Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Comune di Riva Valdobbia

Provincia di Vercelli

IL BILANCIO FINANZIARIO ARMONIZZATO:

DOCUMENTO UNICO DI

PROGRAMMAZIONE

2017 - 2019

Comune di Riva Valdobbia Pag. 1 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Indice

Nota Tecnica introduttiva

Popolazione dell'Ente

Struttura dell'Ente

Sezione Strategica (SeS) Indicatori utilizzati Grado di autonomia finanziaria Pressione fiscale locale e restituzione erariale pro-capite Rigidità del bilancio Grado di rigidità pro-capite Costo del Personale Propensione agli investimenti Elementi di valutazione della Sezione strategica Analisi investimenti previsti e realizzazione opere pubbliche Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi Tributi e tariffe dei servizi pubblici Spesa corrente con specifico riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, qualità dei servizi resi e obiettivi di servizio Analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l'espletamento dei programmi ricompresi delle varie missioni La gestione del patrimonio Reperimento e impiego di risorse straordinarie e in conto capitale Indebitamento Equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

Sezione Operativa (SeO) Indirizzi e obiettivi degli organismi facenti parte del gruppo amministrazione pubblica Dimostrazione della coerenza delle previsioni di bilancio con gli strumenti urbanistici vigenti Entrate: valutazione generale sui mezzi finanziari a disposizione, andamento storico e presenza di eventuali vincoli Analisi Entrate: Politica Fiscale Analisi Entrate: Trasferimenti Correnti Analisi Entrate: Politica tariffaria Analisi Entrate: Entrate in c/capitale Analisi Entrate: Entrate da riduzione attività finanziarie Analisi Entrate: Entrate da accensione di prestiti Analisi Entrate: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Analisi Entrate: Entrate per conto terzi e partite di giro Indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi Indirizzi sul ricorso all'indebitamento per il finanziamento degli investimenti Parte spesa: analisi dettagliata programmi all'interno delle missioni Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero Missione 7 - Turismo Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Missione 14 - Sviluppo economico e competitività Missione 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Missione 20 - Fondi e accantonamenti Missione 50 - Debito pubblico

Comune di Riva Valdobbia Pag. 2 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 60 - Anticipazioni finanziarie Missione 99 - Servizi per conto terzi Programmazione Lavori Pubblici in conformità al programma triennale Programmazione fabbisogno personale a livello triennale e annuale Piano alienazioni e valorizzazioni beni patrimoniali

Considerazioni Finali

Comune di Riva Valdobbia Pag. 3 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- Nota tecnica introduttiva -

Dal 1 Gennaio 2016 sono entrati in vigore in modo quasi completo i principi contabili contenuti nel D.Lgs. 118/2011 e, in particolare il principio contabile inerente la Programmazione di Bilancio – Allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011. In base a quanto previsto nel suddetto principio contabile, i Comuni sono stati tenuti a predisporre, in luogo della vecchia Relazione Previsionale e Programmatica, il Documento Unico di Programmazione (D.U.P). Il D.U.P. deve essere redatto sulla base dei principi e con i contenuti disciplinati al punto 8 del Principio Contabile inerente la Programmazione di Bilancio. Il principio contabile prevede obbligatoriamente che il D.U.P. sia composto di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo; la seconda pari a quello del bilancio di previsione. Per i Comuni con popolazione fino a 5.000 abitanti, il punto 8.4 del Principio contabile inerente la programmazione di Bilancio, come introdotto dal D.M. 20.5.2015, vi è la possibilità di adozione di un D.U.P. semplificato. Il D.U.P. dovrebbe essere, di norma, predisposto dalla Giunta e presentato al Consiglio entro il 31 luglio. Con D.M 3.7.2015 la scadenza del 31 luglio, per il solo anno 2015, veniva prorogata al 31 ottobre 2015. Successivamente, con D.M. 28 ottobre 2015, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n.254 del 31 ottobre 2015, il Ministero dell’Interno aveva ufficializzato l’ulteriore differimento, dal 31 ottobre al 31 dicembre 2015, del termine per la presentazione del Documento Unico di Programmazione. L’articolo 170 del D.Lgs. 26772000, si ricorda prevedeva la formazione del DUP da parte dell’Organo esecutivo e la presentazione al Consiglio entro il 31 luglio di ogni anno; scadenza inizialmente differita al 31 ottobre 2015 limitatamente ai documenti riferiti al triennio 2016/2018. Il DM 28 ottobre 2015 aveva disposto, inoltre, il rinvio dal 31 dicembre 2015 al 31 marzo 2016 del termine per l’approvazione del Bilancio di Previsione di province, comuni e città metropolitane per l’anno 2016. La richiesta era stata avanzata dall’ANCI. Nel corso della riunione della Conferenza Stato-città ed autonomie locali del 20 ottobre 2015, è stato espresso parere favorevole ai sensi dell’art.151, comma 1 del D.lgs. 18 agosto 2000 n.267.

Poiché il Comune di Riva Valdobbia ha un popolazione pari a 258 abitanti, la redazione del presente D.U.P. seguirà la forma prevista per il D.U.P. semplificato.

Si ritiene opportuno effettuare alcune premesse ai principi contabili che stanno alla base dei nuovi bilanci secondo quanto previsto dal D.Lgs. 118/2011 al fine di introdurre e fare comprendere l’impostazione del Documento Unico di Programmazione e dei suoi contenuti essenziali.

La spesa è articolata in missioni, programmi e titoli, sostituendo la precedente struttura per titoli, funzioni, servizi e interventi. L’elencazione di missioni e programmi non è a discrezione dell’Ente, bensì è tassativamente definita dalla normativa, diversamente dai programmi contenuti nel bilancio ex DPR 194/1996, che potevano essere scelti dal Comune, in funzione delle priorità delineate nelle linee programmatiche di mandato. Quanto alle entrate, la tradizionale classificazione per titoli, categorie e risorse è stata sostituita nel bilancio armonizzato dall’elencazione di titoli e tipologie.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 4 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Nel principio contabile inerente la Programmazione di Bilancio, sono elencati i documenti che vanno allegati al Bilancio armonizzato, sotto forma di riepiloghi, quadri riassuntivi, allegati e sono i seguenti: -prospetto esplicativo del risultato presunto di amministrazione; -prospetto concernente la composizione per missioni e programmi del Fondo Pluriennale vincolato; -prospetto concernente la composizione del fondo crediti di dubbia esigibilità; -riepilogo delle entrate per titoli e tipologie; -riepilogo delle spese per titoli, -bilancio entrate per titolo e tipologia e spese per missioni, programmi e titoli;

Si precisa, che i livelli di ulteriore dettaglio rientrano nella sfera di competenza della Giunta (quanto ai macroaggregati) o dei dirigenti (quanto alle articolazione di entrate e spese al livello IV del piano dei conti finanziario) e, pertanto, ai sensi degli articoli 13 e 15 del decreto legislativo 23/6/2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”, l’unità di voto elementare da parte del Consiglio è rappresentata dalla tipologia in entrata e dal programma in spesa. Va, altresì, aggiunto, che il bilancio armonizzato, che copre un triennio (2017-2019) affianca, per quanto attiene il primo anno di esercizio (2016), ai dati di competenza anche le previsioni di cassa, a differenza dello schema previgente, in cui i dati di cassa erano riportati solo a consuntivo, senza alcun riferimento alle previsioni. Anche nel D.U.P. i dati finanziari inerenti la prima annualità riportano, oltre la competenza, anche la cassa. Altra novità da sottolineare per quanto attiene il Bilancio armonizzato è la presenza di due nuove importanti voci : una è rappresentata dal Fondo Pluriennale Vincolato che troviamo esposto in due punti del bilancio: il Fondo Pluriennale Vincolato presente nelle entrate relativamente alla quota di parte corrente e a quella di parte capitale che rappresenta le quote di somme provenienti dal bilancio dell’esercizio precedente, con esigibilità nel 2017 a cui corrispondono gli importi nella parte spesa rilevati nelle voci “di cui già impegnato”; e il Fondo Pluriennale Vincolato presente e indicato nelle voci di spesa che rappresenta la parte di spesa del 2017-2018-2019 che avrà esigibilità negli anni successivi. L’altra novità del bilancio armonizzato è la voce, in spesa, del Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità. Il FCDE rappresenta un vero e proprio capitolo di spesa che va a coprire, prudenzialmente, la potenziale non esigibilità sugli stanziamenti di entrata del Titolo I e del Titolo III, calcolata sulla media degli ultimi 5 anni del rapporto tra incassi e accertamenti di ciascuna risorsa di entrata. Secondo quanto disposto dal D.lgs. 118/2011 l’entità del FCDE deve essere obbligatoriamente pari almeno alle seguenti percentuali calcolate sull’importo determinato secondo l’applicazione del calcolo della media dei cinque anni:

• Anno 2017 70 % • Anno 2018 85% • Anno 2019 100%

Comune di Riva Valdobbia Pag. 5 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- Popolazione dell’Ente -

1.1.1 – Popolazione legale al censimento 2011 n. _230___ 1.1.2 – Popolazione residente al fine del penultimo anno precedente (art.170 D.L.vo 267/2000) n. 258 Di cui : maschi n. 135 femmine n. 123 nuclei familiari n. 137 comunità/convivenze n. 1 1.1.3 – Popolazione all’1.1.2015 (penultimo anno precedente) n. 264 1.1.4 – Nati nell’anno n. 4 1.1.5 – Deceduti nell’anno n. 3 saldo naturale n. 1 1.1.6 – Immigrati nell’anno n. 6 1.1.7 – Emigrati nell’anno n. 13 saldo migratorio n. -7 1.1.8 – Popolazione al 31.12. 2014 n. 258 (penultimo anno precedente) di cui 1.1.9 – In età prescolare (0/6 anni) n. 8 1.1.10 – In età scuola obbligo (7/14 anni) n. 21 1.1.11 – In forza lavoro prima occupazione (15/29 anni) n. 40 1.1.12 – In età adulta (30/65 anni) n. 143 1.1.13 – in età senile (oltre 65 anni) n. 46

1.1.14 – Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2011 0,00 2012 0,40 2013 0,38 2014 0,75 2015 1,51

1.1.15 – Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2011 1,17 2012 2,38 2013 1,52 2014 1,51 2015 1,13

1.1.16 – Popolazione massima insediabile come da Abitanti n. ____ strumento urbanistico vigente Entro il n. ____ 1.1.17 – Livello di istruzione della popolazione residente: Media

1. 1.18 – Condizione socio – economica delle famiglie: Medio

Comune di Riva Valdobbia Pag. 6 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Il Comune è l’ente locale che rappresenta la propria comunità ne cura gli interessi e ne promuove lo sviluppo. Abitanti e territorio, pertanto, sono gli elementi essenziali che caratterizzano il comune. La Composizione demografica locale mostra tendenze, come l’invecchiamento, che una amministrazione deve saper interpretare prima di pianificare gli interventi. L’andamento demografico nel complesso, ma soprattutto il saldo naturale e il riparto per sesso ed età, sono fattori importanti che incidono sulle decisioni del comune. E questo riguarda sia l’erogazione dei servizi che la politica degli investimenti.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 7 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- Struttura dell’Ente -

ESERCIZIO PROGRAMMAZIONE TIPOLOGIA IN CORSO PLURIENNALE Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 1.3.2.1 - Asili nido n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.2 - Scuole materne n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.3 - Scuole elementari n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.4 - Scuole medie n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ 1.3.2.5 - Strutture residenziali Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ Posti n. ___ per anziani n. ___ 1.3.2.6 - Farmacie Comunali n. ___ n. ___ n. ___ n. ___ 1.3.2.7 - Rete fognaria in Km. - bianca 0 0 0 0 - nera 0 0 0 0 - mista 4 4 4 4 1.3.2.8 - Esistenza depuratore SI SI SI SI 1.3.2.9 - Rete acquedotto in Km. 16 16 16 16 1.3.2.10 - Attuazione servizio SI SI SI SI Idrico integrato 1.3.2.11 - Aree verdi, parchi, n. ___ n. ___ n. ___ n. ___ giardini hq. 10.000 hq. 10.000 hq. 10.000 hq. 10.000 1.3.2.12 - Punti luce illuminazione n. 68 n. 68 n. 68 n. 68 pubblica 1.3.2.13 - Rete gas in Km. 1.3.2.14 - Raccolta rifiuti in q: - civile 2400 2400 2400 2400 - industriale - racc. diff.ta SI SI SI SI 1.3.2.15 - Esistenza discarica NO NO NO NO 1.3.2.16 - Mezzi operativi n. ___ n. ___ n. ___ n. ___ 1.3.2.17 – Veicoli (scuolabus) n. 1 n. 1 n. 1 n. 1 1.3.2.18 - Centro elaborazione dati NO NO NO NO 1.3.2.19 - Personal computer n. 6 n. 6 n. 6 n. 6 1.3.2.20 - Altre strutture ______

Comune di Riva Valdobbia Pag. 8 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

DOCUMENTO UNICO DI

PROGRAMMAZIONE

2017 - 2019

DUP: Sezione Strategica (SeS)

Comune di Riva Valdobbia Pag. 9 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- DUP: Sezione Strategica (SeS) –

Il D.lgs. 118/2011 prevede e disciplina, al punto 8, 8.1. e 8.2., tra i documenti di Programmazione, la predisposizione del Documento Unico di Programmazione (DUP) in forma completa, documento che deve essere composto da una Sezione Strategica – SeS -( che copre la durata del mandato amministrativo) che deve rappresentare le linee strategiche e di governo e di una Sezione Operativa –SeO - (limitata al triennio di gestione). Dovendo coprire la durata del mandato amministrativo, la presente Sezione Strategica riguarderà il periodo 06-06-2016-05-06-2021, con particolare riferimento a far data dal 01-01-2017 e riprenderà i contenuti delle Linee Programmatiche di mandato di cui all’art. 46, comma 3 del D.Lgs. 267/2000 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’Ente. La sezione strategica viene corredata, dal punto di vista finanziario, per necessità e completezza espositiva e rispetto dei contenuti previsti, dalle previsione finanziarie relative all’intero triennio 2017-2019 in coerenza con quanto contenuto nelle Linee programmatiche e nel Programma di governo. In particolare, la SeS individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’Amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’Ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato.

Con riferimento alle condizione esterne si evidenziano i seguenti elementi di valutazione:

1) Con riferimento agli Obiettivi del Governo e agli indirizzi e scelte contenute nei documenti di programmazione nazionale si evidenzia che le linee e le correlate previsioni di bilancio sono state predisposte con riferimento alla normativa attuale vigente al momento nota. Non vengono previsti aumenti a livello di imposizione fiscale locale.

2) Con riferimento all’analisi socio economica del territorio comunale e della domanda di servizi pubblici locali si evidenzia quanto segue: il presente D.U.P. conferma tutti i servizi offerti alla cittadinanza negli scorsi esercizi. Dal punto di vista organizzativo degli stessi l’Amministrazione sta conducendo ormai da diversi anni un’ attenta attività di analisi al fine di verificare la possibilità di ottimizzazione degli stessi e la possibilità di ridurre i costi di gestione o un miglior utilizzo delle risorse umane e strumentali a disposizione. L’economia di Riva Valdobbia è basata prevalentemente sul turismo, sulle attività artigianali, sul commercio e sulla pastorizia.

3) Poiché anche nel prossimo triennio, coma già avvenuto nel corso degli ultimi anni, è prevista una puntuale attività di verifica dell’evasione fiscale, l’attenzione dell’Amministrazione alla situazioni di disagio economico o di momentanea difficoltà sarà rivolta a garantire i più ampi margini e le più ampie forme di rateizzazione dei debiti per andare incontro ai contribuenti in momentanea difficoltà pur nella garanzia che tutti rispettino il dovere di pagare le tasse dovute.

