- ja kommunaalmajanduse tegevus 81 400 404 066051 Muu elamu- ja kommunaalmajanduse tegevus 22 24 21 066052 Lüganuse kalmistu 18 1 1 066053 Kiviõli saunad 36 35 37 066054 Sonda saun 3 1 1 066055 Erra saun 2 1 1 066056 Lüganuse valla majanduskeskus 0 338 343 07 Tervishoid 1 041 1 189 1 188 07210 Üldmeditsiiniteenused 6 5 4 072101 Savala perearstikabinet 2 2 3 072102 Püssi perearstikabinet 2 2 1 072103 Sonda arstipunkt 2 1 0 07600 Muu tervishoid (tervishoiu haldamine) 1 035 1 184 1 184

______(Allkirjastatud digitaalselt) 23 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

08 Vabaaeg, kultuur ja religioon 1 627 2 048 1 675 08102 Sporditegevus 316 696 469 08103 Puhkepargid ja -baasid 100 74 56 08107 Noorsootöö ja noortekeskused 339 247 224 081071 Püssi Noortekeskus 26 26 26 081072 Maidla Noortekeskus 50 50 47 081073 Lüganuse Noortemaja 30 30 27 081075 Kiviõli Noortekeskus 166 66 64 081076 Püssi Noortekeskus RE 0 6 6 081077 Maidla Noortekeskus RE 0 6 2 081078 Lüganuse Noortemaja 0 0 0 081079 Noorsootöö arendamine 67 58 48 0810710 Kiviõli Noortekeskus RE 0 5 4 08109 Vaba aja üritused 217 287 267 08201 Raamatukogud 228 239 233 082011 Lüganuse Valla Raamatukogu 81 86 84 082012 Kiviõli Linnaraamatukogu 123 132 129 082013 Sonda Raamatukogu 24 21 20 08202 Rahva- ja kultuurimajad 379 382 370 082021 Lüganuse Kultuurikeskus 152 153 146 082022 Lüganuse Kultuurikeskus RE 0 2 1 082023 Kiviõli Rahvamaja 166 169 165 082024 Sonda Rahvamaja 61 57 57 082025 Sonda Rahvamaja RE 0 1 1 08207 Muinsuskaitse 0 0 0 08300 Ringhäälingu- ja kirjastamisteenused 10 10 9 08600 Muu vaba aeg, kultuur, religioon 38 113 47 086001 Muu vaba aeg, kultuur, religioon (huvitegevus) 0 113 47 086002 Muu vaba aeg, kultuur religioon 7 0 0 086003 Muu vaba aeg, kultuur, religioon 31 0 0 09 Haridus 4 311 6 982 6 705 09110 Alusharidus (lasteaiad) 1 947 2 325 2 239 091101 Marjakese Lasteaed VE 336 335 315 091102 Marjakese Lasteaed RE 0 24 24 091103 Maidla Kooli lasteasutus VE 122 120 110 091104 Maidla Kooli lasteasutus RE 0 11 10 091105 Kiviõli linna lasteaed Kannike VE 1 345 1 620 1 570 091106 Kiviõli linna lasteaed Kannike RE 0 74 74 091107 Erra Lasteaed VE 89 87 81 091108 Erra Lasteaed RE 0 5 5 091109 Lasteaiateenuse ostmise kulud 55 49 50 09212 Põhikoolid/Põhihariduse otsekulud 1 775 3 709 3 566 092121 Maidla Kool VE 154 167 157 092122 Maidla Kool RE 0 140 119 092123 Lüganuse Keskkool RE 0 224 214 092124 Kiviõli Vene Kool VE 520 533 511 092125 Kiviõli Vene Kool RE 0 634 608 092126 Kiviõli I Keskkool RE 0 690 677 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 24 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

092127 Sonda Kool VE 108 133 118 092128 Sonda Kool RE 0 58 56 092129 Lüganuse Kool VE 227 256 241 0921210 Kiviõli I Keskkool VE 682 808 799 0921211 Õpilaskoha teenuse ostmise kulud 84 66 66 09213 Üldkeskhariduse otsekulud 0 168 167 092131 Kiviõli I Keskkool RE 0 168 167 09220 Põhi-ja keskhariduse kaudsed kulud 0 0 -2 09510 Noorte huviharidus ja huvitegevus 545 594 560 095101 Maidla Huvikool VE 12 10 6 095103 Kiviõli Kunstide Kool VE 498 499 483 095104 Kiviõli Kunstide Kool RE 0 55 49 095105 Huvihariduse teenuse ostmise kulud 35 30 22 09600 Koolitransport 3 3 1 09601 Koolitoit 25 162 156 096011 Kiviõli Vene Kool RE (koolilõuna) 0 40 40 096012 Kiviõli Vene Kool VE (toitlustamine) 8 11 12 096013 Kiviõli I Keskkool RE (koolilõuna) 0 67 64 096014 Kiviõli I Keskkool VE (toitlustamine) 3 6 7 096015 Lüganuse Kool RE (koolilõuna) 0 13 13 096016 Lüganuse Kool VE (toitlustamine) 7 8 3 096017 Maidla Kool RE (koolilõuna) 0 7 7 096018 Maidla Kool VE (totilustamine) 3 3 3 096019 Sonda Kool RE (koolilõuna) 0 3 3 0960110 Sonda Kool VE (toitlustamine) 4 4 4 09609 Muud hariduse abiteenused 16 21 18 10 Sotsiaalne kaitse 800 1 427 1 225 10121 Muu puuetega inimeste sotsiaalne kaitse 84 92 92 10200 Eakate sotsiaalhoolekande asutused 242 258 248 Eakate sotsiaalhoolekande asutused 102001 (hooldekodud) 215 221 217 102002 Kiviõli Päevakeskus 9 19 14 102003 Lüganuse Päevakeskus 4 4 4 102004 Savala Päevakeskus 4 4 4 102005 Püssi Päevakeskus 4 5 4 102006 Purtse Päevakeskus 4 4 4 102007 Sonda Päevakeskus 2 1 1 10201 Muu eakate sotsiaalne kaitse 18 16 14 10400 Asendus- ja järelhooldus 0 259 218 10402 Muu perekondade ja laste sotsiaalne kaitse 64 89 87 10701 Riiklik toimetulekutoetus 0 283 197 10702 Muu sotsiaalsete riskirühmade kaitse 35 73 57 Muu sotsiaalne kaitse, sh. sotsiaalse kaitse 10900 haldus 357 357 312

Eelarve täitmise aruanne on koostatud tekkepõhisel printsiibil. Eelarve täitmise aruannet selgitab lisa 22.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 25 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD

Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted

Käesolev konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavuses Eesti finantsaruandluse standardile. Eesti finantsaruandluse standard tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud avaliku sektori finantsarvestuse ja aruandluse juhendist. Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud tuhandetes eurodes. Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist, v.a olulised enne 1995. a soetatud kinnisvarainvesteeringud ja materiaalne põhivara, mis on kajastatud ühekordselt ümberhinnatud väärtuses.

Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks, lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem bilansikuupäevast arvestatuna.

Raha ja raha ekvivalendid Bilansis kajastatakse rahana kassas olevat sularaha ning pankades olevaid arvelduskontode jääke (v.a arvelduskrediit) ja lühiajalisi tähtajalisi deposiite. Rahaturu- ja intressifondide aktsiad ja osakud on kajastatud turuväärtuses.

Finantsinvesteeringud Muude pikaajaliste finantsinvesteeringutena kajastatakse aktsiaid ja osi, millest grupp omab alla 20%. Nimetatud pikaajalisi finantsinvesteeringuid kajastatakse soetusmaksumuses, kuna nende õiglast väärtust pole olnud võimalik usaldusväärselt hinnata.

Nõuded Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid hinnatakse võimaluse korral eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Nõuded vallaelanike vastu haldusteenuste ja kütte müügist hinnatakse ligikaudsel meetodil, sh nõuded, mille maksetähtaeg on ületatud enam kui 180 päeva, on hinnatud alla 100%. Aruandeperioodil laekunud, kuid varasematel perioodidel kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena. Nõue loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Lootusetud nõuded on bilansist välja kantud. Lootusetute nõuete laekumine kajastatakse muu tegevustuluna.

Varud Varudena on kajastatud materjalid ja vahendid tütarettevõtetes. Varud võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja muudest soetamisega seotud otsestest kulutustest. Varude jäägi hindamisel kasutatakse FIFO meetodit. Varud hinnatakse alla eeldatavale neto realiseerimismaksumusele, kui see on madalam nende soetusmaksumusest.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 26 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Valitseva ja olulise mõju all olevad üksused Valitseva mõju korral omab konsolideerimisgrupp üldreeglina üle 50% hääleõigusest vastava üksuse nõukogus või muus kõrgemas juhtorganis. Olulise mõju all olevaks loetakse üksusi, mille nõukogus või muus kõrgemas juhtorganis omab konsolideerimisgrupp 20 kuni 50% hääleõigusest.

Osalused konsolideerimata aruannetes Aruandekohustuslase bilansis kajastatakse tuletatud soetusmaksumuses neid osalusi sihtasutustes, mittetulundusühingutes ja äriühingutes, mille üle aruandekohustuslasel on valitsev mõju. Tuletatud soetusmaksumuses kajastatakse konsolideerimata aruannetes ka osalusi olulise mõju all olevates äriühingutes (sidusettevõtjad). Alla 50%-lisi osalusi sihtasutustes ja mittetulundusühingutes ei kajastata bilansis, vaid need on soetamisel kajastatud kuluna. Tuletatud soetusmaksumuseks loetakse kuni 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende väärtus kapitaliosaluse meetodil ning päevast 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende soetusmaksumus. Tuletatud soetusmaksumus hinnatakse alla, kui osaluse objekti omakapitalist aruandekohustuslasele kuuluv osa (valitseva mõju all olevate sihtasutuste ja mittetulundusühingute korral nende omakapital tervikuna) on langenud allapoole osaluse bilansilisest väärtusest. Kajastatud allahindlusi taastatakse järgmistel perioodidel, kuid mitte kõrgemale tuletatud soetusmaksumusest.

Konsolideerimine Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute tegevus kajastub konsolideeritud aruandes alates valitseva või olulise mõju tekkimisest kuni selle katkemiseni. Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute soetamist kajastatakse ostumeetodil, mille korral hinnatakse omandatud osaluste varad ja kohustused nende õiglases väärtuses (v.a ühise kontrolli all toimuvad soetused, mida kajastatakse nende raamatupidamisväärtuses). Valitseva mõju all olevate üksuste finantsnäitajad on konsolideeritud aruannetes liidetud rida- realt meetodil, kusjuures konsolideerimisel hõlmatud üksuste omavahelised nõuded, kohustused, tulud, kulud ning realiseerumata kasumid ja kahjumid on elimineeritud. Osalusi olulise mõju all olevates äriühingutes kajastatakse konsolideeritud aruannetes kapitaliosaluse meetodil.

Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte (maa, hooned ja rajatised), mida hoitakse väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida konsolideerimisgrupp ega ükski teine avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse soetusmaksumuse meetodil ( soetusmaksumus, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused) analoogiliselt materiaalse põhivara kajastamisele.

Materiaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid, mida kasutatakse hinnanguliselt pikema perioodi jooksul kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on alates 5000 eurot. Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele, liidetakse materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Rekonstrueerimisväljaminekute lisamisel hinnatakse vara järelejäänud kasulikku eluiga ja vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 27 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks, v.a mittetagastatav käibemaks, mis kajastatakse vara soetushetkel tulemiaruande kirjel „Muud kulud”. Põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle hinnangulisest kasulikust elueast. Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise kasuliku elueaga komponentidest, mille soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata, võetakse komponendid eraldi arvele.

Uue põhivara kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised: Hooned ja rajatised 2,5 - 10% Masinad ja seadmed 10 - 20% Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia seadmed 20 - 30% Inventar, tööriistad 10 - 50% Maad ja kunstiväärtusi, mille väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita.

Ümberhindlus Aastatel 2003 kuni 2005 oli ette nähtud materiaalse põhivara ühekordne ümberhindlus, mis tulenes vajadusest võtta arvesse enne 1996. a toimunud hüperinflatsiooni ja korrigeerida varasemaid puudujääke raamatupidamises. Ümberhindlusi on teostatud 2008.a ja 2009.a jooksul. Seoses maareformi kestmisega on ümberhindluste kajastamist jätkatud ka pärast 2005. a, võttes arvele aruandeperioodil mõõdistatud ja maakatastrisse kantud maad. Samuti võetakse ümberhindlusena jätkuvalt arvele aruandeperioodil omandatud peremehetut vara, mis on saadud seoses pärijate puudumisega. Varade ümberhindamiseks kasutatakse eelisjärjekorras turuhinda ja kaasatakse eksperte. Maa arvele võtmiseks kasutatakse maa maksustamishinda, kui turuhind pole teada.

Immateriaalne põhivara Immateriaalse põhivarana kajastatakse füüsilise substantsita vara kasuliku elueaga üle ühe aasta ja soetusmaksumusega alates 5000 eurot (kuni 21.12.2010 soetatud varade korral alates 1917 eurost). Immateriaalset põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Immateriaalse põhivara amortiseerimisel kasutatakse lineaarset meetodit ja amortisatsioonimäärad aastas on järgmised: Tarkvara 20- 30 % Uurimis- ja arenguväljaminekud on kajastatud tekkimisel kuluna.

Renditud varad Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Aruandekohustuslane on rentnik. Kapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas või rendimaksete miinimumsumma nüüdis-väärtuses juhul, kui see on madalam. Kapitalirendi tingimustel renditud varasid amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga, välja arvatud juhul, kui ei eksisteeri piisavat kindlust, kas rentnik omandab rendiperioodi lõpuks vara omandiõiguse – sellisel juhul amortiseeritakse vara kas rendiperioodi või kasuliku eluea jooksul olenevalt sellest, kumb on lühem. Kapitalirendi maksed jagatakse kohustust vähendavateks põhiosa tagasimakseteks ning intressikuluks. ______(Allkirjastatud digitaalselt) 28 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul.

Saadud ja antud toetused Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused, milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine leiab aset. Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi nii saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust kajastatakse mõlemaid eraldi. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega. Saadud vara sihtfinantseerimine kajastatakse tuludes põhivara soetamisega samas perioodil. Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses, sihtfinantseerimise summa aga kajastatakse samal ajal tuluna. Tegevustoetused on saadud toetused, mis antakse saajale lähtudes tema põhikirjalistest ülesannetest ja arengudokumentides määratud eesmärkidest. Tegevustoetused kajastatakse saaja poolt tuluna hetkel, kui toetus on laekunud. Mitterahalist tegevustoetust kajastatakse saadud kaupade ja teenuste õiglases väärtuses. Kui tegevustoetusena saadud kaupade ja teenuste õiglast väärtust ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata, selle kohta raamatupidamiskandeid ei tehta.

Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamine Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel on võetud aluseks tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed finantsvarad ja –kohustused on bilansipäeva seisuga ümber hinnatud eurodesse bilansipäeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel ning varade ja kohustuste ümberhindamisest saadud kasumid ja kahjumid on kajastatud tulemiaruandes.

Tulude arvestus Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt Maksu- ja Tolliameti poolt esitatud teatistele. Lõivutulu kajastatakse lõivu laekumise päeval. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel.

Kulude arvestus Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt, sh mittetagastatav käibemaks tulemiaruande kirje „Muud kulud” koosseisus.

Seotud osapooled Seotud osapoolteks loetakse Lüganuse Vallavolikogu ja Lüganuse Vallavalitsuse liikmed ning hallatavate asutuste juhid, kellele on antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, konsolideerimisgruppi kuuluvate sihtasutuste, mittetulundusühingute ja äriühingute nõukogude ja juhatuste liikmed, kõigi eelpool loetletud tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete lähedased pereliikmed, samuti nende valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 29 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Bilansipäevajärgsed sündmused Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul, kuid on seotud aruande- või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, avalikustatakse raamatupidamise aastaaruande lisades.

Eelarve täitmise aruanne Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kohta (konsolideerimata) tekkepõhiselt, kuid kuna eelarve reeglid sisaldavad mõningaid erinevaid arvestuspõhimõtteid, siis ei ole kõik read konsolideerimata finantsaruannetega üks-üheselt võrreldavad. Põhivara soetamise summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning põhivara müügi summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega tehtud mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata. Kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste ja põhivara soetamise kuluna.

Lisa 2. Raha Tuhandetes eurodes

31.12.2019 31.12.2018 Sularaha 0 1 Arvelduskontod pankades 1 137 1 941 Raha ja selle ekvivalendid 1 137 1 942 kokku

Lisa 3. Maksud, lõivud, trahvid Tuhandetes eurodes

A. Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded

Lühiajalised nõuded Maksud brutosummas 31.12.2019 31.12.2018 Tulumaks 507 512 Maamaks 3 3 Muud riiklikud maksud 103 88 (loodusressursside kasutamisest) Kokku maksu-, lõivu ja trahvinõuded 613 603

B. Maksu-, lõivu- ja trahvitulu Lisa 2019 2018 Maksud 5 928 5 703 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 30 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Tulumaks 5 664 5 439 Maamaks 264 264 Lõivud 13 7 12 Loodusressursside kasutamise 395 400 ja saastetasud Kaevandamisõiguse tasu 15 323 329 Tasud vee erikasutusest 15 72 71 Kokku maksu- ja lõivutulud 6 330 6 115

C. Maksude ettemaksed ja maksukohustused Ettemaksed Kohustused Ettemaksed Kohustused Maksud brutosummas 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2018 Tulumaks 0 64 0 74 Käibemaks 0 8 0 11 Sotsiaalmaks 0 148 0 163 Töötuskindlustusmaksed 0 9 0 10 Kogumispensioni 0 6 0 6 maksed Loodusressursside kasut- 0 1 0 0 mine ja saastetasud Ettevõtte tulumaks 0 0 0 1 Ettemaksukonto jäägid 0 0 244 0 Kokku 0 236 244 265

Maksude ettemaksete osas vt ka lisa 4 ning kohustuste osas lisa 11.

Lisa 4. Muud nõuded ja ettemaksed Tuhandetes eurodes

Lühiajalised Lisa 31.12.2019 31.12.2018 Nõuded ostjate vastu 573 516 Brutosummas 2 070 2 491 Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud -1 497 -1 975 Nõuded toetuste eest 14 992 125 Ettemaksukontode jäägid 3c 0 244 Muud (sotsiaal)toetuste tagasinõuded 0 1 Ettemakstud toetused 111 57 Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 20 4 Kokku muud nõuded ja ettemaksed 1696 947

______(Allkirjastatud digitaalselt) 31 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lisa 5. Varud Tuhandetes eurodes

31.12.2019 31.12.2018 Tooraine ja 18 18 materjal Varud kokku 18 18

Lisa 6. Osalused sihtasutustes Tuhandetes eurodes

Konsolideerimisgrupp omab olulist osalust (ei ole kajastatud konsolideerimata aruannetes osalusena) mitmetes sihtasutustes. Nendest ja nende tähtsamatest finantnäitajatest annab ülevaate alljärgnev tabel.

Nimetus, Tulemiaruande Bilansi näitajad Osaluse määr (%) aasta näitajad aasta lõpus Tegevus Tegevus Tulem Varad Netovarad -tulud -kulud x SA Ida-Viru Ettevõtluskeskus 2019 33,30% 1195 -1 192 3 618 84 2018 33,30% 914 -907 7 366 81 SA Aidu Veespordikeskus 2019 33,30% 154 -82 72 683 282 2018 33,30% 224 -74 150 435 210 SA Ida-Virumaa Tööstusalade Arendus 2019 20% 287 -932 -645 8 743 8 642 2018 20% 999 -817 182 9 827 9 287 SA Kiviõli

Seiklusturismikeskus 2018 33,30% 3 368 -655 2 713 4 921 3 241 2017 33,30% 428 -471 -43 5 390 528

X – tegevuskulud on kajastatud koos finantstulude ja –kuludega.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 32 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lisa 7. Osalused tütar- ja sidusettevõtetes Tuhandetes eurodes 1. Tütarettevõtted

Käesolevas konsolideeritud aastaaruandes on rida-realt konsolideeritud järgmised valitseva mõju all olevad äriühingud:

Bilansi näitajad Tulemiaruande näitajad aasta lõpus Osaluse Nimetus, aasta määr Tegevus - Tegevustulud Tulem Varad Netovarad kulud

AS Kiviõli Soojus 100% 2019.a 1 667 -1 386 281 2 144 1 787 2018.a 1 556 -1 508 48 1 918 1 506

OÜ Kiviõli 100% Kinnisvarahoolduse

2019.a 91 -109 -18 0 0 2018.a 256 -269 -13 45 18

Kiviõli Kinnisvarahoolduse OÜ lõpetas tegevuse 31.05.2019.a ja on likvideerimisel

2. Sidusettevõte

Käesolevas konsolideeritud aruandes on kajastatud kapitaliosaluse meetodil järgmised sidusettevõtted:

Bilansi näitajad Tulemiaruande näitajad aasta lõpus Osaluse Nimetus, aasta määr Tegevus – Tegevustulud Tulem Varad Netovarad kulud x

OÜ Järve

Biopuhastus 2019.a 33,30% 6 620 -8 681 -2 061 87 391 77 411 2018.a 50% 6 183 -8 439 -2 256 89 142 79 472 x- tegevuskulud on kajastatud koos finantstulude ja – kuludega.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 33 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Osaluse bilansiline väärtus:

Kasum/ Bilan- Bilansiline kahjum siline väärtus Kapitaliosaluse Aasta kapitali väärtus perioodi vähenemine osalu- perioodi alguses sest lõpul

2019. a 40 375 -12 844 -687 26 844 2018. a 41 503 0 -1 128 40 375

Kapitaliosaluse vähenemine on seotud tasuta võõrandamise lepingu sõlmimisega 09.09.2019 a. Lüganuse ja Jõhvi valla ning Kohtla-Järve linna vahel. Varasemalt seoses Sonda ja Lüganuse valla ning Kiviõli linna ühinemisega oli Lüganuse valla osalus 50%, mis oli vastuolus Järve Biopuhastuse OÜ põhikirjaga. Osalused jagunevad osapoolte vahel võrdsetes osades 33,3%.

