Raport Gjashtemujor I Buxhetit 2015
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Republika e Kosovës Republika Kosova – RepublicofKosovo Qeveria – Vlada – Government Ministarstvo Finansija– Ministarstvo za Finansija – Ministry of Finance Thesari i Kosovës – Trezor Kosova - Treasury of Kosovo Devetomesečni Finansijski Izveštaj Budžet Republike Kosova Za period 1 Januar – 30 Septembar 2016 Adresa:Zgrada Vlade, 10 sprat , ul. Majka Tereza - 10000 Priština, Kosovo Telefon/Faks: +381 38 200 34 005/+381 38 212 362 www.mf-rks.org Sadržaj 1. Uvod ................................................................................................................................... 3 2. Primanja i isplate za period januar -septembar 2016 i upoređivanja sa prethodnim godinama ................................................................................................................................... 6 3. Izveštaj budžeta za period januar - septembar 2016 prema mesecima ............................ 7 4. Prihodi sa Carine za period januar-septembar 2016 ......................................................... 9 5. Prihodi Poreske Administracije Kosova za period januar-septembar 2016 .................... 11 6. Samoprihodi opština za januar - septembar 2016..........................................................12 7. Porez na imovinu za period januar-septembar 2013/2014/2015 ................................... 13 8. Troškovi za period januar-septembar 2016 ..................................................................... 14 9. Isplate za namenjene grantove donatora za period januar-septembar 2016 ................. 15 Aneks 1: Podaci za transfer iz rezervnih sredstava ............................................................ 15 Aneks 2: Podaci o zaposlenim ............................................................................................ 16 Aneks 3: Budžet i isplate prema budžetskim organizacijama ............................................ 18 Aneks 4: Troškovi iz fonda 22 za period januar-septembar 2016 ...................................... 28 Aneks 5: Isplate prema članu 39.2 ZUJFO i sudske odluke ................................................. 29 Aneks 6: Subvencije za javna preduzeća za period januar-septembar 2016 ..................... 31 Aneks 7: Kapitalni projekti za januar - septembar 2016 .................................................... 32 2 1. Uvod Deveto mesečni period 2016. godine karakteriše se ubrzanim tempom ekonomskog rasta u odnosu na isti period 2015. godine, gde su posebnu ulogu odigrale mere preduzete u kontekstu reforme poslovanja, povećanje poverenja investitora, i postepeno poboljšanje vanjskog ekonomskog okruženja u celini. Osim uticaja ovih politika, u pozitivni trend prihoda uticale su mere preduzete od strane Agencije za naplatu prihoda za smanjenje poreskog jaza i povećanje efikasnosti u prikupljanju prihoda od poreza. Kao rezultat toga, ukupna primanja tokom prvih devet meseci porasla su za 13% u odnosu na isti period prethodne godine. Ovo povećanje je uglavnom od redovnih poreskih i neporeskih prihoda. Dividende kao kategorija ne-poreskih prihoda imale su pod-izvršenje u odnosu na prethodnu godinu. U međuvremenu, ukupne naknade su povećane za 9%, gde najveći doprinos ovom rastu tokom ovog perioda obezbeđen je od porasta kapitalnih rashoda. U ovom povećanju je takođe uticao i rast rashoda za subvencije i transfere i rashoda za plate i dnevnice. Međutim, relativno zadovoljavajući učinak poreskih prihoda tokom ovog perioda treba pratiti sa više pažnje u poslednjem kvartalu ove godine. Prema tome, pozitivan učinak ne treba posmatrati kao priliku za nove inicijative potrošnje jer ima dosta obaveza od postojećih politika i kapitalne investicije koje su u toku i koje će se nastaviti i u naredne dve godine. 1.1. Performansa prihoda Trend rasta budžetskih prihoda nastavljen je tokom celog ovog perioda od devet meseci. Budžetski prihodi (koji uključuju poreske i neporeske prihode) zabeležili su povećanje za 14,5%, što odgovara 148,1 miliona evra više u odnosu na prvih devet meseci prethodne godine. Povišeni tempo prihoda je pod velikim uticajem redovnih poreskih prihoda, koji su u tom periodu doprineli sa 12,9. Poreski prihodi prikupljeni od strane Carine Kosova su dostigli vrednost od 773.6 miliona evra ili 13,7% više u odnosu na isti period prethodne godine, odnosno 2,8% iznad predviđanja za ovaj period. U ukupnim budžetskim prihodima, ovi prihodi učestvuju sa 64,5%. Poreski prihodi prikupljeni od strane Poreske administracije Kosova dostigli su 291.7 miliona evra1 ili oko 18,5% u odnosu na isti period 2015. godine, odnosno 2,8% prognoze za ovaj period. Ovi prihodi predstavljaju oko 24,3% ukupnih budžetskih prihoda. 