4) Con riferimento ai parametri finanziari ed economici dell’Ente e di propri enti strumentali atti a rappresentare i flussi finanziari ed economici, si rimanda alle pagine successive nella quali vengono riportati i principali indicatori finanziari.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 10 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

SI RIPORTA IL PROGRMMA ELETTORALE DELLA LISTA “INSIEME PER RIVA” RIGUARDANTE LA NEO INSEDIATA AMMISTRAZIONE COMUNALE VINCITRICE DELLE ELEZIONI AMMINISTRATIVE DEL 05-06-2016

LISTA “ INSIEME PER RIVA “ – 2016 / 2021 La lista INSIEME PER RIVA si candida alle prossime elezioni amministrative del 05/06/2016 per il rinnovo del Consiglio Comunale di Riva Valdobbia proponendosi come elemento di continuità ideale e programmatica con le precedenti tornate amministrative, aggiungendo però qualche elemento di novità. Si impegna pertanto a realizzare e completare i progetti già avviati nei precedenti anni, ritenendo in primo luogo di confermare lo stile sobrio ed equilibrato nella gestione della pubblica amministrazione e di cercare innanzitutto il dialogo aperto con i cittadini per poter nel migliore dei modi rispondere alle richieste degli stessi. La grave contingenza economica di questi anni penalizza enormemente le disponibilità finanziarie degli enti locali, lasciando ben poche spazi di manovra nella realizzazione dei programmi di maggior impegno; alla luce di queste problematiche non appare corretto impegnarsi in promesse la cui realizzazione non sarà possibile fintanto che i progetti che sicuramente non mancano, non avranno il giusto riscontro nella copertura finanziaria. Consapevoli del fatto di risiedere in un territorio a grande vocazione turistica, la lista “ INSIEME PER RIVA “ si impegna in primis a fare in modo che tale vocazione si trasformi in realtà; in primis l’attenzione sullo sviluppo degli impianti della Società Monterosa 2000 essendo Riva Valdobbia socio di minoranza. Allacciandomi a questo ultimo punto, mi sembra assolutamente importante mantenere rapporti di stretta collaborazione e sinergia con l’amministrazione di Alagna Valsesia in modo da creare un polo turistico di primaria importanza nazionale ed internazionale. Non si tralascerà il progetto già avviato per una pista che sia al servizio degli alpeggi della Valle Vogna. Un attenzione di riguardo ai nostri allevatori per un sostegno e per un loro sviluppo sul territorio e per la promozione dei loro prodotti.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 11 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- Indicatori utilizzati -

Si ritiene utile rappresentare la situazione strutturale del comune attraverso l’esposizione di dati di una serie di indicatori finanziari che interessano aspetti diversi della gestione dell’Ente. Si riportano di seguito i principali indicatori che normalmente vengono scelti ed allegati ai documenti che riguardano il Piano delle Performance e il Controllo strategico.

• Grado di autonomia dell’Ente;

• Pressione fiscale locale e restituzione erariale pro-capite;

• Grado di rigidità del bilancio;

• Grado di rigidità pro-capite;

• Costo del personale;

• Propensione agli investimenti.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 12 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Grado di autonomia finanziaria

Le entrate correnti costituiscono le risorse destinate alla gestione dei servizi comunali; di questo importo complessivo le entrate tributarie ed extratributarie indicano la parte direttamente o indirettamente reperita dall’ente. I trasferimenti correnti dello Stato, Regione ed altri enti formano invece le entrate derivate, quali risorse di terzi destinate a finanziare parte della gestione corrente. Il grado di autonomia finanziaria rappresenta un indice della capacità dell’ente di reperire con mezzi propri le risorse necessarie al finanziamento di tutte le spese di funzionamento dell’apparato comunale, erogazione di servizi ecc… L’analisi dell’autonomia finanziaria assume una crescente rilevanza in un periodo di forte decentramento e di progressiva fiscalizzazione locale. Il sistema finanziario degli enti locali, in passato basato prevalentemente sui trasferimenti statali, è ora basato prevalentemente sull’autonomia finanziaria dei Comuni, ossia sulla capacità dell’ente di reperire, con mezzi propri, le risorse da destinare al soddisfacimento dei bisogni della collettività.

Autonomia Finanziaria Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Entrate tributarie + Entrate extratributarie 97,91 % 98,54 % 98,54 % Entrate Correnti

Autonomia Finanziaria 99,00

98,50

98,00

97,50 2017 2018 2019

Va rilevato che il Comune di Riva Valdobbia tra le entrate tributarie negli ultimi anni non ha previsto il Fondo di Solidarietà Comunale poiché a seguito dell’introduzione della TASI, e del contorto intreccio fra risorse di riferimento e gettito base IMU e TASI, lo stesso è risultato essere debitore nei confronti dello Stato per alimentare il fondo stesso.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 13 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Pressione fiscale locale e restituzione erariale pro-capite

Sono indicatori che consentono di individuare la pressione fiscale pro-capite e quanto viene trasferito pro-capite dallo Stato. Nell’esposizione dei dati dei suddetti indici va tenuto conto di quanto esposto al comma precedente relativamente alla mancata collocazione in bilancio della voce di Fondo di Solidarietà poiché negli ultimi anni lo Stato ha trattenuto al Comune di Riva Valdobbia parte delle risorse IMU e TASI per alimentare il Fondo di Solidarietà.

Pressione entrate proprie pro-capite Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Entrate tributarie + Entrate extratributarie € 2.651,74 € 2.612,21 € 2.612,21 N.Abitanti

Pressione Fiscale Locale 2660,00 2640,00 2620,00 2600,00 2580,00 2017 2018 2019

Pressione tributaria pro-capite Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Entrate tributarie € 2.148,84 € 2.144,19 € 2.144,19 N.Abitanti

Restituzione Erariale Pro-capite 2150,00 2148,00 2146,00 2144,00 2142,00 2140,00 2017 2018 2019

Comune di Riva Valdobbia Pag. 14 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Rigidità del bilancio

L’indicatore di rigidità del bilancio viene normalmente rappresentato dal rapporto tra Spese del personale e Oneri per il rimborso dei mutui rispetto alle entrate correnti. L’indice indica quindi la quota di bilancio che risulta libera per essere utilizzata per spese di esercizio.

Rigidità strutturale Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spese personale + Rimborso mutui + interessi 28,80 % 27,59 % 27,59 % Entrate Correnti

Rigidità Strutturale 29,00 28,50 28,00 27,50 27,00 26,50 2017 2018 2019

Rigidità costo personale Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spese personale 18,33 % 18,28 % 18,28 % Entrate Correnti

Rigidità Costo Personale 18,34 18,32 18,30 18,28 18,26 18,24 2017 2018 2019

Rigidità indebitamento Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Rimborso mutui + interessi 10,47 % 9,31 % 9,31 % Entrate Correnti

Comune di Riva Valdobbia Pag. 15 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Rigidità di Indebitamento 11,00 10,50 10,00 9,50 9,00 8,50 2017 2018 2019

Comune di Riva Valdobbia Pag. 16 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Grado di rigidità pro-capite

Il grado di rigidità del bilancio va valutato in relazione alle dimensioni demografiche del comune e quindi al numero di abitanti e serve ad esprimere il costo pro-capite a carico di ciascun cittadino.

Rigidità strutturale pro-capite Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spese personale + Rimborso mutui + interessi 780,03 € 731,45 € 731,46 € N.Abitanti

Rigidità Strutturale 800,00 780,00 760,00 740,00 720,00 700,00 2017 2018 2019

Rigidità costo personale pro-capite Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spese personale 496,55 € 484,56 € 484,56 € N abitanti

Rigidità Costo Personale 500,00 495,00 490,00 485,00 480,00 475,00 2017 2018 2019

Rigidità indebitamento pro-capite Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Rimborso mutui + interessi 283,47 € 246,90 € 246,90 € N.abitanti

Comune di Riva Valdobbia Pag. 17 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Rigidità di Indebitamento 300,00 280,00 260,00 240,00 220,00 2017 2018 2019

Comune di Riva Valdobbia Pag. 18 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Costo del Personale

L’incidenza del costo del personale si misura prendendo a riferimento il costo del personale rispetto al totale delle spese correnti per valutare l’incidenza delle spese di personale sulle spese correnti di bilancio oppure prendendo a riferimento il costo di personale rispetto alle entrate correnti per valutare quanta parte delle entrate correnti è assorbita da spese di personale oppure, ancora, prendendo a riferimento il costo del personale rispetto alla popolazione.

Incidenza spese personale su spesa corrente Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spese personale 21,30 % 21,07 % 21,16 % Spese correnti

Incidenza delle Spese del Personale sulla 21,40 Spesa Corrente 21,30 21,20 21,10 21,00 20,90 2017 2018 2019

Rigidità costo personale pro-capite Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spese personale 496,55 € 484,56 € 484,56 € N abitanti

Rigidità Costo Personale Pro-Capite 500,00 495,00 490,00 485,00 480,00 475,00 2017 2018 2019

Rigidità costo personale su entrata corrente Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Spesa personale 18,33 % 18,28 % 18,28 % Entrate correnti

Comune di Riva Valdobbia Pag. 19 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Rigidità Costo del Personale sulle Entrate 18,35 Correnti

18,30

18,25 2017 2018 2019

Con riferimento alle condizioni interne , l’analisi strategica evidenzia i seguenti elementi: Il Comune di Riva Valdobbia gestisce tramite appalto i seguenti servizi: - Servizio di manutenzione strade, immobili comunali e cimitero; - Servizio di illuminazione pubblica; - Servizio di sgombero neve;

Il servizio di raccolta, trasporto e smaltimento rifiuti urbani avviene tramite il C.O.VE.VA.R. Il servizio Idrico integrato e gestito dal CORDAR VALSESIA S.P.A.. Il servizio di funzionamento, gestione della scuola dell’infanzia e primaria e mensa, avviene tramite convenzione con il Comune di Alagna Valsesia, sede degli edifici scolastici, ne è il gestore. Il Servizio di funzionamento e gestione della scuola secondaria di primo grado e mensa è convenzionato con altri Comuni di cui il Comune di Balmuccia, sede dell’Edificio scolastico, ne è il gestore. Il servizio di trasporto scolastico della scuola secondaria viene gestito dall’unione Montana dei Comuni della Valsesia di cui il Comune di Riva Valdobbia ne fa parte.

Non esistono servizi a domanda individuale

Comune di Riva Valdobbia Pag. 20 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Elementi di valutazione della Sezione strategica

Nella corrente sezione si affronteranno i seguenti punti:

Analisi investimenti previsti e realizzazione opere pubbliche

Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi

Tributi e tariffe dei servizi pubblici Tariffe Servizi Pubblici Fiscalità Locale IUC – IMU IUC – TASI IUC – TARI Imposta Pubblicità Diritti Pubbliche Affissioni Addizionale Comunale IRPEF

Spesa corrente con specifico riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, qualità dei servizi resi e obiettivi di servizio

Analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l’espletamento dei programmi ricompresi delle varie missioni

La gestione del patrimonio

Reperimento e impiego di risorse straordinarie e in conto capitale

Indebitamento

Equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

Comune di Riva Valdobbia Pag. 21 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi investimenti previsti e realizzazione opere pubbliche

L’Ente al fine di programmare e realizzare le opere pubbliche sul proprio territorio, è tenuto ad adottare il programma triennale e l’elenco annuale dei lavori sulla base degli schemi tipo previsti dalla normativa per gli interventi i importo superiore ad Euro 100.000,00-, poiché l’ente non ha in previsione importi di lavori di tale soglia non ha adottato il suddetto piano tuttavia gli interventi sotto soglia seppur esclusi per un Comune di piccoli dimensioni possono essere molto significativi di cui al prospetto sotto evidenziato.

Si rileva che la realizzazione delle opere pubbliche programmate non ha riflessi sulla spesa corrente nel triennio considerato dal bilancio di previsione, in quanto non è prevista l’assunzione di nuovi mutui.

Anno Anno Anno Investimento Entrata Specifica Spesa 2017 2018 2019 LAVORI DI MANUNT.

STRAORD. PATR. .ONERI INDOTTI 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00 COM. IMMOBILI USO

COMM. ED IST.

LAVORI DI MANUNT.

STRAORD. PATR. .ONERI INDOTTI 8.500,00 8.500,00 8.500,00 COM. IMPIANTI 33.000,00 SPORTIVI OO.UU. 2.500,00 2.500,00 2.500,00

LAVORI DI MANUNT. STRAORD. PATR. ONERI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 COM. ALTRI IMMOB.

MANUTENZIONE .ONERI INDOTTI 5.000,00 5.000,00 5.000,00 STRAORDINARIA 52.500,00 STRADE OO.UU. 12.500,00 12.500,00 12.500,00

CAND. AL BANDO REG.LE PSR 2014/2020 MIS.7 SOTT.7.5 OP.7.5.1. INFR. TURISTICO RIC. ED .ONERI 9.000,00 9.000,00 INFR. – QUOTA PARTE DI COOFIN. PARCO NAT. ALTA VAL.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 22 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Comune di Riva Valdobbia Pag. 23 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi

In riferimento agli investimenti e ai progetti in corso di esecuzione si segnalano i seguenti non ancora ultimati:

Impegnato Pagato Residui da Articolo Descrizione (Cp + Rs) (Cp + Rs) Riportare 7630 / 4 / 1 LAVORI DI RIQUALIFICAZIONE 708,91 0,00 708,91 DEL FABBRICATO DELLA SOCIETA' DI MUTUO SOCCORSO E BENEFICIENZA I E II LOTTO 8030 / 9 / 1 REALIZZAZIONE DI UN CIRCUITO 14.623,83 0,00 14.623,83 TRASVERSALE PLURISTAGIONALE PILS - COMUNI DI ALAGNA - RIVA - MOLLIA 8030 / 12 / 1 REAL. ITINERARIO POLIFUNZ., 83.631,16 0,00 83.631,16 LUDICO-ALPINISTICO, INTERCOMUNALE ED INTERGEN. ALLA VETTA DEL CORNO BIANCO, A CAVALLO TRA LE FRAZ. WALSER DELLA VALLE VOGNA E LE GOLE DELLA VALLE D'OTRO. 8030 / 13 / 1 LAVORI DI POTENZIAMENTO 8.567,90 0,00 8.567,90 IMP. ILL. CAMPO SPORTIVO PER ELISOCCORSO NOTTURNO 8080 / 3 / 1 IMMOBILE SESIETTA - COMUNE 387,62 0,00 387,62 DI RIVA VALD.-A.A.S.F. - INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI 8080 / 4 / 1 SPESE TECNICHE PROGETTO 5.709,60 0,00 5.709,60 REAL. ITIN. POL. LUDICO- ALPINISTICO, INTERC. ED INTERG. ALLA VETTA DEL CORNO BIANCO A CAVALLO TRA LE FRAZ. WALSER DELLA VALLE VOGNA E LE GOLE DELLA VALLE D'OTRO 8090 / 3 / 1 LAVORI DI REAL. PISTA 10.500,00 0,00 10.500,00 CICLABILE NEI COMUNI DI MOLLIA E RIVA VALD. A COMPL. PISTA ESISTENTE BALMUCCIA - ALAGNA V. P.T.I. - PARFAS 2007- 2013 - TRASFERIMENTO QUOTA PARTE A C.M.V.. 8090 / 4 / 1 LAVORI DI REAL. PISTA 3.881,60 0,00 3.881,60 CICLOPEDONALE NEI COMUNI DI MOLLIA E RIVA VALD. - PROG. SUPPL. - TRASF. QUOTA PARTE A UNIONE MONTANA 8230 / 21 / 1 REALIZZAZIONE PARCHEGGIO 18.791,20 3.757,50 15.033,70 COM.LE LOCALITA' MIC.OB ACQUISIZIONE AREE RISORSA 4028 Comune di Riva Valdobbia Pag. 24 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

8230 / 22 / 1 REALIZZAZIONE STRADA DI 9.130,00 0,00 9.130,00 ACCESSO FRAZIONE VOGNA SOTTO RISORSO 4035 8230 / 24 / 1 MANUTENZIONE 7.188,44 729,34 6.459,10 STRAORDINARIA STRADE COMUNALI (RIS. 4020) - 4035 8230 / 80 / 1 LAVORI DI MANUTENZIONE 3.290,41 0,00 3.290,41 STRAORDINARIA PONTE GABBIO RISORSA 4035 8230 / 95 / 1 LAVORI PER OPERE STRADALI 83,69 0,00 83,69 COMUNALI 8230 / 99 / 1 REALIZZAZIONE PARCHEGGIO 36.005,44 26.063,88 9.941,56 PUBBLICO INTERRATO IN LOCALITA' CONCENTRICO 8230 / 105 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E 86.440,00 65.957,08 20.482,92 RIQUALIFICAZIONE DEL SENTIERO COMUNALE DI VIA M.MATOLO 8230 / 106 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E 13.980,72 0,00 13.980,72 RIQUALIFICAZIONE DELLA STRADA DELLA BARRIERA 8230 / 107 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E DI 23.253,99 0,00 23.253,99 RIQUALIFICAZIONE DEL SENTIERO DELLA BARRIERA 8230 / 108 / 1 OPERE DI MANUTENZIONE E 96.299,86 0,00 96.299,86 RIQUALIFICAZIONE DEL SENTIERO FRAZIONALE VOGNA DI LA' 8230 / 109 / 1 LAVORI DI COMPLETAMENTO 9.955,40 0,00 9.955,40 PARCHEGGIO PUBBLICO INTERRATO IN LOCALITA' CONCENTRICO E PIAZZA A. BELLO 8230 / 112 / 1 REALIZZAZIONE DI UNA 893,81 0,00 893,81 BANCHINA A SERVIZIO DELLA FERMATA AUTOBUS IN RIVA VALDOBBIA 8230 / 113 / 1 REALIZZAZIONE STRADA DI 160.000,00 0,00 160.000,00 COLLEGAMENTO NELL'AREA PIP DELLA FRAZIONE VOGNA DI LA' CON LA EX S.S. 299 PER ALAGNA 8280 / 4 / 1 PROGETTO PER LA 12.478,54 0,00 12.478,54 VALORIZZAZIONE AGRICOLA E TURISTICO-AMBIENTALE DELL'ALTA VAL VOGNA - STRADA FORESTALE VALLONE DEL MACCAGNO - SPESE PER PROG. PRELIMINARE 10030 / 1 / 1 COSTRUZIONE DI UN NUOVO 692,12 0,00 692,12 IMPIANTO PER LA DISTRIBUZIONE DI CARBURANTI

