reREGNSKAB 2018

1

INDHOLD

BORGMESTERENS FORORD ...... 3 HOVED- OG NØGLETAL ...... 4 REGNSKABSOPGØRELSE ...... 5 ØKONOMIUDVALGET ...... 14 KULTUR- OG IDRÆTSUDVALGET ...... 17 BESKÆFTIGELSES- OG SOCIALUDVALGET ...... 21 SKOLE- OG BØRNEUDVALGET...... 29 PLAN- OG TEKNIKUDVALGET ...... 35 KLIMA- OG MILJØUDVALGET ...... 39 SUNDHEDS- OG OMSORGSUDVALGET ...... 45 REGNSKABSOPGØRELSE ...... 50 FINANSIERINGSOVERSIGT...... 50 BALANCE ...... 51 NOTER ...... 52 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ...... 72

2

BORGMESTERENS FORORD

Roskilde Kommunes regnskab for 2018 viser et Opgjort efter kassekreditreglen faldt likvidite- overskud på 148 mio. kr. på driften – kommu- ten i 2018 fra 435 til 252 mio. kr. Likviditeten nens kerneområder. Resultatet vidner om en er dermed på et lavere niveau end de 275-325 sund drift og ansvarlig anvendelse af skatte- mio. kr., som byrådet har vedtaget i de økono- ydernes penge. miske principper for Roskilde Kommune. Alt i alt betyder udviklingen i kommunens likviditet, På anlægsområdet er resultatet et forbrug, der at der ikke bliver plads til yderligere kassetræk er 114 mio. kr. højere end det oprindelige bud- i de kommende år. get. Det er helt efter planen. Merforbruget er fuldt finansieret af anlægsmidler, som er over- Alle kommuner er under et økonomisk pres. ført til 2018 fra tidligere år, hvor midlerne har Det er Roskilde Kommune også, og særligt når været afsat i budgetterne til nogle bestemte vi kigger frem i tiden. Derfor er den sunde drift byggerier, som først i 2018 var nået så langt, at ikke tilstrækkelig, vi er nødt til at udvise spar- pengene skulle anvendes. sommelighed og arbejde mod at skabe ba- lance, gerne overskud, på kommunens budget Byrådet har således gennem de seneste år in- og regnskaber i de kommende år. vesteret nogle af kommunens opsparede penge i en række vigtige anlægsprojekter – God læselyst! kystsikring i Jyllinge, et nyt P-hus, en ny svøm- mehal og et nyt plejecenter i Hyrdehøj. De store anlægsprojekter er ved at være tilende- bragt, og det kan ses på kommunens likviditet. Investeringer i nybyggeri af almene boliger har Borgmester også betydet et fald i likviditeten i 2018.

3

HOVED- OG NØGLETAL Mio. kr., lø- Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. bende priser Regnskab 2018 2017 2016 2015 2014

Regnskabsopgørelsen* Skatter 4.906,1 4.764,8 4.607,8 4.451,5 4.347,7 Tilskud og udligning 314,7 385,9 454,6 493,4 551,4 Driftsvirksomhed -5.072,8 -4.982,5 -4.912,7 -4.736,7 -4.633,3 Driftsresultat før renter 148,0 168,2 149,6 208,2 265,8 Renter og kursreguleringer -1,0 -2,6 -0,2 -1,8 -10,4 Resultat af primær driftsvirksomhed 147,1 165,6 149,4 206,4 255,4 Resultat af anlægsvirksomhed -184,9 -179,0 -115,5 -224,1 -232,9 Skattefinansieret resultat -37,8 -13,4 33,9 -17,7 22,5 Brugerfinansieret resultat -19,8 -21,6 9,1 0,2 3,2 Resultat i alt -57,6 -35,0 43,0 -17,5 25,7

Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 3.875,4 3.635,1 3.617,8 3.609,5 3.887,1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 1,4 1,4 2,1 1,9 1,5 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.815,3 2.766,3 2.842,4 2.946,9 3.055,9 Omsætningsaktiver i alt 566,7 466,4 464,2 313,0 294,9 Likvide aktiver -173,5 75,0 196,6 202,2 224,5 Balance, passiver Egenkapital -4.149,3 -4.058,4 -4.197,3 -4.176,3 -4.262,0 Hensatte forpligtelser -593,7 -619,2 -646,8 -686,9 -701,1 Langfristet gæld -1.233,8 -1.299,5 -1.350,6 -1.438,9 -1.472,1 - heraf ældreboliger -363,2 -378,3 -392,3 -405,8 -418,0 - heraf leasingforpligtelser -21,2 -18,3 -3,8 -22,9 -35,4 Kortfristet gæld -942,4 -840,7 -794,4 -826,9 -810,0

Ændring i likvide aktiver Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 252 435 485 478 499 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (kr.) 2.879,8 4.977,9 5.574,0 5.544,4 5.865,1 -9.698,9 -10.332,3 -10.969,9 -11.717,5 -11.973,6 Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) ekskl. æl- dreboliger og leasingforpligtelser

Skatter og tilskud Indkomsskat pr. indbygger (kr.) 56.020,8 54.525,4 52.956,3 51.633,2 51.102,3 Tilskud og udligning pr. indbygger (kr.) 3.593,5 4.416,2 5.224,2 5.723,5 6.480,7 Indtægter i alt pr. indbygger (kr.) 59.614,2 58.941,6 58.180,5 57.356,8 57.583,0 Udskrivningsprocent kommuneskat 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 Grundskyldspromille 24,3 24,3 24,3 24,3 24,3

Indbyggertal pr. 31. december 87.577 87.386 87.011 86.213 85.079 Antal ansatte Fuldtidsstillinger i alt 6.174,0 6.116,7 6.034,7 6.021,7 5.985,2 Fuldtidsstillinger pr. 1.000 indbyggere 70,5 70,0 69,4 69,8 70,3

Samhandelsbalance (mio. kr.)** Betalinger til andre kommuner -287,1 -284,5 -278,7 -288,9 -297,3 Betalinger fra andre kommuner* 282,7 284,5 299,6 262,0 481,5 Samhandelsresultat -4,4 0,0 20,9 -26,9 184,2 * I 2014 blev indtægter internt i Roskilde Kommune konteret på samme art som Betalinger fra andre kommuner, derfor er tallet misvisende. ** Samhandelsbalance er et udtryk for, hvor meget Roskilde Kommune køber af og sælger til andre kommuner.

4

REGNSKABSOPGØRELSE (Løbende priser) Mio. kr. Udvalg/Fagområde Vedtaget Korrigeret Regnskab Afvigelse Regnskab ( - = udgift ) budget 2018 budget 2018 2018 2018 2017

Indtægter Skatter 4.908,8 4.910,2 4.906,1 -2,7 4.764,8 Tilskud og udligning 363,0 315,8 314,7 -48,3 385,9 Indtægter i alt 5.271,8 5.226,0 5.220,8 -50,9 5.150,7

Driftsvirksomhed Økonomiudvalget -588,2 -717,5 -629,3 -41,1 -539,3 Kultur & Idrætsudvalget -208,6 -209,6 -191,4 17,2 -195,2 Beskæftigelses & Socialudvalget -1.347,5 -1.314,5 -1.304,8 42,7 -1.280,1 Skole & Børneudvalget -1.663,3 -1.644,0 -1.603,2 60,2 -1.667,7 Plan & Teknikudvalget -132,3 -137,4 -130,0 2,3 -193,3 Klima & Miljøudvalget -142,8 -162,2 -141,3 1,6 -62,8 Sundheds & Omsorgsudvalget -1.058,4 -1.100,6 -1.072,9 -14,5 -1.044,2 Driftsvirksomhed i alt -5.141,2 -5.285,9 -5.072,8 68,4 -4.982,5

Driftsvirksomhed før renter 130,6 -59,9 148,0 17,4 168,2

Renter mv. -4,4 11,6 -1,0 3,4 -2,6

Primært driftsresultat 126,2 -48,3 147,1 20,8 165,6

Anlægsprojekter Økonomiudvalget ekskl. ejendomskøb og -salg -4,6 -9,3 -1,1 3,5 -13,6 Kultur & Idrætsudvalget -64,1 -166,4 -116,2 -52,1 -72,3 Beskæftigelses & Socialudvalget 0,0 -5,4 -4,4 -4,4 -2,6 Skole & Børneudvalget -16,0 -28,3 -24,6 -8,6 -35,5 Plan & Teknikudvalget -41,4 -181,7 -82,5 -41,1 -92,8 Klima & Miljøudvalget -12,5 -47,5 -17,9 -5,4 -20,0 Sundheds & Omsorgsudvalget -105,3 -159,2 -111,2 -5,9 -13,6 Anlægsprojekter i alt -243,9 -597,9 -357,9 -114,0 -250,4

Ejendomskøb og -salg 62,0 271,8 213,2 151,2 97,1 Byggemodning -18,9 -91,6 -40,3 -21,4 -25,7

Anlægsvirksomhed i alt -200,8 -417,7 -184,9 15,9 -179,0

Skattefinansieret resultat i alt -74,6 -465,9 -37,8 36,7 -13,4

Brugerfinansieret resultat -17,9 -17,9 -19,8 -2,0 -21,6

Resultat i alt -92,4 -483,8 -57,7 34,8 -35,0

Finansieringsoversigt Resultat ifølge overstående -92,4 -483,8 -57,7 34,8 -35,0 Afdrag på lån -77,9 -79,7 -81,6 -3,6 -76,3 Optagne lån 19,0 16,5 16,5 -2,5 6,9 Balanceforskydninger 103,6 12,9 -119,0 -222,6 -16,4 Ændring af likvide aktiver i alt -47,7 -534,2 -241,7 -194,0 -120,8

5

Hvordan gik det i 2018? Samlet set medfører resultatet på det skatte- Regnskabsopgørelsen for 2018 viser et over- og brugerfinansierede område og finansfor- skud på driften på 148 mio. kr. Fratrækkes skydninger et kassetræk på 242 mio. kr., 194 årets renteudgifter, er resultatet et overskud mio. kr. mere end de oprindeligt budgette- på den primære driftsvirksomhed på 147 rede 48 mio. kr. mio. kr., 21 mio. kr. højere end i det oprinde- lige budget for 2018. Resultaterne uddybes i det følgende.

Anlægsudgifterne var 114 mio. kr. højere Indtægter end i oprindeligt budget, og udgifterne til Kommunens indtægter udgjorde i alt 5.221 byggemodning var 21 mio. kr. højere end mio. kr. i 2018, 51 mio. kr. mindre end i det budgetteret. Dette opvejes af, at kommu- oprindelige budget. Indtægterne stammer nens nettoindtægt fra køb og salg af ejen- fra skatter samt fra tilskud og udligning. dom var 151 mio. kr. højere end budgetteret. Skatteindtægterne var på 4.906 mio. kr., 3 73 mio. kr. af disse indtægter vedrører køb- mio. kr. lavere end budgetlagt. Heraf udgør og salgspuljen. mindreindtægten fra grundskyld 3,6 mio. kr., Hvis man ser driftsvirksomheden og anlægs- som bl.a. skyldes, at SKAT har ændret nogle området – det skattefinansierede område – ejendomsvurderinger. Dette påvirker, hvor under ét, er resultatet et underskud 38 mio. meget kommunen kan opkræve i grundskyld. kr., hvilket er 37 mio. kr. bedre end oprinde- Skatteindtægterne består af indtægter fra ligt budgetteret. kommunal indkomstskat, selskabsskat, an- På det brugerfinansierede område – den den skat, dødsboer og forskerskat samt kommunale renovation – er resultatet et un- grundskyld og dækningsafgift af ejen- derskud på 20 mio. kr. Det resulterer i et domme. samlet underskud på det skatte- og brugerfi- Skatteindtægterne var i 2018 baseret på nansierede område på 58 mio. kr. Resultatet statsgaranti og uændrede skattesatser: er 35 mio. kr. bedre end det oprindeligt bud- getlagte underskud på 92 mio. kr.  Indkomstskatteprocent: 25,2  Grundskyldspromille: 24,31 Finansieringsoversigten viser forskydnin-  dækningsafgift på erhvervsejendomme: gerne i kommunens gæld og tilgodehaven- 7,54 promille der i 2018. Forskydningerne består i afdrag  dækningsafgift på statsejendomme samt på lån (82 mio. kr.), optagelse af nye lån (17 øvrige offentlige ejendommes grundværdi: mio. kr.) og balanceforskydninger (119 mio. 12,155 promille kr.). I alt medførte disse finansforskydninger  dækningsafgift på offentlige ejendomme: et kassetræk på 184 mio. kr. Oprindeligt var 8,75 promille. der budgetteret med, at forskydningerne ville øge kassebeholdningen med 45 mio. kr., Kommunens nettoindtægt fra tilskud og ud- så forskydningerne afviger med 229 mio. kr. ligning udgjorde 315 mio. kr. i 2018, 18 mio. i forhold til det oprindelige budget. kr. mindre end budgetlagt. Mindreindtægten skyldes primært, at statens bloktilskud blev reduceret med 47 mio. kr. i forbindelse med

6 midtvejsreguleringen, fordi kommunernes Endelig var der et forbrug på det brugerfi- udgifter til overførsler til borgerne blev la- nansierede område – renovation – på 20 vere end forventet. Indtægter fra tilskud og mio. kr., 2 mio. kr. mere end budgetteret. udligning var på 315 mio. kr., 48 mio. kr. min- Alle udvalg havde i 2018 et mindreforbrug på dre end budgetlagt. Kommunens indtægter driften i forhold til det oprindelige budget – var 70 mio. kr. højere i 2018 end i 2017. på nær Økonomiudvalget og Sundheds- og Tilskud og udligning består af mellemkom- Omsorgsudvalget, som havde et merforbrug munal udligning, bloktilskud fra staten, udlig- på henholdsvis 41 mio. kr. og 15 mio. kr. Ud- ning af selskabsskat og tilskud vedrørende valgenes regnskaber påvirkes af, at fagudval- udlændinge, bidrag fra regionerne/kommu- gene i 2018 overførte 101 mio. kr. til Økono- nalt udviklingsbidrag, særlige tilskud og miudvalget, fordi ejendomsdrift og indven- købsmoms. dig vedligeholdelse blev samlet under Øko- nomiudvalget. Budgettet til ejendomsdrift Driftsvirksomhed var en del af fagudvalgenes oprindelige bud- Kommunens nettodriftsudgifter i 2018 var på getter, men udgiften blev afholdt af Økono- 5.073 mio. kr., 68 mio. kr. lavere end i det op- miudvalget. Dette medfører, alt andet lige, rindelige budget. Der var et merforbrug på et bedre resultat, især for udvalg med store kommunens serviceudgifter på 7 mio. kr. Ser- ejendomsbudgetter, og et tilsvarende stort viceudgifterne omfatter fx børnepasning, merforbrug på Økonomiudvalget. Omvendt skoler, det sociale område, ældreområdet og blev der overført 31 mio. kr. vedrørende løn- sundhedsområdet. puljer fra Økonomiudvalget til fagudvalgene. Der var et mindreforbrug på ikke-serviceud- I forhold til det korrigerede budget, hvor der gifterne på 13 mio. kr. Ikke-serviceudgifterne tages højde for budgetomplaceringer og består af kommunens udgifter til den aktivi- overførsler fra tidligere budgetår, havde alle tetsbestemte medfinansiering af regionerne, udvalgene overskud i 2018. Søjlediagrammet udgifter til særligt dyre enkeltsager samt æl- på næste side viser udvalgenes driftsregn- dreboliger. skaber i forhold til de oprindelige og korrige- På overførselsudgifter – fx kontanthjælp – rede budgetter. De enkelte udvalg behand- var der et mindreforbrug på 63 mio. kr. les uddybende i udvalgsafsnittene.

7

Oprindeligt budget Driftregnskab 2018 Korrigeret budget

1.800

1.663 1.663 1.644 1.644

1.595 1.595 Regnskab

1.600 1.347 1.347

1.400 1.314 1.253 1.253

1.200 1.101

1.061 1.061 1.058 1.058 1.000

800 720

Mio.kr.

