Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen Haushaltsplan Für Das Haushaltsjahr 2021
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Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2021 Inhaltsverzeichnis Seite Haushaltssatzung 4 Vorbericht 8 Vorbericht Anlage 1 -Bevölkerungsentwicklung- 37 Vorbericht Anlage 2 -Altersstruktur- 38 Vorbericht Anlage 3a -Entwicklung Steuerkraftmesszahlen- 39 Vorbericht Anlage 3b -Entwicklung Steuerkraftmesszahlen- 40 Vorbericht Anlage 4 -vorläufige Berechnung Verbandsgemeindeumlage 2021- 41 Vorbericht Anlage 5 -Jahresabschlusszahlen 2017 der OG´s und VG- 42 Vorbericht Anlage 6 -Schuldenentwicklung der Ortsgemeinden- 43 Vorbericht Anlage 7a -Übersicht Gesamtbetrag der Aufwendungen- 44 Vorbericht Anlage 7b -Übersicht Gesamtbetrag der Erträge- 45 Diagramm über die Freiwilligen- und Pflichtaufgaben im VG-Haushalt 46 Übersicht über die Freiwilligen- und Pflichtaufgaben im VG-Haushalt 47 Schlussbilanz 2017 Verbandsgemeinde Herrstein 51 Schlussbilanz 2017 Verbandsgemeinde Rhaunen 54 Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit -freie Finanzspitze- 57 Investitionsübersicht -Musterübersicht- 58 Investitionsübersicht -alternative Übersicht- 81 Schuldenübersicht 94 Übersicht Verpflichtungsermächtigungen 101 Übersicht Teilhaushalte 102 Seite 2 Inhaltsverzeichnis Seite Übersicht Teilhaushalte -Zusammenfassung- 107 Ergebnishaushalt nach Posten 108 Finanzhaushalt nach Posten 117 Inhaltsübersicht Produkte im Finanzhaushalt 120 Finanzhaushalt 125 Stellenplan 294 Haushaltsgenehmigung der Aufsichtsbehörde (Kreisverwaltung) 316 Seite 3 1. Nachtragsh aushaltssatzung der Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen für das Jahr 2021 vom 26.04.2021 Der Verbandsgemeinderat hat auf Grund von §§ 95 ff. Gemeindeordnung Rheinland-Pfalz in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen: § 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt Festgesetzt werden: im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf 22.225.455,00 Euro der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 21.741.651,00 Euro der Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag auf 483.804,00 Euro im Finanzhaushalt die ordentlichen Einzahlungen auf 20.206.588,00 Euro die ordentlichen Auszahlungen auf 18.639.483,00 Euro der Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen auf 1.567.105,00 Euro die außerordentlichen Einzahlungen auf 77.000,00 Euro die außerordentlichen Auszahlungen auf 345.100,00 Euro der Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen auf -268.100,00 Euro die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 1.223.700,00 Euro die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 2.818.140,00 Euro der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf - 1.594.440,00 Euro die Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 1.492.351,00 Euro die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 1.196.916,00 Euro der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 295.435,00 Euro die Einzahlungen aus internen Leistungsverrechnungen 905.163,00 Euro die Auszahlungen aus internen Leistungsverrechnungen 905.163,00 Euro der Gesamtbetrag der Einzahlungen auf 23.904.802,00 Euro der Gesamtbetrag der Auszahlungen auf 23.904.802,00 Euro Seite 4 § 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird für das Haushaltsjahr 2021 festgesetzt für zinslose Kredite auf 0,00 Euro verzinste Kredite auf 1.010.000,00 Euro zusammen auf 1.010.000,00 Euro § 3 Verpflichtungsermächtigungen Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 92.000,00 Euro für den Bereich Brandschutz (Produkt 126 001). Die Summe der Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, beläuft sich auf 0,00 Euro. § 4 Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung * Der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung wird festgesetzt auf 3.500.000,00 Euro. § 5 Kredite und Verpflichtungsermächtigungen für Sondervermögen * Die Kredite und Verpflichtungsermächtigungen für Sondervermögen (Eigenbetrieb VG-Werke) mit Sonderrechnungen werden festgesetzt auf 1. Gesamtbetrag der Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen a) im Wirtschaftsplan Wasserversorgung zinslose Kredite auf 733.000,00 Euro verzinste Kredite auf 2.000.000,00 Euro zusammen auf 2.733.000,00 Euro Seite 5 b) im Wirtschaftsplan Abwasserbeseitigung zinslose Kredite auf 365.000,00 Euro verzinste Kredite auf 2.000.000,00 Euro zusammen auf 2.365.000,00 Euro 2. Verpflichtungsermächtigungen Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. § 6 Verbandsgemeindeumlage Gemäß § 26 Abs. 1 Landesfinanzausgleichsgesetz (FAG) erhebt die Nationalparkverbandsgemeinde von allen Ortsgemeinden eine Verbandsgemeindeumlage. Der Umlagesatz