TOTALE: 606.494,24 96.507,80 509.986,44

Comune di Riva Valdobbia Pag. 25 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Tributi e tariffe dei servizi pubblici

La politica tributaria a tariffaria di questa Amministrazione è la seguente: Il sistema di finanziamento del Bilancio risente molo sia dell’intervento legislativo in materia di trasferimenti dello Stato a favore degli Enti Locali che, in misura sempre più grande, del carico tributario applicato su beni immobili presenti sul territorio. Il federalismo fiscale riduce infatti il trasferimento di risorse centrali ed accentua la presenza di una politica tributaria decentrata. Le risorse necessarie a finanziare le attività comunali provengono ormai quasi esclusivamente da imposte e tasse e, per una parte sempre più ridotta, da trasferimenti dello Stato. La legge di stabilità 2014 ha introdotto la nuova imposta comunale denominata IUC basata su due presupposti impositivi: il primo costituito dal possesso di immobile (che assorbe all’interno della propria disciplina l’IMU) ed il secondo collegato all’erogazione dei servizi comunali, con una componente a sua volta articolata in due tributi, la TARI (finalizzata alla copertura dei costi inerenti al servizio di raccolta e smaltimento rifiuti) e la TASI (destinata a finanziare i costi per i servizi indivisibili prestati dai Comuni); la finanziaria 2016 ha soppresso la TASI a carico dell’abitazione principale, con ristoro ai comuni delle mancate entrate. Le aliquote IMU, TASI, ADDIZIONALE COMUNALE ALL’IPREF rimangono invariate rispetto all’anno 2016. Nel corso del 2017 continuerà da parte dell’Ufficio Tributi l’attività di recupero dell’evasione tributaria. Tale attività diviene sempre più importante e strategica in un contesto di riduzione di risorse finanziarie. Le entrate extratributarie non subiscono variazioni rispetto al 2016, sia per quanto riguarda al gettito sia con riferimento all’impianto tariffario.

Tariffe Servizi Pubblici

SERVIZIO SCUOLABUS € 150,00- annui pro-capite. Fiscalità Locale

Le aliquote e le tariffe relative alle principali imposte e tasse comunali per l’anno 2017 sono quelle sotto indicate.

IUC – IMU

Fattispecie Aliquota Abitazione principale e relative pertinenze (solo categorie A/1, A/8 e A/9) 0,40 Altri Immobili 0,96

Detrazione per abitazione principale 200,00

Comune di Riva Valdobbia Pag. 26 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

IUC – TASI

Fattispecie Aliquota Abitazione principale e relative pertinenze (solo categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Abitazione principale e relative pertinenze (escluse categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Unità immobiliari concesse in uso gratuito a parenti 1‰ Unità immobiliari concesse in locazione a soggetto che le utilizza come 1‰ abitazione principale Abitazioni tenute a disposizione 1‰ Fabbricati rurali strumentali 1‰ Altri immobili 1‰

Si precisa altresì che in base a quanto stabilito dal regolamento comunale riguardante la TASI sulle seconde case è previsto l’abbattimento del 10% sul dovuto.

IUC- TARI

Le tariffe sottoriportate sono state elaborate tenuto conto del Piano Economico Finanziario presentato dal soggetto gestore del servizio C.o.ve.va.r. ed integrato dei costi sostenuti dall’amministrazione comunale.

Utenze domestiche N. componenti Tariffa mq Tariffa a cate goria nucleo (TFd(n)) (TVd(n)) familiare 1 0,28290 30,53895 2 0,33005 54,97010 3 0,36373 70,23958 4 0,39068 91,61684 5 0,41762 109,94021 6 o più 0,43783 125,20968

Utenze non domestiche Ca Descrizione Tf(ap)mq Tv(ap)mq t 1 Musei, biblioteche, scuole, associazioni, 0,02759 1,26279 luoghi di culto 2 Campeggi, distributori carburante 0,05777 2,67615 3 Stabilimenti balneari 0,03277 1,51050 4 Esposizioni, autosaloni 0,02587 1,21423 5 Alberghi con ristorante 0,09227 4,26922 6 Alberghi senza ristorante 0,06898 3,18127 7 Case di cura e riposo 0,08192 3,79810 8 Uffici,agenzie,studi professionali 0,08623 3,98751 9 Banche ed istituti di credito 0,04743 2,18561 10 Negozi abbigliamento, calzature, 0,07502 3,45326 librerie, cartolerie, ferramenta e altri beni durevoli 11 Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilicenze 0,09227 4,27407 12 Attività artigianali tipo botteghe 0,06209 2,86557 Comune di Riva Valdobbia Pag. 27 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

(falegname, idraulico, fabbro, elettricista,parrucchiere) 13 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 0,07933 3,66696 14 Attività industriali con capannoni di 0,03708 1,69992 produzione 15 Attività artigianali di produzione beni 0,04743 2,18561 specifici 16 Ristoranti,trattorie,osterie, pizzerie 0,41735 19,26732 17 Bar, caffè, pasticceria 0,31388 14,48328 18 Supermercati, pane e pasta, macellerie, 0,15176 7,00851 salumi e formaggi, generi alimentari 19 Plurilicenze alimentari e/o miste 0,13279 6,11484 20 Ortofrutta,pescheria,fiori e piante 0,52255 24,14851 21 Discoteche, night club 0,08968 4,15751 g1 Utenze giorn.: banchi mercato beni 0,18798 8,64528 durevoli g4 Utenze giorn.: banchi mercato generi 0,60361 27,87861 alimentari

Imposta Pubblicità Il servizio di Pubblicità non è affidato in concessione a ditta esterna bensì viene gestito direttamente dall’ufficio tributi del Comune ed è previsto un introito annuo di € 2.000,00-.

Diritti Pubbliche affissioni Il servizio di Pubblicità non è affidato in concessione a ditta esterna bensì viene gestito direttamente dall’ufficio tributi del Comune ed è previsto un introito annuo di € 800,00-.

Addizionale Comunale IRPEF L’aliquota dell’addizionale Comunale IRPEF è stabilità nella misura dello 0,5%.

Fondo di Solidarietà Comunale E’ stato istituito dall’art.1, comma 380, della Legge n.228/2012 (legge di stabilità per l’anno 2013), a fini perequativi. Il richiamato provvedimento legislativo ha disposto, contestualmente all’istituzione del Fondo, la soppressione del preesistente Fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’art.2 del decreto legislativo n.23/2011 sul federalismo fiscale municipale. La dotazione di tale fondo riveste particolare importanza proprio in relazione ai fini perequativi cui lo stesso è destinato, annosa problematica che ha caratterizzato la finanza degli enti locali nell’ultimo ventennio, stante le numerose istanze prodotte dagli stessi volte a ridurre gli squilibri ed in forti differenziali esistenti tra gli enti sia dal lato della leva fiscale che dei trasferimenti erariali. Questi ultimi hanno subito nel corso degli ultimi anni n radicale dimensionamento, specie dopo l’attribuzione ai comuni di gran parte del gettito dell’IMU, disposta con la legge di stabilità per l’anno 2013, oltre che per effetto dei provvedimenti legislativi che hanno previsto il concorso degli enti locali al perseguimento degli obiettivi nazionali di finanza pubblica in conseguenza della necessità di consolidamento dei conti pubblici. Peculiarità del fondo di solidarietà comunale, a differenza del soppresso Fondo sperimentale di riequilibrio, è quella di essere alimentato con una quota dell’IMU di spettanza ai Comuni di cui all’articolo 13 del decreto legislativo n.201/2011.

Con Comunicato del 10 settembre 2015, il Ministero dell’Interno – Dipartimento per gli Affari Interni e Territoriali ha reso note le spettanze relative al Fondo 2015 Comune di Riva Valdobbia Pag. 28 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Somme a debito per alimentazione fondo di solidarietà - 81.256,68- Quota per alimentazione F.S.C. 2015 (38,23% calcolato su IMU Standard 2015 - 170.415,30-

Il Fondo di solidarietà comunale finale 2014 presentava un saldo negativo di Euro 212.436,96- Mentre il dato relativo all’alimentazione del fondo di solidarietà comunale anno 2015 è stato di Euro 251,671,98- Il taglio delle risorse pertanto per il 2015 è stato pari a circa € 39.235,02-

E’ Stato altresì confermato per l’anno 2016 il nuovo calcolo del Fondo di Solidarietà Comunale, in gran parte derivante dal nuovo assetto delle entrate è stato confermato l’incremento del FSC in misura pari alla quantificazione delle principali esenzioni/agevolazioni IMU. La quota di alimentazione del Fondo è stata definita nella misura del 22,43% del gettito IMU, contro il 38,23% calcolato negli anni precedenti..

Vengono pertanto sottoriportati i dati Pubblicati sul Sito della Finanza Locale inerenti il Calcolo Fondo di Solidarietà 2016: A) INCREMENTO ENTRATE DA IMU PER VARIAZIONE QUOTA ALIMENTAZIONE F.S.C. 2016 Quota 2015 (38,23%) del gettito I.M.U. 2014 stimato da trattenere per alimentare il F.S.C. 2015, art. 3 c. 3, A1 - DPCM 10/09/2015 170.415,30 Quota 2016 (22,43 %) del gettito I.M.U. 2014 stimato da trattenere per alimentare il F.S.C. 2016, come da DPCM A2 - in corso di approvazione (1) 100.011,85 Incremento entrate I.M.U. per variazione Quota di A3 - alimentazione F.S.C. (2) 70.403,46

C) DETERMINAZIONE QUOTA F.S.C. B) DETERMINAZIONE QUOT A F.S.C. 2016 2016 per ristoro minori introiti I.M.U. e alimentata da I.M.U. di spettanza dei comuni TA.S.I. RISTORO Abolizione B1=C4 F.S.C. 2015 calcolato su C1 - TA.S.I. abitazione del 2015 risorse storiche -65.524,01 principale 6.318,23 RISTORO Agevolazioni I.M.U. - TA.S.I. (locazioni, C2 - canone concordato e B2 - comodati) 738,48 Rettifica fondo per correzioni C3 - RISTORO B3 - puntuali 2015 (Art. 7 DPCM -34,61 Agevolazione I.M.U. 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 29 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

10/09/2015) terreni RISTORO TA.S.I. se gettito riscosso < gettito stimato TA.S.I. ab. Princ. 1 ‰ - art.1 Riduzione 89 mln (Art. 1, c. c. 380 sexies L. 17, lett.f e Art. 1, c. 763, L. C4 - 228/2012 (importo B4 - 208/2015) -1.583,74 aggiornato il 3/8/2016) 569,45 Quota F.S.C. 2016 derivante da ristoro minori introiti I.M.U. F.S .C. 2016 base di calcolo C5 - e TA.S.I. (C1 + C2 + B5 - (B1 + B2 + B3 + B4) -67.142,37 C3 + C4) 7.626,16 Incremento entrate I.M.U. per variazione Quota B6 - Alimentazione F.S.C. -70.403,46 Quota F.S.C. 2016 al netto incremento quota I.M.U. (B5 D1 - Accantonamento 15 B7 - + B6) (2) -137.545,82 mln per rettifiche 2016 266,92

F.S.C. 2016 70% di B7 F.S.C. 2016 spettante ai comuni delle 15 E1 - DEFINITIVO (B11 + B8 - R.S.O. -96.282,08 C5 - D1) (4) (5) -151.598,80 F.S.C. 2016 quota 30% di B7 per alimentare la

perequazione di cui art. 1, c. B9 - 380-quater, della L. 228/2012 -41.263,75 F.S.C. 2016 30% spettante in Altre componenti di calcolo della base a perequazione su spettanza 2016 (dato aggiornato al 13 Fabbisogni e Capacità luglio 2016) B10 - Fiscale - Coefficienti 2016 -62.675,96 QUOTA F.S.C. 2016 risultante da Riduzione per mobilità PEREQUAZIONE F1 - ex AGES (art. 7 c. 31 B11 - RISORSE (B8 + B10) (3) -158.958,04 Sexies, DL. 78/2010) 0,00

Legenda a commento dei dati

(1) La quota di alimentazione del F.S.C. 2016, pari al 22,43% del gettito stimato I.M.U. ad aliquota base, sarà trattenuta dall'Agenzia delle entrate presumibilmente in due rate, il 50% alla scadenza di giugno 2016 ed il 50% alla scadenza di dicembre 2016.

(2) La diminuzione della quota di alimentazione F.S.C. per l'anno 2016 rispetto alla corrispondente quota di alimentazione F.S.C. 2015 comporta una minore trattenuta da parte dell'Agenzia delle entrate e, di converso, un incremento delle risorse (I.M.U.) da prevedere in bilancio, in misura pari alla differenza tra le due quote di alimentazione del F.S.C.. Si evidenzia che, ai sensi dell'art. 6 del DL 16 del 2014 i comuni sono tenuti a prevedere in bilancio il gettito

Comune di Riva Valdobbia Pag. 30 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

I.M.U. al netto della quota di alimentazione annuale del F.S.C..

(3) Si evidenzia che la manovra perequativa per l'anno 2016, effettuata mediante accantonamento e redistribuzione del 30% della quota di F.S.C. di cui al punto B7, si effettua solo per i comuni delle 15 regioni a statuto ordinario. Per i comuni delle regioni Sicilia e Sardegna il dato di cui al punto B11 è uguale al dato di cui al punto B7.

(4) Al fine di un eventuale confronto con le risorse 2015 attribuite a titolo di F.S.C. si richiama l'attenzione su quanto riportato alla nota (2) e, per i comuni per i quali nell'anno 2015 è stata effettuata una detrazione di risorse per maggiori introiti derivanti dall'assoggettamento ad I.M.U. dei terreni agricoli, che tale detrazione non si applica per l'annno 2016, in quanto la disciplina del settore è stata riformata dall'art. 1, comma 10, della legge 228 del 2015 (legge di stabilità 2016) e non è prevista la detrazione di risorse non essendovi più un incremento di gettito I.M.U..

(5) I comuni che al punto E1 presentano un valore negativo sono soggetti ad una corrispondente ulteriore trattenuta a valere sugli introiti I.M.U. da parte dell'Agenzia delle entrate.