633 633 590 590 600

400

210 210

209 209

192 192

178 178

159 159

147 147

137 137 132 132 200 123

0

* Inkl. brugerfinansieret område Roskilde Kommunen har siden 2011 haft også i de efterfølgende år var overskud på drif- overskud på driften, jf. grafen herunder, som ten (før renter). viser resultatet før renter. Overskuddet har Driftsoverførsler fra det dog været faldende siden 2013. Denne ten- 300 foregående år dens fortsatte i 2018. (mio. kr., løbende priser) 250

Driftsresultat før renter 200 (mio. kr., løbende priser) 150 300 100 200 50 100 0 0 2013 14 15 16 17 2018 -100 2009 10 11 12 13 14 15 16 17 2018

Tabellen herunder viser forskellen mellem det I Roskilde Kommune overføres overskud og un- korrigerede budget og regnskabet for 2017 og derskud fra det ene år til det andet. Når der 2018. Begge år var der budgetteret med et un- overføres et driftsoverskud, øger det forbrugs- derskud, og begge år endte underskuddet med mulighederne det følgende år. Grafen herun- at blive mindre end budgetteret på grund af der viser overførslerne fra det foregående år i overførsler til de efterfølgende år. perioden 2013 til 2018. Der blev overført 125- 175 mio. kr. årligt. Denne forbrugsmulighed blev dog ikke udnyttet, hvilket ses ved, at der

8

Driftsvirksomhed Renter 2018 2017 Mio. kr., løbende priser Roskilde Kommune havde i 2018 en nettoud- ( - = underskud ) Oprindeligt budget -74,6 -69,1 gift til renter på 1 mio. kr., 3 mio. kr. mindre Overførsler drift/Anlæg -391,4 -467,1 end i det oprindelige budget. I det korrigerede Korrigeret budgetteret resultat -465,9 -536,2 budget var forventningen en nettoindtægt på Mindreindtægt tilskud/skatter -5,2 -0,6 12 mio. kr., og afvigelsen er dermed på 13 mio. Mindreudgift driftsvirksomhed 213,0 207,1 Mer-/mindreudgift renter -12,5 1,4 kr. Afvigelsen dækker over både merindtægter Mindreudgift anlægsvirksomhed 232,8 313,6 og merudgifter. På indtægtssiden er der en Brugerfinansieret område -19,8 -20,2 merindtægt på 15 mio. kr., som vedrører kom- Resultat i alt -57,7 -35,0 munens andel af provenuet ved salg af forsy- ningsselskabet HMN. På udgiftssiden tæller Serviceudgifter bl.a. et realiseret kurstab på kommunens be- Tabellen herunder viser regnskabsresultatet i holdning af obligationer på 20 mio. kr. 2018 vedrørende kommunens serviceudgifter – udgifterne til den borgernære service – for- Anlægsvirksomhed delt på udvalg. Samlet var der et merforbrug Roskilde Kommunes nettoanlægsudgift ud- på 7,2 mio. kr. gjorde 358 mio. kr. i 2018, hvilket er 114 mio. kr. mere end i det oprindelige budget, men 240 Serviceudgifter Budget Regnskab Rest- Mio. kr., løbende priser budget mio. kr. lavere end i det korrigerede anlægs- (+ = udgift) Drift: budget. Tillægsbevillinger og overførsler fra Økonomiudvalget 587,3 632,3 -45,0 2017 til 2018 udgjorde i alt 354 mio. kr. Kultur & Idrætsudvalget 208,6 191,4 17,2 Beskæftigelses & Socialudvalget 392,7 415,6 -22,9 Skole & Børneudvalget 1.656,4 1.594,6 61,8 Grafen herunder viser, at der var store udsving Plan & Teknikudvalget 132,3 130,0 2,3 i kommunens anlægsudgifter i perioden 2009- Klima & Miljøudvalget 142,8 140,9 1,9 Sundheds & Omsorgsudvalget 759,8 782,4 -22,6 2018. Serviceudgifter i alt 3.880,0 3.887,2 -7,2 Anlægsudgifter inkl. byggemodning (mio. kr., løbende priser) Grafen nedenfor viser, at serviceudgifterne pr. 500 indbygger siden 2013 har været stigende, og at 400 udgiftsniveauet er højere end landsgennem- 300 snittet. 200 Serviceudgifter pr. indbygger 100 46.000 (mio. kr., løbende priser) 0 44.000 2009 10 11 12 13 14 15 16 17 2018 42.000 Alle udvalg havde mindreforbrug i forhold til 40.000 det korrigerede anlægsbudget i 2018. Mindre-

38.000 forbruget skyldes forskydninger i anlægsudgif- ter til senere år. 36.000 Roskilde Hele landet 2009 10 11 12 13 14 15 16 17 2018 Plan- og Teknikudvalget havde et mindrefor- brug på 99 mio. kr. i forhold til korrigeret bud- get, efterfulgt af Kultur- og Idrætsudvalget (50 mio. kr.), Sundheds- og Omsorgsudvalget (48

9 mio. kr.) og Klima- og Miljøudvalget (30 mio. Finansielle poster kr.). De største enkeltafvigelser vedrører Pleje- Kommunens nettoudgifter til afdrag på lån ud- centret Hyrdehøj (47 mio. kr.) og borger-vendt gjorde 82 mio. kr. i 2018, 4 mio. kr. mere end i energispareindsats (20 mio. kr.). oprindeligt budget. Afvigelsen vedrører bl.a. en merudgift på 7 mio. kr. til indfrielse af lån i I 2018 var nettoindtægten fra ejendomskøb og forbindelse med salg af flygtningeboliger. -salg på 213 mio. kr. Der blev solgt ejendomme og jord for 226 mio. kr. og købt for 13 mio. kr. Den største salgsindtægt stammer fra salget af Likviditet storparcellerne Folden og Hegnet (15 mio. kr.), Ved indgangen til 2018 udgjorde Roskilde og den største udgift vedrører tilbagekøb af ga- Kommunes likviditet på 435 mio. kr. opgjort ef- debelysning (12 mio. kr.). Årets købs- og salgs- ter kassekreditreglen – det vil sige opgjort som pulje var på 62 mio. kr. (netto). Selvom de sam- den gennemsnitlige kassebeholdning i de se- lede købs- og salgsindtægter dermed oversti- neste 365 dage. Ved årets udgang var likvidite- ger den oprindelig pulje, er det kun 73 mio. kr. ten på 252 mio. kr. Kassekreditreglen siger, at ud af årets nettosalgsindtægt på 213 mio. kr., den gennemsnitlige likviditet opgjort over de der vedrører købs- og salgspuljen. 50 mio. kr. seneste 12 måneder aldrig må være under 0 stammer fra indtægter fra salg og køb, der var kroner. Grafen herunder viser udviklingen i budgetlagt i 2017, men som først er realiseret kommunens likviditet de seneste 3 år. i 2018. 43 mio. kr. vedrører indtægter fra salg af grunde på Musicon og andre indtægter, som Årlig udvikling i gennemsnitslikviditet (mio. kr., løbende priser) skal tilføres kassebeholdningen. Disse indtæg- 500 ter skal senere finansiere bl.a. byggemodning og anlæg af parkeringspladser på Musicon. 450 Desuden er der salgsindtægter på 39 mio. kr., 400 som skal dække kommunens fremtidige udgif- 350 ter til grundkapitaltalindskud. Endelige er der 2016 indtægter på 7 mio. kr. fra salg af flygtningebo- 300 2017 liger, som skal bruges til at indfri lån, kommu- 250 2018 nen optog, da den købte flygtningeboligerne. 200 Udgifter til byggemodning er også en del af an- 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 lægsområdet. Disse udgifter hænger tæt sam- Måned men med salg, fordi kommunen som forbere- Roskilde Kommunes likviditet faldt i 2017 og delse af et grundsalg bruger penge på at etab- 2018. Likviditetsfaldet skyldes især planlagte lere blandt andet veje og stier. Kommunens investeringer i anlægsprojekter. Endvidere har nettoudgift til byggemodning var på 40 mio. kr. grundkapitalindskud overført fra tidligere år i 2018, 21 mio. kr. mere end det oprindelige forøget udgifterne i 2018. Grundkapitalind- budget og 51 mio. kr. mindre end det korrige- skud er et indskud ved opførsel af nye almene rede budget. boligbyggerier, som kommunen ifølge loven De samlede anlægsoverførsler fra 2018 til skal betale. 2019 inkl. ejendomskøb og -salg samt bygge- modning er på 186 mio. kr.

10

Gennemsnitslikviditet pr. indbygger talindskud i Landsbyggefonden som i stort om- (kr., løbende priser) 8.000 fang har været budgetteret i tidligere år, udlån til Roskilde Festival Højskole samt træk på byg- 6.000 gekredit i forbindelse med opførelse af pleje-

4.000 boliger i Hyrdehøj.

2.000 Langfristet gæld 0 Ultimo 2018 udgjorde Roskilde Kommunes 2009 10 11 12 13 14 15 16 17 2018 samlede gæld 849 mio. kr. ekskl. ældreboliger, jf. tabellen nedenfor. Ved udgangen af 2017 De kommunale restancer var den samlede gæld på 903 mio. kr. Kommu- Kommunens restancer steg fra 82 mio. kr. til nens gæld opgjort pr. indbygger er dermed fal- 162 mio. kr. fra 2017 til 2018. Stigningen skyl- det fra 10.332 kr. i 2017 til 9.648 kr. i 2018. Der des primært en salgsindtægt på 88 mio. kr. fra blev i 2018 afdraget 66 mio. kr. på lån (82 mio. et grundsalg i 2018, som først blev betalt i ja- kr. inkl. ældreboliger) og optaget nye lån for 17 nuar 2019. mio. kr.

Langfristet gæld* 2018 2017 Mio. kr., løbende priser Langfristet gæld primo -903 -955 Afdrag på lån 66 62 Lånoptagelse -17 -7 Kursregulering af lån 4 -4 Langfristet gæld ultimo -849 -903 Langfristet gæld pr. indbygger -9.698 -10.332 * ekskl. ældreboliger og leasingforpligtigelser.

Balanceforskydninger Søjlediagrammet på næste side viser afdrags- Faldet i Roskilde Kommunes likviditet i 2018 profilen på Roskilde Kommunes nuværende kan forklares med store udsving i balancefor- gæld 10 år frem ekskl. ældreboliger og finan- skydningerne som netto udgør 119 mio. kr. De siel leasing. Afdragene vil stort set være uæn- store poster kan forklares med grundsalg ind- drede i perioden, hvis der ikke optages nye lån. tægtsført i 2018, men betalt i 2019, grundkapi-

11

Afdragsprofil (løbende priser) 800 80

700 70

600 60

500 50 Afdrag i mio. kr. Restgæld Restgæld mio. i kr. 400 40

300 30

200 20

100 10

0 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Restgæld Afdrag i mio. kr.

Befolkningsudvikling I 2018 voksede antallet af Roskildeborgere Roskilde Kommunes befolkningstal har været med 195, så befolkningen talte 87.577 borgere konstant stigende de seneste 10 år, jf. søjledi- pr. 1. januar 2019. agrammet herunder. I de seneste 2 år har til- væksten dog været aftagende.

Befolkningsudvikling 2010 - 2019

87382 87577 87015 86207 85079 84243 83558 83136 82484 81817

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Den nedenstående tabel viser, at kommunens af de ældste borgere på 80 år og derover befolkning i alderen 0-25 år faldt i 2018, mens steg. befolkningen over 60 år voksede. Især antallet

12

Befolkningsudvikling Befolkning Befolkning Ændring pr. 1. januar pr. 1. januar 2018-2019 2019 2018 I alt 87.577 87.382 195 0-5 år 5.215 5.237 -22 6-16 år 12.012 12.051 -39 17-25 år 10.508 10.691 -183 26-59 år 37.796 37.731 65 60-66 år 6.780 6.682 98 67-79 år 11.298 11.143 155 80+ 3.968 3.847 121

13

ØKONOMIUDVALGET

Økonomiudvalget består af følgende delområ- der: Udvalgets opgaver er reguleret efter lov om  Administrativ organisation kommuners styrelse og beredskabsloven.  Politisk organisation  Lønpuljer og tjenestemandspension  Redningsberedskab  Øvrige områder  Ældreboliger  Udlejningsejendomme  Ejendomsservice Økonomisk resultat

Økonomiudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) ml. opr. budget og 1.000 kr. Prisniveau 2018 U I U I U I U I U I regnskab (- = udgifter, + = indtægter) Økonomiudvalget -672.331 82.119 4.491 -4.491 -135.740 6.360 -803.580 83.988 -698.297 65.325 -42.761 Fælles område* 3.066 0 -3.066 0 0 0 0 0 0 0 -3.066 Administrativ organisation -473.390 51.805 6.333 -3.767 -60.016 3.622 -527.073 51.660 -446.163 34.621 10.043 Politisk organisation -16.910 335 0 0 -1.319 0 -18.229 335 -15.774 238 1.039 Lønpuljer & tjenestemandspensioner -119.828 0 0 0 37.144 0 -82.684 0 -70.347 0 49.481 Redningsberedskab -21.418 0 0 0 -319 0 -21.737 0 -21.875 0 -457 Øvrige områder -30.454 5.927 500 0 -994 0 -30.948 5.927 -21.784 6.342 9.085 Ældreboliger -1.446 556 0 0 604 0 -842 556 -616 87 361 Udlejningsejendomme -11.951 23.496 0 0 -7.148 285 -19.099 23.781 -14.448 22.640 -3.353 Ejendomsservice 0 0 724 -724 -103.691 2.453 -102.967 1.729 -107.291 1.397 -105.893 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -669.150 81.836 4.491 -4.491 -136.344 6.360 -801.003 83.705 -694.165 65.325 -41.526 Ikke serviceudgifter i alt -1.136 283 0 0 604 0 -532 283 -457 0 396 Overførselsudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Brugerfinansieret udgifter i alt -2.045 0 0 0 0 0 -2.045 0 -3.676 0 -1.631 Netto i alt -590.212 0 -129.380 -717.547 -632.973 -42.761

*= Budgetteret produktivitetsstigning til udmøntning inden budgetårets start. Udmøntningsprocessen er koordineret i en tværgående produktivitetsarbejdsgruppe. På fagområdet Administrativ organisation er På fagområdet Lønpuljer og Tjenestemands- der et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. i 2018 i pensioner er der et mindreforbrug på 49,5 forhold til det oprindelige budget. I forbindelse mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det med budgetlægningen placeres en række store mindreforbrug skyldes i væsentlig grad tværgående puljer på Økonomiudvalgets om- lønpuljer, som er budgetlagt på Økonomiud- råde. I løbet af året udmøntes disse puljer til de valget, men udmøntet via fagudvalgene. I for- andre udvalg, hvor forbruget også bliver bog- hold til det korrigerede budget udgør fagområ- ført. Mindreforbruget på Økonomiudvalget dets mindreforbrug 12,3 mio. kr. Ud over løn- skyldes primært disse puljer. puljerne er der bl.a. et mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget på 2,8 mio. kr. ved- Der er et mindreforbrug på fagområdet Politisk rørende tjenestemandspension og på 2,6 mio. organisation på 1,0 mio. kr. Forbruget på dette kr. vedrørende arbejdsskadeforsikringer. fagområde varierer mellem årene og afhænger bl.a. af, hvor i den 4-årige valgperiode udvalge- nes studieture afvikles.