Lisa 8. Pikaajalised finantseeringud Tuhandetes eurodes

31.12.2019 31.12.2018 AS Eesti Veevärk 0 2 Kokku 0 2

Lüganuse Vallavalitsusele kuulunud AS Eesti Veevärk aktsiad väärtuses 2 tuh. eurot kustutati Nasdag CSD Eesti filiaali väärtpaberite registrist 10.01.2019.a.

Lisa 9. Kinnisvarainvesteeringud Tuhandetes eurodes

Hooned ja Maa Kokku rajatised Soetusmaksumus 71 642 713 Kogunenud kulum 0 -437 -437 Jääkväärtus seisuga 31.12.2017 71 206 277 Üle viidud põhivarasse -4 0 -4 Kulum ja allahindlus 0 -43 -43 Müüdud -4 -2 -6 Ümberhindlused 15 0 15 Kokku liikumised 7 -45 -38 Soetusmaksumus 78 639 717 Kogunenud kulum 0 -478 -478 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 34 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Jääkväärtus seisuga 31.12.2018 78 161 239 Saadud mitterahaline 2 7 9 sihtfinantseerimine Üle toodud põhivarasse 7 0 7 Kulum ja allahindlus 0 -44 -44 Müüdud -9 0 -9 Ümberhindlused 7 0 7 Kokku liikumised 7 -37 -30 Soetusmaksumus 85 646 731 Kogunenud kulum 0 -522 -522 Jääkväärtus seisuga 31.12.2019 85 124 209

Müük Aruandeaastal müüdi 2 korterit ja 1 kinnistu, mille soetusmaksumus kokku oli 8 tuh. eurot, kulum 0 tuh. eurot, jääkmaksumus 9 tuh. eurot, müügitulu 11 tuh. eurot ja müügikasum 2 tuh.eurot.

Kasutusrendile antud kinnisvarainvesteeringud 31.12.2019 31.12.2018 Soetusmaksumus 530 522 Akumuleeritud kulum -477 -434 Jääkväärtus 53 88

Seisuga 31.12.2019. a on kasutusrendile antud Purtse kindluselamu, korterid ja mitte- eluruumid Püssi ja Kiviõli linna korterelamutes ning Kiviõli linna kinnistud.

2019 2018 Renditulud kinnisvarainvesteeringutelt 6 6 Kinnisvarainvesteeringute halduskulud -63 -34

Lisa 10. Materiaalne põhivara Tuhandetes eurodes

Hooned Masinad Lõpetamata Muu Maa ja ja tööd ja Kokku põhivara rajatised seadmed ettemaksed Soetusmaksumus 701 25 034 1 165 360 504 27 764 Kogunenud kulum 0 -8 923 -720 -318 0 -9 961 Jääkväärtus seisuga 31.12.2017 701 16 111 445 42 504 17 803 Soetused ja parendused 9 49 22 19 1091 1190 Üle toodud 4 0 0 0 0 4 kinnisvarainvesteeringud Kulum ja allahindlus 0 -1 190 -46 -10 0 -1 246 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 35 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Muu maha kandmine jääkväärtuses 0 0 0 -1 0 -1 Varade vähenemine seoses 0 -3 0 0 0 -3 valitseva mõju kadumisega Ümberhindlused 3 0 0 0 0 3 Ümberklassifitseerimine 0 965 0 0 -965 0 Kokku liikumised 16 -179 -24 8 126 -53 Soetusmaksumus 717 26 015 1 165 367 630 28 894 Kogunenud kulum 0 -10 083 -744 -317 0 -11 144 Jääkväärtus seisuga 31.12.2018 717 15 932 421 50 630 17 750 Soetused ja parendused 1 139 7 42 3 402 3 591 Üle viidud -7 0 0 0 0 -7 kinnisvarainvesteeringutesse Kulum ja allahindlus 0 -1 274 -44 -11 0 -1 329 Muu maha kandmine jääkväärtuses 0 -444 0 0 -46 -490 Ümberhindlused 2 0 0 0 0 2 Ümberklassifitseerimine 6 2 543 0 0 -2 459 0 Kokku liikumised 2 964 -37 31 807 1 767 Soetusmaksumus 719 27 854 1 166 409 1 437 31 585 Kogunenud kulum 0 -10 958 -782 -328 0 -12 068 Jääkväärtus seisuga 31.12.2019 719 16 896 384 81 1 437 19 517

2019. a olulised soetused

sh. sh. Kokku valminud lõpetamata

1 Kiviõli linna staadioni inventari soetus 35 35 0

2 Kiviõli linna Keskväljaku ehituse projekt 10 0 10

3 Kiviõli I KK ujula rekonstrueerimine 100 100 0 Kiviõli Kunstide Kooli siseruumide 4 20 20 0 remonttööd Kiviõli Rahvamaja siseruumide 5 10 10 0 remonttööd Kiviõli Linnaraamatukogu siseruumide 6 10 10 0 remonttööd 7 Kiviõli Polikliiniku renoveerimine 962 0 962 8 Lasteaed Kannike renoveerimine 628 625 3 9 Kiviõli linna staadioni ehituse I etapp 187 0 187 10 Kiviõli Vene Kooli jõusaali rajamine 7 0 7 Kiviõli Vene Kooli välistreppide 11 16 10 6 renoveerimine

______(Allkirjastatud digitaalselt) 36 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

12 Skatepargi rajamine Püssi linna 11 11 0 Kiviõli tänavavalgustuse 13 730 730 0 rekonstrueerimine AS Kiviõli Soojus – soojustrasside remont 14 240 240 0 ja rekonstrueerimine 15 Kiviõli linna Jaama tn. tee remont 378 378 0

16 Kiviõli linna Keskpuiestee tn. tee remont 34 34 0

17 Kiviõli linna Raudtee tn. asfalteerimine 28 28 0

18 Kiviõli linna Turu tn. asfalteerimine 65 65 0

19 Erra külas Viru tn. teelõigu asfalteerimine 51 51 0

Bussiootepaviljonide soetamine Kiviõli 20 12 12 0 linna (2 tk) Lasteaed Marjake välistreppide 21 6 6 0 renoveerimine Varja külas mänguväljakule atraktsioonide 22 15 15 0 paigaldamine Päikesepaneelidega LED valgustite 23 8 8 0 paigaldamine küladesse

24 Hooldusniiduki soetamine 7 7 0

25 Murutraktori soetamine 6 6 0

Kiviõli linna haljasalade ettevalmistustööd 26 9 0 9 parklateks ja kergliiklusteedeks Kiviõli linnas Grandiidi ja Jõe 27 6 0 6 tänavapiirkonna sademevee ehitusprojekt Kokku 3 591 2 401 1 190

Rahavoogude aruandes toodud ostude eest tasutud summa on kujunenud:

Lisa 2019 2018 Soetatud ja parendatud materiaalne põhivara 10 -3 591 -1 190 Käibemaksukulu aruandeaasta soetuselt 18 -673 -225 Tasutud põhivara eest eelmise aasta eest -149 -41 Tasumata põhivara eest aasta lõpul 825 149 Kokku tasutud põhivara eest -3 588 -1 307

______(Allkirjastatud digitaalselt) 37 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Kapitalirendi tingimustel renditud põhivarad (sõidukid)

31.12.2019 31.12.2018 Soetusmaksumus 100 100 Akumuleeritud kulum -49 -37 Jääkväärtus 51 63

Kasutusrendile antud materiaalne põhivara

31.12.2019 31.12.2018 Soetusmaksumus 702 623 Akumuleeritud kulum -456 -382 Jääkväärtus 246 241

Renditulud materiaalselt põhivaralt

Lisa nr 2019 2018 Renditulud materiaalselt põhivaralt 13 77 78 s.h.tulu mitteeluruumidelt 70 73 tulu eluruumidelt 1 1 tulu muudelt varadelt 3 3 muu tulu üüriga/rendiga kaasnevast tegevusest 3 1 Rendile antud materiaalse põhivara halduskulud 18 -44 -80

Seisuga 31.12.2019 on kasutusrendile antud Lüganuse, Varja ja Purtse piirkonna veemajanduse seadmed, osa Lüganuse kooli sööklahoonest, perearstikeskuse ruumid Püssis, hoone Vabaduse 16 Kiviõli linnas, osa Lasteaed Kannike ruumidest, Aa ranna kinnistu ja autobusside garaazid Unikülas.

Pangalaenu tagatisena panditud varad bilansilises maksumuses

31.12.2019 31.12.2018 Maa 0 17 Hooned 58 44 Kokku 58 61

Pangalaenu tagatiseks on varad pantinud Kiviõli Soojus AS.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 38 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lisa 11. Muud kohustused ja saadud ettemaksed Tuhandetes eurodes

31.12.2019 31.12.2018 Lisa Lühiajaline Pikaajaline Lühiajaline Pikaajaline osa osa osa osa Maksukohustused 3c 236 0 265 0 Intressikohustused 9 0 9 0 Muud kohustused ja saadud 4 0 17 0 ettemaksed kokku Sihtfinantseerimiseks saadud 14 139 0 481 0 ettemaksed Edasiandmisele kuuluvad 0 0 2 0 laekumised Muud kohustused ja saadud 388 0 774 0 ettemaksed kokku

Lisa 12. Laenukohustused Tuhandetes eurodes

Laenude jaotus järelejäänud tähtaja järgi: Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga kuni 1 üle 5 Kokku 1-2 aastat 2-3 aastat 3-4 aastat 4-5 aastat aasta aastat

Jääk seisuga

31.12.2019 Pangalaenud 285 360 325 302 302 1 203 2 777 Laen SA KIK 54 54 55 55 55 380 653 Laen AS Enefit 0 0 0 0 0 725 725 Kaevandused Laen OÜ VKG 0 0 0 0 0 362 362 Kaevandused Kapitalirendikohustused 15 3 0 0 0 0 18

Kokku 354 417 380 357 357 2 670 4 535

Jääk seisuga

31.12.2018

Pangalaenud 200 203 228 201 183 867 1 882 Laen SA KIK 54 54 54 55 55 435 707 Laen AS Enefit 0 0 0 0 0 1 087 1 087 Kaevandused

______(Allkirjastatud digitaalselt) 39 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Kapitalirendikohustused 22 15 3 0 0 0 40

Kokku 276 272 285 256 238 2 389 3 716

Informatsioon laenulepingute kaupa

Intressi- Lõpp- Intressimäär %- Alus- Jääk Jääk Intressi- Laenuandja kulu tähtaeg des valuuta 31.12.2019 31.12.2018 kulu 2019 2018