Si riportano i dati provvisori relativi al fondo di solidarietà Comunale 2017 pubblicati sul sito della Finanza Locale:

(gli importi sono espressi in Euro)

Popolazione 2015 : 258

DATI PROVVISORI RELATIVI AL FONDO DI SOLIDARIETA' COMUNALE 2017

Quota 2017 (22,43%) calcolata sul gettito I.M.U. stimato da trattenere per a limentare il A F.S.C. 2017, come da DPCM in corso di approvazione 100.011,85

B Quota F.S.C. 2017 risultante da PEREQUAZIONE RISORSE con applicazione dei correttivi -159.642,71

C Quota F.S.C. 2017 risultante dai ristori per minori introiti I.M.U. e T.A.S .I. 7.654,61

D Accantonamento 15 mln per rettifiche 2017 -265,02

Comune sottoposto ad ulteriore prelievo (oltre alla quota di cui al punto A) da parte E dell'Agenzia delle Entrate su I.M.U. 2017 per euro (B+C+D) -152.253,12

Comune di Riva Valdobbia Pag. 31 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Spesa corrente con specifico riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, qualità dei servizi resi e obiettivi di servizio

In riferimento alla spesa corrente con riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali, si rileva che la spesa per le funzioni fondamentali presenta il seguente andamento nel triennio:

Missione Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

1-Servizi istituzionali, generali e di gestione 1-Organi istituzionali comp 8.700,00 8.700,00 8.700,00 cassa 8.710,80 2-Segreteria generale comp 178.651,00 177.551,00 177.551,00 cassa 218.264,59 3-Gestione economica, finanziaria, programmazione, comp 900,00 900,00 900,00 provveditorato cassa 2.100,00 4-Gestione delle entrate tributarie comp e servizi fiscali 5.100,00 5.100,00 5.100,00 cassa 11.289,35 5-Gestione dei beni demaniali e comp patrimoniali 39.400,00 39.400,00 39.400,00 cassa 45.747,96 6-Ufficio tecnico comp 19.144,00 19.143,00 19.141,00 cassa 22.466,46 7-Elezioni e consultazioni comp popolari - Anagrafe e stato civile 4.607,50 0,00 0,00 cassa 5.264,28 8-Statistica e sistemi informativi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 9-Assistenza tecnico- comp amministrativa agli enti locali 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 10-Risorse umane comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 11-Altri servizi generali comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 1 comp 256.502,50 250.794,00 250.792,00 cassa 313.843,44 2-Giustizia 1-Uffici giudiziari comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Casa circondariale e altri servizi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 2 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Ordine pubblico e sicurezza 1-Polizia locale e amministrativa comp 7.870,00 7.870,00 7.870,00 cassa 8.620,00 2-Sistema integrato di sicurezza comp urbana 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 3 comp 7.870,00 7.870,00 7.870,00 cassa 8.620,00 4-Istruzione e diritto allo Comune di Riva Valdobbia Pag. 32 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019 studio 1-Istruzione prescolastica comp 7.000,00 7.000,00 7.000,00 cassa 22.351,18 2-Altri ordini di istruzione non comp universitaria 12.700,00 12.700,00 12.700,00 cassa 34.389,01 4-Istruzione universitaria comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5-Istruzione tecnica superiore comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6-Servizi ausiliari all'istruzione comp 9.250,00 9.250,00 9.250,00 cassa 10.288,74 7-Diritto allo studio comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 4 comp 28.950,00 28.950,00 28.950,00 cassa 67.028,93 5-Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 1-Valorizzazione dei beni di comp interesse storico 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Attività culturali e interventi comp diversi nel settore culturale 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 5 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6-Politiche giovanili, sport e tempo libero 1-Sport e tempo libero comp 6.000,00 6.000,00 6.000,00 cassa 6.000,00 2-Giovani comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 6 comp 6.000,00 6.000,00 6.000,00 cassa 6.000,00 7-Turismo 1-Sviluppo e la valorizzazione del comp turismo 11.333,00 11.233,00 11.233,00 cassa 18.973,52 Totale Missione 7 comp 11.333,00 11.233,00 11.233,00 cassa 18.973,52 8-Assetto del territorio ed edilizia abitativa 1-Urbanistica e assetto del comp territorio 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia comp 0,00 0,00 0,00 economico-popolare cassa 0,00 Totale Missione 8 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 9-Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 1-Difesa del suolo comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Tutela, valorizzazione e comp recupero ambientale 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Rifiuti comp 101.200,00 101.200,00 101.200,00 cassa 110.711,53 4-Servizio idrico integrato comp 1.551,23 1.553,70 1.553,70 cassa 1.551,23 Comune di Riva Valdobbia Pag. 33 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

5-Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e comp 0,00 0,00 0,00 forestazione cassa 0,00 6-Tutela e valorizzazione delle comp risorse idriche 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 7-Sviluppo sostenibile territorio comp montano piccoli Comuni 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 8-Qualità dell'aria e riduzione comp dell'inquinamento 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 9 comp 102.751,23 102.753,70 102.753,70 cassa 112.262,76 10-Trasporti e diritto alla mobilità 1-Trasporto ferroviario comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Trasporto pubblico locale comp 11.500,00 11.500,00 11.500,00 cassa 19.500,00 3-Trasporto per vie d'acqua comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4-Altre modalità di trasporto comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5-Viabilità e infrastrutture stradali comp 120.020,00 117.799,00 114.849,00 cassa 171.812,26 Totale Missione 10 comp 131.520,00 129.299,00 126.349,00 cassa 191.312,26 11-Soccorso civile 1-Sistema di protezione civile comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Interventi a seguito di calamità comp naturali 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 11 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 12-Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1-Interventi per l'infanzia e i comp minori e per asili nido 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Interventi per la disabilità comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Interventi per gli anziani comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4-Interventi per i soggetti a rischio comp di esclusione sociale 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5-Interventi per le famiglie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6-Interventi per il diritto alla casa comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 7-Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari comp 8.300,00 8.300,00 8.300,00 e sociali cassa 8.300,00 8-Cooperazione e associazionismo comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 9-Servizio necroscopico e comp cimiteriale 4.000,00 4.000,00 4.000,00 cassa 7.660,00 Totale Missione 12 comp 12.300,00 12.300,00 12.300,00 cassa 15.960,00 13-Tutela della salute Comune di Riva Valdobbia Pag. 34 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

7-Ulteriori spese in materia comp sanitaria 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 13 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 14-Sviluppo economico e competitività 1-Industria, PMI e Artigianato comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Commercio - reti distributive - comp tutela dei consumatori 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Ricerca e innovazione comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4-Reti e altri servizi di pubblica comp utilità 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 14 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 15-Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1-Servizi per lo sviluppo del comp mercato del lavoro 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2-Formazione professionale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3-Sostegno all'occupazione comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 15 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 16-Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1-Sviluppo del settore agricolo e comp del sistema agroalimentare 5.200,00 5.200,00 5.200,00 cassa 5.248,00 2-Caccia e pesca comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 16 comp 5.200,00 5.200,00 5.200,00 cassa 5.248,00 17-Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1-Fonti energetiche comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 17 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 18-Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 1-Relazioni finanziarie con le altre comp autonomie territoriali 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 18 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 19-Relazioni internazionali 1-Relazioni internazionali e comp Cooperazione allo sviluppo 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 19 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 20-Fondi e accantonamenti Comune di Riva Valdobbia Pag. 35 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

1-Fondo di riserva comp 6.172,53 5.229,59 4.540,46 cassa 4.500,00 2-Fondo crediti di dubbia comp esigibilità 17.022,24 20.621,71 24.260,84 cassa 0,00 3-Altri fondi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 20 comp 23.194,77 25.851,30 28.801,30 cassa 4.500,00 50-Debito pubblico 1-Quota interessi ammortamento comp mutui e prestiti obbligazionari 15.843,00 13.046,00 10.617,00 cassa 24.089,25 Totale Missione 50 comp 15.843,00 13.046,00 10.617,00 cassa 24.089,25 60-Anticipazioni finanziarie 1-Restituzione anticipazioni di comp tesoreria 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Totale Missione 60 comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALE MISSIONI comp 601.464,50 593.297,00 590.866,00 cassa 767.838,16

(*** Descrizione / Note Aggiuntive)

Comune di Riva Valdobbia Pag. 36 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l’espletamento dei programmi ricompresi nelle varie missioni

In riferimento alle necessità finanziarie per l’espletamento dei programmi ricompresi nelle varie missioni si precisa che: con riferimento alle spese correnti, le stesse sono finanziate con le entrate di bilancio correnti provenienti dalle risorse della fiscalità locale e dalle quote di trasferimenti da parte di organismi centrali , regionali o altri. Alcune tipologie di programmi inseriti in alcune missioni potranno avere in parte finanziamenti specifici da parte di organismi centrali o decentrati sotto forma di contributi. Una parte delle spese per programmi inseriti in missioni potranno avere come fonte di finanziamento il provento da tariffe o canoni.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 37 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

La gestione del patrimonio

VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA IMPORTI CONSIST. CONSIST. ATTIVO C/FINANZIARIO ALTRE CAUSE PAZIALI INIZIALE FINALE + - + - A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati 84.522,54 78.049,24 102.208,50 0,00 103.898,96 76.358,78 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 6.473,30 1.690,46 8.163,76 Totale 78.049,24 102.208,50 0,00 0,00 103.898,96 76.358,78

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali 5.140.364,23 4.197.567,14 5.371,82 0,00 102.807,31 4.100.131,65 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 942.797,09 102.807,31 1.045.604,40 2) Terreni (patrimonio indisponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3) Terreni (patrimonio disponibile) 359.525,51 359.525,51 0,00 0,00 359.525,51 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) 1.685.697,87 1.439.231,49 78.660,09 0,00 50.570,93 1.467.320,65 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 246.466,38 50.570,93 297.037,31 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 1.344.843,11 840.894,34 0,00 0,00 40.345,30 800.549,04 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 503.948,77 40.345,30 544.294,07 6) Macchinari, attrezzature e impianti 42.189,77 19.352,48 0,00 0,00 4.650,53 14.701,95 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 22.837,29 4.650,53 27.487,82 7) Attrezzature e sistemi informatici 34.351,46 489,60 0,00 0,00 244,80 244,80 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 33.861,86 244,80 34.106,66 8) Automezzi e motomezzi 89.660,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 89.660,84 0,00 89.660,84 9) Mobili e macchine d'ufficio 44.444,24 32,86 0,00 0,00 32,86 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 44.411,38 32,86 44.444,24 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 12) Diritti reali su beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13) Immobilizzazioni in corso 9.570,00 9.570,00 504.369,80 0,00 513.939,80 Totale 6.866.663,42 588.401,71 0,00 0,00 198.651,73 7.256.413,40

Comune di Riva Valdobbia Pag. 38 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Reperimento e impiego di risorse straordinarie e in conto capitale

In riferimento ai programmi ricompresi nelle varie missioni per quanto attiene gli investimenti si riportano di seguito le risorse straordinarie e in conto capitale di cui si prevede di disporre nel triennio:

Riepilogo Investimenti e Fonti di Finanziamento - Totali generali Cod Descrizione Entrata Specifica Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

1 Entrate correnti destinate agli investimenti : 0,00 0,00 0,00 - Stato : 0,00 0,00 0,00 - Regione : 0,00 0,00 0,00 - Provincia : 0,00 0,00 0,00 - Unione Europea : 0,00 0,00 0,00 - Cassa DD.PP. / C.S. / Ist.Previd. : 0,00 0,00 0,00 - C.d.S. : 0,00 0,00 0,00 - Altre entrate / Entrate proprie : 0,00 0,00 0,00

2 Avanzi di bilancio : 0,00 0,00 0,00

3 Entrate proprie : 51.000,00 42.000,00 42.000,00 - OO.UU. : 51.000,00 42.000,00 42.000,00 - Concessione Loculi : 0,00 0,00 0,00 - Alienazioni : 0,00 0,00 0,00 - Altre : 0,00 0,00 0,00 - Riscossioni : 0,00 0,00 0,00

Entrate derivanti da trasferimenti in conto 4 0,00 0,00 0,00 capitale : - Stato : 0,00 0,00 0,00 - Regione : 0,00 0,00 0,00 - Provincia : 0,00 0,00 0,00 - Unione Europea : 0,00 0,00 0,00 - Cassa DD.PP. / C.S. / Ist.Previd. : 0,00 0,00 0,00 - C.d.S. : 0,00 0,00 0,00 - Altre entrate / Entrate proprie : 0,00 0,00 0,00

5 Avanzo di amministrazione / f.p.v. : 0,00 0,00 0,00

6 Mutui passivi : 0,00 0,00 0,00

Altre forme di ricorso al mercato 7 0,00 0,00 0,00 finanziamento :

Comune di Riva Valdobbia Pag. 39 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Indebitamento

Con riferimento alla situazione generale di indebitamento dell’Ente, si riporta l’andamento dell’indebitamento nell’ultimo triennio e la previsione per il prossimo triennio come segue:

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Residuo Debito (+) 574.906,55 509.233,43 457.422,82 402.943,23 345.650,23 294.997,23 Nuovi Prestiti (+) Prestiti rimborsati (-) 65.673,12 51.810,61 54.479,59 57.293,00 50.653,00 53.084,00 Estinzioni anticipate (-) Altre variazioni +/- (da

specificare) Totale fine anno 509.233,43 457.422,82 402.943,23 345.650,23 294.997,23 241.913,23 Nr. Abitanti al 31/12 264 258 258 258 258 258 Debito medio x abitante 1.928,91 1.772,96 1.561,70 1.339,64 1.143,31 937,55

Oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli

stessi in conto capitale 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Oneri finanziari 24.651,52 21.316,01 18.647,03 15.842,00 13.046,00 10.617,00 Quota capitale 65.673,12 51.810,61 54.479,59 57.293,00 50.653,00 53.084,00 Totale fine anno 90.324,64 73.126,62 73.126,62 73.135,00 63.699,00 63.701,00

Tasso medio indebitamento 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Indebitamento inizio 574.906,55 509.233,43 457.422,82 402.943,23 345.650,23 294.997,23 esercizio Oneri finanziari 24.651,52 21.316,01 18.647,03 15.842,00 13.046,00 10.617,00 Tasso medio (oneri fin. / 4,29 4,19 4,08 3,93 3,77 3,60 indebitamento iniziale)

Incidenza interessi passivi mutui su entrate correnti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Interessi passivi 24.651,52 21.316,01 18.647,03 15.842,00 13.046,00 10.617,00 Entrate correnti 673.778,96 687.354,19 723.979,01 698.757,50 683.950,00 683.950,00 % su entrate correnti 3,66 % 3,10 % 2,58 % 2,27 % 1,91 % 1,55 % Limite art. 204 TUEL 8,00 % 8,00 % 10,00 % 10,00 % 10,00 % 10,00 %

Comune di Riva Valdobbia Pag. 40 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

Equilibrio Economico-Finanziario Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 843.329,68

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese (+) correnti 0,00 0,00 0,00

AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio (-) precedente 0,00 0,00 0,00

B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 698.757,50 683.950,00 683.950,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da (+) amministrazioni pubbliche 0,00 0,00 0,00

D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 601.464,50 593.297,00 590.866,00 di cui: - fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità 17.022,24 20.621,71 24.260,84

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto (-) capitale 0,00 0,00 0,00

F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei (-) mutui e prestiti obbligazionari 57.293,00 50.653,00 53.084,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00

G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 40.000,00 40.000,00 40.000,00

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per (+) 0,00 0,00 0,00 spese correnti di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi (+) 0,00 0,00 0,00 contabili di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o (-) 40.000,00 40.000,00 40.000,00 dei principi contabili

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a (+) 0,00 0,00 0,00 estinzione anticipata dei prestiti

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M 0,00 0,00 0,00

P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per (+) 0,00 0,00 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 41 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019 spese di investimento

Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in (+) 0,00 0,00 0,00 conto capitale

R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 51.000,00 42.000,00 42.000,00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da (-) 0,00 0,00 0,00 amministrazioni pubbliche

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi (-) 0,00 0,00 0,00 contabili

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve (-) 0,00 0,00 0,00 termine

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio- (-) 0,00 0,00 0,00 lungo termine

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per (-) 0,00 0,00 0,00 riduzioni di attività finanziaria

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o (+) 40.000,00 40.000,00 40.000,00 dei principi contabili

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a (-) 0,00 0,00 0,00 estinzione anticipata dei prestiti

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 51.000,00 42.000,00 42.000,00 di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00

V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività (-) 40.000,00 40.000,00 40.000,00 finanziarie

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto (+) 0,00 0,00 0,00 capitale

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00 0,00 0,00

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve (+) 0,00 0,00 0,00 termine

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio- (+) 0,00 0,00 0,00 lungo termine

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per (+) 0,00 0,00 0,00 riduzioni di attività finanziaria

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve (-) 0,00 0,00 0,00 termine

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio- (-) 0,00 0,00 0,00 lungo termine

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di (-) 0,00 0,00 0,00 attività finanziarie

Comune di Riva Valdobbia Pag. 42 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00

La verifica della quadratura delle Previsioni di Cassa, viene qui di seguito riportata :

Quadratura Cassa Fondo di Cassa (+) 843.329,68 Entrata (+) 1.286.446,54 Spesa (-) 1.855.370,31

Differenza = 274.405,91

Comune di Riva Valdobbia Pag. 43 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

DOCUMENTO UNICO DI

PROGRAMMAZIONE

2016- 2018

DUP: Sezione Operativa (SeO)

Comune di Riva Valdobbia Pag. 44 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- DUP: Sezione Operativa (SeO) -

La SeO contiene la programmazione operativa dell’Ente avendo a riferimento l’arco temporale sia annuale sia triennale in base alle previsioni e agli obiettivi fissati nella SeS. La SeO , con riferimento ai contenuti finanziari, espone i dati per competenza con riferimento all’intero triennio e per cassa con riferimento al primo anno di esercizio.

Nelle parti che seguono del D.U.P.- SeO – verranno esaminati per ogni singola missione i programmi che l’Ente intende realizzare per conseguire gli obiettivi strategici definiti nel SeS e, per ogni programma saranno in sintesi individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere che verranno poi dettagliatamente descritti nel PEG e nel Piano delle Performance.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 45 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Indirizzi e obiettivi degli organismi facenti parte del gruppo amministrazione pubblica

Il Comune di Riva Valdobbia ha le seguenti partecipazioni in enti o organismi:

1. Società “CO.R.D.A.R. VALSESIA S.p.A;

2. Società Consortile a responsabilità Limitata “Agenzia di Accoglienza e Promozione Turistica Locale della Valsesia e del Vercellese”.

3. MONTEROSA 2000 S.p.A.

La partecipazione societaria di cui sopra è stata oggetto del Piano di razionalizzazione delle partecipate varato dall’Amministrazione in data 30 Aprile 2015.

