Balanço Patrimonial
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9. Obrigações trabalhistas e tributárias Em 2010, atletas envolvidos nesta operação foram negociados com clubes no exterior Movimentação de direitos de imagem no exercício Ativo R$ Passivo R$ Trabalhistas R$ e a participação da DIS Esportes e Organizações Ltda. foi parcialmente transferida Santos Futebol Clube 2011 2010 2011 2010 31/12/2011 31/12/2010 para a empresa: Saldo inicial 54.174 33.961 Salários a pagar e 13º salário a pagar 1.836 1.533 Descrição R$ Saldo inicial 56.212 36.549 INSS a recolher 1.530 1.453 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO ( + ) Adições de novos contratos e aditivos 55.429 41.030 Parcela correspondente à participação da DIS na FGTS a recolher 596 451 Senhores Associados, a Administração do Santos Futebol Clube submete à apreciação as demonstrações financeiras e o respectivo relatório dos auditores independentes. Estas demonstrações ( + ) Adições de novos contratos e aditivos 55.429 69.476 negociação do atleta André Felipe Ribeiro de Souza 3.441 refletem com transparência os atos e operações da Administração, assim como a situação patrimonial e financeira do Clube no exercício social findo em 31 de dezembro de 2011. ( - ) Amortizações (39.151) (20.817) Provisões de férias e 13º salário 1.965 1.277 Parcela repassa para a DIS na negociação do atleta André ( - ) Pagamentos (35.715) (49.813) Acordos trabalhistas 95 524 Felipe Ribeiro de Souza (1.832) Relatório dos auditores independentes sobre as Demonstrações Financeiras Saldo final 70.452 54.174 Rescisões a pagar 20 399 financeiras do Clube para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses Saldo final 75.926 56.212 Parcela correspondente à participação da DIS na negociação Outras contas 1.216 481 Aos Conselheiros do Santos Futebol Clube controles internos do Clube. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Curto prazo 28.610 20.531 do atleta Wesley Lopes Beltrame 5.526 Curto prazo 39.229 21.808 Total 7.258 6.118 Examinamos as demonstrações financeiras do Santos Futebol Clube (“Clube”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demons- administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Total 7.135 Tributárias R$ trações do resultado, das mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Longo prazo 41.842 33.643 Longo prazo 36.697 34.404 31/12/2011 31/12/2010 Em novembro de 2010, o Clube realizou um depósito judicial no valor de R$1.014, práticas contábeis e demais notas explicativas. Opinião referente à venda do atleta Wesley Lopes Beltrame. Em 31 de dezembro de 2011, os Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras Imposto de Renda retido na fonte 8.410 5.895 Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Santos 6. Imobilizado assessores jurídicos entendem que o êxito no processo é possível. A Administração do Clube é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, Retenções na fonte 90 887 Futebol Clube em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis R$ assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações financeiras livres de distorção relevante, indepen- ISS parcelamento 418 - 12. Adiantamentos de receitas adotadas no Brasil. Outras contas 78 164 dentemente se causada por fraude ou erro. % - Taxa 31/12/2011 Descrição R$ Ênfase Total 8.996 6.946 Responsabilidade dos auditores independentes anual de Custo de Total do custo Depreciação Imobilizado 31/12/2011 31/12/2010 O Clube apresenta capital circulante negativo e passivo a descoberto. Assim, a continuidade de suas atividades está diretamente relacionada aos planos e esforços da Admi- Curto prazo 8.578 6.946 Descrição depreciação aquisição Reavaliação e reavaliação acumulada líquido 31/12/2010 Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e nistração com o objetivo de assegurar sua recuperação financeira e obter o equilíbrio econômico financeiro de suas atividades, conforme mencionado na Nota Explicativa nº 1. Longo prazo 418 - Campeonato Brasileiro - 3.024 internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter As demonstrações contábeis foram preparadas no pressuposto da continuidade normal de suas atividades. Terrenos - 1.832 15.403 17.235 - 17.235 17.235 Campeonato Paulista 16.105 13.760 segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Santos , 27 de fevereiro de 2012. Imóveis 3,5% a 4 10.488 27.369 37.857 (11.108) 26.749 28.306 O saldo de INSS a recolher é composto de débitos em aberto atualizados com multa e Outros 250 649 Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. ERNST & YOUNG TERCO Marcos Roberto Evangelista Instalações 10 3.964 - 3.964 (1.715) 2.249 2.492 juros pela SELIC acumulada gerados pelo não recolhimento das contribuições corres- Total 16.355 17.433 Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente Auditores Independentes S.S. Contador CRC 1SP-218.803/O-5 Máquinas e equipamentos 10 3.970 - 3.970 (2.136) 1.834 1.280 pondentes ao exercício da competência de 2009. se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações ( - ) Curto prazo (10.357) (8.632) CRC 2SP-015.199/O-6 Benfeitorias 3,5% a 4 4.658 - 4.658 (1.231) 3.427 3.671 Em janeiro de 2012, o Clube recebeu um auto de infração emitido pela Receita Fede- ral do Brasil, referente à cobrança de débitos de Imposto de Renda Retido na Fonte Balanços patrimoniais 31 de dezembro de 2011 e de 2010 (Em milhares de Reais) Outros 10% a 20 1.073 - 1.073 (685) 388 348 (IRRF) do período de dezembro de 2007 a dezembro de 2009, os quais não foram ( = ) Longo prazo 5.998 8.801 Ativo Notas 31/12/11 31/12/10 Passivo Notas 31/12/11 31/12/10 Caixa líquido (aplicado) nas atividades de Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa (140) (1.363) Total 25.985 42.772 68.757 (16.875) 51.882 53.332 recolhidos. Adicionalmente, o auto de infração também inclui multas pelo não cum- Circulante Circulante investimento (34.443) (36.176) Caixa e equivalentes de caixa primento do prazo de entrega de obrigações acessórias. Os débitos de Imposto de Referem-se, basicamente, a antecipações por conta de contratos de cessão de direitos Caixa e equivalentes de caixa 3 378 518 Empréstimos e financiamentos 8 24.688 21.773 Fluxo de caixa das atividades de financiamentos No início do exercício 518 1.881 Renda Retido na Fonte (IRRF) estão registrados nas demonstrações financeiras até a de captação, fixação, exibição e transmissão de imagens e luvas referentes aos Cam- Fornecedores - 1.332 810 Créditos diversos 4 20.709 3.996 Redução de empréstimos e financiamentos (14.381) (10.145) No final do exercício 378 518 Em 2006, o Clube procedeu a reavaliação de seus imóveis (Estádio Urbano Caldeira, Chácara Nicolau Moran e Conjunto Poliesportivo Modesto Roma) a valor de mercado data-base de encerramento das demonstrações financeiras. peonatos Paulista e Brasileiro (Série A). Direitos de imagem a amortizar 5 20.531 Obrigações trabalhistas 9 7.258 6.118 Caixa líquido gerado nas atividades de financiamento (14.381) (10.145) Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa (140) (1.363) Obrigações tributárias 9 8.578 6.946 com base em laudo de avaliação emitido por empresa especializada e registrou a mais-valia dos imóveis na conta de reserva de reavaliação. Com o advento da Lei nº 10. Parcelamento de tributos e Timemania 13. Contas a pagar Despesas do exercício seguinte - 91 23 Parcelamentos de tributos (Timemania) 10 2.948 3.175 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 11.638/2007, que proibiu a constituição de novas reavaliações de bens no Brasil, a administração optou por manter a reserva de reavaliação dos imóveis registrada. O Em 2007, o Clube aderiu ao programa de parcelamento da Lei nº 11.345, de 14 de R$ Total do ativo circulante 49.788 25.068 Direitos de imagem de atletas 5 39.229 21.808 ativo imobilizado com maior relevância do Clube refere-se aos imóveis (construções e terrenos), os quais sofreram grande valorização no exercício, assim a Administração setembro de 2007, para as obrigações tributárias e fundo de garantia por tempo de Descrição Atleta 31/12/2011 31/12/2010 Não circulante Notas explicativas às demonstrações financeiras -- 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro de 2010 (Em milhares de Reais) Débitos com terceiros 11 38.455 38.598 entende que não existe necessidade de ajustes decorrentes de redução do valor recuperável de ativos. serviço em débito até julho de 2007, vinculada ao concurso de prognósticos, na forma Cruzeiro Futebol Clube Jonathan Cícero 6.691 - Depósitos judiciais - 1.442 1.735 1.