14

Merforbruget på 0,5 mio. kr. på fagområdet Årets indsatsområder Redningsberedskab skyldes restudgifter ved- Produktivitet rørende Stormen Ingolf, som ramte landet i I 2014 vedtog Byrådet et flerårigt arbejde om 2017. Restudgifterne blev først opgjort og be- produktivitet. Baggrunden for det er blandt an- talt i 2018. det, at de økonomiske rammer for kommu- På fagområdet Øvrige områder er der et min- nerne ikke ser ud til at blive større i de kom- dreforbrug på 9,1 mio. kr. De væsentligste år- mende år, og det stiller krav om en mere effek- sager er et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. ved- tiv produktion af serviceydelser, hvis man som rørende Boligpolitik i balance samt et mindre- kommune også ønsker at have ressourcer til forbrug på driftssikring og anden støtte til ung- fortsat udvikling. Derfor vedtog Byrådet i løbet doms- og andelsboliger mv. på 0,7 mio. kr. af 2014 Roskilde-modellen for produktivitet, hvor der fra 2015-2018 skulle findes produkti- Mindreforbruget på fagområdet Ældreboliger vitetsstigninger for 100 mio. kr. uden at for- på 0,5 mio. kr. skyldes lavere udgifter vedrø- ringe servicen for borgerne. Byrådet beslut- rende ydelsesstøtte til ældreboliger. tede 15. februar 2017 at videreføre arbejdet Merforbruget på 3,4 mio. kr. på fagområdet med produktivitet. Udlejningsejendomme skyldes, at Musicon i Sygefraværsindsatsen 2018 er flyttet fra PTU til ØU. I oprindeligt bud- Byrådet vedtog for budget 2018, at et af de get var Musicons budget placeret under PTU, personalepolitiske mål er at nedbringe syge- hvilket forklarer merforbruget. I forhold til kor- fraværet til 5,0 pct. Et af tiltagene for at nå må- rigeret budget havde Musicon et mindrefor- let er projektet Ha’ det godt, der blev igangsat brug på 3,7 mio. kr. i 2018. Projektet sætter fokus på medarbejder- Merforbruget på fagområdet Ejendomsservice inddragelse og indeholder fire indsatsområ- på 105,9 mio. kr. skyldes, at opgaven med der: Ergonomi, hygiejne, stress og styrk dig ejendomsdrift og indvendig vedligeholdelse i selv, der alle har fokus på forebyggelse af syge- 2018 blev samlet i den nye enhed Ejendoms- fravær og hvordan arbejdspladsen sammen service. I oprindeligt budget var ejendomsbud- kan gøre en forskel. Derudover er der fortsat getterne placeret under fagudvalgene og ind- ledelsesfokus på nedbringelse af sygefraværet. gik derfor ikke i Økonomiudvalgets oprindelige Mål og resultater fremgår af nedenstående af- budget. Efterfølgende er der overført 101 mio. snit. kr. vedrørende ejendomsdriften til Økonomi- Afbureaukratisering udvalget. I forhold til korrigeret budget er der Der er sat fokus på afbureaukratisering i et fler- et merforbrug på 4,7 mio. kr. på Ejendomsser- årigt projekt fra 2018-2021. Afbureaukratise- vice. Der er tale om et opstartsår, hvor der har ring indebærer ud over forenkling af arbejds- skullet skabes overblik over faste udgifter og gange og procedurer en særlig opmærksom- råderum til vedligeholdelse. hed på at forandre og udfordre praksis enten gennem forslag til nye løsninger, som kan sæt- tes i gang med det samme, eller ved udarbej-

15 delse af forslag til politisk behandling i fagud- sonaleomsætningen lå på 15,7 pct. Personale- valgene. Der er nedsat en tværgående projekt- omsætningen er et vigtigt nøgletal i målingen gruppe, som rapporterer til Økonomiudvalget. af kommunens evne til at fastholde medarbej- dere, og målet i Roskilde kommuner er at fast-

holde en personaleomsætning på under 15 Mål og resultater pct. Dette mål er dermed ikke nået i 2018. Roskilde Kommune havde i 2018 i alt 6.174 Sygefraværet og nedbringelse heraf har i 2018 fuldtidsstillinger. I 2017 var det samlede antal igen været i fokus i Roskilde Kommune. De fuldtidsstillinger opgjort til 6.117. Der har såle- mange indsatser jf. årets indsatsområder lader des været en stigning på 57 fuldtidsstillinger. til at have haft en effekt, idet sygefraværspro- Personaleomsætningen er i 2018 på 16,6 pct. centen i 2018 faldt til 5,3 pct., hvilket er et fald Dette er en stigning i forhold til 2017 hvor per- på 0,3 procentpoint i forhold til 2017, hvor sy- gefraværsprocenten var 5,6 pct.

Personaleoversigt pr. 31.12.2018 2018

00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 126

01 Forsyningsvirksomheder mv. 10

02 Transport og infrastruktur 123

03 Undervisning og kultur 1.840

04 Sundhedsområdet 197

05 Sociale opgaver og beskæftigelse 3.234

06 Fællesudgifter og administration mv. 643

I alt 6.174

Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse (2018-priser) Regnskab 2017 Budget 2018 Regnskab 2018

Administrationsudgifter pr. indbygger (kr.)* 5.912 6.337 5.753

Beredskabsudgifter pr. indbygger (kr.) 313 245 251

* Administrationsudgifterne er opgjort på samme måde som i Roskilde Kommunes benchmark-analyse (uden udgiftsbehovskorrektion).

16

KULTUR- OG IDRÆTSUDVALGET

Kultur- og Idrætsudvalget består af følgende delområder: Udvalgets opgaver er reguleret efter en række  Oplysningsforbund love, herunder folkeoplysningsloven, muse-  Lokaletilskud umsloven, biblioteksloven, borgerservicelo-  Aktivitetstilskud til foreninger og klub- ven, arkivloven, musikskoleloven og lov om eli- ber teidræt.  Borgerservice  Musik- og teaterarrangementer  Kulturelle opgaver og arrangementer  Kulturel integration og børnekultur  Idrætsfaciliteter og svømmehaller

 Kultur- og forsamlingshuse  Museer  Folkebibliotekerne, der også fungerer som centralbibliotek

Økonomisk resultat Kultur- og Idrætsudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) 1.000 kr. Prisniveau 2018 ml. opr. budget U I U I U I U I U I (- = udgifter, + = indtægter) og regnskab Kultur- og Idrætsudvalget -250.090 41.466 2.196 -2.196 -10.264 9.254 -258.158 48.524 -244.025 52.599 17.198 Fælles område* 645 0 -645 0 0 0 0 0 0 0 -645 Fritidsfaciliteter & Fritidsområder -68.285 12.975 2.686 -2.196 -11.015 7.900 -76.614 18.679 -61.450 15.466 9.326 Folkebiblioteker -68.332 12.572 686 0 1.029 1.543 -66.617 14.115 -70.921 19.188 4.027 Kulturel virksomhed -70.836 9.917 -708 0 -5.596 0 -77.140 9.917 -73.963 11.785 -1.259 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv -43.282 6.002 177 0 5.318 -189 -37.787 5.813 -37.692 6.160 5.748 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -250.090 41.466 2.196 -2.196 -10.264 9.254 -258.158 48.524 -244.025 52.599 17.198 Ikke serviceudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Overførselsudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Brugerfinansieret udgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto i alt -208.624 0 -1.010 -209.634 -191.426 17.198 Kultur- og Idrætsudvalget har i 2018 haft et udvalget til Kultur- og Idrætsudvalget vedrø- samlet mindreforbrug på 17,2 mio. kr. i forhold rende fordeling af lønpuljer. Hvis disse 2 for- til det oprindelige budget. Dette mindrefor- hold modregnes, er mindreforbruget på Kul- brug skyldes i væsentlig grad, at der i 2018 er tur- og Idrætsudvalgets område på 2,5 mio. kr. overført 15,8 mio. kr. fra Kultur- og Idrætsud- Den primære forklaring på mindreforbrug på valget til Økonomiudvalgets budget i forbin- fagområdet Fritidsfaciliteter & Fritidsområder delse med etableringen af en central ejen- er den tekniske håndtering af afledt drift til ny domsservice under Økonomiudvalget. Desu- svømmehal. De 9 mio. kr., der oprindelig var den er der overført 1,1 mio. kr. fra Økonomi-

17 afsat til afledt drift i 2018, blev flyttet til an- Bibliotek/Kulturhus i Viby lægssummen, men tæller med i driftsbudget i Der er kommet gang i arbejdet med etablerin- ovenstående tabel. Merforbruget skyldes pri- gen af nyt bibliotek/kulturhus på Viby Torv til mært Roskilde Badenes udfordringer med luk- understøttelse af det igangværende løft af keperioder og lavere besøgstal efter genåbnin- Viby bymidte. Byggeriet indebærer, at Viby gen. bibliotek, KulturCosmos og lokalhistorisk Arkiv samles i en nyopført bygning i Viby bymidte. Merforbruget på fagområdet Kulturel virksom- hed skyldes primært projekter fra tidligere år, Udvidelse af Ramsø Hallens kapacitet hvor der har været afholdt udgifter for over- I Gadstrup er man ved at udvide Ramsø Hallens skydende budgetkroner fra tidligere år. kapacitet. Der er lagt stor vægt på involvering af aktører i lokalområdet med henblik på at Både på fagområderne ”Folkebiblioteker” og skabe et lokalt samlingssted for kultur- og ”Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv.” er idrætslivet i Gadstrup. der reelt tale om balance i forhold til oprinde- ligt budget, når der tages højde for etablerin- Musikbystrategien gen af Ejendomsservice. Musikbystrategien er begyndt at blive ført ud i livet, og der arbejdes målrettet med at få den bredt ud over hele kommunen.

Årets indsatsområder KICK Der har været gang i rigtig mange spændende Roskilde Kommune fortsætter det ambitiøse aktiviteter i 2018 på Kultur- og Idrætsudvalgets KICK-projekt (støttet af Nordea-fonden) sam- område. I det følgende beskrives de mest men med Roskilde Tekniske Skole og DGI. Pro- fremtrædende indsatsområder kort. jektet KICK skal øge trivslen og læringen på Roskilde Tekniske Skole via mere bevægelse i Kildegården dagligdagen, og eleverne er frontløbere i pro- Der er etableret et nyt idræts- og bevægelses- jektet, der skal inspirere alle landets erhvervs- center (Idrættens Hus) på Kildegårdsområdet, skoler. og der er kommet et Kunstens Hus. Samtidigt er der sket mindre justeringer i den øvrige byg- Åben Skole ningsmasse på området for at skabe mere liv Der er kommet rigtig godt gang i samarbejdet og sammenhængskraft i på hele Kildegårdsom- mellem skoler og foreninger om at sikre mere rådet. bevægelse i skoletiden, og flere og flere skoler har benyttet sig af mulighederne for inspira- Ny svømmehal tion fra især idrætsforeninger i små forløb som Der er fuld gang i byggeriet af den nye svøm- trænere fra idrætsklubber har stået for. mehal, der skal åbne ultimo 2019 i tilknytning til det nuværende Roskilde Badet. Bibliotekernes Rolle i Lokalsamfundet (BRIL) På biblioteks- og borgerserviceområdet er den positive udvikling af Bibliotekernes Rolle i

18

Lokalsamfundet (BRIL) fortsat og forstærket.  Dynamiske bymiljøer Mulighederne i de åbne biblioteker, partner-  Faciliteter skabsrelationer til lokale drivkræfter, service-  Events udvikling omkring borgerservice samt udvikling  Musikby af aktiviteter generelt er væsentlige indsats- Ungepolitikken områder. Byrådet vedtog politikken i september 2015. Kulturstrøget Ungepolitikken er defineret af tre spor: Der har været fokus på bidraget til udvikling af Kulturstrøget med udgangspunkt i partnerska-  Unge og demokrati  Frivillighed og medborgerskab bet med Roskilde Museum, BiMus. I den for-  Liv i byen bindelse er det væsentligt at nævne vedtagel- sen om at vende indgangen til Roskilde Biblio- Bibliotekspolitikken tek, så bibliotekets hovedindgang orienteres Byrådet vedtog politikken i august 2015. Mål- mod Kulturstrøget, og bibliotekets publikums- sætninger (politikken falder inden for følgende arealer udvikles, samtidig med at samspillet temaer): med en ny pladsdannelse omkring Kulturstrø- get forstærkes. Med denne løsning er det sam-  Bibliotekernes rolle i lokalsamfundet  Kulturstrøget og bymidten tidig muligt at samle borgerservicefunktio-  Den digitale borger nerne på én adresse i Roskilde by og opnå fuld  IQ Roskilde service i den bemandede åbningstid.  Litteraturen – en vej til viden, oplevel- ser og fællesskab Mål og resultater Folkeoplysningspolitikken Mange af årets indsatser er afledt af de fire po- Byrådet vedtog politikken i foråret 2015. Sær- litikker inden for Kultur- og Idrætsudvalgets lige fokusområder: område: Kultur- og Idrætspolitikken, Ungepoli- tikken, Bibliotekspolitikken og Folkeoplys-  Den frivillige indsats ningspolitikken:  Børn og unge Kultur- og Idrætspolitikken  Seniorer  Voksenundervisning Byrådet vedtog politikken i december 2015.  Økonomiske og fysiske rammer Målsætninger (politikken falder inden for føl-  Mindst muligt bureaukrati og mere in- gende temaer): formation  Dannelse  Udvikling og partnerskaber  Talentudvikling  Brugerinddragelse

19

Nøgletal

Nøgletalsbeskrivelse1) Regnskab 2017 Budget 2018 Regnskab 2018 (udgifter i faste 2018-priser)

Fritidsfaciliteter, kr. pr. indbygger 742 798 812 (fkt. 0.20 + 0.31 + 0.35)

Biblioteksudgifter, kr. pr. indbygger 622 638 633 (fkt. 3.50)

Kulturelle formål, kr. pr. indbygger 809 751 772 (fkt. 3.60 - 3.64)

Folkeoplysning, kr. pr. indbygger 607 563 569 (fkt. 3.70 - 3.78)

1) I tabellen er alle de politiske udvalgs udgifter på de angivne funktioner medtaget, men langt hovedparten af udgifter vedrører Kultur- og Idrætsudvalget.

20

BESKÆFTIGELSES- OG SOCIALUDVALGET

Udvalgsbeskrivelse Beskæftigelses- og Socialudvalget består af føl- Udvalgets opgaver er primært reguleret efter gende ansvarsområder: lov om en aktiv beskæftigelsesindsats, lov om aktiv socialpolitik, lov om social service, retssik-  Roskilde Kommunes integrationsind- kerhedsloven samt lov om integration af ud- sats, herunder sprogundervisning lændinge i Danmark.  Arbejdsløshedsdagpenge og løntilskud  Tilbud til voksne med særlige behov i Den største nettoudgiftspost på Beskæftigel- form af bo- og dagtilbud, socialpæda- ses- og Socialudvalgets budget er voksenhan- gogisk støtte, vejledning og beskyttet dicapområdet, der udgør ca. 30 % af nettoud- beskæftigelse gifterne. Førtidspension og Sygedagpenge/  Alkohol- og stofmisbrugsbehandling Flexjob mv. udgør hver omkring 18 % af udgif- samt tilbud til voldsramte familier terne. Herudover er kontanthjælp/revalidering  Førtidspensioner, personlige tillæg og og dagpenge til forsikrede ledige store udgifts- boligstøtte poster. Området er karakteriseret ved væsent-  Sygedagpenge, fleksjob, ledigheds- ydelse og ressource- og jobafklarings- lige statslige refusioner, hvilket fremgår af de forløb samlede indtægter i 2018 på over 504 mio. kr.  Kontant- og uddannelseshjælp og reva- (inkl. driftsindtægter). lidering  Ungdommens Uddannelsesvejledning, udgifter til produktionsskoler og EGU  Beskæftigelsesindsats

Beskæftigelses- og Socialudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) 1.000 kr. Prisniveau 2018 ml. opr. budget U I U I U I U I U I (- = udgifter, + = indtægter) og regnskab Beskæftigelses- og Socialudvalget -1.811.762 464.265 3.316 -3.316 41.345 -8.318 -1.767.101 452.631 -1.809.011 504.247 42.734 Fælles område* 6.312 0 -6.312 0 0 0 0 0 0 0 -6.312 Integration -120.129 60.793 2.114 0 27.146 -3.946 -90.869 56.847 -80.763 58.122 36.695 Dagpenge & løntilskud til forsik. ledige -147.983 6.443 0 0 -725 -1.300 -148.708 5.143 -141.453 3.525 3.611 Voksen og handicap -459.125 102.439 3.894 -2.755 -12.734 5.318 -467.964 105.001 -514.085 132.186 -25.213 Førtidspension -223.121 2.022 1.000 0 -5.000 0 -227.121 2.022 -246.196 20.779 -4.318 Sygedagpenge Flexjob m.v. -423.451 175.159 0 0 7.164 -2.090 -416.287 173.069 -414.505 172.283 6.070 Kontanthjælp og revalidering -199.824 45.859 2.521 -560 14.900 -4.900 -182.403 40.399 -175.613 41.218 19.570 Beskæftigelsesindsats -150.910 60.514 98 0 10.593 -1.400 -140.219 59.114 -149.017 67.386 8.765 Øvrige overførselsindkomster -93.531 11.036 0 0 0 0 -93.531 11.036 -87.378 8.748 3.865 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -485.891 93.143 -2.344 -2.755 -3.780 5.885 -492.016 96.273 -539.028 123.217 -23.063 Ikke serviceudgifter i alt -716 18.286 -14 0 -9 0 -739 18.286 -707 17.949 -328 Overførselsudgifter i alt -1.325.155 352.836 5.674 -560 45.135 -14.203 -1.274.346 338.073 -1.269.276 363.082 66.125 Brugerfinansieret udgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto i alt -1.347.497 0 33.027 -1.314.470 -1.304.763 42.734 Beskæftigelses- og Socialudvalget har i 2018 til det oprindelige budget. I forhold til det kor- haft et mindreforbrug på 42,7 mio. kr. i forhold rigerede budget er mindreforbruget på 9,7 mio. kr.