Per completezza, si precisa che il Comune di Riva Valdobbia fa parte dell’Unione dei Comuni della Valsesia. Non trattandosi di società, ma di forma associativa tra Comuni, ex art.32 del D.lgs. 267/2000, la predetta partecipazione non è stato oggetto del Piano.

Non rientra nell’indagine del piano nemmeno la partecipazione del Comune alla Stazione Unica Appaltante, istituita presso l’Unione dei Comune della Valsesia, in quanto scaturente da convenzione ex art.30 del D.lgs. 267/2000.

Il Comune partecipa, altresì, al C.O.VE.VA.R., Consorzio Obbligatorio Comuni del Vercellese e della Valsesia per la gestione dei rifiuti urbani, che svolge funzioni di governo di bacino e di ambito, relative al servizio dei rifiuti urbani.

Costituendo un consorzio di “servizi”, avente ad oggetto l’erogazione di un servizio alla collettività, non rientra nel novero delle Società partecipate.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 46 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Dimostrazione della coerenza delle previsioni di bilancio con gli strumenti urbanistici vigenti

1.2.1 – Superficie in Kmq. 61,63 1.2.2 – RISORSE IDRICHE

* Laghi n°11 * Fiumi e Torrenti n° 3 1.2.3 – STRADE

* Statali Km. ____ * Provinciali Km.5 * Comunali Km. 15 * Vicinali Km. ____ * Autostrade Km. ____

1.2.4 – PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI

Se SI data ed estremi del provvedimento di approvazione SI NO * Piano reg. adottato X _ Variante Generale al P.R.G.C. di cui alle DD.CC. n.20 del 28-08-2007 e n.11 del 07-04-2008 succ. mod. con D.C.C. n.27 del 30-09-2011 int. dalla D.C.C. n.18 del 25-06-2012 – D.G.R. 11-4836 del 31-10-2012. * Piano reg. approvato X ______* Progr. di fabbricazione _ X ______* Piano edilizia economica _ X ______e popolare

PIANO INSEDIAMENTO PRODUTTIVI SI NO * Industriali _ X * Artigianali X _ Delibera C.C. N.05 del 21-02-2003. Lotti Urb. assegnati * Commerciali X _ Delibera C.C. N.19 del 28-08-2007

* Altri strumenti (specificare)

Esistenza della coerenza delle previsioni annuali e pluriennali con gli strumenti urbanistici vigenti (art.170, comma 7, D. L.vo 267/2000) si _ no X se SI indicare l’area della superficie fondiaria (in mq.) ____

AREA INTERESSATA AREA DISPONIBILE P.E.E.P ______P.I.P ______

Comune di Riva Valdobbia Pag. 47 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Entrate: valutazione generale sui mezzi finanziari a disposizione, andamento storico e presenza di eventuali vincoli

RESIDUI PREVISIONI PRESUNTI AL DEFINITIVE TERMINE DELL’ANNO DELL’ESERICIO PRECEDENTE Titolo Denominazione PRECEDENTE Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 CUI SI QUELLO CUI SI RIFERISCE IL RIFERISCE IL BILACIO BILANCIO Fondo pluriennale vincolato per previsione di competenza 16.244,78 0,00 0,00 0,00 spese correnti Fondo pluriennale vincolato per previsione di competenza 681.877,03 0,00 0,00 0,00 spese in conto capitale Utilizzo avanzo di previsione di competenza 48.878,72 0,00 0,00 0,00 Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato previsione di competenza 0,00 0,00 anticipatamente Fondo di Cassa all'1/1/2017 previsione di cassa 1.417.145,45 843.329,68

TITOLO 1 : Entrate correnti di natura tributaria, 79.790,75 previsione di competenza 563.600,00 554.400,00 553.200,00 553.200,00 contributiva e perequativa previsione di cassa 625.305,50 634.190,75 TITOLO 2 : Trasferimenti correnti 5.174,82 previsione di competenza 11.771,50 14.607,50 10.000,00 10.000,00 previsione di cassa 24.487,00 19.782,32 TITOLO 3 : Entrate extratributarie 47.685,72 previsione di competenza 148.607,51 129.750,00 120.750,00 120.750, 00 previsione di cassa 198.777,34 177.435,72 TITOLO 4 : Entrate in conto capitale 135.170,05 previsione di competenza 1.350.282,54 51.000,00 42.000,00 42.000,00 previsione di cassa 1.373.089,38 186.170,05 TITOLO 6 : Accensione prestiti 11.328 ,93 previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 22.069,49 11.328,93 TITOLO 9 : Entrate per conto terzi e partite di 5.838,77 previsione di competenza 275.700,00 251.700,00 251.700,00 251.700,00 giro previsione di cassa 282.7 91,74 257.538,77

TOTALE TITOLI 284.989,04 previsione di competenza 2.349.961,55 1.001.457,50 977.650,00 977.650,00 previsione di cassa 2.526.520,45 1.286.446,54 TOTALE GENERALE 284.989,04 previsione di competenza 3.096.962,08 1.001.457,50 977.650,00 977.650,00 ENTRATE previsione di cassa 3.943.665,90 2.129.776,22

Nella corrente sezione si affronteranno i seguenti punti:

Analisi Entrate: Politica Fiscale IUC: IMU E TASI ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF IMPOSTA SULLA PUBBLICITA’ RISCOSSIONE COATTIVA T.O.S.A.P. TARSU-TARES-TARI DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRI - FEDERALISMO – FONDO DI SOLIDARIETA’

Analisi Entrate: Trasferimenti Correnti

Analisi Entrate: Politica tariffaria PROVENTI SERVIZI PROVENTI BENI DELL’ENTE PROVENTI DIVERSI

Analisi Entrate: Entrate in c/capitale CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI ENTRATE DA ALIENAZIONE DI BENI MATERIALI E IMMATERIALI ALTRE ENTRATE IN C/CAPITALE

Comune di Riva Valdobbia Pag. 48 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Entrate: Entrate da riduzione attività finanziarie

Analisi Entrate: Entrate da accensione di prestiti

Analisi Entrate: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Analisi Entrate: Entrate per conto terzi e partite di giro

Comune di Riva Valdobbia Pag. 49 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Politica Fiscale

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

101 Imposte tasse e proventi assimilati comp 554.400,00 553.200,00 553.200,00 cassa 634.190,75 104 Compartecipazioni di tributi comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 301 Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Fondi perequativi dalla Regione o Provincia 302 comp 0,00 0,00 0,00 autonoma cassa 0,00

TOTALI TITOLO comp 554.400,00 553.200,00 553.200,00 cassa 634.190,75

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

101 104 301 302

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

101 104 301 302

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

101 104 301 302

Comune di Riva Valdobbia Pag. 50 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

IUC: IMU E TASI

ALIQUOTE IMU: - 9,6 per mille per tutti i fabbricati ad eccezione dell’abitazione principale e relative pertinenze; - 9,6 per mille per le aree edificabili; Esenti terreni agricoli di montagna e i fabbricati rurali ad uso strumentale. Rimane invariata l’aliquota del 4 per mille per le abitazioni principali (cat. Cat. A/1, A/8 e A/9) e relative pertinenze (Cat. C/2, C/6 e C/7) nella misura massima di un’unità per ciascuna categoria. La detrazione è pari ad Euro 200,00-

ALIQUOTE TASI:

Fattispecie 2017 Abitazione principale e relative pertinenze (solo categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Abitazione principale e relative pertinenze (escluse categorie A/1, A/8 e A/9) 1‰ Unità immobiliari concesse in uso gratuito a parenti 1‰ Unità immobiliari concesse in locazione a soggetto che le utilizza come 1‰ abitazione principale Abitazioni tenute a disposizione 1‰ Fabbricati rurali strumentali 1‰ Altri immobili 1‰

Si precisa altresì che in base a quanto stabilito dal regolamento comunale riguardante la TASI sulle seconde case è previsto l’abbattimento del 10% sul dovuto. La finanziaria 2016 aveva previsto la soppressione della TASI a carico dell’abitazione principale, con il ristoro del mancato gettito a favore dei Comuni da parte delle Stato.

ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF

L’aliquota dell’ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF rimane invariata: 0,5%.

IMPOSTA SULLA PUBBLICITA’

Non vengono attivate modifiche tariffarie rispetto al 2016.

RISCOSSIONE COATTIVA

Si prevede di proseguire l’attività ormai divenuta ordinaria e costante che interessa l’Ufficio tributi per gran parte dell’anno di verifica e controllo sulla regolarità degli adempimenti fiscali da parte dei contribuenti. L’ annualità che sarà posta sotto particolare attenzione è il 2012 nel 2017, il 2013 nel 2018 e il 2014 nel 2019 per poter rispettare i termini di prescrizione. Verranno garantiti a tutti i contribuenti che riceveranno importi significativi di recuperi, la possibilità di assolvere ai loro debiti in forma rateale.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 51 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Previsione attività di recupero evasione tributaria

Le entrate relative all’attività di controllo delle dichiarazioni previste sono le seguenti:

2017 2018 2019 ICI/IMU 18.000,00 18.000,00 18.000,00 TASI 2.000,00 2.000,00 2.000,00 TARSU/TARES ALTRE

T.O.S.A.P.

Non vengono attivate modifiche tariffarie rispetto al 2016.

TARSU-TARES-TARI

La TARI deve garantire la copertura integrale dei costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, in base al piano al piano economico finanziario presentato dal soggetto gestore C.O.VE.VA.R. ed integrato dei costi sostenuti dall’amministrazione comunale.

DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI

Non vengono attivate modifiche tariffarie rispetto al 2016.

FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO – FEDERALISMO - FONDO DI SOLIDARIETA’

E’ stato istituito dall’art.1, comma 380, della Legge n.228/2012 (legge di stabilità per l’anno 2013), a fini perequativi. Il richiamato provvedimento legislativo ha disposto, contestualmente all’istituzione del Fondo, la soppressione del preesistente Fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’art.2 del decreto legislativo n.23/2011 sul federalismo fiscale municipale. La dotazione di tale fondo riveste particolare importanza proprio in relazione ai fini perequativi cui lo stesso è destinato, annosa problematica che ha caratterizzato la finanza degli enti locali nell’ultimo ventennio, stante le numerose istanze prodotte dagli stessi volte a ridurre gli squilibri ed in forti differenziali esistenti tra gli enti sia dal lato della leva fiscale che dei trasferimenti erariali. Questi ultimi hanno subito nel corso degli ultimi anni n radicale dimensionamento, specie dopo l’attribuzione ai comuni di gran parte del gettito dell’IMU, disposta con la legge di stabilità per l’anno 2013, oltre che per effetto dei provvedimenti legislativi che hanno previsto il concorso degli enti locali al perseguimento degli obiettivi nazionali di finanza pubblica in conseguenza della necessità di consolidamento dei conti pubblici. Peculiarità del fondo di solidarietà comunale, a differenza del soppresso Fondo sperimentale di riequilibrio, è quella di essere alimentato con una quota dell’IMU di spettanza ai Comuni di cui all’articolo 13 del decreto legislativo n.201/2011.

Con Comunicato del 10 settembre 2015, il Ministero dell’Interno – Dipartimento per gli Affari Interni e Territoriali ha reso note le spettanze relative al Fondo 2015

Somme a debito per alimentazione fondo di solidarietà - 81.256,68- Quota per alimentazione F.S.C. 2015 (38,23% calcolato su IMU Standard 2015 - 170.415,30- Comune di Riva Valdobbia Pag. 52 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Il Fondo di solidarietà comunale finale 2014 presentava un saldo negativo di Euro 212.436,96- Mentre il dato relativo all’alimentazione del fondo di solidarietà comunale anno 2015 è stato di Euro 251,671,98- Il taglio delle risorse pertanto per il 2015 è stato pari a circa € 39.235,02-

Vengono pertanto sottoriportati i dati Pubblicati sul Sito della Finanza Locale inerenti il Calcolo Fondo di Solidarietà 2016: A) INCREMENTO ENTRATE DA IMU PER VARIAZIONE QUOTA ALIMENTAZIONE F.S.C. 2016 Quota 2015 (38,23%) del ge ttito I.M.U. 2014 stimato da trattenere per alimentare il F.S.C. 2015, art. 3 c. 3, A1 - DPCM 10/09/2015 170.415,30 Quota 2016 (22,43%) del gettito I.M.U. 2014 stimato da trattenere per alimentare il F.S.C. 2016, come da DPCM A2 - in corso di approvazione (1) 100.011,85 Incremento entrate I.M.U. per variazione Quota di A3 - alimentazione F.S.C. (2) 70.403,46

C) DETERMINAZIONE QUOTA F.S.C. B) DETERMINAZIONE QUOTA F.S.C. 2016 2016 per ristoro minori int roiti I.M.U. e alimentata da I.M.U. di spettanza dei comuni TA.S.I. RISTORO Abolizione B1=C4 F.S.C. 2015 calcolato su C1 - TA.S.I. abitazione del 2015 risorse storiche -65.524,01 principale 6.318,23 RISTORO Agevolazioni I.M.U. - TA.S.I. (locazioni, C2 - canone concordato e B2 - comodati) 738,48 Rettifica fondo per correzioni RISTORO puntuali 2015 (Art. 7 DPCM C3 - Agevolazione I.M.U. B3 - 10/09/2015) -34,61 terreni 0,00 RISTORO TA.S.I. se gett ito riscosso < gettito stimato TA.S.I. ab. Princ. 1 ‰ - art.1 Riduzione 89 mln (Art. 1, c. c. 380 sexies L. 17, lett.f e Art. 1, c. 763, L. C4 - 228/2012 (importo B4 - 208/2015) -1.583,74 aggiornato il 3/8/2016) 569,45

Comune di Riva Valdobbia Pag. 53 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Quota F.S.C. 2016 derivante da ristoro minori introiti I.M.U. F.S.C. 2016 base di calcolo C5 - e TA.S.I. (C1 + C2 + B5 - (B1 + B2 + B3 + B4) -67.142,37 C3 + C4) 7.626,16 Incremento entrate I.M.U. per variazione Quota B6 - Alimentazione F.S.C. -70.403,46 Quota F.S.C. 2016 al netto incremento quota I.M.U. (B5 D1 - Accantonamento 15 B7 - + B6) (2) -137.545,82 mln per rettifiche 2016 266,92

F.S.C. 2016 70% di B7 F.S.C. 2016 spettante ai comuni delle 15 E1 - DEFINITIVO (B11 + B8 - R.S.O. -96.282,08 C5 - D1) (4) (5) -151.598,80 F.S.C. 2016 quota 30% di B7 per alimentare la

perequazione di cui art. 1, c. B9 - 380-quater, della L. 228/2012 -41.263,75 F.S.C. 2016 30% spettante in Altre componenti di calcolo della base a perequazione su spettanza 2016 (dato aggiornato al 13 Fabbisogni e Capacità luglio 2016) B10 - Fiscale - Coefficienti 2016 -62.675,96 QUO TA F.S.C. 2016 risultante da Riduzione per mobilità PEREQUAZIONE F1 - ex AGES (art. 7 c. 31 B11 - RISORSE (B8 + B10) (3) -158.958,04 Sexies, DL. 78/2010) 0,00

Legenda a commento dei dati

(1) La quota di alimentazione del F.S.C. 2016, pari al 22,43% del gettito stimato I.M.U. ad aliquota base, sarà trattenuta dall'Agenzia delle entrate presumibilmente in due rate, il 50% alla scadenza di giugno 2016 ed il 50% alla scadenza di dicembre 2016.

(2) La diminuzione della quota di alimentazione F.S.C. per l'anno 2016 rispetto alla corrispondente quota di alimentazione F.S.C. 2015 comporta una minore trattenuta da parte dell'Agenzia delle entrate e, di converso, un incremento delle risorse (I.M.U.) da prevedere in bilancio, in misura pari alla differenza tra le due quote di alimentazione del F.S.C.. Si evidenzia che, ai sensi dell'art. 6 del DL 16 del 2014 i comuni sono tenuti a prevedere in bilancio il gettito I.M.U. al netto della quota di alimentazione annuale del F.S.C..

(3) Si evidenzia che la manovra perequativa per l'anno 2016, effettuata mediante accantonamento e redistribuzione del 30% della quota di F.S.C. di cui al punto B7, si effettua solo per i comuni delle 15 regioni a statuto ordinario. Per i comuni delle regioni Sicilia e Sardegna il dato di cui al punto B11 è uguale al dato di cui al punto B7.

(4) Al fine di un eventuale confronto con le risorse 2015 attribuite a titolo di F.S.C. si richiama l'attenzione su quanto riportato alla nota (2) e, per i comuni per i quali nell'anno 2015 è stata

Comune di Riva Valdobbia Pag. 54 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019 effettuata una detrazione di risorse per maggiori introiti derivanti dall'assoggettamento ad I.M.U. dei terreni agricoli, che tale detrazione non si applica per l'annno 2016, in quanto la disciplina del settore è stata riformata dall'art. 1, comma 10, della legge 228 del 2015 (legge di stabilità 2016) e non è prevista la detrazione di risorse non essendovi più un incremento di gettito I.M.U..