wird wie folgt festgesetzt: die Steuerkraftmesszahl der Grundsteuer A auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Grundsteuer B auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Gewerbesteuer auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Einnahmen aus Gemeindeanteil an der Einkommensteuer auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Einnahmen aus dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Ausgleichsleistungen nach § 21 LFAG auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Schlüsselzuweisung A nach § 8 LFAG auf 35,00 % die Steuerkraftmesszahl der Schlüsselzuweisung B nach § 9 Abs. 2 Nr. 2 LFAG auf 40,00 % § 7 Sonderumlage Als Sonderumlage nach § 26 Abs. 2 LFAG für die Unterhaltung und Bewirtschaftung sowie die ordentlichen und außerordentlichen Zahlungen, die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten für die Kindertagesstätten wird für das Haushaltsjahr 2021 ein Gesamtbetrag in Höhe von 984.363 Euro festgelegt, dieser wird entsprechend der Steuerkraftmesszahl, der Schlüsselzuweisung A und B der beteiligten Ortsgemeinden berechnet. Seite 6 § 8 Eigenkapital Aufgrund der Fusion zum 01.01.2020 der beiden Nationalparkverbandsgemeinden Herrstein und Rhaunen zur neuen Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen kann kein Eigenkapital der Haushaltsvorjahre dargestellt werden. Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 01.01.2020 21.091.558,15 Euro Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2020 21.650.337,15 Euro Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2021 22.134.141,15 Euro § 9 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß § 100 Abs. 1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall 25.000,00 Euro überschritten sind. § 10 Wertgrenze für Investitionen Investitionen oberhalb der Wertgrenze von 25.000,00 Euro sind in der Investitionsübersicht einzeln darzustellen. § 11 Altersteilzeit Die Bewilligung von Altersteilzeit für Beamtinnen und Beamte wird in 0 Fällen zugelassen. Die Bewilligung von Altersteilzeit für Arbeitsnehmerinnen und Arbeitnehmer wird in 1 Fall zugelassen. § 12 Weitere Bestimmungen 1. Die in dieser Haushaltssatzung mit * gekennzeichneten Bestimmungen wurden bereits in der Haushaltssatzung vom 20.01.2021 mit der Beschlussfassung über die Wirtschaftspläne 2021 der Verbandsgemeindewerke Herrstein-Rhaunen in den Betriebszweigen Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung festgesetzt und bleiben unverändert. 55756 Herrstein, den 26.04.2021 (Uwe Weber) Bürgermeister Seite 7 Vorbericht der Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen 2021 Haushaltsplan 2021 Vorbericht der Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen im Nationalparklandkreis Birkenfeld Seite 8 Vorbericht der Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen 2021 Funktion des Vorberichts Der Vorbericht (§ 6 GemHVO) ist Anlage des Haushaltsplanes und soll einen Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Einbeziehung insbesondere der beiden Haushaltsvorjahre geben. Darüber hinaus soll er einen Ausblick auf wesentliche Veränderungen der Rahmenbedingung der Planung und die Entwicklung wichtiger Planungskomponenten innerhalb des Zeitraumes der Ergebnis- und Finanzplanung geben. Vorwort Mit dem Landesgesetz zur Einführung der Kommunalen Doppik vom 02. März 2006 und der (doppischen) Gemeindehaushaltsverordnung vom 18. Mai 2006 sind die Rechtsgrundlagen für die umfassendste Reform des Gemeindehaushaltsrechts seit Bestehen des Landes Rheinland-Pfalz gelegt worden. Seit dem Jahre 2007 bzw. 2008 führen die Verbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen sowie alle 50 Ortsgemeinden die Haushaltswirtschaft nach kaufmännischen Regeln -den Grundsätzen der kommunalen Doppik-. Die kommunale Doppik orientiert sich grundsätzlich am kaufmännischen Rechnungswesen. Aus diesem Grund hat jede Gemeinde u.a. eine Bilanz sowie eine „Gewinn- und Verlustrechnung“ mit Ergebnisplan und Ergebnisrechnung zu erstellen. Hierüber hinaus ist die Gemeinde jedoch verpflichtet, ebenfalls einen Finanzplan sowie eine Finanzrechnung aufzustellen. Diese Bestandteile des Haushaltsplans gemäß § 96 Absatz 4 GemO sind in der vorgeschriebenen Form vorhanden. Der Haushaltsplan 2021 ist der zweite Haushaltsplan der neuen Nationalparkverbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen. Die bisherigen Verbandsgemeinden Herrstein und Rhaunen haben zum 01.01.2020 fusioniert. Aufgrund der Fusion und dem ersten Haushaltsplan der neuen Verbandsgemeinde Herrstein-Rhaunen für das Jahr 2020 ist es nicht möglich, Vorjahresergebnisse (für das Jahr 2019) im Haushaltsplan darzustellen. Aufgrund unterschiedlicher Buchungssystematiken würde hierdurch auch ein falsches