21

Resultatet skyldes blandt andet, at der i 2018 Kvoten er efterfølgende reguleret ned til 18 er overført 7,8 mio. kr. fra Beskæftigelses- og flygtninge. Socialudvalgets budget til Økonomiudvalgets Samtidig er integrationsområdet gennem en budget i forbindelse med etablering af en cen- mere fokuseret beskæftigelsesindsats lykke- tral ejendomsservice under Økonomiudvalget. des med at få flere end forventet i ordinær be- Desuden er der overført 4,2 mio. kr. fra Øko- skæftigelse. Samlet set betyder udviklingen, at nomiudvalget til Beskæftigelses- og Socialud- antallet af flygtninge, der behøver indsatser og valget som fordeling af lønpuljen. Hvis der ta- som er på integrationsydelse, er faldende. ges højde for disse 2 forhold, er der et mindre- forbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalgets Budgetlægningen for budget 2018 skete i område på 39,1 mio. kr. 2017, hvor kvoten ligeledes blev reguleret ned fra 97 flygtninge i foråret 2017 til 53 flygtninge Budgettet er i 2018 endvidere nedreguleret i september. Følgevirkningerne af de færre med 28,3 mio. kr. i forbindelse med, at staten flygtninge i 2017 påvirker ligeledes resultatet reducerede bloktilskuddet ved midtvejsregule- for 2018. ringen, da kommunernes udgifter til overførs- ler til borgerene blev lavere end forventet. Der er på midlertidig indkvartering realiseret et Herudover er der andre mindre reguleringer. mindreforbrug på 6,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. I forhold til korrigeret bud- De væsentligste afvigelser i forhold til det op- get er der et merforbrug på 1,4 mio. kr. rindelige budget er et mindreforbrug på fag- området Integration på 36,7 mio. kr., som pri- Grunden til den store afvigelse er, at ejen- mært skyldes den lave tilgang af flygtninge. domsservice har overtaget betaling af faste Der er desuden et mindreforbrug på områ- ejendomsudgifter, og at budgettet som følge derne Kontanthjælp og Revalidering på 19,6 af dette er reduceret med 7,5 mio. kr. mio. kr. Herudover er der merudgifter på Vok- Differencen mellem realiseret forbrug og kor- sen og handicap området på 25,2 mio. kr. rigeret forbrug skyldes, at huslejeindtægten er Integrationsområdet faldet hurtigere, end det har været muligt at På integrationsområdet er der et mindrefor- regulere boligmassen. Boligmassen er grundet brug på 36,7 mio. kr. i forhold til det oprinde- det faldende behov reduceret med flere boli- lige budget på 59,4 mio. kr. I forhold til korri- ger. geret budget er mindreforbruget 11,4 mio. kr. Som følge af den lave tilgang af flygtninge i Den mest determinerende faktor for udviklin- 2017 og 2018 samt en mere fokuseret beskæf- gen i indtægts- og udgiftsniveauet på integra- tigelsesindsats er nettoudgiften til ydelser og tionsområdet er til- og afgangen af integrati- indsatser 30,9 mio. kr. mindre end forudsat i onsborgere. Den udmeldte kvote for Roskilde det oprindelige budget og 13,2 mio. kr. mindre Kommune, det vil sige hvor mange flygtninge end det korrigerede budget. Her har særligt kommunen forventes at skulle modtage i mindreudgifter til danskuddannelse og ydelser 2018, var ved budgetlægningen 53 flygtninge. trukket udgifterne ned, imens indtægten fra resultattilskud har været højere end forventet,

22 og har dækket en større andel af udgiften til at Roskilde, trods en relativ stor stigning, fort- indsatser. sat har færre ressourceforløb end en gennem- snitlig kommune i landet. Faldet i antal modtagne flygtninge har samti- digt betydet, at Roskilde Kommune har modta- Antallet af personer på kontant- og uddannel- get mindre i grundtilskud end forudsat i det op- seshjælp er generelt faldende. Faldet i antallet rindelige budget, hvilket har påvirket resulta- af uddannelseshjælpsmodtagere har i Roskilde tet i modsat retning. Ligeledes betyder indfø- Kommune været på 7,2 % fra januar til decem- relsen af refusionsloftet på udgifter til integra- ber 2018, hvilket er 3,6 procentpoint bedre tionsindsatser, at Roskilde Kommune ikke læn- end på landsplan. gere kan hente de fulde 50 % i refusion på ind- Faldet i antallet af kontanthjælpsmodtagere satser. Dette påvirker også resultatet negativt. har i Roskilde Kommune i samme periode væ- Beskæftigelsesområdet ret på 8,7 %, mod et fald på landsplan på 10,0 Mindreudgiften under A-dagpenge og løntil- % – altså 1,3 procentpoint dårligere end på skud til forsikrede ledige skyldes primært et landsplan. generelt fald i antallet af A-dagpengemodta- Under beskæftigelsesindsatsen er der mindre- gere på landsplan. Faldet i Roskilde Kommune udgifter til både jobrotationsordningen, pro- er sket lidt senere end på landsplan, men er duktionsskolerne samt seniorjobordningen. ved udgangen af året på niveau med faldet på Mindreudgifterne til jobrotationsordningen landsplan hen over 2018. hænger sammen med konjunktursituationen På området Sygedagpenge, fleksjob mv. er det på arbejdsmarkedet og er faldende som en na- primært fleksjobområdet, som giver mindre- turlig følge af dette. udgiften. Dette skyldes til dels en teknisk for- Nedgangen i antallet af unge på produktions- skydning af udgifter på 2,7 mio. kr. til regn- skolerne ses også på landsplan og hænger skabsår 2019 samt en merindtægt på fleksbi- sammen med en nedsættelse af den ydelse, drag fra staten på 2,6 mio. kr. Fleksbidrag er et som de unge kan få i forbindelse med deres tilskud til kommunerne fra staten i forbindelse forløb, hvorfor det ikke længere er så attraktivt med oprettelsen af små fleksjob på få timer, for de unge at gennemføre et produktions-sko- hvor kommunen har en relativt stor udbetaling leforløb. Fra 1.august 2019 bliver indsatsen in- af fleksløntilskud til den fleksjobansatte. kluderet i den nye Forberedende Grunduddan- Der har i 2018 været en væsentlig stigning i an- nelse (FGU). tallet af personer i ressourceforløb i forhold til Der har i 2018 været en nettoafgang fra senior- udviklingen på landsplan. I Roskilde Kommune job på ca. 10 helårspersoner i forhold til i 2017. er antallet fra januar til december steget med Dette skyldes til dels de forbedrede konjunktu- 47 personer, svarende til 24,8 %. På landsplan rer, men også at færre har ret til denne ord- er stigningen på 4,8 %. Roskilde kommunes an- ning. del af alle landets ressourceforløb er steget fra 0,86 % til 1,0 % af forløbene, hvilket betyder, Personer har ret til et seniorjob i kommunen, hvis de har mistet retten til A-dagpenge og har

23 mindre end 5 år tilbage, før de når efterlønsal- Området øvrige overførselsindkomster, hvor deren – under forudsætning af, at de har ind- langt den største udgift består af boligstøtte, betalt til efterlønsordningen. viser et samlet mindreforbrug på 3,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at hjælp til enkeltud- Socialområdet gifter og flytning samt udgifter til personlige til- Socialområdet består af de tre fagområder læg har været lavere end budgetlagt. Det sva- Voksen og handicap, Førtidspension og Øvrige rer til et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Desu- overførselsindkomster. den er der et mindreforbrug på boligstøtte på På voksenhandicapområdet er resultatet et 0,9 mio. kr. merforbrug på 25,2 mio. kr. i forhold til det op- rindelige budget. I forhold til korrigeret budget er der et merforbrug på 18,9 mio. kr. Siden op- Årets indsatsområder følgningen pr. 31. oktober har der været en ud- Integrationsområdet vikling både i forudsætninger og aktivitet, der har øget merforbruget væsentligt. Det er i 2018 lykkes at reducere antallet af flygtninge, der står på venteliste til permanent Merforbruget på området er sammensat af en bolig fra ca. 175 primo 2018 til ca. 100 ultimo række faktorer. Primært en kraftig stigning i 2018. Da der generelt er mangel på mindre bo- forbruget af botilbudspladser, hvor en vækst i liger i Roskilde Kommune, er antallet af enlige tilgangen har betydet en stigning i pladser, der og par uden børn og beskæftigelse, der forsat købes eksternt. Desuden har der været merud- afventer permanent bolig dog stadig højt. Fal- gifter til forsorgshjem, krisecentre, beskyttet det skyldes derfor ikke denne gruppe, der ty- beskæftigelse, aktivitets- og samværstilbud. pisk ikke har råd til mere end en 1- eller 2-væ- Hertil kommer en negativ udvikling sidst på relses lejlighed. Faldet skyldes derimod, at der året i driftsresultatet for enkelte af kommu- i 2018 er flere familier og integrationsborgere nens egne tilbud på socialområdet. i ordinær beskæftigelse, der har taget imod til- Merforbruget på førtidspension på 4,3 mio. kr. bud om større lejligheder. I 2018 er andelen, i forhold til oprindeligt budget er blandt andet som flygtninge udgør af det samlede antal bor- en følge af, at der er stigende enhedsomkost- gere på den boligsociale venteliste, faldet fra ninger til førtidspension på grund af lavere re- 42 % til 37 %. fusion til kommunerne for førtidspensioner til- Der har i lighed med tidligere år, været arbej- kendt efter 1. juli 2014. Der er desuden kom- det intenst på at få flygtninge i beskæftigelse, met relativt flere på den nye ordning end for- dette er primært sket ved hjælp af en virksom- ventet i budgettet. I forhold til korrigeret bud- hedsrettet indsats med praktikker og løntil- get er merforbruget 0,3 mio. kr., da området skud. Arbejdet med at videreudvikle denne har fået en tillægsbevilling på 5,0 mio. kr. i for- indsats fortsættes i 2019. bindelse med midtvejsreguleringen i 2018. Som konsekvens af stigende trivsels- og udvik- Desuden er der tidligere omplaceret en mio. kr. fra området, som bidrag til produktivitets- lingsproblemer hos unge med flygtningebag- grund er den forebyggende indsats rettet mod forbedring.

24 denne gruppe udvidet. Dette fokus på forebyg- Beskæftigelsesområdet gende indsatser fortsættes i 2019. Småjobs til kontanthjælpsmodtagere Der blev i budget 2018 afsat 1 mio. kr. til etab- Tolkekorpset lering af særlige småjobs i kommunen i en be- I 2018 i gangsatte integration forsøg med an- grænset periode og på få timer. Ordningen sættelse af eget tolkekorps. Ansættelserne har blev oprettet på Materielgården efter funktio- ført til besparelser på tolkning samt større flek- nærlovens bestemmelser og overenskomst- sibilitet og stabilitet. Integration forsøger sig mæssig løn. Indtil udgangen af november 2018 med at brede brugen af tolkekorpset ud til an- var der etableret 9 småjobs og 6 af disse bor- dre afdelinger. gere er efterfølgende påbegyndt ordinær be- Halvering af kultur- og integrationspuljen skæftigelse. Ordningen er videreført i budget I 2017 blev puljen halveret, den er i lighed med 2019 på samme vis. sidste år ikke blevet opbrugt i 2018. Sygedagpengeområdet Chaufførklassen Økonomiudvalget godkendte på sit møde i maj I 2019 får integrationsområdet 1 mio. kr. til 2018, at der blev ansat yderligere 2,5 jobrådgi- fortsættelse af beskæftigelsesindsatsen rettet ver til sygedagpenge- og jobafklaringsområdet imod transportbranchen. Indsatsen er allerede med en forventet reduktion af antallet af per- igangsat i 2018 og har foreløbigt været en stor soner på sygedagpenge og i jobafklaring med succes, hvor 22 ud af 24 kursister forventes at 21 helårspersoner i 2019 i forhold til det for- gennemføre forløbet, heraf forventes 18 kursi- ventede antal. ster at erhverve stort kørekort. Alle 22 kursi- Uddannelseshjælp ster forventes at blive tilbudt chaufførjobs eller Beskæftigelsesområdet har i 2018 som pilot- lagerjobs. Gevinsten i form af reduktion på projekt anvendt et helt årsværk i første halvår ydelser og et øget antal resultattilskud forven- af 2018 til jobrådgivere til de unge. Konkret har tes at komme i 2019. der været ansat to flere jobrådgivere i første Kvinder i Bæredygtig Beskæftigelse (KIBB) halvår end i andet halvår med henblik på at in- I 2018 afsatte Integration 1 mio. kr. til indsat- vestere i, at flest mulige unge blev afklaret til sen KIBB, hvis formål er at bringe flygtninge- uddannelse eller job inden sommerferien. kvinder tættere på arbejdsmarkedet. Den ene Dette har, sammen med en fokuseret indsats, mio. er brugt i samarbejde med LG insight, på resulteret i et fald i antallet af uddannelses- at udvikle et ny koncept og en ny metodik. Fra hjælpsmodtagere på 3,6 procentpoint mere december 2018 er konceptet rullet ud og ind- end på landsplan. I 2019 investeres i 1,8 jobrå- satsen viser indtil videre gode resultater. Ind- dgivere på ungeområdet, delvis som følge af satsen forsætter i 2019, hvor der forventes at de gode resultater i pilotprojektet. kunne hentes en økonomisk gevinst i form af Forsikrede ledige færre borgere på integrationsydelse og flere Der var ikke i foråret 2018 det samme fald i an- resultattilskud. tallet af forsikrede ledige i Roskilde Kommune

25 som på landsplan. Beskæftigelsesområdet pri- retning af at opnå en rehabiliterende organisa- oriterede derfor midlertidigt ressourcer til om- tion er etablering af tilbuddet GRO. I GRO på rådet, og det har resulteret i, at der ved årets Toftebakken 12 i Roskilde tilbydes borgere udgang er opnået samme fald i Roskilde som åben rådgivning. Det kan bestå af hjælp til at resten af landet fordelt over hele 2018. Der er løse helt konkrete, praktiske problemer, en i 2019 også til dette område investeret i at fast- snak med en rådgiver og støtte til at komme holde denne indsats og nedbringe Roskildes videre med en konkret problemstilling. og få vi- overledighed i forhold til sammenlignelige den om muligheder og hjælp til at få overblik kommuner. over borgerens egen situation.