(5) I comuni che al punto E1 presentano un valore negativo sono soggetti ad una corrispondente ulteriore trattenuta a valere sugli introiti I.M.U. da parte dell'Agenzia delle entrate.

Si riportano i dati provvisori relativi al fondo di solidarietà Comunale 2017 pubblicati sul sito della Finanza Locale:

(gli importi sono espressi in Euro)

Popolazione 2015 : 258

DATI PROVVISORI RELATIVI AL FONDO DI SOLIDARIETA' COMUNALE 2017

Quota 2017 (22,43%) calcolata sul gettito I.M.U. stimato da trattenere per alimentare il A F.S.C. 2017, come da DPCM in corso di approvazione 100.011,85

B Quota F.S.C. 2017 risultante da PEREQUAZION E RISORSE con applicazione dei correttivi -159.642,71

C Quota F.S.C. 2017 risultante dai ristori per minori introiti I.M.U. e T.A.S.I. 7.654,61

D Accantonamento 15 mln per rettifiche 2017 -265,02

Comune sottoposto ad ulteriore prelievo (oltre alla quo ta di cui al punto A) da parte E dell'Agenzia delle Entrate su I.M.U. 2017 per euro (B+C+D) -152.253,12

Pertanto, alla luce di quanto sopra esposto la voce in Entrata per Fondo di Solidarietà è stata azzerata.

Il responsabile dei Tributi sopra citati è il Dott. Roberto Gilardone, Segretario Comunale.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 55 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Trasferimenti correnti

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

Trasferimenti correnti da Amministrazioni 101 comp 14.607,50 10.000,00 10.000,00 pubbliche cassa 19.782,32 102 Trasferimenti correnti da Famiglie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 103 Trasferimenti correnti da Imprese comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 104 Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal 105 comp 0,00 0,00 0,00 Resto del Mondo cassa 0,00

TOTALI TITOLO comp 14.607,50 10.000,00 10.000,00 cassa 19.782,32

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

101 102 103 104 105

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

101 102 103 104 105

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

101 102 103 104 105

Comune di Riva Valdobbia Pag. 56 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

A seguito dell’Avvio del federalismo fiscale avvenuto a partire dal 2011, tutti i trasferimenti sono stati fiscalizzati ad eccezione del Fondo Sviluppo Investimenti che tuttavia a bilancio tale risorsa non viene prevista poiché la quota residua sui Mutui per il Comune di Riva Valdobbia risulta essera pari a zero.

E’ prevista a Bilancio la somma di Euro 6.500,00- quale stima per contributi non fiscalizzati corrisposti dallo Stato a titolo di minori introiti addizionale IRPEF, cedolare Secca, 5 per mille gettito IRPEF e per contributo per restituzione Gettito IMU da immobili Comunali.

Si è previsto inoltre: la somma di Euro 1.800,00- quale trasferimento della Provincia per assistenza Scolastica; la somma di Euro 800,00- per trasferimento Regionale per funzioni relative al decentramento Regioni – Enti Locali; la somma di Euro 900,00- per contributi manifestazione varie da parte di enti pubblici; la somma di Euro 4.607,50- per rimborso spese per Consultazione elettorali dal Ministero dell’Interno.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 57 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Politica tariffaria

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla 100 comp 71.950,00 71.950,00 71.950,00 gestione dei beni cassa 95.804,63 Proventi derivanti dall'attività di controllo e 200 comp 4.000,00 4.000,00 4.000,00 repressione delle irregolarità e degli illeciti cassa 4.000,00 300 Interessi attivi comp 700,00 700,00 700,00 cassa 700,00 400 Altre entrate da redditi da capitale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 500 Rimborsi e altre entrate correnti comp 50.500,00 41.500,00 41.500,00 cassa 76.059,50

TOTALI TITOLO comp 127.150,00 118.150,00 118.150,00 cassa 176.564,13

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

100 200 300 400 500

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

100 200 300 400 500

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

100 200 300 400 500

Comune di Riva Valdobbia Pag. 58 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Gli utenti destinatari dei servizi pubblici sono, oltre la popolazione residente, gli abitanti saltuari occupanti le residenze secondarie che nel periodo estivo di massima affluenza arrivano a circa 3100 persone. La previsione di queste entrate è praticamente identica a quella dello scorso anno. Le voci di entrata più significative previste nella tipologia “Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla Gestione di beni” riguardano; “Fitti reali di Fabbricati” quantificati in euro 46.000,00-; L’ente dovrà provvedere ad avvenuto accatastamento del nuovo parcheggio pubblico interrato in Località Concentrico a stipulare i contratti di locazione con gli utenti assegnatari dei posti auto a seguito dei bandi espletati. Nonostante tale maggiore entrata sì è ritenuto di mantenere invariato il gettito in questione poichè non risulta ancora essere stata definita la vertenza in essere con la Societa’ Altrariva s.r.l. che ha generato è sta generando mancato introito dei canoni del contratto di affitto d’azienda del Bar Ristorante “Lo Chalet” Area Sosta camper – Area Sportiva in Località Sesietta. “Sovracanoni sulle concessioni di grandi derivazioni d’acqua quantificatiti in euro 15.000,00- Il gettito o derivante dalle sanzioni al codice della strada è stato previsto nell’importo di euro 4.000,00- di cui euro 2.000,00- pari al 50% dei proventi medesimi dovranno essere destinati alle finalità indicate dal comma 4 art.208 del Decreto Legislativo 30 aprile 1992 n.285.

Le voci di entrate più significative previste nella tipologia “Rimborsi ed altre entrate correnti” sono: Il rimborso della quota capitale ed interessi che la Società CORDAR VALSESIA SPA di Serravalle Sesia deve versare al Comune per i mutui assunti negli anni passati per il servizio idrico integrato. Dall’anno 2004 tale servizio è stato trasferito alla sopra citata Società ai sensi della Legge 05-01-1994 n.36 concernente “Disposizioni in materia di risorse idriche con la quale è stato disposto che gli Enti Locali, Riuniti a livello di Ambiti territoriale Ottimali, debbono organizzare il Servizio Idrico integrato nei modi previsti dalla Legge. Importo euro 31.300,00-;

Royalties dovuta all’ente su produzione energia centrale Idroelettrica Torrente Vogna di cui alla Convenzione stipulata con la Società Idrovalsesia – ora Alpiq SPA. (Introito previsto da Convenzione sino all’anno 2017).

Comune di Riva Valdobbia Pag. 59 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Entrate in c/capitale

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

100 Tributi in conto capitale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 200 Contributi agli investimenti comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 300 Altri trasferimenti in conto capitale comp 0,00 0,00 0,00 cassa 135.170,05 Entrate da alienazione di beni materiali e 400 comp 0,00 0,00 0,00 immateriali cassa 0,00 500 Altre entrate in conto capitale comp 51.000,00 42.000,00 42.000,00 cassa 51.000,00

TOTALI TITOLO comp 51.000,00 42.000,00 42.000,00 cassa 186.170,05

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

100 200 300 400 500

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

100 200 300 400 500

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

100 200 300 400 500

Comune di Riva Valdobbia Pag. 60 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI Non sono previsti contributi agli investimenti.

ENTRATE DA ALIENAZIONE DI BENI MATERIALI E IMMATERIALI Non sono previste alienazioni di beni materiali e immateriale per il triennio in questione.

ALTRE ENTARTE IN C/CAPITALE

In questa tipologia di entrata rientrano i proventi da concessioni edilizia, costo costruzione ( OO.UU e Oneri Indotti ) e monetizzazione aree a standard.

Per l’anno 2017 la previsione di incasso di oneri di urbanizzazione è pari a euro 29.000,00-; Per l’anno 2017 la previsione di incasso di oneri indotti è pari a euro 22.000,00-.

Non sono stati applicati oneri di urbanizzazione per la copertura di spese di manutenzione ordinaria.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 61 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Entrate da riduzione attività finanziarie

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

100 Alienazione di attività finanziarie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 200 Riscossione di crediti di breve termine comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 300 Riscossione crediti di medio-lungo termine comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 400 Altre entrate per riduzione di attività finanziarie comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI TITOLO comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

100 200 300 400

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

100 200 300 400

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

100 200 300 400

Non è previsto ricorso all’indebitamento nel triennio considerato.

Secondo la nuova impostazione di bilancio prevista dal D.lgs. 118/2011, nel caso di previsione di ricorso a indebitamento con la Cassa DD.PP. le cui modalità di gestione dei mutui concessi Comune di Riva Valdobbia Pag. 62 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019 prevedono la messa a disposizione immediata su un conto vincolato dell’Ente della somma concessa, ogni mutuo che viene previsto in bilancio deve essere contabilizzato in modo doppio ossia occorre prevedere l’incasso immediato dell’intera somma concessa e il contestuale immediato riversamento, tramite movimento contabile dell’Ente , su un proprio conto di deposito bancario e prevedere, quindi , un apposito capitolo di entrata dal quale via via effettuare i prelievi man mano che gli stati di avanzamento procedono. Questo è il motivo per cui in Titolo 5 e in titolo 6 si troverebbero esposti gli stessi importi che, nel primo caso esprimono i prelievi dal conto di deposito bancario ( titolo 5) e nel secondo caso (Titolo 6) esprimono la vera e propria accensione di prestito.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 63 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Entrate da accensione di prestiti

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

100 Emissione di titoli obbligazionari comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 200 Accensione Prestiti a breve termine comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio 300 comp 0,00 0,00 0,00 lungo termine cassa 11.328,93 400 Altre forme di indebitamento comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI TITOLO comp 0,00 0,00 0,00 cassa 11.328,93

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

100 200 300 400

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

100 200 300 400

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

100 200 300 400

Comune di Riva Valdobbia Pag. 64 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Nel titolo VI sono esposti i dati inerenti le nuove accensioni di prestito previste nel triennio, suddivisi nelle diverse tipologie: • emissione titoli obbligazionari; • accensione prestiti a breve termine; • accensione prestiti a lungo termine; • altre forme di indebitamento.

Non è previsto ricorso all’indebitamento nel triennio considerato.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 65 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

100 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI TITOLO comp 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

Le entrate del titolo VII riportano l’importo delle entrate derivanti da Anticipazione di Tesoreria del Tesoriere Comunale. (Non si prevede di ricorre all’anticipazione di Tesoreria)

L’eventuale importo massimo dell’anticipazione di Tesoreria è quello risultante dal seguente prospetto:

Entrate accertate nel penultimo anno precedente (Tit.I,II,III) 687.354,19-

Limite 5/12 286.397,58-

Comune di Riva Valdobbia Pag. 66 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi entrate: Entrate per conto terzi e partite di giro

Tipologia Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

100 Entrate per partite di giro comp 194.200,00 194.200,00 194.200,00 cassa 195.200,00 200 Entrate per conto terzi comp 57.500,00 57.500,00 57.500,00 cassa 62.338,77

TOTALI TITOLO comp 251.700,00 251.700,00 251.700,00 cassa 257.538,77

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2017)

100 200

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2018)

100 200

Analisi Entrate per Tipologia (Anno 2019)

100 200

Dal 01 Gennaio 2015 è entrato in vigore il particolare meccanismo c.d. split payment, il quale prevede per le cessioni di beni e prestazioni di servizi effettuate nei confronti della P.A. che l’imposta sia versata in ogni caso dagli enti stessi secondo modalità e termini fissati con decreto del Ministero dell’Economia.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 67 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

E’ quanto previsto dalla lettera b) del co. 629 della Legge di Stabilità 2015 (L.190/2014, pubblicato sulla G.U. n.300 del 29 dicembre 2014, S.O. n.99) che ha introdotto nel corpo del D.P.R. 633/1972 il nuovo art.17 – ter del D.P.R. 633/1972, rubricato “Operazioni effettuate nei confronti di Enti Pubblici”.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 68 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi

Si rimanda alle tariffe dettagliate al paragrafo 2.c della SeS (condizioni interne).

Comune di Riva Valdobbia Pag. 69 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Indirizzi sul ricorso all’indebitamento per il finanziamento degli investimenti

Premesso che il limite di indebitamento è quello risultante dal seguente prospetto:

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000

1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) 548.966,43

2) Trasferimenti correnti (titolo II) 11.951,26

3) Entrate extratributarie (titolo III) 126.436,50

TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI 687.354,19

SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI

Livello massimo di spesa annuale : 68.735,42

Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e 15.842,00 garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/2015

Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso

Contributi contributi erariali in c/interessi su mutui

Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento

Ammontare disponibile per nuovi interessi 52.893,42

TOTALE DEBITO CONTRATTO

Debito contratto al 31/12/2016 402.943,23

Debito autorizzato nell'esercizio in corso

TOTALE DEBITO DELL'ENTE 402.943,23 DEBITO POTENZIALE

Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di altre

Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento Garanzie che concorrono al limite di indebitamento

Comune di Riva Valdobbia Pag. 70 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Non è prevista l’assunzione di mutui nel triennio considerato.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 71 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Parte spesa: analisi dettagliata programmi all’interno delle missioni con indicazione delle finalità che si intendono conseguire, motivazioni delle scelte di indirizzo, analisi risorse umane e strumentali disponibili

MISSIONI E PROGRAMMI GESTITI DAL COMUNE

Le spese del Bilancio di previsione 2017-2019 sono state strutturate secondo i nuovi schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011 e si articolano in Missioni e Programmi, Macroaggregati e Titoli. Le missioni e i Programmi sono quelli istituzionalmente previsti dal Decreto Legislativo e specificatamente dettagliate nel Riepilogo Generale delle Spese per Missioni di cui all’allegato n.7 al Bilancio di Previsione (dati finanziari) e nel Riepilogo per Titoli.

Riepilogo delle Missioni Denominazione Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00

Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione previsione di competenza 281.002,50 275.294,00 275.292,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 338.343,44 Missione 02 Giustizia previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza previsione di competenza 7.870,00 7.870,00 7.870,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 8.620,00 Missione 04 Istruzione e diritto allo studio previsione di competenza 28.950,00 28.950,00 28.950,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 67.028,93 Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 attività culturali di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 708,91 Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero previsione di competenza 6.000,00 6.000,00 6.000,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 6.000,00 Missione 07 Turismo previsione di competenza 60.333,00 51.233,00 51.233,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cass a 235.275,23 Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e previsione di competenza 102.751,23 102.753,70 102.753,70 dell'ambiente di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 120.862,56 Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità previsione di competenza 149.020,00 146.799,00 143.849,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 686.603,76 Missione 11 Soccorso civile previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia previsione di competenza 12.300,00 12.300,00 12.300,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 15.960,00 Missione 13 Tutela della salute previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione d i cassa 0,00 Missione 14 Sviluppo economico e competitività previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 72 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 692,12 Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 professionale di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca previsione di com petenza 5.200,00 5.200,00 5.200,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 5.248,00 Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 energetiche di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 e locali di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 19 Relazioni internazionali previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cass a 0,00 Missione 20 Fondi e accantonamenti previsione di competenza 23.194,77 25.851,30 28.801,30 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 4.500,00 Missione 50 Debito pubblico previsione di competenza 73.136,00 63.699,00 63.701,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 104.006,43 Missione 60 Anticipazioni finanziarie previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 di cui già i mpegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 0,00 Missione 99 Servizi per conto terzi previsione di competenza 251.700,00 251.700,00 251.700,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vin c. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 261.520,93

TOTALI MISSIONI previsione di competenza 1.001.457,50 977.650,00 977.650,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 1.855.370,31

TOTALE GENERALE SPESE previsione di competenza 1.001.457,50 977.650,00 977.650,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 di cui fondo plur. vinc. 0,00 0,00 0,00 previsione di cassa 1.855.370,31

Comune di Riva Valdobbia Pag. 73 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 1 – Servizi istituzionali, generali e di gestione

La missione 1 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività per lo sviluppo dell’ente in una ottica di governance e partenariato e per la comunicazione istituzionale. Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi. Amministrazione e funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali. Sviluppo e gestione delle politiche per il personale. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria di carattere generale e di assistenza tecnica.”