6 kuu Swedbank (laen) 27.09.2031 EUR 429 466 6 6 EURIBOR+1,55%

6 kuu Swedbank (laen) 22.12.2031 EUR 180 195 2 3 EURIBOR+1,55%

Swedbank (laen)* 10.05.2022 0,42-3,5% EUR 151 151 5 5

6 kuu SEB Pank (laen) 27.06.2029 EUR 530 0 2 0 EURIBOR+1,3%

6 kuu SEB Pank (laen) 01.08.2026 EUR 295 339 3 3 EURIBOR+0,911%

6 kuu SEB Pank (laen) 18.09.2028 EUR 720 400 7 1 EURIBOR+1,1%

6 kuu SEB Pank (laen) 20.11.2026 EUR 271 309 3 2 EURIBOR+0,85%

6 kuu SEB Pank (laen) 07.05.2019 EUR 0 22 0 1 EURIBOR+1%

6 kuu SEB Pank (laen) 15.12.2029 EUR 200 0 0 0 EURIBOR+1,23%

6 kuu SA KIK (laen) 27.08.2031 EUR 653 707 5 6 EURIBOR+1%

Enefit Kaevandused AS EURIBOR+1,5% EUR 725 1 087 12 13 (laen)

VKG Kaevandused OÜ EURIBOR+1,5% EUR 362 0 1 0 (laen)

______(Allkirjastatud digitaalselt) 40 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Pohjala Finance 04.08.2020 2,56% EUR 10 25 1 1 AS (kap.rent)

Swedbank Liising 30.04.2020 2,17% EUR 1 3 0 0 (kap.rent) *

Swedbank Liising 30.09.2021 2,9% EUR 8 12 0 1 (kap.rent) Kokku 4 535 3 716 47 42

Vastavalt Enefit Kaevandused AS-ga sõlmitud lepingule toimub laenu esimene tagasimakse peale Uus-Kiviõli kaevanduses kaevandamise eest esimese ressursitasu vallale laekumist ja laenu lõpptähtaeg kümme aastat alates esimesest maksest. Eeldatav kaevanduse avamise tähtaeg on 2025.aastal. 18.09.2019 sõlmis Enefit Kaevandused AS nõude loovutamise lepingu VKG Kaevandused OÜ- ga (edaspidi VKG), millega 1/3 laenunõudest, s.o. 362 tuh. eurot anti üle VKG-le. KIK-ilt on saadud laenu Eesti väikelinnade veemajanduse parendamiseks Kiviõli linna programmi raames ette nähtud investeeringute osaliseks finantseerimiseks ja Kiviõli linna reoveekogumisala ühisveevarustuse ja kanalisatsioonisüsteemi kaasajastamise omafinantseerigu katteks. 2019. aastal võeti valla poolt laenukohustusi juurde 1050 tuh.eurot seoses Kiviõli linna staadioni ehituse, Kiviõli Jaama tn, Turu ja Raudtee tn renoveerimise ja esmatasandi tervisekeskuse rajamisega Kiviõli linna. Kõikide valla poolt võetud laenukohustuste tagatiseks on valla eelarvelised vahendid. *AS Kiviõli Soojuse poolt võetud laen ja sõlmitud kapitalirendileping.

Lisa 13. Tulud kaupadelt ja teenustelt Tuhandetes eurodes Lisa 2019 2018 Soojusenergia müük 1 252 1 305 Elamu- ja kommunaaltegevuse tulud 96 218 Tulud hariduse tegevusvaldkonnast 195 242 Üür ja rent 83 85 sh materiaalse põhivara üür ja rent 9,10 77 78 Tulud kultuuri- ja kunstialasest tegevusest 10 13 Tulu muudelt majandusaladelt 16 15 Tulud spordi- ja puhkealasest tegevusest 3 5 Tulud õiguste müügist 15 10 Riigilõivud 3 7 12 Tulu sotsiaalabialasest tegevusest 13 11 Muu toodete ja teenuste müük 11 4 Tulud kaupade ja teenuste müügist kokku 1 701 1920

______(Allkirjastatud digitaalselt) 41 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lisa 14. Saadud toetused Tuhandetes eurodes

Saadud Saadud tegevuskulude sihtfinantseerimine Muud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks toetused 2019 2019 2019 Riigieelarvest 0 0 4 322 tasandusfondi ja toetusfondi eraldised Rahandusministeeriumilt 0 208 0 ühinemistoetus Rahandusministeeriumi 0 232 0 toetus lasteaed Kannike renoveerimiseks Rahandusministeeriumi 0 80 0 toetus Kiviõli I Keskkooli ujula renoveerimiseks Rahandusministeeriumi 10 0 0 toetus päikesepaneelide paigaldamiseks Rahandusministeeriumi 2 0 0 toetus aadressandmete korrastamiseks Rahandusministeeriumi 10 0 0 toetus Kiviõli Vene Koolile inventari soetamiseks Rahandusministeeriumi 9 0 0 toetus probleemsete korterelamute elanike ümberasustamiseks Rahandusministeeriumi 1 0 0 toetus õppelaenude kustutamiseks Rahandusministeeriumi 0 18 0 toetus hajaastutuse programmi elluviimiseks Haridus- ja 1 0 0 Teadusministeeriumi toetus lasteaed Kannike eesti keele õppeks Haridus- ja 1 0 0 Teadusministeeriumi toetus õpetajate ja haridusasutuse juhtide koolituseks Haridus- ja 5 0 0 Teadusministeeriumi toetus Kiviõli I Keskkooli õpilasürituseks Majandus- ja 0 650 0 Kommunikatsiooniminis- teeriumi toetus Kiviõli linna tänavalgustuse taristu renoveerimiseks Majandus- ja 0 462 0 Kommunikatsiooniminis- ______(Allkirjastatud digitaalselt) 42 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

teeriumi toetus Kiviõli linna Jaama ja Turu tn tee remondiks Majandus- ja 0 85 0 Kommunikatsiooniminis- teeriumi toetus AS Kiviõli Soojusele sooja- trasside renoveerimiseks Sotsiaalministeeriumi 0 759 0 toetus esmatasandi tervisekeskuse rajamiseks Sotsiaalministeeriumi 7 0 0 toetus puuetega inimeste eluaseme kohandamiseks Siseministeeriumi toetus 19 0 0 projekti ’’500 kodu korda’’ läbiviimiseks Kultuuriministeeriumi 16 0 0 toetus teavikute ostmiseks raamatukogudele Kaitseministeeriumi 0 0 2 toetus Kiviõli I Keskkoolile Riigikogu Kantselei 28 0 0 toetus Riigikogu ja Euroopa Parlamendi valimisteks Maa-ameti toetus 2 0 0 aadressandmete korrastamiseks Sotsiaalkindlustusameti 1 0 0 toetus juhtumikorraldaja tasuks PRIA – koolipiima ja 15 0 0 koolipuuvilja ostuks SA Archimedes toetus 20 0 0 Kiviõli I Keskkooli projektile ’’Erasmus+’’ SA Archimedes toetus 8 0 0 Lüganuse Kooli õpilasvahetuse projektiks SA Keskkonna- 7 0 0 investeeringute Keskuse toetus loodushariduse projektideks Hariduse Infotehnoloogia 2 0 0 SA toetus Sonda Koolile ja lasteaiale Kannike SA Innove toetus Kiviõli 0 0 10 I Keskkoolile õppe- keskkonna projektideks Jõelähtme Vallavalitsuse 5 0 0 toetus Kiviõli I Kesk- koolile ja Sonda Koolile õpilasühisprojektides osalemiseks MTÜ Ida-Virumaa 4 0 0 Omavalitsuste Liidu ______(Allkirjastatud digitaalselt) 43 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

toetus lasteaiale Kannike, Kiviõli Vene Koolile, Kiviõli Rahvamajale ja Lüganuse Kultuurikeskusele Toetus omavalitusjuhtide 5 0 0 mitmevõistluse läbiviimiseks (eraisikud, OV, Eestimaa Spordiliit) Muud toetused 4 0 0 Rahalised toetused 182 2 494 4 334 kokku Korteriomandite 0 9 0 vahetusena ja pärimistunnistuse alusel saadud kinnistud ja korteriomandid Mitterahalised toetused 0 9 0 kokku Saadud toetused kokku 182 2 503 4 334

Saadud Saadud tegevuskulude sihtfinantseerimine Muud toetused

sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 2018 2018 2018 Riigieelarvest 0 0 4431 tasandusfondi ja toetusfondi eraldised Rahandusministeeriumi 0 0 23 riigieelarveline toetus (katuseraha) Rahandusministeeriumi 2 0 0 toetus aadressandmete korrastamiseks Rahandusministeeriumi 5 10 0 toetus hajaasustuse programmi elluviimiseks Rahandusministeeriumi 0 152 0 toetus Maidla-Aidu- Liiva kergliiklustee ehitamiseks Rahandusministeeriumi 74 0 0 toetus ühinemisega seotud kulude hüvitamiseks Haridus- ja 0 0 1 Teadusministeeriumi toetus Lasteaed Kannike eesti keele õppeks Haridus- ja 11 0 0 Teadusministeeriumi toetus Maidla Koolile ja Huvikoolile spordi- ja ettevõtluslaagri korraldamiseks Kaitseministeeriumi 0 0 2 toetus Kiviõli I ______(Allkirjastatud digitaalselt) 44 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Keskkoolile PRIA- koolipiima ja 13 0 0 koolipuuvilja ostuks MTÜ Ida-Virumaa 1 0 0 Omavalitsuste Liidu toetus Maidla ja Kiviõli Vene Koolile ning Kiviõli I Keskkoolile ürituste läbiviimiseks MTÜ Ida-Virumaa 1 0 0 Omavalitsuste Liidu toetus Lasteaed Kannikese õpetajate täiendkoolituseks Eesti Kooriühingu 2 0 0 toetus laulu- ja tantsupeo protsessis osalevate kollektiivide kulude katmiseks Eesti Rahvatantsu ja 2 0 0 Rahvamuusika Seltsi toetus Kiviõli ja Sonda Rahvamajade tantsukollektiivide kulude katmiseks laulu- ja tantsupeol osalemiseks Rahandusministeeriumi 150 267 0 ühinemistoetus Jõelähtme 9 0 0 Vallavalitsusega ühisprojekt „Õppeaineid lõimiv mobiilne õuesõpe“ Kiviõli I Keskkooli ja Sonda Kooliga SA Archimedes Kiviõli 1 0 0 Vene Koolile eesti keele õppeks SA Archimedes 14 0 0 Lüganuse Kooli õpilasvahetuse projektiks Kultuuriministeerium 17 0 0 teavikute ostmiseks SA KIK-ilt toetus 0 18 0 Lasteaed Kannike renoveerimiseks SA KIK-ilt AS Kiviõli 0 3 0 Soojusele toetus soojatrasside renoveerimiseks SA KIK-i toetus Kiviõli 0 65 0 linna tänavavalgustuse renoveerimiseks SA KIK-i toetus 3 0 0 Lüganuse ja Maidla kooli loodushariduse projektideks