Socialområdet Intentionen med GRO er at skabe en forebyg- Roskilde Kommune oplever, ligesom øvrige gende indsats, som sikrer, at borgeren hjæl- kommuner, en nettotilgang af borgere på det pes, inden udfordringerne for den enkelte bor- specialiserede socialområde for voksne. Denne ger bliver for store. tilgang har i 2018 været større end forventet Særlige pladser i psykiatrien og resulteret i udgiftsvækst for en række af Der er vedtaget en lovændring, om oprettelse indsatserne på voksenhandicapområdet. af særlige pladser på psykiatrisk afdeling (lov Denne udvikling underbygges af nationale tal nr. 691 af 08/06/2017). De særlige pladser i Re- for stigningen inden for socialpsykiatrien. gion Sjælland er taget i brug i sommeren 2018 Udviklingen i den kommunale socialpsykiatri og resultaterne af indsatsen i de særlige plad- på landsplan viser, at der på tre år fra 2014- ser tegner foreløbigt til at være gode. 2017 er sket en stigning på 17 % i antallet af Kapacitetsudvidelse på handicapområdet unge og voksne, der fx modtager socialpæda- Byrådet har besluttet, at der skal opføres 10 gogisk støtte eller bor i botilbud i den kommu- plejeboliger til handicapområdet. Boligerne nale socialpsykiatri. Desuden viser erfaringer skal opføres i sammenhæng med det nye ple- fra den kommunale socialpsykiatri, at der i de jecenter i Hyrdehøj. Plejecentret får i alt 104 seneste år er sket en stigning i gruppen af sår- plejeboliger, hvoraf de 10 plejeboliger er til- bare unge, hvor flere kæmper med samtidigt tænkt handicapområdet. Plejecentret forven- misbrug, og flere har personlighedsforstyrrel- tes at kunne tages i brug fra marts 2020. ser eller spiseforstyrrelser. Dette medvirker til en udvikling i kommunerne mod mere fleksible På grund af den demografiske udvikling med rehabiliteringsindsatser, der skal støtte den flere ældre i målgruppen og længere levealder enkeltes bedring og forudsætter et større fo- generelt, vurderes det, at der fortsat vil være kus på misbrugs- og sundhedsproblematikker. behov for en udvidelse af kapaciteten.

Rehabilitering på socialområdet Mål og resultater I budget 2018 blev der afsat 2 mio. kr. årligt i 4 Kommunen har vedtaget en række politikker år til etablering af en rehabiliterende indsats i på udvalgets område, jf. links nedenfor. socialpsykiatrien. Det første konkrete skridt i Roskilde Kommunes Integrationspolitik tager afsæt i byrådets overordnede vision om at

26 styrke den enkelte borgers tryghed og mulig- Politik for sociale indsatser på voksenområdet heder i livet gennem uddannelse, stærke fæl- omhandler en samlet politik for sociale indsat- lesskaber og en solid kerneservice. Visionen er, ser på voksenområdet. Visionen i politikken er at Roskilde Kommune skal være en god kom- at styrke den enkelte borgers tryghed og mu- mune for alle, hvorfor alle borgere uanset et- ligheder i livet gennem uddannelse, stærke nisk baggrund skal have lige muligheder for at fællesskaber og en solid kerneservice. indgå som aktive medborgere i samfundets po- Byrådet vedtog i juni 2017 en Pårørendepoli- litiske, sociale, sundhedsmæssige og kulturelle tik. Pårørendepolitikken skal sikre, at de pårø- liv og lige mulighed for selvforsørgelse. rende til borgere med f.eks. handicap, psykiske Byrådets vision i Beskæftigelsespolitikken er, problemer, sygdom og aldersbetingede funkti- at i Roskilde Kommune har private og offent- onsnedsættelser bliver hørt og inddraget, for lige virksomheder høj aktivitet og mangler ikke at skabe en så god livskvalitet for borgerne kvalificeret arbejdskraft. Det er let for virksom- som muligt. heder at rekruttere kvalificerede medarbej- dere og sikre fastholdelse på arbejdsmarkedet.

27

Nøgletal

Regnskab Budget Regnskab Nøgletalsbeskrivelse (udgifter i faste 2018-priser) 2017 2018 2018 INDSATSER Voksen og handicap Antal voksne med særlige behov i midlertidige botilbud1 105 108 126 Antal voksne med særlige behov i længerevarende botilbud inkl. botilbudslignende tilbud1 173 175 175 Antal voksne med socialpædagogisk støtte2 614 623 616 Antal roskildeborgere på Kvindekrisecentre 23 23 37 Antal roskildeborgere i alkoholbehandling3 251 263 374 Antal roskildeborgere i stofmisbrugsbehandling3 359 339 391 YDELSER Førtidspension Antal modtagere af førtidspension2 2.086 2.103 2.059 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 117 105 109 Sygedagpenge Antal helårspersoner 754 770 785 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 112 119 115 Jobafklaring Antal helårspersoner 238 260 250 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 116 117 117 Ressourceforløb Antal helårspersoner 160 190 214 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 120 120 120 Kontanthjælp Antal helårspersoner 863 834 762 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 115 116 114 Uddannelseshjælp Antal helårspersoner 526 510 502 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 75 78 75 Revalidering Antal helårspersoner 18 22 10 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 172 168 166 Løntilskud til fleksjob Antal helårspersoner 690 747 753 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 78 87 78 Ledighedsydelse (ledige fleksjobvisiterede) Antal helårspersoner 221 215 225 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 139 140 144 Arbejdsløshedsdagpenge Antal helårspersoner 1.066 1.075 997 Nettoudgift pr. helårsperson i 1.000 kr. 133 121 133 1) Defineret som beregnede helårspladser. 2) Defineret som beregnede helårspersoner. 3) Gennemsnitligt antal borgere i behandling i året inkl. medicinsk behandling og eksterne aktører.

28

SKOLE- OG BØRNEUDVALGET Skole- og Børneudvalget består af følgende delom- råder: Udvalgets opgaver er reguleret efter dagtilbudslo-  Daginstitutioner og dagpleje ven, lov om social service, retssikkerhedsloven og  Folkeskoler og ungdomsskole folkeskoleloven.  Pædagogisk Psykologisk Rådgivning

(PPR) og specialundervisning  Skolefritidsordninger  Tilskud til privat- og efterskoler  Fritids- og ungdomsklubber  Tilbud til børn og unge med særlige be- hov i form af forebyggende foranstalt- ninger og anbringelser uden for hjem- met

 Tabt arbejdsfortjeneste og merudgif- ter til forældre til børn med handicap eller kronisk sygdom

Økonomisk resultat Skole- og Børneudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) ml. opr. budget 1.000 kr. Prisniveau 2018 U I U I U I U I U I og regnskab (- = udgifter, + = indtægter) Skole- og Børneudvalget -2.018.428 355.093 -2.714 2.714 14.846 4.444 -2.006.296 362.251 -2.003.337 400.180 60.178 Fælles område* 8.233 0 -8.233 0 0 0 0 0 0 0 -8.233 Dagtilbud -520.058 137.120 1.550 500 6.015 2.074 -512.493 139.694 -489.681 138.393 31.651 Skoler -1.214.578 120.610 3.751 1.820 26.631 1.913 -1.184.196 124.343 -1.194.981 149.531 48.518 Specialskoler -41.251 40.994 97 394 -7.662 456 -48.817 41.844 -49.405 45.152 -3.995 Børn og unge -250.774 56.369 122 0 -10.138 0 -260.791 56.369 -269.270 67.103 -7.762 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -1.984.506 328.130 -2.711 2.714 15.131 4.444 -1.972.086 335.288 -1.963.482 366.046 58.940 Ikke serviceudgifter i alt 0 6.964 0 0 0 0 0 6.964 0 11.668 4.704 Overførselsudgifter i alt -33.922 19.999 -3 0 -286 0 -34.211 19.999 -39.855 22.467 -3.465 Brugerfinansieret udgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto i alt -1.663.335 0 19.290 -1.644.046 -1.603.157 60.178

*= Budgetteret produktivitetsstigning til udmøntning inden budgetårets start. Udmøntningsprocessen er koordineret i en tværgående produktivitets- arbejdsgruppe. Skole- og Børneudvalget har i 2018 haft et samlet mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på samlet mindreforbrug på 60,2 mio. kr. i for- Skole- og Børneudvalgets område. hold til det oprindelige budget. Dette min- I forhold til det korrigerede budget er der et dreforbrug skyldes i væsentlig grad, at der er samlet mindreforbrug på Skole- og Børneud- overført ca. 76 mio. kr. fra Skole- og Børne- valgets område på 41,9 mio. kr. Godt halv- udvalgets budget til Økonomiudvalgets bud- delen af dette mindreforbrug er på dagtil- get i forbindelse med etablering af en central budsområdet. ejendomsservice under Økonomiudvalget, og at der er overført 16,4 mio. kr. fra Økono- På fagområdet Dagtilbud er der et mindre- miudvalget til Skole- og Børneudvalget ved- forbrug på 31,6 mio. kr. i forhold til det op- rørende fordeling af lønpuljer 2018. Når rindelige budget. Fratrækkes overførslen til disse to forhold fratrækkes, er der tale om et Ejendomsservice, er mindreforbruget på ca.

29

5,3 mio. kr. Dette mindreforbrug skyldes ho- korrigerede budget, hvilket bl.a. dækker vedsagligt, at der er færre indmeldte børn i over et mindreforbrug på projekter på 2,6 kommunens dagtilbud, end der er budgette- mio. kr. samt et mindreforbrug på myndig- ret med, jf. tabellen med nøgletal nederst i hedsdelen på 7,6 mio. kr. Dertil kommer dog afsnittet om Skole- og Børneudvalget. også et merforbrug knyttet til ophør af stats- refusion vedrørende uledsagede flygtninge På fagområdet Skoler er der et mindrefor- på 5,9 mio. kr. samt merforbrug til overfør- brug på 48,5 mio. kr. i forhold til det oprin- selsudgifter på 3,1 mio. kr. delige budget. Når overførslen til etablering af en central ejendomsservice bliver fratruk- ket, er der tale om et merforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende STU (Særligt Tilrettelagt Ung- Årets indsatsområder domsuddannelse) er der et merforbrug på Dagtilbud godt 3,5 mio. kr. Juli 2018 trådte en revideret dagtilbudslov i På fagområdet Specialskoler er der et mer- kraft, og derfor har indsatserne på dagtil- forbrug på knap 4 mio. kr. sammenholdt budsområdet i 2018 haft en særlig opmærk- med det oprindelige budget, hvilket finan- somhed på at påbegynde implementeringen sieres af en rammeoverførsel fra 2017. af ændringerne i loven, der bl.a. indeholder På fagområdet Børn og unge er der et samlet et fælles pædagogisk grundlag, en styrket merforbrug på 7,8 mio. kr. i forhold til det pædagogisk læreplan og nye nationale mål oprindelige budget. Dette dækker bl.a. over for sammenhængen mellem det pædagogi- et merforbrug på 5,9 mio. kr. vedrørende ske læringsmiljø og børns læring. I løsningen uledsagede flygtningebørn, hvor kommunen af denne opgave har der været et stort fokus ikke længere modtager statsrefusion samt et på at sikre sammenhæng og koordinering merforbrug på 3,2 mio. kr. til overførselsud- indsatserne imellem samt at sikre en høj gifter – hovedsagligt tabt arbejdsfortjeneste. grad af inddragelse af praksisfeltet i udmønt- En del af dagtilbudsområdets mindreforbrug ningen af den ændrede lov. knytter sig til færre indmeldte børn i kom- De væsentligste intentioner med den revide- munens dagtilbud end budgetteret med. rede dagtilbudslov er at løfte kvaliteten i Mindreforbruget på dagtilbudsområdet dagtilbud gennem bl.a. en kompetent faglig dækker over et mindreforbrug på ca. 8 mio. kr. på områdets fælleskonti, ca. 8 mio. kr. på ledelse, en styrket evalueringskultur og et dagplejens område samt et mindreforbrug styrket samarbejde med forældre om bar- på ca. 5 mio. kr., der knytter sig til de enkelte nets læring og udvikling. I 2018 har de pæ- daginstitutioners forbrug. dagogiske ledere været på efteruddannelse, så de kan gå forrest under hele forandrings- På skoleområdet er mindreforbruget i for- processen. Derudover er der fra ministeriets hold til det korrigerede budget på ca. 14 mio. side blevet stillet bl.a. evalueringsværktøjer kr., hvilket fordeler sig med 8,6 mio. kr. på projekter mv. og med det resterende beløb til rådighed, som institutionerne er begyndt knyttet til mindreforbrug på en række sko- at orientere sig i og tage i brug. ler. I 2018 har der derudover været fokus på det På Børn og Ungeområdet er der et mindre- tidlige og forebyggende arbejde med henblik forbrug på 2,2 mio. kr. set i forhold til det

30 på at give alle børn gode muligheder for læ- er dermed tæt på de bedst præsterende ring, udvikling og trivsel. Det tværprofessio- kommuner i forhold til faglige resultater. Ka- nelle samarbejde er i denne sammenhæng raktergennemsnittet i de bundne prøvefag afgørende, og et fælles sprog og aftalte ar- (dansk, matematik, engelsk og fællesprøven bejdsgange, skal sikre at indsatser målrettet i fysik/kemi/ biologi/geografi) er i 2018 på udsatte børn er koordinerede og menings- 7,5, hvor landsgennemsnittet er 7,0. Flertal- fyldte for det enkelte barn og dennes fami- let af eleverne − 95,2 % svarende til en stig- lie. Repræsentanter fra dagtilbud har ind- ning på 1,5 procentpoint − vil kunne gå di- gået i dette udviklingsarbejde, som fortsæt- rekte videre til en ungdomsuddannelse med ter i 2019. adgangskravet på mindst karakteren 02 i gennemsnit i både dansk og matematik. Derudover er der i 2018 blevet arbejdet på at kvalificere allerede igangværende indsat- Regeringen har opstillet en række resultat- ser som fx forbedringer af det fysiske læ- mål, der knytter sig til de nationale test. Ele- ringsmiljø, sprogindsatsen målrettet børn verne i Roskilde Kommune ligger generelt med flygtningebaggrund og andre børn med over det nationale gennemsnit og har ind- sproglige udfordringer og forældresamar- friet det nationale resultatmål for andelen af bejdet. Der har også været fokus på at styrke gode læsere på mindst 80 % på 2., 6. og 8. sammenhænge i børns liv bl.a. gennem sam- klassetrin og er lige ved på 4. klassetrin. Det arbejdet med sundhedsplejen, og der er ble- kniber lidt mere med at øge andelen af de vet skrevet en ny fælles overgangssang, som allerdygtigste læsere eller nedbringe ande- fremadrettet skal anvendes i både dagtilbud len af de dårligste læsere, og der er kun små og skole i forbindelse med skolestart som et variationer fra år til år. overgangsobjekt, der er genkendeligt for Den nationale trivselsundersøgelse viser, at børnene. eleverne i Roskilde Kommune generelt trives lidt bedre end landsgennemsnittet, men der Skole er ikke de store forskelle i forhold til lands- Skolereformen har med skoleåret 2017- gennemsnittet eller fra år til år. 2018 afsluttet sit fjerde år, og der kan gøres Efteruddannelsen af lærere og pædagogisk en foreløbig status i forhold til målene om, personale i kommunens folkeskoler nærmer at børnene løftes fagligt, trives bedst muligt sig langsommere end forventet de kommu- og skal blive så dygtige som muligt, uanset nale og nationale mål, hvorefter alle fag i social baggrund. 2019 i Roskilde Kommunes folkeskoler skulle Folkeskolerne i Roskilde Kommune arbejder gennemføres af lærere, der er linjefagsud- målrettet frem mod at opfylde de nationale dannede. Den vedtagne kompetenceudvik- mål og er godt på vej, hvilket kan læses ud af lingsplan kan ikke holde trit med udviklingen tal fra Undervisningsministeriets Datavare- forårsaget af andre faktorer, som fx pensio- hus. Den næste kvalitetsrapport udarbejdes nering og udbud af lærerkompetencer ved for 2018/19. ansættelser. Dette gør sig også gældende på landsplan, og regeringen overvejer derfor at Roskilde Kommunes 9. klasser holder stadig justere målsætningen på dette område. I en position omkring nummer 10 nationalt og skoleåret 2017/18 blev 83,4 % af elevernes

31 planlagte undervisningstimer varetaget af I 2018 er sagsbehandlingen for børn med undervisere med undervisningskompetence handicap og særlige behov styrket via en eller tilsvarende kompetencer i det pågæl- budgetudvidelse på 0,5 mio. kr. Der er ar- dende fag jf. nedenstående nøgletal. bejdet med at styrke sagsbehandlingen og sikre en høj dokumentationskvalitet og kor- Børn og Unge rekt afgørelsespraksis. Der er på det sam- Der har i 2018 været fokus på at styrke den lede myndighedsområde endvidere arbejdet tidlige, forebyggende indsats for udsatte med udvikling og implementering af et nyt børn og unge. Beredskabsplanen for vold og ledelsestilsyn og forberede overgangen til seksuelle overgreb er revideret og godkendt fagsystemet DUBU 3.0. af Byrådet i november 2018. I den revide- rede version af beredskabsplanen er der til- På de forebyggende centre er der i 2018 sket føjet opmærksomhed på digitale krænkel- en udvikling i tilbudsviften med fokus på vi- ser. Beredskabsplanen er samtidigt koblet dereudvikling af særligt gruppetilbud. På an- sammen med roskildemodellen, som er et bringelsestilbuddet Roskilde Ungecenter er digitalt redskab til understøttelse af fagpro- der sket en kapacitetstilpasning som følge fessionelles systematiske opsporing af børn i af, at kommunen modtager færre uledsa- mistrivsel – herunder også børn udsat for gede unge flygtninge. vold og seksuelle overgreb.