All’interno della Missione 1 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Organi istituzionali comp 8.700,00 8.700,00 8.700,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 8.710,80 2 Segreteria generale comp 178.651,00 177.551,00 177.551,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 218.264,59 Gestione economica, 3 finanziaria, programmazione, comp 900,00 900,00 900,00 DR. R. GILARDONE provveditorato fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 2.100,00 Gestione delle entrate tributarie 4 comp 5.100,00 5.100,00 5.100,00 DAZZA Paola M.C. e servizi fiscali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 11.289,35 Gestione dei beni demaniali e 5 comp 63.900,00 63.900,00 63.900,00 DR. R. GILARDONE patrimoniali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 70.247,96 6 Ufficio tecnico comp 19.144,00 19.143,00 19.141,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 22.466,46 Elezioni e consultazioni 7 popolari - Anagrafe e stato comp 4.607,50 0,00 0,00 DR. R. GILARDONE civile fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 5.264,28 8 Statistica e sistemi informativi comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Assistenza tecnico- 9 comp 0,00 0,00 0,00 ______amministrativa agli enti locali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 10 Risorse umane comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 11 Altri servizi generali comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 281.002,50 275.294,00 275.292,00 fpv 0,00 0,00 0,00 Comune di Riva Valdobbia Pag. 74 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

cassa 338.343,44

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali di programmi della Missione 1, si evidenziano i seguenti elementi:

Il Comune di Riva Valdobbia consta di n.3 dipendenti comunali utilizzati in modo flessibile su più programmi e missioni: n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C5 – Tempo indeterminato n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C1 – Tempo indeterminato n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C2 – Tempo indeterminato I servizi demografici, tributari, amministrativi generali e dell’Ufficio tecnico (urbanistica, edilizia pubblica e privata, lavori pubblici e ambiente, manutenzione beni patrimoniali in capo al Segretario Comunale Dr. Roberto GILARDONE ed i servizi finanziari in capo alla Sig.ra DAZZA Paola Maria Carla. Il segretario Comunale Dr. Roberto GILARDONE (a scavalco) e la Sig.ra DAZZA Paola Maria Carla sono responsabili dei Servizi ai sensi del T.U. 267/2000 e s.m.i. Le apparecchiature informatiche presenti presso gli uffici comunali consistono in n.5 computer una stampante ed una multifunzione (fotocopiatrice, stampante, fax)

Comune di Riva Valdobbia Pag. 75 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 3 – Ordine pubblico e sicurezza

La missione 3 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale e amministrativa. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Sono comprese anche le attività in forma di collaborazione con altre forze di polizia presenti sul territorio. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza.”

All’interno della Missione 3 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Polizia locale e amministrativa comp 7.870,00 7.870,00 7.870,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 8.620,00 Sistema integrato di sicurezza 2 comp 0,00 0,00 0,00 ______urbana fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 7.870,00 7.870,00 7.870,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 8.620,00

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 76 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 3, si evidenziano i seguenti elementi:

Nella pianta organica dell’ente non è prevista la figura dell’agente di Polizia Municipale, pertanto al fine di garantire il servizio di vigilanza durante la stagione estiva, periodo di massima affluenza turistica, negli anni precedenti ci si è avvalsi di personale a scavalco da altre Amministrazioni in collaborazione con il limitrofo Comune di Alagna Valsesia. A decorrere dall’anno in corso l’ente si avvarrà per un numero di 5 ore settimanali del nuovo agente di polizia locale assunto dal limitrofo comune di Alagna Valsesia a tempo determinato per anni 3, a n.25 ore settimanali, Cat.C., posizione economica 1, a tal fine è stata stipulata apposita convenzione ex art. 14 CCNL del 22-01-2004 tra i Comuni di Riva Valdobbia e Alagna Valsesia.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 77 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio

La missione 4 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento ed erogazione di istruzione di qualunque ordine e grado per l’obbligo formativo e dei servizi connessi (quali assistenza scolastica, trasporto e refezione), ivi inclusi gli interventi per l’edilizia scolastica e l’edilizia residenziale per il diritto allo studio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle politiche per l’istruzione. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di istruzione e diritto allo studio.”

All’interno della Missione 4 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Istruzione prescolastica comp 7.000,00 7.000,00 7.000,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 22.351,18 Altri ordini di istruzione non 2 comp 12.700,00 12.700,00 12.700,00 DR. R. GILARDONE universitaria fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 34.389,01 4 Istruzione universitaria comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5 Istruzione tecnica superiore comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6 Servizi ausiliari all'istruzione comp 9.250,00 9.250,00 9.250,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 10.288,74 7 Diritto allo studio comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 28.950,00 28.950,00 28.950,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 67.028,93

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 4 5 6 7

Comune di Riva Valdobbia Pag. 78 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 4 5 6 7

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 4 5 6 7

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 4, si evidenziano i seguenti elementi: Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi n.1 Istruttore Cat.C2 per il servizio di trasporto scuolabus gestito direttamente dall’Ente.

Il programma in riferimento prevede altresì la spesa sostenuta per il trasferimento delle quote a proprio carico al Comune di Alagna Valsesia quale comune gestore del servizio in convenzione per il funzionamento delle scuole dell’infanzia, elementari, mensa; al Comune di Balmuccia quale comune gestore del servizio per il funzionamento delle Scuole Medie, servizio mensa ed all’unione Montana per il trasporto delle scuole secondarie di Primo Grado.

All’interno del Programma viene gestito il servizio di scuolabus (l’ente l’anno scorso ha provveduto all’acquisto di un nuovo scuolabus) dal punto di vista amministrativo per quanto riguarda le comunicazioni con le famiglie, le richieste del servizio. Viene gestito altresì il servizio di scuolabus richiesto dall’Istituto comprensivo per l’effettuazione di gite scolastiche o uscite culturali.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 79 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 5 – Tutela e valorizzazione dei beni e delle Attività culturali

La missione 5 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio archeologico e architettonico Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi culturali e di sostegno alle strutture e alle attività culturali non finalizzate al turismo. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali.”

All’interno della Missione 5 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Valorizzazione dei beni di 1 comp 0,00 0,00 0,00 ______interesse storico fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Attività culturali e interventi 2 comp 0,00 0,00 0,00 DR. R. GILARDONE diversi nel settore culturale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 708,91

TOTALI MISSIONE comp 0,00 0,00 0,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 708,91

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 80 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 81 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 6 – Politiche giovanili, sport e tempo libero

La missione 6 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani, incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle strutture per la pratica dello sport o per eventi sportivi e ricreativi e le misure di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di politiche giovanili, per lo sport e il tempo libero.”

All’interno della Missione 6 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Sport e tempo libero comp 6.000,00 6.000,00 6.000,00 DR. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 6.000,00 2 Giovani comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 6.000,00 6.000,00 6.000,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 6.000,00

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 82 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 6, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi: n.1 Istruttore amministrativo Cat. C5 e n. Istruttore Amministrativo Cat. C1.

Nel suddetto programma è previsto l’organizzazione di manifestazioni ed eventi che l’Amministrazione Comunale intende realizzare nel corso dell’anno, nel rispetto delle finalità statutarie, ci si avvarrà del supporto di Associazioni o altre forme aggregative presunti sul territorio, anche demandando a loro l’operatività della iniziative stesse, per la professionalità e capacità organizzativa propria delle diverse associazioni. In occasione di particolari eventi, su valutazione della richiesta, L’Amministrazione potrà patrocinare le manifestazioni intervenendo eventualmente anche con una compartecipazione economica sotto forma di contributi diretti o indiretti.

Per le attività del tempo libero verranno erogati alle Associazioni contributi economici se queste saranno riferite a programmi che hanno visto la compartecipazione del Comune e un coinvolgimento numeroso di persone.

L’Amministrazione Comunale realizzerà interventi inerenti il tempo libero attraverso lo sviluppo di progetti che consentano di ottenere finanziamenti economici.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 83 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 7 - Turismo

La missione 7 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al turismo e per la promozione e lo sviluppo del turismo sul territorio, ivi incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di turismo.”

All’interno della Missione 7 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Sviluppo e la valorizzazione 1 comp 60.333,00 51.233,00 51.233,00 ______del turismo fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 235.275,23

TOTALI MISSIONE comp 60.333,00 51.233,00 51.233,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 235.275,23

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 7, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi: n.1 Istruttore Amministrativo Cat. C5 e Segretario Comunale quali responsabili dei Servizi ai Sensi del D.lgs. 267/2000.

Nel suddetto programma è prevista la quota contributiva di partecipazione all’A.T.L., le spese per installazione delle luminarie natalizie.

E’ stato altresì previsto il Trasferimento della somma di euro 9.000,00- a favore del Parco Naturale Alta Valsesia per il cofinanziamento della propria quale quota parte del progetto “Candidatura al bando Regionale PSR 2014-2020 Mis.7 Sottomisura 7.5 Operazione 7.5.1. – Infrastrutture Turistico Ricreative ed informazione”:

Nel programma è previsto il trasferimento a favore dell’Unione Montana dei Comuni della Valsesia della somma di euro 6.972,16- quale quota di contribuzione a carico dell’ente a fronte del mutuo stipulato dalla Comunità Montana Valsesia (ora Unione) per il progetto “MONTEROSA 2000” e in virtù dell’accordo di programma stipulato nell’esercizio 1999 per la durata di anni 20. (delibera C.C. N.7 del 26-02-1999).

Con atto C.C. N.34 del 25-11-2015 il Consiglio Comunale ha approvato le finalità e le motivazioni per una partecipazione dell’Ente al finanziamento del Piano Industriale, denominato “Adeguamento e potenziamento del sistema di impianti a fune Cimalegna – Passo dei Salati” proposto dalla Società Monterosa 2000 e quantificato in euro 6.000.000,00-.

Con il provvedimento sopra citato si era deciso che l’apporto finanziario massimo da parte del Comune venisse quantificato in euro 800.000,00- che dovrà attuarsi attraverso differenti strategie Comune di Riva Valdobbia Pag. 84 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019 finanziarie, quali azioni miste di indebitamento attraverso l’assunzione di un mutuo da contrarsi con la Cassa Depositi e Prestiti di Roma, affiancato dall’apporto di capitali privati derivanti dalla gestione straordinaria di capitali quale avanzo di amministrazione, oneri di urbanizzazioni e/o sponsorizzazioni, in quanto tali misure alternative limiterebbero notevolmente l’esborso finanziario consentendo al contempo la possibilità di affrontare possibile emergenze di investimenti sul territorio.

La legge di stabilità 2016 ha previsto il superamento del patto di stabilità interno e al suo posto, si è dovuto applicare un nuovo meccanismo a basato sull’obbligo di conseguire il pareggio di bilancio in termini di saldo di competenza fra entrate e spese finali, laddove per entrare finali sono quelle ascrivibili ai titoli 1, 2,3, 4, 5 dello schema di bilancio previsto dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118 e le spese finali sono quelli ascrivibili ai titoli 1, 2, 3 del medesimo schema di bilancio. Limitatamente all’anno 2016, nelle entrate e nelle spese finali in termini di competenza è considerato il fondo pluriennale vincolato, di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento. Nel conseguimento di un saldo non negativo, in termini di competenza fra le entrate finali e le spese finali sopra evidenziate sono stati sottoposti anche i comuni con popolazione fino a 1.000 abitanti, finora sempre esclusi dal Patto.

Pertanto alla luce di quanto sopra esposto si evidenzia che non è stato possibile procedere all’ assunzione di un mutuo da contrarsi con la CC.DD.PP. per l’importo quantificato in euro 800.000,00- a fronte dell’Aumento di Capitale di Sociale e a sostegno del Piano Industriale sopra citato in quanto avrebbe precluso il raggiungimento del pareggio di bilancio poiche’ le entrate del Titolo VI (Assunzione di Prestiti) non sono considerate utili ai fini del raggiungimento dei nuovi vincoli di finanza Pubblica.

Una diversa strategia poteva essere rappresentata dalla Partecipazione dell’Ente di una quota annua da riversarsi all’Unione dei Comuni Montani della Valsesia già Comunità Montana Valsesia per il sostegno finanziario del mutuo che quest’ultima avrebbe potuto contrarre per l’importo complessivo di Euro 2.100.000,00- (di cui Euro 800.000,00- quota di Riva Valdobbia e 1.800.000,00- quota di Alagna Valsesia) e per la durata di anni 29.

La soluzione sopra richiamata veniva accantonata a seguito di sopravvenute ragioni amministrativo- contabili esposte dall’unione Montana che non consentito a quest’ultima di portare avanti l’operazione.

Successivamente il Consiglio Comunale con deliberazione C.C. N.39 del 17-12-2016 - ha condiviso ed approvato il Piano Industriale, presentato dalla Società Monterosa 2000 SPA, ed aggiornato alla data del 22-009-2016, relativamente alla realizzazione dell’intervento di interesse pubblico denominato “Adeguamento e Potenziamento del sistema di Impianti a fune Cimalegna – Passo dei Salati”. - Ha approvato l’operazione parziale dell’aumento di capitale scindibile della Società Monterosa 2000 per l’importo complessivo pari ad Euro 1.160.000,00- in un arco temporale di 29 anni, corrispondenti ad una parziale sottoscrizione annuale dell’aumento di capitale di Euro 40.000,00- per il Comune di Riva Valdobbia e ha altresì approvato lo schema di atto di sottoscrizione parziale di aumento di capitale scindibile della Società Montersoa 2000. Con la deliberazione sopra richiamata si è altresì dato atto:

Comune di Riva Valdobbia Pag. 85 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

- che la sottoscrizione dell’aumento di capitale da parte del Comune di Riva Valdobbia è finalizzata a dotare la Società delle risorse finanziarie necessarie al rimborso di un futuro finanziamento da assumersi da parte di Monterosa ai fini della realizzazione del proprio Piano Industriale di realizzazione dell’investimento più volte citato e, in particolare, di sviluppo del versante alagnese del comprensorio MONTEROSA SKI che comprende, tra l’altro, la realizzazione di nuove opere impiantistiche nel territorio del Comune di Alagna Valsesia; - nel richiamare il contenuto del verbale dell’incontro del 22 settembre 2016, gli impegni che i Comuni si assumono con la sottoscrizione degli Aumenti di Capitale per le quote di relativa spettanza sono strettamente collegati al comprovato ottenimento, da parte della Società, delle risorse finanziarie necessarie per l’avvio della gara d’appalto per la realizzazione dell’Opera, nonché all’effettiva realizzazione e messa in funzione dell’Opera; - che l’impegno a sottoscrivere gli Aumenti di Capitale decadrà qualora non si realizzeranno le condizioni evidenziate al punto che precede; - che la Società partecipata dovrà destinare le risorse rinvenienti dall’aumento di capitale sottoscritto pro-quota dal Comune di Riva Valdobbia alla costituzione della provvista per il rimborso del finanziamento;

Pertanto in esecuzione alla deliberazione C.C.39/2016 si è provveduto a stanziare sul Bilancio 2017/2019 la somma annua di Euro 40.000,00- per “PARTECIPAZIONE AUMENTO DI CAPITALE DELLA SOCIETA’ MONTEROSA 2000 SPA” (finanziata con entrate correnti derivanti dall’aumento dell’aliquota IMU deliberato nel corso dell’anno 2015 a sostegno dell’operazione sopra descritta).

Comune di Riva Valdobbia Pag. 86 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 9 – Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente

La missione 9 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell’ambiente, del territorio, delle risorse naturali e delle biodiversità, di difesa del suolo e dall’inquinamento del suolo, dell’acqua e dell’aria Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l’igiene ambientale, lo smaltimento dei rifiuti e la gestione del servizio idrico. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente.”

All’interno della Missione 9 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Difesa del suolo comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Tutela, valorizzazione e 2 comp 0,00 0,00 0,00 ______recupero ambientale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3 Rifiuti comp 101.200,00 101.200,00 101.200,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 110.711,53 4 Servizio idrico integrato comp 1.551,23 1.553,70 1.553,70 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 10.151,03 Aree protette, parchi naturali, 5 protezione naturalistica e comp 0,00 0,00 0,00 ______forestazione fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Tutela e valorizzazione delle 6 comp 0,00 0,00 0,00 ______risorse idriche fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Sviluppo sostenibile territorio 7 comp 0,00 0,00 0,00 ______montano piccoli Comuni fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Qualità dell'aria e riduzione 8 comp 0,00 0,00 0,00 ______dell'inquinamento fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 102.751,23 102.753,70 102.753,70 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 120.862,56

Comune di Riva Valdobbia Pag. 87 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 3 4 5 6 7 8

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 3 4 5 6 7 8

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 3 4 5 6 7 8

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 9, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi T.U. D.lgs. 267/2000 e s.m.i..