______(Allkirjastatud digitaalselt) 45 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

SA KIK-i toetus Kiviõli 1 0 0 Vene Kooli projektile „Looduslik kooslus erinevatel aastaaegadel“ SA KIK-i toetus Kiviõli 6 0 0 I Keskkooli erinevatele projektidele SA KIK-i toetus endise 12 0 0 Erra sovhoosi tootmishoone lammutamiseks SA Innove toetus 0 0 4 Kiviõli I Keskkoolile keelekümbluse projektiks SA Innove toetus 1 0 0 Lastaed Kannike keelekõmbluse projektiks SA Innove toetus 10 0 0 Kiviõli I Keskkoolile uueneva õpikäsitust toetava organisatsiooni kultuuriloomiseks Integratsiooni 5 0 0 Sihtasutuse toetus Kiviõli Vene Koolile eesti keele oskuse arendamiseks Hariduse Infotehno- 3 0 0 loogia Sihtasutuse toetus Lasteaed Kannikesele infotehnoloogiliste seadmete soetamiseks Muud toetused 0 0 1 üritusteks Muud toetused 3 0 0 projektide läbiviimiseks Eesti Kultuurkapitali 1 0 0 toetus Kiviõli Rahvamajale üritusel osalemiseks ja ürituste korraldamiseks Eesti Muusikakoolide 2 0 0 Liidu toetus Kiviõli Kunstide Koolile pillide soetamiseks Eesti Noorsootöö 4 0 0 Keskuse toetus Kiviõli Kunstide Koolile videokaamera soetamiseks Rahalised toetused 353 515 4 462 kokku Haridus- ja 35 0 0 Teadusministeeriumilt tasuta saadud arvutid valla koolidele

______(Allkirjastatud digitaalselt) 46 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Mitterahalised 35 0 0 toetused kokku Saadud toetused 388 515 4 462 kokku

Toetuste nõuded ja toetusteks saadud ettemaksed Tuhandetes eurodes

Rahalised toetused Nõuded Laekunud ettemaksed 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Toetused tegevuskuludeks Rahandusministeerium – 0 0 59 31 hajaastuse programmi elluviimiseks Ida-Viru Ühistranspordikeskus 0 0 0 8 MTÜ – ühistranspordipeatuse korrastamiseks SA Archimedes – Lüganuse 0 4 6 6 Kooli õpilasvahetuse projektiks SA Archimedes – Lüganuse 0 0 0 6 Kooli õpilaskeskse õppe arendamiseks SA Archimedes – Kiviõli I KK 0 0 48 24 rahvusvahelisteks õppimis- ja õpetamistegevusteks SA Archimedes – Kiviõli Vene 0 0 2 0 Kool Tehnokooli projekt Rahandusministeerium – 9 0 0 0 probleemsete korterelamute elanike ümber asustamiseks Sotsiaalministeerium – 7 0 0 0 puuetega inimeste eluaseme kohandamiseks Keskkonnaministeerium – 0 0 2 0 projekt LIFE 17 Keskkonna-investeeringute 0 0 0 1 Keskus SA – Kiviõli I KK keskkonnateadlikkuse projektiks Sotsiaalkindlustusamet – 1 2 0 0 riigieelarvest hüvitatavad puhkusetasud Haridus- ja Teadusministeerium 0 10 0 0 (SA Innove) – Kiviõli I KK uuenevat õpikäsitlust toetava organisatsioonikultuuri loomiseks Integratsiooni Sihtasutus – 0 1 0 0 Kiviõli Vene Koolile eesti keele oskuse arendamiseks Asicuacija Ziniu Ekonomikos 0 0 0 4 Forumas – Kiviõli I KK projekt Siseministeerium – projekti 0 0 0 19 ’’500 kodu korda’’ toetus Rahandusministeerium – 2 1 0 0 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 47 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

aadressandmete korrastamiseks Toetused põhivara soetuseks Rahandusministeerium – 0 75 0 0 Maidla-Aidu-Liiva kergliiklustee ehitamiseks SA KIK – Kiviõli linna 0 32 0 0 tänavavalgustuse renoveerimiseks Rahandusministeerium – 0 0 12 16 hajaasutuse programmi elluviimiseks Rahandusministeerium – 232 0 0 0 lasteaed Kannike renoveerimiseks Sotsiaalministeerium – 475 0 0 0 esmatasandi tervisekeskuse rajamiseks Majandus- ja 266 0 0 0 Kommunikatsiooniministeerium – Kiviõli linna tänavavalgustuse taristu renoveerimiseks Majandus- ja 0 0 10 0 Kommunikatsiooni- ministeerium – Kiviõli linna Turu tn tee remondiks Majandus- ja 0 0 0 372 Kommunikatsiooni- ministeerium – Kiviõli linna Jaama tänava renoveerimiseks Toetuste nõuded ja 992 125 139 481 ettemaksed kokku

Lisa 15. Muud tegevustulud Tuhandetes eurodes

Lisa 2019 2018 Kaevandamisõiguselt 3b 323 329 Tasu vee erikasutusest 3b 72 71 Võlalt arvestatud intressitulu 8 7 Kasum/kahjum kinnisvarainvesteeringute müügist 2 10 Kasum/kahjum materiaalse põhivara müügist -1 0 Kindlustushüvitised 2 5 Muud 7 11 Muud tegevustulud kokku 413 433

Lisa 16. Antud toetused Tuhandetes eurodes

2019 2018 Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele Toimetulekutoetused -187 -276 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 48 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Peretoetused -45 -235 Toetused puudega inimestele ja nende hooldajatele -94 -46 Erijuhtudel riigi poolt makstav sotsiaalmaks 0 -6 Õppetoetused -1 0 Muud sotsiaalabitoetused -75 -64 Preemiad ja stipendiumid 0 -4 Kokku sotsiaaltoetused -402 -631 Põhivara sihtfinantseerimine Hajaasustuse programm -39 -23 Mittetulundusühingutele ja sihtasutustele -20 -331 Kokku põhivara sihtfinantseerimine -59 -354 Tegevuskulude sihtfinantseerimine Mittetulundusühingutele -167 -109 Sihtasutustele -16 -14 Korteriühistutele -64 0 Dotatsioon bussiliiklusele 0 -7 Toetus eramute korrastamiseks -38 -32 Kokku tegevuskulude sihtfinantseerimine -285 -162

Muud toetused ja liikmemaksud MTÜ-de liikmemaksud ja muud toetused -26 -39 Tegevustoetused MTÜ-dele -102 -178 Kokku toetused ja liikmemaksud -218 -217 - Kokku antud toetused -874 1364

Lisa 17. Tööjõukulud Tuhandetes eurodes

2019 2018 Töötajate Töötajate Töötasukulud Töötasukulud arv arv Haridus 258,11 -3 391 260,23 -3 153 Vallavalitsus 15,55 -313 13,97 -305 Tütarettevõte Kiviõli 3,68 -54 8,83 -110 Kinnisvarahoolduse OÜ Tütarettevõte AS Kiviõli 16 -158 16 -153 Soojus Elamu- ja 14 -149 0 0 kommunaalmajandus Sotsiaalne kaitse 21,21 -237 18,65 -222 Majandus 12,85 -191 19,36 -265 Keskkonnakaitse 0 0 0,31 -2 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 49 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Vaba aeg ja kultuur 33,27 -377 32,01 -338 Volikogu 0 -38 0 -55 Kokku töötajate arv ja 374,67 -4 908 369,36 -4 605 tööjõukulud

2019 2018 Töötasukulud -4 908 -4 605 s.h.võlaõiguslike lepingute alusel -141 -141 Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed -1 660 -1 552 Erisoodustused -2 -3 Kokku tööjõukulud -6 570 -6 160

Töötajate arvuna on esitatud keskmine töötajate arv taandatuna täistööajale. Ajutiste töölepingute korral ei ole töötajate arvu leitud. Töötasudest moodustavad valitseva mõju all olevate nõukogude ja juhatuse liikmete tasud 27 tuhat eurot ja võrreldaval perioodil olid tasud 10 tuhat eurot.

Lisa 18. Majandamis- ja muud tegevuskulud Tuhandetes eurodes

2 019 2 018 Soojuse tootmiskulud -1 076 -1 120 Kinnistute, hoonete ja ruumide -510 -484 majandamiskulud Rajatiste majandamiskulud -493 -484 Käibemaksukulu tegevuskuludelt -414 -440 Õppevahendite ja koolituse kulud -255 -280 Sotsiaalteenused -434 -235 Toiduained ja toitlustusteenused -188 -181 Kommunikatsiooni-, kultuuri- ja vabaaja -311 -270 sisustamise kulud Administreerimiskulud -147 -161 Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud -113 -133 Inventari majandamiskulud -130 -173 Käibemaksukulu põhivara soetuselt -673 -225 Mitmesugused majandamiskulud -66 -80 Kinnisvarainvesteeringute haldamiskulud -63 -34 Üürile ja rendile antud kinnistute, hoonete ja -44 -80 ruumide haldamiskulud Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud nõuded 34 -77 Sõidukite majandamiskulud -82 -78 Koolituskulud -39 -44 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 50 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lähetuskulud -1 -6 Teavikute ja kunstiesemete kulud -35 -32 Meditsiini ja hügieeni kulud -19 -15 Muud tegevuskulud -2 -10 Uurimis- ja arendustööd -19 -31 Muu erivarustus ja materjalid -7 -11 Käibemaks finantseerimistehingutelt -4 -5 Eri- ja vormiriietus -3 -9 Loodusressursside kasutamine ja saastetasud -2 -2 Riigilõivud -2 -5 Kokku muud tegevuskulud -5 098 -4 705

s.h. renditud varadelt tekkinud rendikulu: 2019 2018 Inventari rent -23 -26 Sõidukid -27 -24 Infotehnoloogia seadmed -23 -23 Rendikulu kokku -73 -73

Inventari kasutusrendilepingud Inventarina on renditud veejahutid, koopiamasinad ja puhastustarvikud ning mäesuusavarustus, mida kasutavad Lüganuse valla kooliõpilased. Lepingud on tähtajalised.

Sõidukite kasutusrendilepingud Sõlmitud on 6 tähtajalist kasutusrendilepingut. Ennetähtaegne rentnikupoolne katkestamine on võimalik, kusjuures rentnik peab tasuma kõik lepingu lõpeta- misega seotud kulud. Rendile võetud vara ei ole lepingutingimuste kohaselt võimalik anda allrendile ilma rendileandja loata.

Infotehnoloogia seadmete kasutusrendilepingud Internetiühenduse seadmete rent, programmide RIKS, E-kool, Amphora ja lemmikloomade ning kalmisturegistri ja teiste inforegistrite kasutamine. Lepingud on tähtajalised.

Lisa 19. Seotud osapooled Tuhandetes eurodes

Aruandeperioodil ei toimunud seotud osapooltega normaalsetest turutingimustest või seadusega sätetatud tingimustest erinevaid tehinguid. Vallavolikogu ega –valitsuse liikmetele, asutuste juhtidele ega valitseva mõju all olevate sihtasutuste ja äriühingute juhatuse ja nõukogu liikmetel ei ole tehtud soodustusi. Volikogu liikmete, valitsuse

______(Allkirjastatud digitaalselt) 51 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne liikmete, asutuse juhtide ning KOV valitseva mõju all olevate sihtasutuste ja äriühingute juhatuse ja nõukogu liikmete lähedaste pereliikmete andmeid sai seotud osapoolte kindlakstegemiseks kasutada mahus, mis oli aruande koostajale läbi seotud osapoolte deklaratsioonide teatavaks tehtud. Turuhinnast erinevaid tehinguid meie hinnangul ei toimunud. Soodustusi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetega seotud lähedastele pereliikmetele ei tehtud.

Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele arvestatud tasud

Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema juhtkonna keskmine Tasude kogusumma arv (taandatud täistööajale) 2019 2018 2019 2018 Volikogu liikmed 0 0 28 46 Vallavalitsuse liikmed 0 0 67 72 Asutuste juhid 19,94 16,7 312 286 Nõukogu liikmed 0 0 26 5 Juhatuse liikmed 0 0 1 5 Kokku 19,94 16,7 434 414

Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseteta ning nende hulka on arvestatud kõik töötasud ja hüvitised. Muid täiendavaid soodustusi ei ole tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele aruandeaastal antud.

Lisa 20. Potentsiaalsed ja tingimuslikud kohustused ja nõuded

Sõlmitud hankelepingud põhivara soetuseks Tuhandetes eurodes

Asutus Lepingu sisu Tasumine 2020 Baurent Infra OÜ endise Kiviõli kaevanduse administratiivhoone lammutamine 41 United Capital OÜ soojakute ost (kaasav eelarve) 22 Eviko AS esmatasandi tervisekeskuse ehitustööd 18 Smig OÜ Kiviõli linna tänavavalgustuse renoveerimise projektijuhtimise teenus 6 Cumulus Consulting OÜ esmatasandi tervisekeskuse rajamise projekti juhtimine 1 Kokku 88

______(Allkirjastatud digitaalselt) 52 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Sihtfinantseerimise saamise nõuded Tuhandetes eurodes

Laekumine Asutus Lepingu sisu 2020 Majandus- ja Kommuni- Kiviõli linna tänavavalgustuse renoveerimise katsiooniministeerium toetus 245 Kiviõli linna keskuse rekonstrueerimise Rahandusministeerium toetus 280 korterelamute lammutamine ja elanike ümberkolimise toetus 201 puuetega inimeste eluaseme kohandamise Sotsiaalministeerium toetus 68 Keskkonnainvesteeringute endise Kiviõli kaevanduse Keskus SA administratiivhoone lammutamise toetus 41 koolide keskkonnaalaste projektide toetus 5 Kiviõli I KK ja Lüganuse Kooli Archimedes SA projektitoetus 14 Innove SA Kiviõli I KK projektitoetus 10 Tervise Arengu Instituut vanemlusprogrammi "Imelised aastad" läbiviimise toetus 4 Kokku 868

Sihtfinantseerimise maksmise kohustused Tuhandetes eurodes

Sihtgrupp/asutus Lepingu sisu Tasumine 2020 väljamaksmata 10% 2018.a. hajaasustuse Lüganuse valla elanikud programmi toetusest 2 väljamaksmata 10% 2019.a. hajaasustuse programmi toetusest 9 Ida-Viru Ettevõtluskeskus SA turismikoordinaatori tegevuse toetamine 20 Kokku 31

24.09.2019 a. sõlmiti töövõtuleping Baurent Infra OÜ-ga endise Kiviõli kaevanduse administratiivhoone lammutamiseks summas 41 tuh.eurot. Lammutuskulud finantseeritakse Keskkonnainvesteeringute Keskuse SA poolt eraldatavast toetusest. Kaasava eelarve raames sõlmiti United Capital OÜ-ga 03.12.2019 a. soojakute ostu-müügileping summas 22 tuh.eurot. Soojakud antakse Purtse Vabatahtliku Pääste kasutusse. 2020.a. jätkatakse Kiviõli linna tänavavalgustuse renoveerimise projektiga, millega seoses pikendati 18.11.2019 a. lepingut Smig OÜ-ga projektijuhtimise teenuse osutamiseks summas 6 tuh.eurot. Renoveerimistööde teostamiseks lepingut veel sõlmitud ei ole. Esmatasandi tervisekeskuse rajamise ehitustööd lõpetatakse 2020.a. Eviko AS –iga 24.04.2019 a. sõlmitud töövõtulepingu nr. 70/2019 alusel kuulub tööde lõpetamiseks järgneval eelarveaastal 18 tuh.eurot.Objekti rajamise projekti juhtimise eest tasutakse Cumulus Consulting OÜ-le 1 tuh.eurot. ______(Allkirjastatud digitaalselt) 53 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Nõuded rendile antud varadelt Võttes aluseks sõlmitud kinnisvarainvesteeringute ja põhivarade rendi/üürilepingud ning arvestades lepingute katkestamiseks etteteatamistähtaegu on eeldatav laekuv üüri/renditulu 2020.aastal 12 tuh.eurot.

Pooleliolevad kohtuprotsessid Vaidlustatud on seoses Aidu tuulepargi rajamisega kasutusloa väljastamine elektri ülekande-liinile . Käesoleval ajal on vaidlus Tartu Ringkonnakohtu menetluses. Lõppenud on riigi ja Aidu Tuulepargi OÜ vaheline vaidlus, millega riik nõudis hoonestus-õiguste seadmist enda nimele. Vald oli tsiviilvaidluses kostja seoses asjaoluga, et hoonestus-õigused on koormatud hüpoteekidega valla kasuks ning riik nõudis ka hüpoteekide kustutamist. Samuti nõuab riik hagejana Eleon Green OÜ-lt Aidu Tuulepargi hoonestus-õiguste enda nimele kandmist ja hoonestusõiguseid koormavate hüpoteekide kustutamist. Konkreetselt valda puudutab vaidlusest küsimus kas hoonestusõigust koormavad hüpoteegid, sh valla kasuks seatud hüpoteek, jäävad ka hoonestusõiguste riigile üle kandmisel püsima või mitte. Käesoleval hetkel ei ole täpselt prognoositav, millal võib tsiviilvaidlus lõppeda. Esimese astme kohtu lahendi tegemise eelduslikuks ajaks võib prognoosida kas 2020.a. lõppu või 2021.a. esimest poolt. Viru Maakohtu menetluses on tsiviilasi, mis puudutab Kiviõli I Keskkooli endise direktori töösuhte lõpetamist Lüganuse Vallavalitsuse poolt seoses usalduse kaotuse tõttu. Kuna kohtumenetlus on alles maakohtus eelmenetluse staadiumis ning kohtuistungit selles asjas veel toimunud ei ole, siis on raske hinnata võimalikku lõpplahendit ning perspektiivi. Eelpool loetletud kohtulahendite jõustumisel on hinnanguliselt valla poolsed kohustised kuni 30 tuh.eurot.

Lisa 21. Konsolideerimata aruanded

Konsolideerimata bilanss Tuhandetes eurodes

31.12.2019 31.12.2018 Varad Käibevara Raha 1 035 1 865 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 613 603 Muud nõuded ja makstud 1 201 468 ettemaksed Varud 0 0 Käibevara kokku 2 849 2 936 Põhivara Osalused tütarettevõtetes 2 785 2 857 Osalused sihtasutustes ja

mittetulundusühingutes 32 32 Finantsinvesteeringud 0 2 Nõuded ja ettemaksed 0 7 Materiaalne põhivara 18 021 16 423 Kinnisvarainvesteeringud 210 239 ______(Allkirjastatud digitaalselt) 54 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Põhivara kokku 21 048 19 560 Varad kokku 23 897 22 496

Kohustused ja netovara Lühiajalised

kohustused Võlad tarnijatele 1 030 365 Võlad töövõtjatele 103 95 Muud kohustused ja saadud 373 ettemaksed 751 Laenukohustused 282 229 Lühiajalised kohustused kokku 1 788 1 440 Pikaajalised

kohustused Laenukohustused 4 100 3 333 Pikaajalised kohustused kokku 4 100 3 333 Kohustused kokku 5 888 4 773

Netovara Kassareserv 35 35 Eelmiste perioodide akumuleeritud

tulem 17 688 17 857 Põhivarade ümberhindlus 9 19 Osaluste vähenemine -53 0 Aruandeaasta tulem 330 -188 Netovara 18 009 17723 kokku Kohustused ja netovara kokku 23 897 22 496

Konsolideerimata tulemiaruanne Tuhandetes eurodes

2019 2018 Tegevustulud Maksutulud 5 927 5 703 Saadud toetused 6 934 5 363 Tulud kaupade ja teenuste müügist 363 405 Muud tegevustulud 406 425 Tegevustulud kokku 13 630 11 896

Tegevuskulud Antud toetused -982 -1 383 Tööjõukulud -6 285 -5 811 Majandamiskulud -3 076 -2936

______(Allkirjastatud digitaalselt) 55 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Põhivara amortisatsioon ja -1 792 -1 220 ümberhindlus Muud kulud -1 104 -684 Tegevuskulud kokku -13 239 -12 034

Tegevustulem 391 -138

Finantstulud ja -kulud Intressikulud -42 -37 Tulem osalustelt -18 -13 Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt -1 0 Finantstulud ja -kulud kokku -61 -50 Aruandeperioodi tulem 330 -188

Konsolideerimata rahavoogude aruanne Tuhandetes eurodes

2019 2018 Rahavood põhitegevusest Arvestusperioodi tegevustulem 391 -138 Korrigeerimised Põhivara amortisatsioon ja 1 792 1 220 ümberhindlus Käibemaksukulu põhivara soetustelt 673 225 Saadud sihtfinantseerimine põhivara -2 418 -512 soetuseks Kasum/kahjum põhivara müügist 0 -9 Antud sihtfinantseerimine põhivara 145 353 soetuseks Korrigeeritud tegevustulem 583 1139 Põhitegevusega seotud käibevarade netomuutus 170 151 Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus -14 77 Kokku rahavood põhitegevusest 739 1367

Rahavood investeerimistegevusest Tasutud põhivara eest -3 349 -1 307 Laekunud materiaalse põhivara müügist 8 15 Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 1 178 768 Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -195 -315 Antud laenud 7 0 Laekunud intressid ja muu finantstulu 4

______(Allkirjastatud digitaalselt) 56 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Kokku rahavood investeerimistegevusest -2 347 -839

Rahavood finantseerimistegevusest Laekunud saadud laene 1 050 568 Tagasi makstud saadud laene -210 -201 Tagasi makstud kapitalirent -19 -22 Tasutud intresse ja muid finantskulusid -43 -37 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 778 308

Puhas rahavoog -830 836

Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 1 865 1 029 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 1 035 1 865 Raha ja selle ekvivalentide muutus -830 836

Konsolideerimata netovara muutuste aruanne Tuhandetes eurodes

Kassareserv Akumuleeritud Kokku kokku tulem kokku

Netovara seisuga 31.12.2016 35 18 548 18 583 Põhivara ümberhindlus 38 38

2017. a tulem -729 -729

Netovara seisuga 31.12.2017 35 17 857 17 892 Põhivara ümberhindlus 19 19

2018. a tulem -188 -188

Netovara seisuga 31.12.2018 35 17 688 17 723 Põhivara ümberhindlus 9 9

Netovara vähenemine -53 -53

2019. a tulem 330 330

Netovara seisuga 31.12.2019 35 17 974 18 009

Lisa 22. Selgitused eelarve täitmise aruande kohta

Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kui juriidilise isiku kohta ja vastab oma koosseisult konsolideerimata finantsaruannetele (lisa 21). Aruanne on koostatud tekkepõhisel printsiibil, kuid kuna eelarve reeglid sisaldavad mõningaid erinevaid arvestuspõhimõtteid, siis ei ole kõik read konsolideerimata finantsaruannetega üks-ühele võrreldavad. Amortisatsiooni ja muid põhivaraga tehtud mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata. Põhivara soetamine kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ja põhivara müük tuluna. Kaupade ja

______(Allkirjastatud digitaalselt) 57 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste ja põhivara soetamise kuluna. Tabel eelarvete ja nende täitmiste kohta on toodud raamatupidamise aastaaruande koosseisus. Eelarve täitmise aruanne koosneb järgmistest osadest: põhitegevuse tulud, põhitegevuse kulud, investeerimistegevus, finantstegevus ja likviidsete varade muutus. Eelarve on koostatud tekkepõhiselt.