Børn og Unge har derudover haft særligt fo- Mål og resultater kus på at styrke arbejdet med at sikre, at flere børn og unge, der skal anbringes får til- Skolepolitik bud om anbringelser i plejefamilier og net- Byrådet vedtog skolepolitikken 18. august værk – og dermed at færre skal anbringes på 2015. Skolepolitikken tager afsæt i Byrådets institutioner og opholdssteder. Børn og godkendte vision og målsætninger anbefalet Unge har som led i KKR-samarbejdet taget af Folkeskolereformudvalget. Visionen er, at initiativ til et samarbejde med de andre kom- Roskilde Kommunes skoler hjælper alle børn muner i regionen om at styrke rekrutterin- til at kende og udvikle deres styrker. Roskilde gen af egnede plejefamilier. Kommunes skoler skaber samspil i livet med Der er også indledt samarbejde med Børne- målsætninger om brobygning, fællesskaber og Ungepsykiatrien i Region Sjælland om og frivillighed. etablering af en tværsektoriel enhed, som De konkrete mål i politikken er inden for tilbyder støtte til børn, unge og forældre, der retter henvendelse i den psykiatriske akut-  Trivsel for den enkelte og i fællesska- modtagelse. Målet med den fremskudte ber funktion og samarbejdet er at styrke koordi-  Styrkelse af forældresamarbejdet neringen mellem region og kommune, så  Vellykkede overgange. børn, unge og forældre oplever samstemte koordinerede indsatser og forløb, så tæt på barnets hverdagsmiljø som muligt. Dagtilbudspolitik De konkrete mål i dagtilbudspolitikken, der blev vedtaget i byrådet 28. oktober 2015, er:

32

 At dagtilbud skal styrke alle børns kreative, musiske og sociale aktivite- trivsel, udvikling og læring ter, som de ikke ellers ville møde.  At børn skal have vellykkede over-  At børn og unge trives og oplever, at gange og sammenhængende forløb der er sammenhængende forløb mellem hjem og dagtilbud, på tværs mellem skole og fritidstilbud. af dagtilbud og mellem dagtilbud og skole Den sammenhængende børnepolitik  At forældrenes inddragelse i børne- Byrådet vedtog 2. september 2015 den sam- nes trivsel, udvikling og læring skal menhængende børnepolitik. Byrådets vision styrkes på området er, at alle børn og unge i Ros-  At alle børns sproglige udvikling skal kilde Kommune oplever sig som en del af et styrkes fællesskab. Børn og unge med behov for støtte skal tilbydes tidlig forebyggende ind- Klubpolitik sats i nærmiljøet. De konkrete politiske mål i klubpolitikken, De konkrete politiske mål i den sammen- der blev vedtaget af byrådet 2. september hængende børnepolitik er: 2015, er:  At styrke børn og unges sociale kom-  At opspore børn og unge med behov petencer og understøtte, at de ind- for støtte inden problemerne vokser går i meningsfulde fællesskaber. Må- sig store, og at støtte børn og unge let kan blandt andet nås ved at syn- tæt på barnet og den unges hverdag. liggøre klubbernes aktiviteter og til-  At kvaliteten af samarbejdet med og bud til børn og unge, forældre og inddragelsen af børn og unge skal voksne med relationer til børn og styrkes. unge i klubalderen. Det sker fx på  At udsatte børn og unges uddannel- elektroniske medier og med ung til sesniveau skal styrkes. ung metoder.  At anbringelse i slægt/netværk skal  At børn og unge i klubtilbud får ad- medvirke til størst mulig kontinuitet i gang og kendskab til blandt andet anbringelsen.

33

Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse Regnskab 2017 Budget 2018 Regnskab 2018

Dagtilbud

Børn i dagplejen1 171 218 159

Børn i vuggestuer1 1.408 1.470 1.455

Børn i børnehaver1 2.323 2.304 2.285

Børn i SFO1 3.646 3.721 3.592

Børn i klubber1 3.431 3.200 3.450

Dækningsgrad 0-2 års området2 65 % 68 % 63 %

Dækningsgrad 3-5 års området2 85 % 83 % 84 %

Folkeskoler

Børn i folkeskoler (tal for almenområ- 9.480 (9.363) 9.333 9.485 (9.332) det alene er angivet i parentes)3

Klassekvotient (almenområdet)4 21,4 20,8 21,3

Afgangskarakter i 9. klasse5 7,6 > landsgnst. 7,5

Kompetencedækning6 82,3 % > 85 % 83,4 %

Børn i specialundervisningstilbud7 326 316 354

Børn og Unge

Forebyggende hjælpeforanstaltnin- 29,9 29,95 30,1 ger (pr. 1.000 0-22-årig)8

Anbragte børn og unge (pr. 1.000 0- 7,74 6,0 6,4 22-årige)8

1) Opgørelsen er baseret på et gennemsnit af antallet af indmeldte børn i de enkelte måneder i det pågældende år. Der ses alene på kommunale dagtilbud og dagplejetilbud samt selvejende dagtilbud. 2) Dækningsgraden beregnes som andel af børn i aldersgruppen 0-2 år og 3-5 år med bopæl i Roskilde Kommune pr. 1. januar 2018, der er indmeldt i et dagtilbud i Roskilde Kommune i regnskabsåret 2018. Der ses alene på børn indmeldt i kommunale eller selv- ejende dagtilbud. 3) I opgørelsen er medregnet alle elever, der 5. september i det pågældende år er indskrevet på en folkeskole i Roskilde Kommune (inkl. TCR, TiendeklasseCenter Roskilde), dvs. også elever, der er bosat uden for Roskilde Kommune. I opgørelsen indgår også modtageklasser samt elever, der modtager specialundervisning. 4) Opgørelsen af klassekvotient er baseret på alle almenklasser i Roskilde Kommune (inkl. TCR). 5) Gennemsnitlig afgangskarakter for 9. klasse (normalklasser fuldt årgangsopdelte) i folkeskoler i Roskilde Kommune for bundne prøvefag. Kommunens mål er, at afgangskarakteren hvert år skal være større end landsgennemsnittet, som i skoleåret 2017/18 var 7,0. 6) Kompetencedækning viser, hvor stor en andel af undervisningen, der varetages af lærere med kompetencer i det pågældende fag. Opgørelsen dækker over 1. til 9. klasse på folkeskoler i Roskilde Kommune. Bemærk, at Jyllinge Skole ikke indgår i opgørelsen for 2017/2018 fra Styrelsen for It og Læring (STIL). 7) Antal børn på hhv. Fjordskolerne, Nordgårdsskolen, børn i særlige skoletilbud, børn i specialundervisningstilbud udenfor Roskilde Kommune, samt børn i specialklasserækkerne på Tjørnegårdskolen, Hedegårdenes Skole og Baunehøjskolen. Opgørelsen dækker over elever, som er bosiddende i Roskilde Kommune, går i 0.-9. klasse, og som er registreret som værende eksterne spe- cialelever i specialklasser, dvs. de børn, der er segregererede fra almenområdet. Opgørelsen er baseret på 5. september-tal. 8) Antal helårsforanstaltninger, ekskl. uledsagede flygtninge og sager, hvor der modtages mellemkommunal refusion. Befolkningstal- let er pr. 1. januar 2018 og er trukket fra Danmarks Statistik.

34

PLAN- OG TEKNIKUDVALGET Plan- og Teknikudvalget varetager føl- gende delområder: Udvalgets opgaver er reguleret efter en  lokalplanlægning og landzonesa- række love, herunder planloven, byggelo- ger ven, byfornyelsesloven, vejlovene og vej-  vejvedligeholdelse, vejbelysning regler og regler i boligreguleringsloven. og vintertjeneste  grønne områder (primært parker)  havne, dyrskuepladsen og cam- pingpladsen

Økonomisk resultat Plan- og Teknikudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) ml. opr. budget 1.000 kr. Prisniveau 2018 U I U I U I U I U I og regnskab (- = udgifter, + = indtægter) Plan- og Teknikudvalget -140.915 8.614 0 0 -5.612 500 -146.527 9.114 -142.066 12.049 2.284 Fælles område* 1.059 0 -1.059 0 0 0 0 0 0 0 -1.059 Udlejningsejendomme -4.434 0 0 0 4.434 0 0 0 0 0 4.434 Byfornyelse -2.261 137 0 0 318 500 -1.943 637 -1.763 510 871 Vejvæsen og grønne områder -135.279 8.477 1.059 0 -10.364 0 -144.584 8.477 -140.303 11.539 -1.962 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -140.915 8.614 0 0 -5.612 500 -146.527 9.114 -142.066 12.049 2.284 Ikke serviceudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Overførselsudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Brugerfinansieret udgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto i alt -132.301 0 -5.112 -137.413 -130.017 2.284 *= Budgetteret produktivitetsstigning til udmøntning inden budgetårets start. Udmøntningsprocessen er koordineret i en tværgå- ende produktivitetsarbejdsgruppe.

Plan- og Teknikudvalget har haft et min- området er flyttet fra Plan- og Teknikud- dreforbrug på 2,3 mio. kr. i 2018 i forhold valget til Økonomiudvalget som en til- til udvalgets oprindelige budget. Der er i lægsbevilling. 2018 overført 0,6 mio. kr. fra Økonomiud- valget til Plan- og Teknikudvalget vedrø- På Vejvæsen og grønne områder har der rende fordeling af lønpuljer. Hvis der ta- været et merforbrug på 2,0 mio. kr. i for- ges højde for dette, er resultatet på Plan- hold til oprindeligt nettobudget på 127 og Teknikudvalgets område et mindrefor- mio. kr. Afvigelsen er finansieret af ram- brug på 2,9 mio. kr. meoverførsel. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 7,4 Plan- og Teknikudvalget omfatter ind- mio. kr. tægtsdækket virksomhed på Materielgår- den efter Bestiller-Udfører-Modtager- Årets indsatsområder modellen (BUM). Byggemodning Mindreforbruget på Udlejningsejendom- Roskilde Kommunes byggemodningsop- me på 4,4 mio. kr. skyldes, at fagområdet gaver har i 2018 været koncentreret i i 2018 er flyttet fra Plan- og Teknik-udval- Skousbo, hvor 1. etape af den fysiske byg- get til Økonomiudvalget. Budgettet til fag- gemodning med vejanlæg er afsluttet, og

35

2. etape er under opstart. Desuden fort- akustiske musikindslag - både spontane sætter byggemodningen af Trekroner, og arrangerede – og det har også bidraget Hyrdehøj og Musicon. Mindre byggemod- til mere liv på torvet. ninger i vestbyen på Græsengen og Mar- grethekær er påbegyndt i 2018. Bygge- For at skabe bedre tilgængelighed i by- modningen af Skoleslagteriet er påbe- midten er der i de seneste år arbejdet gyndt i 2018. målrettet på at skabe gode forhold for både buspassagerer, bilister, cyklister og Den dynamiske Bymidte fodgængere. Samtidigt arbejdes der lø- I 2018 er der arbejdet videre med fortæt- bende på at forbedre tilgængeligheden ning af Roskilde bymidte, der skal sikre en for fodgængere med særlige behov, som fortsat udvikling af bymidten og et stærkt fx kørestolsbrugere, blinde og svagt- centrum for handel og byliv. seende.

På Kildegården er byggeriet af Kunstens Roskilde Station (bymidten) og Musicon Hus og Idrættens Hus blevet færdigt. På er blevet forbundet af den nyanlagte Mu- Skoleslagteriet er nedrivningen af de sicon-sti med blandt andet ny signal-regu- gamle bygninger i fuld gang forud for op- leret krydsning af Søndre Ringvej. Vejen førelse af i alt ca. 200 nye boliger i etage- kan nu krydses hurtig og sikkert af bløde byggeri, hvoraf halvdelen bliver almene. trafikanter. Unik belysning af stien gør - Der er udarbejdet en helhedsplan for allerede ved stationen - opmærksom på Ringstedgade. På Sortebrødre Plads er kulturelle aktiviteter på Musicon. Stien opført nyt p-hus til 500 biler, hvilket gør har desuden cykellege-plads og pump- det muligt at byggemodne de store p-are- trackbane. aler på den resterende p-plads. Der er vedtaget en lokalplan for Roskilde Idræts- Stændertorvet og Byparken er i 2018 ble- park og gennemført prækvalifikation og vet terrorsikret med både permanente og EU-udbud. fleksible løsninger, så Roskilde by fortsat kan holde arrangementer i trygge ram- I 2018 er der arbejdet videre med at mer for borgere og besøgende. skabe en smukkere og livligere bymidte bl.a. ved fortsat udvikling af Kulturstrøget. Musicon På Roskilde Bibliotek er en ombygning sat På Musicon er der i 2018 gennemført gang i, så biblioteket åbner sig mod Kul- grundsalg i kvartererne Den Røde Tråd og turstrøget. I den gamle klosterforvalter- Indfaldet. De tidligere Unicon-bygninger bolig Algade 31 er Børnekulturhuset åb- Hal 1, Musicon-huset og Kantinen er revet net, og haven er renoveret, så der er ned for at give plads til de kommende skabt forbindelse mellem handelsgaden byggerier. Som led i at rydde området og Kulturstrøget. omkring Hal 1 er flere aktiviteter blevet flyttet til nye placeringer - herunder Rå- Især Byens hus på Stændertorvet har bi- stof Roskildes øvelokaler og madboderne. draget til mere liv i bymidten med mere Madboderne er samlet i et fælles Food- end 2000 offentlige arrangementer i corner. 2018. I samarbejde med Roskilde Handel og aktører omkring Hestetorvet er der Udvikling og realisering af aktørernes kon- igen i 2018 afprøvet forskellige siddemøb- krete projekter er løbende i fokus. I 2018 ler og opsat en scene, som er åben for er Festival Højskolen opført, samtidigt

36 med at der er flyttet beboere ind i de kre- Jyllinge ative familieboliger og i 1. etape af boli- I 2018 blev sidste del af de genopførte Jyl- gerne i Bifaldet. Den kreative virksom- lingehaller taget i brug, og straks efter hedsklynge i Containerstriben er stort set blev anlæg af forpladsen Idrætstorvet, ak- udbygget, og nye spændende virksomhe- tivitetspark og supercykelsti gennem hal- der er rykket ind og har sat skub i udvik- området samt nye p-pladser ved hallerne lingen af et handelsmiljø på Musicon. sat i gang og afsluttet januar 2019. I den østlige del af Halområdet - langs Lind- Erhvervsaktiviteter i form af Vækstfabrik- bjergvej - er opførelse af en ny almen bo- ken, gennemførelse af Selvstarter-forløb, ligbebyggelse i gang. En del af bygnin- kontorudlejning og afvikling af hackatons gerne på Bygaden 28 er revet ned i 2018, er fortsat i 2018, og som yderligere kon- så der nu er udsigt over fjorden langt sekvens af nedrivningerne er virksomhe- oppe fra byen (fra Jyllinge Parkvej/Fjord- derne flyttet sammen i et midlertidigt pa- kilen). En nystiftet forening undersøger villonbyggeri. I 2018 er der udviklet et mulighederne for at anvende den reste- projekt for det nye, store flerbrugerer- rende bygning på Bygaden 28 til gavn for hvervshus, som fra 2020 skal rumme både Jyllinges borgere. Kommunens del af nuværende og nye virksomheder. Ros- Bromarken og tilkobling til Møllevej er kilde Kommune har herudover fortsat projekteret. den fælles projektudvikling med Roskilde Festival Gruppen om realiseringen af et Viby sambyggeri mellem Roskilde Festival, I 2018 er byggeriet af første del af Aaben Dans og Råstof Roskilde. Skousbo – både det private og det almene - sat i gang. Aftalen med boligselskabet Roskilde Dyrskueplads og Milen Sjælland om 35 almene boliger på Der blev i 2018 opført træk- og slip toilet- Skousbo i første etape og lokalplan for ter på alle festivalens campingområder. yderligere 50 almene boliger i anden Det er resultatet af flere års samarbejde etape i 2018/19 blev vedtaget i 2018. mellem festival, Fors A/S og kommunen. Sideløbende er der blevet etableret flere Lokalplanen for Viby bymidte blev ende- nye stier i Milen, som samtidig fungerer ligt vedtaget i 2018. Lokalplanen giver som serviceveje til forsyningsposterne i mulighed for en koncentration af kultur- området. Nye beplantninger er kommet institutioner med fælles byggeri til biblio- til, men har haft et hårdt år med skiftevis tek, kulturhus, lokalhistorisk arkiv og bor- våde perioder og tørke. Den varme som- gerservice i Viby bymidte samt en bolig- mer har givet medvind til badestranden i fortætning. Arbejdet med forundersøgel- Himmelsøen, der har tiltrukket mange be- ser og forureningskortlægning er udført i søgende, og Himmelsøens popularitet er 2018 for at kunne nedrive og oprense i stigende med mange målgrupper. I maj nødvendigt omfang inden byggeriet sæt- 2018 blev Milens seneste kunstværk Ur- tes i gang, suppen indviet. Billedkunstner René Schmidt står bag værket, som er udført i Trafik i fokus samarbejde med Roskildes 10. klassecen- Roskilde Kommune har også i 2018 priori- ter og medfinansieret fra Roskilde Festi- teret at sætte trafik i fokus. Den nye om- valgruppen. fartsvej omkring Tjæreby er anlagt. Der er etableret cykelstier på Svogerslev Hoved- gade, forbedret krydsningsmuligheder på