Il C.O.VE.VAR., consorzio di cui il Comune di Riva Valdobbia fa parte, ha appaltato il servizio di raccolta e trasporto rifiuti alla ditta EDERAMBIENTE operante dal 01 Febbraio 2011. Le nuove modalità di raccolta dei rifiuti sono entrate in vigore dalla primavera dell’anno 2011. Il servizio di raccolta differenziata è attivo sul territorio ed organizzato con la predisposizione di punti per la raccolta della plastica, carta, vetro e organico. Anche il servizio di raccolta indifferenziata attivo sul territorio comunale è organizzato con la predisposizione di vari punti per la relativa raccolta. Per gli esercizi commerciali e le attività presenti sul territorio viene attuato il servizio di raccolta porta a porta per tutte le tipologie di rifiuto tramite appositi contenitori. Il Comune periodicamente richiede alla ditta EDERAMBIENTE di posizionare in apposita area individuata dal Comune il Container per la raccolta dei rifiuti ingombranti che ad avvenuto Comune di Riva Valdobbia Pag. 88 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019 riempimento verranno poi trasferito presso il centro Multi raccolta situato nella zona di Roccapietra del Comune di Varallo, dove i privati possono comunque confluire direttamente gli stessi rifiuti con addebito dei relativi costi al Comune di residenza.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 89 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 10- Trasporti e diritti alla mobilità

La missione 10 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento e regolamentazione delle attività inerenti la pianificazione, la gestione e l’erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di trasporto e diritto alla mobilità.”

All’interno della Missione 10 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Trasporto ferroviario comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2 Trasporto pubblico locale comp 11.500,00 11.500,00 11.500,00 Dr. R. GILARDONE fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 19.500,00 3 Trasporto per vie d'acqua comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 4 Altre modalità di trasporto comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Viabilità e infrastrutture 5 comp 137.520,00 135.299,00 132.349,00 Dr. R. GILARDONE stradali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 667.103,76

TOTALI MISSIONE comp 149.020,00 146.799,00 143.849,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 686.603,76

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 3 4 5

Comune di Riva Valdobbia Pag. 90 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 3 4 5

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 3 4 5

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 10, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi del T.U. D.Lgs. 267/2000 e s.m.i.. Il servizio di cantonierato è gestito in appalto a ditta esterna che si occupa della manutenzione delle strade comunali. Il servizio di sgombero neve è affidato anch’esso in appalto a ditte esterne che mettono a disposizione il proprio personale per la rimozione della neve. Le attrezzature sono parte di proprietà comunale e parte di proprietà delle ditte appaltatrici. Il programma di riferimento riguarda la gestione dei servizi connessi alla viabilità ed alla circolazione stradale, i servizi relativi alla pubblica illuminazione. Gli interventi, come per gli anni passati, saranno volti al miglioramento della circolazione stradale lungo le vie comunale sia carrabili che pedonali, oltre alla manutenzione della segnaletica orizzontale che verticale. Il servizio connesso alla viabilità comprende anche, durante i mesi invernali, il servizio di sgombero neve e salature strade e parcheggi gestito dalle ditte appaltatrici del servizio. Il programma “servizio Pubblico Locale” riguarda l’intenzione di continuare ad attuare il servizio di navetta invernale, riscontrati i risultati positivi avuti nelle precedenti stagioni invernali, usufruendo dell’accordo tra la società Monterosa 2000 SPA, l’ATAP SPA ATL Valsesia/Vercelli e Comune di Alagna Valsesia. L’attivazione di tale servizio garantisce il trasporto dei villeggianti e degli sciatori dal Comune di Riva Valdobbia agli impianti sciistici di Alagna Valsesia e contestualmente permette una maggiore fluidità del traffico un miglioramento della circolazione stradale, una diminuzione dell’inquinamento atmosferico ed acustico, con conseguente miglioramento della qualità della vita e dell’offerta turistica in generale.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 91 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 12 – Diritti sociali, politiche sociali e famiglie

La missione 12 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività in materia di protezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi incluse le misure di sostegno e sviluppo alla cooperazione e al terzo settore che operano in tale ambito. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia.”

All’interno della Missione 12 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Interventi per l'infanzia e i 1 comp 0,00 0,00 0,00 ______minori e per asili nido fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 2 Interventi per la disabilità comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3 Interventi per gli anziani comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Interventi per i soggetti a 4 comp 0,00 0,00 0,00 ______rischio di esclusione sociale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 5 Interventi per le famiglie comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 6 Interventi per il diritto alla casa comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Programmazione e governo 7 della rete dei servizi comp 8.300,00 8.300,00 8.300,00 DR. R. GILARDONE sociosanitari e sociali fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 8.300,00 Cooperazione e 8 comp 0,00 0,00 0,00 ______associazionismo fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Servizio necroscopico e 9 comp 4.000,00 4.000,00 4.000,00 DR. R. GILARDONE cimiteriale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 7.660,00

TOTALI MISSIONE comp 12.300,00 12.300,00 12.300,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 15.960,00

Comune di Riva Valdobbia Pag. 92 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 12, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibili su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi del D.lgs. 267/2000 e s.m.i. Nella missione è previsto l’espletamento dei servizi socio-assistenziali attraverso convenzione con l’Unione Montana dei Comune della Valsesia, alla quale pertanto vengono trasferiti i fondi previo conferimento di relativa delega. Le altre poste sono relative al servizio per pulizia cimitero comunale, inumazioni, esumazioni, smaltimenti rifiuti speciali ed assistenza per tumulazione affidato a ditta esterna specializzata in materia.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 93 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 14 - Sviluppo economico e competitività

La missione 14 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione e funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo e della competitività del sistema economico locale, ivi inclusi i servizi e gli interventi per lo sviluppo sul territorio delle attività produttive, del commercio, dell’artigianato, dell’industria e dei servizi di pubblica utilità. Attività di promozione e valorizzazione dei servizi per l’innovazione, la ricerca e lo sviluppo tecnologico del territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo economico e competitività.”

All’interno della Missione 14 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Industria, PMI e Artigianato comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Commercio - reti distributive - 2 comp 0,00 0,00 0,00 DR. R. GILARDONE tutela dei consumatori fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 692,12 3 Ricerca e innovazione comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 Reti e altri servizi di pubblica 4 comp 0,00 0,00 0,00 ______utilità fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 0,00 0,00 0,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 692,12

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 3 4

Comune di Riva Valdobbia Pag. 94 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 3 4

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 3 4

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione14, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei Servizi ai sensi del D.lgs. 26772000 e s.m.i..

Comune di Riva Valdobbia Pag. 95 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

La missione 16 viene così definita dal Glossario COFOG: “Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi inerenti lo sviluppo sul territorio delle aree rurali, dei settori agricolo e agroindustriale, alimentare, forestale, zootecnico, della caccia, della pesca e dell’acquacoltura. Programmazione, coordinamento e monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la programmazione comunitaria e statale. Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale unitaria in materia di agricoltura, sistemi agroalimentari, caccia e pesca.”

All’interno della Missione 16 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Sviluppo del settore agricolo e 1 comp 5.200,00 5.200,00 5.200,00 Dr. R. GILARDONE del sistema agroalimentare fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 5.248,00 2 Caccia e pesca comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 5.200,00 5.200,00 5.200,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 5.248,00

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 96 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione16, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; Segretario Comunale quale responsabile dei servizi ai sensi del D.lgs. 267/2000 e s.m.i..

Nella missione è stata riproposto lo stanziamento di Euro 5.200,00- al fine di poter sostenere i costi necessari per lo svolgimento per il secondo anno della Fiera agricola e del Bestiame denominata “FIERA DELLE PIETRE GEMELLE” svoltasi per la prima volta il 02 giugno 2016 e che ha riscontrato un notevole interesse sia del pubblico che di allevatori/agricoltori.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 97 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 20 – Fondi e accantonamenti

La missione 20 viene così definita dal Glossario COFOG: “Accantonamenti a fondi di riserva per le spese obbligatorie e per le spese impreviste, a fondi speciali per leggi che si perfezionano successivamente all’approvazione del bilancio, al fondo crediti di dubbia esigibilità. Non comprende il fondo pluriennale vincolato.”

All’interno della Missione 20 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

1 Fondo di riserva comp 6.172,53 5.229,59 4.540,46 DAZZA Paola M.C. fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 4.500,00 Fondo crediti di dubbia 2 comp 17.022,24 20.621,71 24.260,84 DAZZA Paola M.C. esigibilità fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00 3 Altri fondi comp 0,00 0,00 0,00 ______fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 23.194,77 25.851,30 28.801,30 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 4.500,00

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2 3

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2 3

Comune di Riva Valdobbia Pag. 98 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2 3

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 20, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n.1 Istruttore Amministrativo Cat.C5 quale Responsabile dei servizi ai sensi del T.U. D.lgs. 267/2000 e s.m.i..

Nella missione 20 si trovano obbligatoriamente almeno 3 Fondi che sono i seguenti: - Fondo

Nella missione 20 si trovano obbligatoriamente almeno 3 Fondi che sono i seguenti:

- Fondo di riserva per la competenza - Fondo di riserva di cassa - Fondo crediti di dubbia esigibilità

Lo stanziamento del Fondo di riserva di competenza deve essere compreso tra un valore minimo determinato in base allo 0,3% delle spese correnti a un valore massimo del 2% delle spese correnti. Nel presente bilancio di previsione l’importo del Fondo di riserva di competenza è stato fissato nelle seguenti misure nel triennio:

Importo % 1° anno 6.172,53 1,03 2° anno 5.229,59 0,88 3° anno 4.540,46 0,77

Lo stanziamento del Fondo di riserva di cassa deve essere almeno pari allo 0,2% delle spese complessive ( Totale generale spese di bilancio ). Nel presente bilancio di Previsione l’importo del Fondo di Riserva di Cassa è stato fissato nelle seguenti misure:

Importo % 1° anno 4.500,00 0,30

Comune di Riva Valdobbia Pag. 99 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Lo stanziamento del Fondo crediti dubbia esigibilità va calcolato secondo le percentuali previste dal D.lgs. 118/2011 e deve essere in aumento ogni anno sino ad arrivare al 100% a regime dal 2019 e, in particolare, le percentuali minime da coprire sono le seguenti: 70 % nel 2017, il 85% nel 2018, e il 100% dal 2019. Nel presente bilancio di previsione l’importo del Fondo crediti di dubbia esigibilità è stato fissato nelle seguenti misure nel triennio:

Importo % 1° anno 17.022,24 70% 2° anno 20.621,71 85% 3° anno 24.260,84 100%

Comune di Riva Valdobbia Pag. 100 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 50 – Debito pubblico

La missione 50 viene così definita dal Glossario COFOG: “Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti dall’ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie.”

All’interno della Missione 50 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Quota interessi ammortamento 1 comp 15.843,00 13.046,00 10.617,00 DAZZA Paola M.C. mutui e prestiti obbligazionari fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 24.089,25 Quota capitale ammortamento 2 comp 57.293,00 50.653,00 53.084,00 DAZZA Paola M.C. mutui e prestiti obbligazionari fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 79.917,18

TOTALI MISSIONE comp 73.136,00 63.699,00 63.701,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 104.006,43

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 101 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 50, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n. 1 Istruttore Amministrativo Cat.C5, quale responsabile dei Servizi ai sensi del T.U. D.lgs.267/2000 e s.m.i..

Comune di Riva Valdobbia Pag. 102 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 60 – Anticipazioni finanziarie

La missione 60 viene così definita dal Glossario COFOG: “Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate dall’Istituto di credito che svolge il servizio di tesoreria, per fare fronte a momentanee esigenze di liquidità.”

All’interno della Missione 60 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Restituzione anticipazioni di 1 comp 0,00 0,00 0,00 DAZZA Paola M.C. tesoreria fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 0,00 0,00 0,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 60, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n. 1 Istruttore Amministrativo Cat.C5, quale responsabile dei Servizi ai sensi del T.U. D.lgs.267/2000 e s.m.i..

Non sono previste anticipazioni finanziarie.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 103 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Missione 99 – Servizi per conto terzi

La missione 99 viene così definita dal Glossario COFOG: “Spese effettuate per conto terzi. Partite di giro. Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale.”

All’interno della Missione 99 si possono trovare i seguenti Programmi a cui fanno capo i rispettivi responsabili:

Programma Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Responsabili

Servizi per conto terzi - Partite 1 comp 251.700,00 251.700,00 251.700,00 DAZZA Paola M.C. di giro fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 261.520,93 Anticipazioni per il 2 finanziamento del sistema comp 0,00 0,00 0,00 ______sanitario nazionale fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 0,00

TOTALI MISSIONE comp 251.700,00 251.700,00 251.700,00 fpv 0,00 0,00 0,00 cassa 261.520,93

Analisi Missione/Programma (Anno 2017)

1 2

Analisi Missione/Programma (Anno 2018)

1 2

Comune di Riva Valdobbia Pag. 104 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Analisi Missione/Programma (Anno 2019)

1 2

In riferimento all’organico, dotazione mezzi e dotazioni strumentali dei programmi della Missione 99, si evidenziano i seguenti elementi:

Personale comunale utilizzato in modo flessibile su più programmi; n. 1 Istruttore Amministrativo Cat.C5, quale responsabile dei Servizi ai sensi del T.U. D.lgs.267/2000 e s.m.i.. Fra i servizi per conto terzi e partite di giro vi sono le ritenute previdenziali, assistenziali, erariali, depositi cauzionali, fondo economato, riversamento alla Provincia del Tributo Ambientale, riversamento allo Stato delle quote IVA in regime di split-payment.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 105 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Programmazione Lavori Pubblici in conformità al programma triennale

Gli investimenti previsti nel bilancio 2017-2019 sono quelli risultanti nel dettagliato prospetto allegato ai prospetti finanziari.

Riepilogo Investimenti Anno 2017

Cod Investimento Spesa

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 8.500,00 IMM. USO COMM. ED IST.

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE – 01.05.2 11.000,00 IMPIANTI SPORTIVI

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 ALTRI IMMOBILI

CAND. AL BANDO REG.LE PSR 2014/2020 MIS.7 SOTT. 7.5 OP.7.5.1 INFR. 07.01.2 9.000,00 TURISTICO RIC. INFR. QUOTA PARTE DI COOFINANZ. PARCO NAT. ALTA V.

10.05.2 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI 17.500,00

TOTALE SPESE: 51.000,00

Riepilogo Investimenti Anno 2018

Cod Investimento Spesa

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 8.500,00 IMM. USO COMM. ED IST.

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE – 01.05.2 11.000,00 IMPIANTI SPORTIVI

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 ALTRI IMMOBILI

10.05.2 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI 17.500,00

TOTALE SPESE: 42.000,00

Riepilogo Investimenti Anno 2019 Comune di Riva Valdobbia Pag. 106 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Cod Investimento Spesa

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 8.500,00 IMM. USO COMM. ED IST.

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE – 01.05.2 11.000,00 IMPIANTI SPORTIVI

LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE 01.05.2 5.000,00 ALTRI IMMOBILI

10.05.2 MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI 17.500,00

TOTALE SPESE: 42.000,00

Comune di Riva Valdobbia Pag. 107 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Programmazione fabbisogno personale a livello triennale e annuale

La situazione del personale in servizio alla data della presente relazione è la seguente:

PERSONALE IN SERVIZIO E DOTAZIONE ORGANICA

PREVISI IN PREVISTI IN IN SERVIZIO IN SERVIZIO Q.F. PIANTA Q.F. PIANTA NUMERO NUMERO ORGANICA N° ORGANICA N° A B 1 IN C1 C 3 3 1 IN C2 1 IN C5 D Dir. Segr.

1.3.1.2 – Totale personale al 31-12 dell’anno precedente l’esercizio in corso di ruolo n. 3 fuori ruolo n. 0

Non sono previste assunzioni o cessazioni nel triennio considerato.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 108 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Piano alienazioni e valorizzazioni beni patrimoniali

Non sono previste alienazioni di beni immobili nel triennio considerato.

Comune di Riva Valdobbia Pag. 109 (D.U.P. - Modello Siscom)

Documento Unico di Programmazione 2017/2019

Considerazioni Finali

Al termine del primo anno di operatività ai sensi del D.lgs. 118/2011, si ritiene che il presente documento sia stato redatto in modo completo secondo i dettami della legge. La presente nota di aggiornamento al D.U.P. 2017/2019 viene elaborato partendo dagli stanziamenti già approvati nel triennale 2016/2018 e provvedendo successivamente alla rettifica di alcuni dati, tenendo conto delle variabili di cui si è già a conoscenza. La scadenza attuale per la deliberazione del Bilancio Previsionale 2017/2019 è stata slittata al 31-02-2017 dal Decreto Milleproroghe n.244 del 30-12-2016. Le previsioni sono state improntate ad una doverosa prudenza privilegiando le scelte in grado di confermare i servizi resi alla popolazione e in coerenza con la programmazione operativa dell’ente e la gestione corrente della macchina amministrativa. Il presente D.U.P. viene elaborato come documento propedeutico in vista della deliberazione del Bilancio Triennale 207/2019, del quale riassume già i contenuti e le linee di indirizzo individuate dall’Amministrazione Comunale.

Data 10/02/2017 Il Segretario dell’Ente Dott. Roberto GILARDONE Il Responsabile dei Servizi Finanziari Rag. Paola Maria Carla DAZZA

Comune di Riva Valdobbia Pag. 110 (D.U.P. - Modello Siscom)