1 Kod domaćih poreskih prihoda tokom perioda izveštavanja uključeni su i jednokratni prihodi od naplate poreskog duga u iznosu od 18,9 miliona evra, i isti se za potrebe ovog izveštaja tretiraju kao redovni prihodi od Poreske administracije Kosova. 3 Ovoj performansi prihoda su najviše doprineli: a) povećanje domaće agregatne potražnje; b) puni efekat poreskih promena u budžetskim prihodima od povećanja akcizve u nekim robama i c) mere koje su preduzete od strane agencija za prikupljanje prihoda za prevenciju i borbu protiv utaje poreza. Neporeski prihodi (u koje spadaju ne-poreski prihodi centralnih budžetskih organizacija i sosptveni prihodi iz oba nivoa vlasti) beleže je 127.2 miliona eura ili 1,1% više u odnosu na isti period 2015. godine. Ovo povećanje je bilo podstaknuto uglavnom od ne-poreskih prihoda budžetskih organizacija centralnog nivoa - povećanje iznad 7%, dok se trend povećanja primećuje i u kategoriji sopstvenih prihoda na lokalnom nivou do 22% više nego u istom periodu prethodne godine. Što se tiče ne-budžetskih prihoda (primanja od zaduživanja),oni beleže 143.61 miliona evra, od kojih domaće zaduživanje predstavlja 69,1% od Ukupnog zaduživanja tokom perioda izveštavanja. Spoljne zaduživanje tokom ovog perioda uglavnom se odnosi na isplatu rate finansijske podrške koja potiče od ispunjavanja kriterijuma za program sa MMF-om. 1.2. Performansa rashoda Budžetski rashodi su povećani za 7% u poređenju sa prošlogodišnjih prvih devet meseci. Ovo povećanje je uglavnom podstaknuto većim izvršenjem kapitalnih rashoda, praćeno rastom u kategoriji rashoda za subvencije i transfere i delimično povećanje u kategoriji plata zbog efekta primene kolektivnog ugovora. Budžetski rashodi su dostigli 1,109.75 milion evra (uključujući i plaćanje kamate) tokom prvih devet meseci 2016. godine, ili 7% više u odnosu na troškove u istom periodu prethodne godine. U poređenju sa prognozom potrošili smo 78.95 miliona manje ili 6,6% od predviđanja za ovaj period. Od ovih troškova, 37% su plate i dnevnice, 29% su subvencije i transferi, 21% kapitalne izdaci, 12% robe i usluge, kao i 1.5% uplate kamata na državni dug. o Troškovi za plate i dnevnice beleže vrednost od 407.05 miliona evra tokom ovog devetomesečja, čime se postiže stopa izvršenja do 99% u odnosu na ukupan iznos budžetiranih za ovu kategoriju za ovaj period. Faktura zarada u izvještajnom periodu predstavlja jedno povećanje od 4,4% ili oko 17.15 miliona evra više u poređenju sa fakturom plata u istom periodu 2015. godine, koja dolazi kao rezultat primene kolektivnog ugovora. o Rashodi za robu i usluge prate trend iz prethodne godine, beležeći blagi pad od 1% u odnosu na 2015. godinu. U tom periodu, vrednost ovih troškova dostigla je 129,35 miliona evra (ovde je uključeno plus 16.42 miliona evra rashoda komunalije), taj iznos odgovara 88,2% budžeta za ovu kategoriju u posmatranom periodu. Najveći doprinos porastu ovih troškova dali su troškova za održavanje fizičke opreme. o Rashodi na subvencije i socijalne transfere predstavljaju socijalne transfere i subvencije, uključujući i subvencije u poljoprivrednom sektoru. Ovi ukupni troškovi evidentirali su iznos od 320.69 miliona evra, što predstavlja povećanje od 10% u poređenju sa 2015. godinom. Ovo povećanje je rezultat povećanja penzijskog doprinosa, rast od 25% koristi 4 socijalne pomoći i otplate dobitka za veterane rata. Stopa izvršenja ove kategorije rashoda u odnosu na planirani budžet za ovaj period dostigla je 94,8%. o Kapitalni izdaci su izvršeni jednom zadovoljavajućom stopom. Oni su dostigli vrednost od 235,95 miliona evra, što je 78,4% plana tokom ovog perioda posmatranja ili oko 11% više u odnosu na isti period 2015. godine. Najveći rast u ovoj kategoriji zabeležili su troškovi na izgradnji puteva, koji beleže porast od 85. miliona evra (ili 63,7%) u poređenju sa potrošnjom u ovoj kategoriji u odnosu na isti period 2015. godine. o Rashodi za servisiranje državnog duga (plačanje kamate i glavnice) beleži 67.19 miliona evra, beležeći takon rast od 172% u odnosu na plaćanja za ovu kategoriju u poređenju sa istim periodom prethodne godine. Ovom povećanju je doprinelo plačanje glavnice koja se odnosi na otplatu duga prema MMF-u za finansijsku podršku iz Drugog programa stend-baj2. Stanje fondova do 30. septembra 2016 Bilans sredstava 30. septembra, 2016. je 423,59 miliona evra. Početno stanje budžetskih sredstava Republike Kosovo u 2016. godini iznosi 256.54 miliona evra, kao rezultat prikupljenih prihoda većih od rashoda za period januar - 30. septembar 2016. imamo povećanje sredstava za 89,10 miliona evra. Detalji objašenjenja o prihodima i rashodima su prikazani u narednim tabelama ovog izveštaja. 2 Drugi program sa MMF-om Stand-By je potpisan u aprilu 2012. godine. Iznos programa je 90.97 miliona XDR (Special Drawing Rights), ali iz tog iznosa samo 78,22 miliona XDR je izvučeno, ili 93,64 miliona evra. Što se tiče preostalih 12,75 miliona XDR nije