37

Helligkorsvej til Kildegår-den, opsat mere Søndre Ringvej mod Maglegårdsvej, hvil- cykelparkering i bymidten samt etableret ket gavner fremkommelighed for 202A cykelbaner på Parkvej i Viby. Anlæg af cy- omkring Musicon. Samtidig er der i sam- kelstier på Brordrupvej i Gadstrup er star- arbejde med det nye Erhvervsakademi tet. Sjælland på Maglegårdsvej etableret høj- klasset busstop tæt ved hovedindgangen. Der er udført en række trafiksikkerheds- projekter, blandt andet krydsningshelle i Mål og resultater fodgængerfeltet på Klosterengen ved La- degårdsstien. Der er fokus på skoleveje, Se udviklingsstrategier med tilhørende hvor udvalgte elever har gennemført sko- handleplaner for ovenstående udviklings- levejsprojekter på Gadstrup Skole, Klo- tendenser her: Kommunen i udvikling. Af stermarksskolen og Østervangsskolen. På handleplanerne fremgår også hvad der er Himmelev Skole er der etableret fortove, gennemført i det foregående år. så skolevejen forbedres for gående, og hastigheden for biler sænkes. Der er etab- Plan- og Teknikudvalget har siden 2013 leret hævet flade på skolevejen til Mar- arbejdet for at indhente et efterslæb i vej- gretheskolen i krydset Hejnstrup- vedligeholdelsen og nedbringe den andel vej/Gundsømagle Parkvej/Sognevej. af de kommunale veje og stier, som ligger i kategorien ”lav standard”. Udviklingen Der er fortsat arbejdet med øget bus- går i den rigtige retning. fremkommelighed på linje 201A. Der er etableret forlænget venstresvingsbane på

Indikator for vejkvaliteten i Roskilde Kommune 2014 2015 2016 2017 2018 Km kommunale veje og stier 60 (13 %) 59 (12 %) 52 (8 %) 34 (6 %) 58 (8 %) med lav standard

Der henvises i øvrigt til det tidligere afsnit Årets indsatsområder, hvor det også fremgår, hvad der er opnået i 2018.

Nøgletal Regnskab Nøgletalsbeskrivelse Budget 2018 Regnskab 2018 2017

Antal km offentlig vej 471 - 478 Antal km offentlige stier 217 - 221 Udgifter til parker1 (kr./m2) - - 7,02 1) Inkl. Dyrskuepladsen, camping mv. 2) Fra 2018 er fagområdet Naturforvaltning udskilt fra PTU og flyttet til KMU, og derfor er der kun tal for Regnskab 2018.

38

KLIMA- OG MILJØUDVALGET Klima- og Miljøudvalget varetager føl- gende delområder: Udvalgets opgaver er reguleret efter en

 klimaindsats, såvel CO2-reduktion række love, herunder miljøbeskyttelses- som klimatilpasning og stormsik- loven, vandløbsloven, jordforureningslo- ring ven, kystbeskyttelsesloven, varmeforsy-  strategisk energiplanlægning ningsregler og regler for vandforsyning.  bygningsvedligeholdelse  myndighedsopgaver vedrørende Klima- og Miljøudvalgets udgifter omfat- vand, varme og spildevand ter både det skattefinansierede og det  miljølovgivning herunder miljø- brugerfinansierede område. Udgifter på godkendelser, miljøtilsyn, jordfor- det skattefinansierede område knytter sig urening og kystbeskyttelse til busdrift, natur-, miljø- og klimaindsats  busdrift samt bygningsvedligeholdelse. Det bru-  naturforvaltning gerfinansierede område vedrører renova-  renovation tion.

Økonomisk resultat Klima- og Miljøudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) 1.000 kr. Prisniveau 2018 ml. opr. budget U I U I U I U I U I (- = udgifter, + = indtægter) og regnskab Klima- og Miljøudvalget -257.700 99.047 4.495 -4.495 -24.093 4.725 -277.298 99.277 -246.037 88.608 1.224 Fælles område* 279 0 -279 0 0 0 0 0 0 0 -279 Miljø -17.193 2.117 4.495 -4.495 -11.823 4.725 -24.521 2.347 -17.681 2.411 -194 Bygningsvedligeholdelse, central -48.717 0 279 0 -7.299 0 -55.737 0 -56.717 525 -7.475 Naturforvaltning -3.992 0 0 0 -1.566 0 -5.558 0 -5.254 48 -1.214 Busdrift -75.205 0 0 0 -3.407 0 -78.612 0 -64.489 0 10.716 Renovation -112.872 96.930 0 0 2 0 -112.870 96.930 -101.896 85.624 -330 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -144.958 2.117 4.495 -4.495 -24.061 4.725 -164.524 2.347 -144.267 2.984 1.558 Ikke serviceudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Overførselsudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Brugerfinansieret udgifter i alt -112.742 96.930 0 0 -32 0 -112.774 96.930 -101.769 85.624 -334 Netto i alt -158.653 0 -19.368 -178.021 -157.429 1.224 *= Budgetteret produktivitetsstigning til udmøntning inden budgetårets start. Udmøntningsprocessen er koordineret i en tværgående produktivitetsarbejdsgruppe.

Af tabellen ses, at Klima- og Miljøudvalget På fagområdet Busdrift har der været et har et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. mindreforbrug på 10,7 mio. kr. i forhold til kr. i 2018 i forhold til det oprindelige bud- det oprindelige budget. Den primære for- get. Der er i 2018 overført 0,1 mio. kr. fra klaring på mindreforbruget er, at der ved Økonomiudvalget til Klima- og Miljøudval- overgangen til el-busdrift ikke er brug for get vedrørende fordeling af lønpuljer. de afsatte 10 mio. kr. til anlægsinvesterin- Hvis der tages højde for dette, er mindre- ger i lade-infrastruktur, da det vindende forbruget på Klima- og Miljøudvalgets busdriftsselskab oplader busserne på område på 1,3 mio. kr. I forhold til det egne anlæg. korrigerede budget var der et mindrefor- brug på 20,6 mio. kr. På fagområdet Bygningsvedligeholdelse har der været et merforbrug på 7,5 mio.

39 kr. i forhold til oprindeligt nettobudget på til private husstandes. Her er udrulningen 48,7 mio. kr. Den primære forklaring på sket i samarbejde med Ejendomsservice merforbruget er, at der er overført 7,3 og Rengøring. mio. kr. fra 2017 til 2018 som følge af en forsinkelse af renoveringen af Lynghøj Håndtering af bygge- og anlægsaffald Skolen. Renoveringen blev gennemført i Roskilde Kommune har igen i 2018 haft 2018. øget fokus på korrekt håndtering af bygge- og anlægsaffald i forbindelse med Merforbruget på fagområdet Naturfor- nedrivning og ombygning. Det sker gen- valtning på 1,2 mio. kr. skyldes, at fagom- nem tæt dialog med relevante parter, og rådet fra 2018 er flyttet fra PTU til KMU. det har bidraget til at øge kvaliteten i af- Hele fagområdets budget blev dog ikke faldshåndteringen af store mængder overført, så det oprindelige budget for bygge- og anlægsaffald. 2018 var for lavt. Der er efterfølgende overført 1,6 mio. kr. til KMU, og i forhold Busdrift til korrigeret budget er der et mindrefor- I 2018 er der gennemført udbud af samt- brug på fagområdet på 0,4 mio. kr. lige busruter i Roskilde kommune, og der er forberedt test og implementering af el- busser på alle bylinjer. Årets indsatsområder Naturforvaltning/Grøn Blå Strategi Implementering af ny affaldsordning for 2018 har været et udadvendt år med fo- private husstande kus på inddragelse af borgere og forenin- Den nye affaldsordning for private hus- ger i arbejdet med revision af Grøn Blå stande er i 2018 rullet ud til de sidste bo- Strategi. Naturen er blevet markedsført liger i henholdsvis villaer, rækkehuse og på sociale medier og i sundhedscentre. etageboliger i Roskilde by. I forbindelse Der er udarbejdet et nyt oplevelseskort med implementeringen er alt nyt materiel over stier og udflugtsmål i naturen, og der blevet mærket, så tømninger registreres er afholdt vandrefestival med en bred digitalt i et tilpasset IT-system, der skal vifte af ture til mange forskellige målgrup- sikre en smidig dialog med relevante sam- per. arbejdspartnere. I 2018 er der sat gang i arbejdet med en kommunikationsplan Der har bl.a. været fokus på følgende pro- med det formål at sikre en solid service i jekter: Videreudvikling af den bynære na- dialogen med borgere på telefon, mail og tur, faciliteter ved Himmelsøen, planlæg- ved arrangementer. ning af rekreative faciliteter i Lynghøjsø- erne samt konkretisering af udviklings- Ny ordning for kommunale institutioner plan for Hedeland. I Værebro Ådal fred- Siden 1. august har alle kommunale insti- ningen er der arbejdet med naturpleje og tutioner og ejendommen været del af en plejeplaner, og der er arbejdet med vand- ny affaldsordning med sortering svarende løbsprojekter i Hove Å og Viby Å. Der er

40 udført naturprojekter med bl.a. artspleje Å. De øvrige indsatser skal koordineres for markfirben og blåtoppet kohvede og med nabokommuner. med etablering af græsning, gravning og oprensning af vandhuller. Der er desuden Helhedsorienterede vandløbsprojekter startet to nye græsningsforeninger med (tiltag til restaurering af vandløb med ind- lokale borgere. Stiforbindelsen mellem dragelse af klima, natur og rekreative in- Kildemosen og Vestergade i Viby er ind- teresser) viet i 2018, og et projekt med sammen- I 2018 er der arbejdet videre med de hel- tænkning af vandløbsrestaurering og ad- hedsorienterede vandløbsprojekter – gang/oplevelser i Viby Å-park er realise- Viby Å, Mosevangen, Syvbækken, Himme- ret. lev Bæk og Maglemose Å. Der er gennem- ført restaurering af Viby Å ved Åparken i Der er samarbejdet med Nationalpark Viby og ved jernbanekrydset i den sydlige Skjoldungernes Land om flere projekter, del af Viby i forbindelse med anlæg af sti- og et lokalt naturråd – på tværs af flere forløb under jernbanen. Der er også ud- kommuner – har i 2018 arbejdet med an- ført restaureringsprojekt for vandløbet befalinger til kommunernes Grønne Dan- Mosevangen, som bl.a. skal forbedre af- markskort. strømningen fra bebyggelsen Mosevan- gen syd for Viby. Vand- og Klimatilpasningshandleplan Vand- og klimatilpasningsstrategien med Spildevandsplan tilhørende handleplan blev vedtaget i I 2015 blev der vedtaget en ny samlet di- 2013. I 2018 er der udarbejdet forslag til gital spildevandsplan for 2015-21. I spil- revideret handleplan, som er sendt i hø- devandsplanen er der taget højde for nye ring. Indsatserne i den reviderede handle- byudviklingsområder og forebyggelse af plan har fokus på at sikre byerne mod oversvømmelser ved en kontinuert klima- hyppigere og kraftigere regnvejr. Handle- tilpasning. Efterfølgende er der vedtaget planen er udarbejdet i samarbejde med fire tillæg. Yderligere tre til fire tillæg er Fors A/S. under udarbejdelse.

Vandområdeplaner og indsatsprogram- Spildevand i det åbne land mer Spildevandet i det åbne land reguleres via Der er i bekendtgørelse for indsatspro- påbud om forbedret rensning, og der er grammer i henhold til de statslige vand- aktuelt modtaget færdigmelding fra ca. områdeplaner (2015-2021) og – som re- 90 % af ejendommene. sultat af vandrådsarbejdet – foreløbigt udpeget i alt 11 vandløbsstrækninger En forbedret håndtering af spildevand på med indsatser, der berører Roskilde Kom- Dyrskuepladsen og arealer omkring plad- mune. Der er i slutningen af 2018 opnået sen er blevet implementeret og sat i drift tilsagn til syv projekter. Det handler om i 2018. indsatser i Viby Å, Maglemose Å og Hove

41

Vandløb, supplerende driftstiltag jord. Der er fokus på bæredygtig jord- Der er i 2018 gennemført tiltag for at for- håndtering ved øget lokal genanvendelse bedre tilstanden i vandløbene, særligt de af jord. Derudover er der fokus på kom- rørlagte strækninger, bl.a. Skensved Ås munens egne byggerier og den fremtidige rørlægning ved Hønskevejen. Desuden er genanvendelse af byggematerialer. der gennemført et restaureringsprojekt til forbedring af afstrømningen ved Syvbæk- Strategisk Klima- og Energiplan kens indløb til strækningen langs med I 2015 blev Roskilde Kommunes Strategi- jernbanen syd for Øster Syv. ske Energiplan vedtaget af byrådet. Den Strategiske Energiplan skal medvirke til at Rottebekæmpelse løfte de lokale og nationale klimamålsæt- En revision af rottehandlingsplanen er ud- ninger om mere vedvarende energi og re- arbejdet og politisk godkendt. Roskilde duktion af CO2 udledning. Energiplanen Kommune har relativt færre anmeldelser indeholder en række indsatser på klima- end sammenlignelige kommuner. Dog ses og energiområdet til og med 2018. en stigning i antal anmeldelser i 2018 i forhold til 2017. Stigende udgifter til be- I 2018 har fokus været på at udarbejde en kæmpelse pga. ændret lovgivning har ført ny strategi, der kobler Strategisk Energi- til at gebyret, som opkræves via ejen- plan og Klimaplan i en samlet Strategisk domsskatten, er reguleret. Rottebekæm- Klima- og Energiplan for 2019-2022. Der pelsen skal økonomisk hvile i sig selv, så er afholdt workshops med deltagelse fra udgifterne dækkes af de opkrævede ind- bl.a. Klima- og Miljøudvalget, Klimarådet tægter. og fagpersoner.

Grundvand og drikkevand Videreførelse af partnerskabet Grøn Puls Som følge af en omfattende revision af Der blev i 2018 afsat 0,2 mio. kr. (fra drikkevandsbekendtgørelsen i 2017 er Klima- og Miljøudvalgets midler til energi- der i 2018 udarbejdet nye kontrolpro- effektiviseringer) til at fortsætte Grøn grammer (analyseplaner) for vandforsy- Puls Partnerskabet mellem Roskilde Kom- ningerne. Desuden er der i 2018 købt ad- mune, Roskilde Forsyning, Erhvervsforum gang til et bedre datagrundlag for viden Roskilde og Boligselskabet Sjælland. Part- om geologi og terrænnært grundvand til nerskabet har fokus på at fremme energi- sagsbehandling inden for jord- og grund- effektivisering og energirenovering af pri- vandsområdet. vate og almene boliger samt virksomhe- der. Bæredygtig jordhåndtering Kommunen indgår som case-kommune i I 2018 har partnerskabet ud over netværk et EU-projektet med fokus på at mindske og kommunikation især haft fokus på at mængden af affald fra byggerier og øge realisere potentialer for energirenovering genanvendelsen af materialer, herunder via energitjek af almene boligafdelinger samt små og mellemstore virksomheder.