Selgitused ja põhjendused esialgse eelarve ja lõpliku eelarve oluliste vahede kohta Lüganuse valla 2019.a eelarve võeti volikogu poolt vastu 14.jaanuaril 2019.a määrusega nr.54, mahuga 11 miljonit 867 tuhat eurot. Aasta jooksul suurendati eelarvet 3 lisaeelarvega, kokku 4 miljonit 797 tuhat eurot. 2019.aasta lõplik eelarve maht oli 16 miljonit 664 tuhat eurot. Tabel on koostatud tuhandetes eurodes.

Esialgne Lõplik Erine- Selgitused olulisemate erinevuste Tunnus Kirje nimetus eelarve eelarve vus kohta PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 8 132 11 389 3 257 30 Maksutulud 5 908 5 908 0 3000 Füüsilise isiku tulumaks 5 643 5 643 0 3030 Maamaks 265 265 0 Lisaeelarvetega lisati eelarvesse tulu lasteaedade personali toitlustamisest, Sotsiaalkindlustusameti igapäevaelu Tulud kaupade ja teenuste toetus ning suurendati polikliiniku 32 müügist 298 345 47 hoone renditulusid. Saadavad toetused tegevuskuludeks 1 366 4 575 3 209 Tasandusfondi summa osutus väiksemaks kui esialgses eelarves kinnitatud , lisaeelarvega korrigeeriti 35200 Tasandusfond 1 366 1 255 -111 tasandusfondi summat Riigi poolt eraldatud toetusfondi summad lisati eelarvesse 35201 Toetusfond 0 3 067 3 067 lisaeelarvega Saadavad toetused tegevuskuludeks lisati eelarvesse lisaeelarvetega siis, kui nende laekumine oli kindel. 3500, Muud saadud toetused Esialgses eelarves ei prognoositud 352 tegevuskuludeks 0 253 253 nende laekumist. Muud tegevustulud 560 561 1 38250, 38251 Kaevandamisõiguse tasu 480 480 0 38252, 38254 Laekumine vee erikasutusest 75 75 0 3818 Tulud varude müügist 4 4 0 3880, 3888 Muud tegevustulud 1 2 1 PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 7 854 11 363 3 509 Antud toetused tegevuskuludeks 557 1 029 472

______(Allkirjastatud digitaalselt) 58 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Esimese lisaeelarvega lisati eelarvesse juurde toetusfondi sotsiaaltoetused summas 437 tuhat eurot ning 2018.a ületulevad jäägid summas 135 tuhat eurot. Kolmanda lisaeelarvega vähendati vallaeelarvest makstavaid sotsiaaltoetuseid ning korrigeeriti asendus- ning järelhooldusteenuste toetuse kululiiki, mille tulemusel vähenesid Sotsiaalabitoetused ja muud sotsiaaltoetused 264 tuhande euro 413 toetused füüsilistele isikutele 186 494 308 võrra. Lisaeelarvetega lisati eelarvesse mitmesugused sihtotstarbelised toetused summas 98 tuhat eurot, vallaeelarvest suurendati ehitised korda programmi kulusid summas 29 tuhat eurot, reservfondist eraldati 35 tuhat eurot Kiviõli Kinnisvarahoolduse OÜ nõuete soetamiseks ning summas -102 tuhat eurot korrigeeriti antava toetuse Sihtotstarbelised toetused kuluartiklit. Kokku muutus 60 tuhat 4500 tegevuskuludeks 345 405 60 eurot. Summas 102 tuhat eurot korrigeeriti antava toetuse kuluartiklit ning 2 tuhande euro võrra suurendati 452 Mittesihtotstarbelised toetused 26 130 104 liikmemaksude kulusid Muud tegevuskulud 7 297 10 334 3 037 Summas 1 977 tuhat eurot suurenesid tööjõukulud toetusfondi üldhariduskoolide õpetajate ja lasteaiaõpetajate töötasude toetuste ning 2018.a ületulevate jääkide võrra. 162 tuhande euro võrra suurendati vallaeelarvest makstavaid personalikulusid seoses uue hallatava asutuse loomisega ning riigieelarvest makstavate õpetajate tööjõukulude 50 Tööjõukulud 4 354 6 493 2 139 puudujäägiga. Lisaeelarvega lisandusid toetusfondi toetuste arvelt tehtavad majanduskulud ja 2018.a ületulevad jäägid kokku summas 659 tuhat eurot. 237 tuhande euro võrra suurenesid majandamiskulud seoses asendus- ja järelhooldusteenuse kuluartikli korrigeerimisega ning 59 tuhande euro võrra suurendati vallaeelarvest tehtavaid 55 Majandamiskulud 2 875 3 830 955 majandamiskulusid. Aasta jooksul tehtud reservfondi 60 Muud kulud 68 11 -57 eraldused PÕHITEGEVUSE TULEM 278 26 -252 INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -1 566 -2 712 -1 146 Lisaeelarvega suurendati põhivara 381 Põhivara müük (+) 0 35 35 müüki

______(Allkirjastatud digitaalselt) 59 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lisaeelarvetega suurendati põhivara soetust 293 tuhande euro võrra seoses teede ehituseks saadud toetustega ning 566 tuhande euro võrra 2018.a ületulevate jääkide tõttu. Aasta jooksul suurendati laenu arvelt võetavaid investeeringuid summas 515 tuhande eurot ning samas vähendati muid vallaeelarvest tehtavaid investeeringuid summas 15 Põhivara soetus (-) -3 570 -4 794 -1 224 150 tuhat eurot. Lisaeelarvetega lisati Maj, ja Kommunikatsiooniministeeriumi toetus 100 tuhat eurot Turu ja Raudtee tn ülekatte ehituseks, 43 tuhat eurot hajaasustus programmi toetust ning 34 tuhande euro võrra Põhivara soetuseks saadav korrigeeriti (vähendati) 3502 sihtfinantseerimine(+) 2 217 2 326 109 olemasolevate projektide toetuseid Lisaeelarvetega lisati hajaasustus programmi kulud 52 tuhat eurot ning Põhivara soetuseks antav kirikule antav sihtfinantseering 20 4502 sihtfinantseerimine(-) -165 -237 -72 tuhat eurot 655 Finantstulud (+) 0 0 0 650 Finantskulud (-) -48 -42 6 EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+) / PUUDUJÄÄK (-)) -1 288 -2 686 -1 398 FINANTSEERIMIS-TEGEVUS 306 821 515 Investeeringute katteks suurendati aasta jooksul laenu võtmist 515 2585 Kohustuste võtmine (+) 535 1 050 515 tuhande euro võrra 2586 Kohustuste tasumine (-) -229 -229 0 LIKVIIDSETE VARADE Lisaeelarvega suunati aasta alguse MUUTUS (+ suurenemine, - kasutamata jäägist 883 tuhat eurot 100 vähenemine) -982 -1 865 -883 kulude katteks. NÕUETE JA KOHUSTUSTE SALDODE MUUTUS (tekkepõhise e/a korral) (+/-) 0 0 0 PÕHITEGEVUSE KULUDE JA INVESTEERIMISTEGEVUSE VÄLJAMINEKUTE JAOTUS TEGEVUSALADE JÄRGI 11 637 16 436 4 799 Lisaeelarvetega vähendati vallavolikogu ja vallavolikogu komisjonide personalikulusid 39 tuhande euro võrra. Reservfondist tehti eraldusi 56 tuhande euro eest. Investeerimistegevuse kulusid vähendati 23 tuhande euro võrra, 28 tuhande euro võrra suurendati Euroopa Parlamendi ja Riigikogu 01 Üldised valitsussektori teenused 1 000 903 -97 kulusid saadud toetuse arvelt. 03 Avalik kord ja julgeolek 15 9 -6

______(Allkirjastatud digitaalselt) 60 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Maanteetranspordi investeeringute eelarve suurenes 564 tuhande euro võrra, millest 250 tuhat toetuste arvelt, 140 tuhat eurot laenu arvelt ning 174 tuhat eurot vallaeelarvest. Majandusosakonna tööjõukulusid vähendati 129 tuhande euro võrra, kuna paljud töötajad viidi uue 04 Majandus 956 1 430 474 hallatava asutuse alla. Teede, tänavate ja kõnniteede hooldamise ning lumetõrje kulude suurenemine toetusfondi kohalike 05 Keskkonnakaitse 167 333 166 teedehoiu toetuse arvelt. Aasta keskel loodi uus hallatav 06 Elamu- ja kommunaalmajandus 1 720 2 115 395 asutus, millel oma eelarve Lisaeelarvega suurendati projekti "Esmatasandi tervisekeskuse 07 Tervishoid 1 041 1 189 148 rajamine" kulusid 375 tuhande euro võrra suurendati Kiviõli staadioni ehituse kulusid. Lisaeelarvega lisati toetusfondi huvihariduse ja -tegevuse toetuse arvelt tehtavad kulud ja 2018.a ületulevad jäägid summas 133 tuhat eurot. 87 tuhande euro eest vähendati vallaeelarvest tehtavaid investeeringuid ja 08 Vaba aeg, kultuur ja religioon 1 627 2 048 421 majandamiskulusid. Lisaeelarvega lisati toetusfondi lasteaiaõpetajate tööjõukulude ning hariduskulude toetuse arvelt tehtavad kulud summas 2 miljonit 213 tuhat eurot. 275 tuhande euro võrra suurendati projekti "Lasteaed Kannike energiatõhususe edendamine" kulusid projekti kallinemise tõttu. 101 tuhat eurot eraldati vallaeelarvest õpetajate tööjõukulude puudujäägi katteks. Muud muudatused seotud sihtotstarbeliste toetuste lisamisega eelarvesse ning üldiste 09 Haridus 4 311 6 982 2 671 majandamiskulude vähendamisega. Lisaeelarvega lisati toetusfondi raske ja sügava puudega lastele abi osutamise, toimetulekutoetuse, asendus- ja järelhooldusteenuse ja matusetoetuse arvelt tehtavad kulud ning 2018.a toetuste ületulevad jäägid 10 Sotsiaalne kaitse 800 1 427 627 kokku summas 599 tuhat eurot.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 61 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Selgitused ja põhjendused lõpliku eelarve ja eelarve täitmise oluliste vahede kohta

Lõplik Eelarve Erine- Selgitused olulisemate erinevuste Tunnus Kirje nimetus eelarve täitmine vus kohta

PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 11 389 11 211 -178 30 Maksutulud 5 908 5 928 20 Tulumaksu laekus 21 tuhande euro võrra rohkem kui eelarves 3000 Füüsilise isiku tulumaks 5 643 5 664 21 planeeritud 3030 Maamaks 265 264 -1 Tulud kaupade ja teenuste müügist Tulud kaupade ja teenuste osutusid 18 tuhande euro võrra 32 müügist 345 363 18 suuremaks kui eelarves planeeritud Saadavad toetused tegevuskuludeks 4 575 4 520 -55 35200 Tasandusfond 1 255 1 255 0 35201 Toetusfond 3 067 3 067 0 Tegevuskuludeks saadavad 3500, Muud saadud toetused toetused laekusid 55 tuhande euro 352 tegevuskuludeks 253 198 -55 võrra vähem Muud tegevustulud 561 400 -161 38250, Kaevandamisõiguse tasu laekus 38251 Kaevandamisõiguse tasu 480 323 -157 eelarves prognoositust vähem 38252, 38254 Laekumine vee erikasutusest 75 72 -3 3818 Tulud varude müügist 4 0 -4 3880, 3888 Muud tegevustulud 2 5 3 PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 11 363 10 614 -749 Antud toetused tegevuskuludeks 1 029 844 -185 Kulud sotsiaalabitoetusteks osutusid 89 tuhande euro võrra väiksemaks kui eelarves planeeritud. Peamiselt jäi vahendeid järgi toetusfondist eraldatud toimetulekutoetuseks, mis Sotsiaalabitoetused ja muud on planeeritud ülemineva jäägina 413 toetused füüsilistele isikutele 494 405 -89 2020.a eelarvesse. Tegelikud kulud sihtotstarbelisteks toetusteks osutusid 94 tuhande euro Sihtotstarbelised toetused võrra väiksemaks kui eelarves 4500 tegevuskuludeks 405 311 -94 kavandatud. 452 Mittesihtotstarbelised toetused 130 128 -2 Muud tegevuskulud 10 334 9 770 -564 Tööjõukulud osutusid 208 tuhande euro võrra väiksemaks. See on tingitud aasta jooksul täitmata 50 Tööjõukulud 6 493 6 285 -208 jäänud ametikohtadest nii ______(Allkirjastatud digitaalselt) 62 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

vallavalitsuse kui ka hallatavate asutuste struktuurides ning samuti ka haiguslehtedel viibimistest.

Majandamiskulud osutusid 348 tuhande euro võrra väiksemaks kui 55 Majandamiskulud 3 830 3 482 -348 eelarves planeeritud Kulud olid väiksemad kui 60 Muud kulud 11 3 -8 planeeritud PÕHITEGEVUSE TULEM 26 597 571 INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -2 712 -1 803 909 Aasta jooksul müüdi põhivara 26 tuhande euro võrra vähem kui 381 Põhivara müük (+) 35 9 -26 eelarves planeeritud Kulud põhivara soetuseks kujunesid 752 tuhande euro võrra väiksemaks kui eelarves planeeritud, mis on tingitud sellest, et paljude projektide käivitamine venis või jäid projektid üldse teostamata. 218 tuhat eurot on kavandatud ülemineva jäägina 15 Põhivara soetus (-) -4 794 -4 042 752 2020.a eelarvesse. Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine osutus 84 Põhivara soetuseks saadav tuhande euro võrra suuremaks kui 3502 sihtfinantseerimine(+) 2 326 2 410 84 eelarves planeeritud Põhivara soetuseks antav sihtfinantseerimine osutus 99 tuhande euro võrra väiksemaks, sellest 59 tuhat eurot moodustas hajaasustus programmi väljamaksed ja 40 tuhat eurot kalasadama arendamise toetamiseks Põhivara soetuseks antav viiakse ülemineva jäägina 2020.a 4502 sihtfinantseerimine(-) -237 -138 99 eelarvesse. 655 Finantstulud (+) 0 0 0 650 Finantskulud (-) -42 -42 0 EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+) / PUUDUJÄÄK (-)) -2 686 -1 206 1 480 FINANTSEERIMISTEGEVUS 821 835 14 2585 Kohustuste võtmine (+) 1 050 1 050 0 2586 Kohustuste tasumine (-) -229 -215 14 LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS (+ suurenemine, - 100 vähenemine) -1 865 -829 1 036 NÕUETE JA KOHUSTUSTE SALDODE MUUTUS (tekkepõhise e/a korral) (+/-) 0 -458 -458 PÕHITEGEVUSE KULUDE JA INVESTEERIMISTEGEVUSE VÄLJAMINEKUTE JAOTUS TEGEVUSALADE JÄRGI 16 436 14 836 -1 600

______(Allkirjastatud digitaalselt) 63 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Vallavalitsuse eelarve osutus 64 tuhande euro võrra väiksemaks, mis tulenes täitmata ametikohtadest ning üldisest kulude kokkuhoiust. Planeeritud investeeringud kujunesid 30 tuhande euro võrra 01 Üldised valitsussektori teenused 903 796 -107 väiksemaks 03 Avalik kord ja julgeolek 9 8 -1 Maanteetranspordi eelarve osutus 142 tuhande euro võrra väiksemaks, turismi eelarves planeeritud eraldised põhivara soetuseks summas 40 tuhat eurot viiakse ülemineva jäägina 2020.a eelarvesse. Majandusosakonna eelarve täitmine osutus 25 tuhande 04 Majandus 1 430 1 215 -215 euro võrra väiksemaks Kulud teede, tänavate ja kõnniteede hooldusele ning lumetõrjele 05 Keskkonnakaitse 333 306 -27 osutusid väiksemaks Kiviõli tänavavalgustuse renoveerimise projekti kulud osutusid 263 tuhande euro võrra väiksemaks, kuid projekt jätkub 2020.aastal, milleks on vahendid ettenähtud 2020.a eelarves. Ehitised korda programmi kulud osutusid 40 tuhande, projekti "Kahaneva rahvastikuga piirkondades probleemsete korterelamute elanike ümberasustamine ja kasutusest väljalangenud korterelamute lammutamine" 2019.a kulud osutusid 51 tuhande ning hajaasustuse programmikulud 63 06 Elamu- ja kommunaalmajandus 2 115 1 718 -397 tuhande euro võrra väiksemaks. 07 Tervishoid 1 189 1 188 -1 Sporditegevuse investeerimistegevuse kulud osutusid 217 tuhande euro võrra väiksemaks, sellest 198 tuhat eurot viiakse ülemineva jäägina 2020.a eelarvesse staadioni ja jõusaali ehituse kuludeks. Toetusfondi huvihariduse ja -tegevuse toetusest jäi kasutamata 72 tuhat eurot, mis viiakse ülemineva jäägina 2020.a 08 Vaba aeg, kultuur ja religioon 2 048 1 675 -373 eelarvesse. Toetusfondi lasteaiaõpetajate tööjõukulude ja hariduskulude toetuse arvelt tehtavad kulud osutusid 83 tuhande euro võrra väiksemaks. Jäägid viiakse 2020.a eelarvesse. 192 tuhande euro võrra osutusid vallaeelarvest tehtavad personali- ja majandamiskulud väiksemaks tulenevalt asutuste täitmata ametikohtadest ning 09 Haridus 6 982 6 705 -277 üleüldisest majandamiskulude ______(Allkirjastatud digitaalselt) 64 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

kokkuhoiust

Toetusfondi asendus- ja järelhoolduse ja toimetulekutoetuse arvelt tehtavad kulud osutusid 127 tuhande euro võrra väiksemaks, jäägid viiakse 2020.a eelarvesse. Tulenevalt sotsiaalosakonna täitmata ametikohtadest osutusid personalikulud 40 tuhande euro võrra väiksemaks ning muud vallaeelarvest makstavad toetused ning tehtavad kulud osutusid 35 10 Sotsiaalne kaitse 1 427 1 225 -202 tuhande euro võrra väiksemaks.

Eelarve reservfondi kasutamine Tuhandetes eurodes

Kinnitatud valla eelarvega reservfond 60 Lisaeelarvega suurendatud reservfondi 10 Reservfond kokku 70

Eraldatud reservfondist:

01 Üldised valitsussektoriteenused 13 01112 Valla- ja linnavalitsus 13 06 Elamu- ja kommunaalmajandus 37 06100 Elamumajanduse arendamine 37 08 Vaba aeg, kultuur ja religioon 14 08109 Vaba aja tegevused 14 09 Haridus 2 09212 Põhikoolid/Põhihariduse otsekulud 2 Eraldused kokku 66

Eralduste jaotus kuluartiklite lõikes: art.15 Materiaalsete varade soetamine 1 art.45 Sihtotstarbelised eraldised 49 art.50 Personalikulud 13 art.55 Majndamiskulud 2 art.60 Muud kulud 1 Reservfondi kasutamata jääk aasta lõpuks: 4

______(Allkirjastatud digitaalselt) 65 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Lisa 23. Bilansipäevajärgsed sündmused

Lüganuse Vallavalitsus sõlmis 28.01.2020.a. Rentest AS-iga kahe sõiduauto Volkswagen Tiguan rendilepingud tähtajaga kuni 29.01.2025.a. Lüganuse Vallavolikogu 26.03.2020 otsuse nr 247 alusel võõrandati 29.04.2020 a. Oandu Külastus-keskus Maidla Jahimeeste Seltsile hinnaga 20 tuh.eurot. Märtsis 2020 viidi läbi alljärgnevate kinnisvarainvesteeringute ja põhivara hindamised (koos maaga): - hobusetall Kopli tn 2 Erras - tallihoov Puiestee 22 Erras - eluhoone (ühiselamu) Mee tn 4 Sondas Varade väärtuse langus 39 tuh.eurot kajastatakse 2020.a aruandes. Arvestades, et esimesed koroonaviirusega nakatunud avastati Eeesti 2020 a. veebruari lõpus ja eriolukord kehtestati 12.märtsist 2020 a., mõjutab see valdavas osas Eesti ettevõtete tegevust ja majanduse näitajaid nii jooksval kui ka järgnevatel aastatel. Mõju kohalikule omavalitsusele avaldub eelkõige maksulaekumiste vähenemisel üksikisiku tulumaksu osas. Väheneb ka omatulude laekumine. Aprilli alguses otsustas Vabariigi Valitsus eraldada kohalikele omavalitsustele riigi lisaeelarvest 130 miljonit eurot, millega leevendatakse koroonaviirusest tingitud kriisi tagajärgi ja turgutatakse majandust. Lüganuse Vallavalitsusele eraldati täiendavalt teede investeeringuteks 391 tuh.eurot ja uuteks investeeringuteks 530 tuh.eurot, mis aitab leevendada majanduslanguse negatiivseid mõ- jusid. 225 tuh.eurot eraldati tulubaasi stabiliseerimiseks, millega aidatakse kompenseerida KOV-i eriolukorrast tingitud omatulude vähenemist ja kulude suurenemist.

______(Allkirjastatud digitaalselt) 66 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a LÜGANUSE VALLA 2019.a konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne

Majandusaasta aruande allkiri

Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruande on koostanud Lüganuse Vallavalitsus.

Aruande juurde kuulub sõltumatu vandeaudiitori aruanne ning Lüganuse Vallavalitsuse otsus aruande heakskiitmise kohta.

Andrea Eiche (Allkirjastatud digitaalselt) 29.05.2020 Vallavanem Allkiri Kuupäev

______(Allkirjastatud digitaalselt) 67 Lüganuse vallavanem Andrea Eiche 29.mail 2020.a