42

Der har desuden været fokus på private i Holland. Der er desuden anskaffet el- boliger via det EU-støttede forskningspro- drevne maskiner, som afløser for benzin- jekt SAVE-E. drevne maskiner.

Byfornyelsesmidler som incitament til at Grønne samarbejder energirenovere private boliger Der er afsat 1 mio. kr. årligt til at øge kom- Der blev i 2015 afsat 1,4 mio. kr. og i 2017 munens deltagelse i grønne samarbejder. yderligere 0,1 mio. til byfornyelsesmidler Midlerne i 2018 er anvendt til medlem- som incitament til private boligejere til at skab af partnerskabet Gate21, til styrkelse energirenovere og konvertere til vedva- af Grøn Puls Partnerskabet med temaind- rende energi. Af de afsatte midler forven- satser og til byfornyelsesstøtte til energi- tes op til 0,6 mio. kr. i statslig refusion. renoveringer. Midlerne har ført til, at en del boligejere - herunder en ejerforening - har søgt om Bionaturgas til de kommunale bygninger støtte til energirenovering. Ordningen er Der er i 2018 indkøbt bionaturgas til kom- videreført i 2018. munale bygninger, der forsynes med na- turgas, for de afsatte 0,6 mio. kr. årligt. Investeringer i vedvarende energianlæg Kommunen har fra 2015-18 samlet inve- De væsentligste anlægsprojekter steret ca. 8,5 mio. kr. i vindmølleandele Der er afsat 10 mio. kr. til energirenove- med henblik på at kompensere CO2-ud- ringer af kommunale ejendomme (Bor- ledning knyttet til elforbruget for kommu- gernær energispareindsats) fra 2018 og nen som virksomhed. frem. Disse aktiviteter lånefinansieres. I 2018 er der anvendt midler til energireno- Foranstaltninger mod oversvømmelser vering af bygningers klimaskærme (bl.a. Der er i hvert af årene 2018 og 2019 afsat vinduesudskiftning) samt udskiftning til 0,5 mio. kr. til foranstaltninger og grej LED-belysning og ventilationsanlæg. som Østsjællands Beredskab kan dispo- nere over ved risiko for oversvømmelse i Jyllinge Nordmark og Inderfjorden. I 2018 Mål og resultater er midlerne anvendt til abonnement på Klimafond watertubes. I 2018 gav Klimarådet støtte til:

1) en konference om virksomheders Varebiler på eldrift ansvar for klimaindsatsen i Ros- Der blev afsat 0,5 mio. kr. i. 2018 til at kilde Kommune skifte vare- og ladbiler til eldrift. I 2018 2) et projekt om CO2-aftryk fra Ros- har Materielgården udskiftet tre 10-15 år kildes skoler gamle dieselbiler til nye elbiler. To af de 3) et projekt om miljøovervågning og nye biler er specialombyggede til ladbiler klimatilpasninger i Roskilde Fjord.

43

Klimapris (basisår 2008) for kommunen som geo- Der blev i 2017 afsat 0,05 mio. kr. til en grafisk område. Den seneste opgørelse klimapris i hhv. 2017 og 2018 til én eller fra 2018 viser en reduktion på 29 % i flere virksomheder, der har gjort en sær- 2016. lig indsats for grøn og bæredygtig omstil- ling og har en lokal forankring. Prisen skal Årlig 2% CO2-reduktion desuden have et velgørende grønt for- Roskilde Kommune er Klimakommune, jf. mål. I 2018 gik klimaprisen til virksomhe- aftale med Danmarks Naturfredningsfor- den Umove. ening. Med aftalen er det vedtaget, at

Roskilde Kommune skal reducere CO2-ud-

35% CO2-reduktion ledningen med 2% om året til og med Roskilde Kommune har siden 2009 været 2025 (basisår 2007) fra kommunen som tilsluttet det europæiske initiativ Borgme- virksomhed. Den seneste opgørelse fra sterpagten og har som del af denne ved- 2017 viser en reduktion på 18 % i 2016. taget et mål om 35% CO2-reduktion i 2020

Nøgletal

Regnskab Budget Regnskab Nøgletalsbeskrivelse (2018-priser) 2017 2018 2018 Indsamlet restaffald/madaffald kg/år pr. husstand 438 477 339 Indsamlet papir kg/år pr. husstand 82 69 82 Indsamlet glas kg/år pr. husstand 32 30 50 Udgifter til central bygningsvedligeholdelse 108 115 133 pr. m2 (kr.) Kommunalt ejede ejendomme (m2)1 422.513 422.513 421.569 Eksterne lejemål og selvejende (m2)2 54.388 54.388 53.272 Naturforvaltning (mio. m2)2 + 3 - - 1,02 1) Fra 2018 anvendes en ny opgørelsesmetode, hvor ejendommene opdeles i kommunens egne ejendomme og eksterne leje- mål/selvejende. 2) Fra 2018 er Naturforvaltning udskilt og flyttet til KMU og metoden er ny. Derfor er der kun tal for Regnskab 2018. 3) Kun Roskilde Kommunes egne m2 er medregnet (dvs. uden Hedeland). Der er også gennemført indsatser på private arealer med naturkvaliteter.

44

SUNDHEDS- OG OMSORGSUDVALGET

Udvalgsbeskrivelse Sundheds- og Omsorgsudvalget har føl- Udvalgets opgaver er reguleret efter lov gende ansvarsområder: om social service, retssikkerhedsloven, lov om forebyggende hjemmebesøg,  Hjemmepleje, hjemmesygepleje, sundhedsloven samt lov om regionernes omsorgsydelser, plejeboliger og finansiering. madordninger

 Genoptræning  Rehabilitering og akutindsatser  Hjælpemidler  Borger- og patientrettet forebyg- gelse, inkl. forebyggende hjem- mebesøg hos ældre udsatte bor- gere

 Tilbud til børn og unge om tand- og sundhedspleje  Frivilligt socialt arbejde  Aktivitetsbestemt medfinansie- ring af det regionale sundhedsvæ- sen  Betaling for ophold på hospice samt for færdigbehandlede pati- enter (liggedage)

Økonomisk resultat Sundheds- og Omsorgsudvalget Budget 2018 Omplaceringer Tillægsbevilling Korrigeret budget Regnskab 2018 Afvigelse (netto) ml. opr. budget 1.000 kr. Prisniveau 2018 U I U I U I U I U I og regnskab (- = udgifter, + = indtægter) Sundheds- og Omsorgsudvalget -1.223.302 164.878 -271 271 -68.826 26.680 -1.292.398 191.829 -1.264.742 191.862 -14.457 Fælles område* 5.074 0 -5.074 0 0 0 0 0 0 0 -5.074 Pleje og træning -830.289 133.695 5.354 -60 -62.104 26.145 -887.039 159.779 -874.760 160.569 -17.597 Sundhed og forebyggelse -61.159 1.068 -620 400 -3.991 535 -65.771 2.003 -61.595 1.864 360 Aktivitetsbestemt medfinansiering -318.702 0 0 0 0 0 -318.702 0 -309.909 0 8.793 Frivilligmidler m.v. -5.039 69 69 -69 -1.740 0 -6.710 0 -4.141 0 829 Andre udgifter -13.187 30.046 0 0 -990 0 -14.177 30.046 -14.337 29.428 -1.768 Heraf: 0 Serviceudgifter i alt -893.534 133.764 -271 271 -67.836 26.680 -961.640 160.714 -942.775 160.370 -22.635 Ikke serviceudgifter i alt -329.768 31.114 0 0 -990 0 -330.758 31.114 -321.967 31.492 8.178 Overførselsudgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Brugerfinansieret udgifter i alt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto i alt -1.058.424 0 -42.146 -1.100.570 -1.072.880 -14.457 *= Budgetteret produktivitetsstigning til udmøntning inden budgetårets start. Udmøntningsprocessen er koordineret i en tværgående produktivitetsarbejdsgruppe.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har i etableringen af en central ejendomsser- 2018 haft et samlet merforbrug på 14,5 vice under Økonomiudvalget. Desuden er mio. kr. i forhold til det oprindelige bud- der overført 8,5 mio. kr. fra Økonomiud- get. Der er i 2018 overført 0,8 mio. kr. fra valget til Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget til Øko- vedrørende fordeling af lønpuljer. Hvis nomiudvalgets budget i forbindelse med

45 disse 2 forhold modregnes, er der et mer- Årets indsatsområder forbrug på 6,8 mio. kr. Seniorhøjskole Seniorhøjskolen er etableret i forbindelse I forhold til korrigeret budget har der væ- med udmøntningen af midler til realise- ret et mindreforbrug på Sundheds- og ringen af Roskilde Kommunes værdig- Omsorgsudvalgets område på 27,8 mio. hedspolitik. Formålet er at fremme bor- kr. gernes egne ressourcer og aktive delta-

gelse i lokalsamfundet samt understøtte På fagområdet Pleje og træning er der et et selvstændigt og meningsfuldt liv med merforbrug på 17,6 mio. kr. i forhold til udgangspunkt i en rehabiliterende ind- det oprindelige budget. Merforbruget sats. Borgerne har frit valg imellem en skyldes primært række aktiviteter, der planlægges i samar-

bejde med kulturelle institutioner og fri- forbrug af rammeoverførsler fra 2017, villige sociale foreninger. Målgruppen er overvejende relateret til projekter, bl.a. ældre borgere, der kom i det der tidligere værdighedsmidler og eksterne midler til hed lokalcentre og daghjem. Beboere på bedre bemanding i hjemmeplejen og på plejecentre kan også deltage i aktivite- plejecentre. Hjemmeplejen havde et mer- terne. forbrug, som dels skyldes en nedgang i ef- fektiviteten pga. implementering af et nyt Seniorhøjskolen begyndte de første akti- omsorgssystem, som har trukket ressour- viteter i marts 2017 og har været en stor cer. succes med mange deltagere. Aktiviteter i andre og uvante omgivelser giver både Mindreforbruget på Sundhed og forebyg- en øget livskvalitet og løfter funktionsni- gelse på 0,4 mio. kr. kan delvis henføres veauet. På Seniorhøjskolen er der også fo- til færre udgifter til ekstern træning og kus på fælles oplevelser som ”Vi cykler til udskudt betaling af bevilgede biler. Paris”, etableret i samarbede med Team Rynkeby. I 2018 har Seniorhøjskolen ind- Der har desuden været et mindreforbrug rettet et nyt værksted i lokaler på ”Alle ti- på fagområdet Aktivitetsbestemt medfi- ders højskole” på Københavnsvej som nansiering på 8,8 mio. kr. som følge af en også kan bruges af de lokale brugere på lavere aktivitet i det regionale sygehus- stedet. væsen. Dette til trods for efterbetaling i

2018 vedrørende aktivitetsbestemt med- Medlemskab af Demensalliancen finansiering 2017 på 10,5 mio. kr. Fra 2017-2019 er Roskilde Kommune

medlem af Det Nationale Demensrum un- Mindreforbruget på Frivilligmidler på 0,8 der Demensalliancen. Som medlem af mio. kr. kan henføres til få kvalificerede dette netværk får kommunen mulighed ansøgninger til projekter. for at nytænke, videndele og sparre med

andre kommuner, sektorer og faggrupper Merudgifter vedrørende Andre udgifter omkring demensindsatser. på i alt 1,7 mio. kr. består delvist af færre indtægter på ældreboligområdet. I 2018 og 2019 arbejder Demensalliancen fortsat efter seks ambitiøse mål:

46

1) det bedste sygdomsforløb for per- soner med demens Sundhedsplejerskerne tilbyder alle dagtil- 2) den bedste støtte til pårørende bud i Roskilde Kommune et hygiejnebe- 3) kompetenceløft til alt personale søg én gang om året. Som led i et styrket 4) tilgængeligt og inkluderende lo- samarbejde mellem sundhedsplejen og kalsamfund dagtilbud vil hygiejnebesøget blive udvi- 5) demensvenlige boliger det med et tilbud om vejledning til perso- 6) anvendt forskning og videndeling. nalet vedrørende børnenes generelle triv- sel og udvikling. Det kan eksempelvis om- For at opnå disse mål blev der afholdt de- handle børn med begyndende overvægt, menscamp i efteråret 2018, hvilket bliver motoriske udfordringer etc. gentaget i foråret 2019, hvor alle kommu- ner arbejder med udvalgte indsatser og Røgfri fremtid tiltag fra egen kommune. Af de politiske visioner for Roskilde Kom- munes sundhedspolitik fremgår det, at Nye indsatser i sundhedsplejen borgerne i Roskilde Kommune skal leve Sundhedsplejersken er gennem hjemme- længere og have flere gode leveår både besøg ofte den første fagperson, der fysisk, psykisk og socialt. Partnerskabet kommer i kontakt med familien, og kan om en Røgfri Fremtid er et led i Roskilde derfor meget tidligt i barnets liv opspore, Kommunes implementering af Sundheds- hvor der er behov for ekstra hjælp og vej- styrelsens forebyggelsespakke for tobak. I ledning. For at sikre den gode overgang Danmark er Kræftens Bekæmpelse og fra hjem til dagtilbud, med særlig fokus på Trygfonden gået sammen om at danne sårbare og udsatte børn og familier, blev partnerskabet Røgfri Fremtid. Der er på der i 2018 iværksat en række nye indsat- nuværende tidspunkt over 100 partnere, ser på udvalgte institutioner. Indsatserne som skal bane nye veje for arbejdet med omhandler blandt andet et tilbud om at tobaksforebyggelse. Roskilde Kommune sundhedsplejen deltager i opstartssam- er gået sammen med aktører fra lokal- tale mellem institution og familie. Formå- samfundet for at samle gode kræfter med let er, at familien i samarbejde med sund- samme vision om, at børn og unge ikke hedsplejen kan overlevere viden om ud- skal lære at ryge. Der er nedsat 4 arbejds- fordringer, der kan forstyrre den gode grupper med deltagere fra folkeskoler, start i dagtilbud. I samtalen vil der være ungdomsuddannelser, tandplejere, frivil- mulighed for at tale om barnets udvikling lige organisationer, almen praksis og kul- og trivsel, eventuelle bekymringer eller tur og idrætslivet. I 2019 vil grupperne andre forhold, som der skal tages hensyn komme med initiativer, der skal fore- til, når barnet starter i dagtilbuddet. Op- bygge, at børn og unge tænder deres før- startssamtalen skal være med til at skabe ste cigaret. Der arbejdes f.eks. på ”mindre sammenhæng og tryghed for børn og for- røg i idrætsklubberne”, ”mindre røg på ældre, så alle hurtigt falder til, og bliver udearealer hvor børn og unge færdes” og glade for den nye hverdag i dagtilbuddet. ”mindre røg i folkeskolerne”. Inden mødet vil sundhedsplejersken af- tale med forældrene, hvad der er vigtigt at tale med dagtilbuddet om. Endvidere vil der være mulighed for at sundhedsple- jen deltager i statussamtale 3 måneder efter barnet er startet.

47

Mål og resultater på, at borgere i Roskilde Kommune skal leve længere og have flere gode leveår Ældrepolitik både fysisk, psykisk og socialt. Desuden vil Roskilde Kommunes ældrepolitik blev Roskilde Kommune skabe de bedst mulige vedtaget 25. november 2015. Der er fo- rammer og omgivelser for borgere i alle kus på, at den ældre borger, som visiteres aldre, således at der er mulighed for alle til ydelser inden for hjemmeplejen eller til til at leve gode, sunde liv både fysisk, psy- en plejebolig, skal opleve en respektfuld kisk og socialt. Roskilde Kommune fokuse- og værdig pleje af høj kvalitet. Det er lige- rer i de kommende år på følgende kon- ledes en del af politikken, at borgerne skal krete politiske mål: opleve, at der er sammenhæng i de ydel-  Reduktion af andelen af overvæg- ser de modtager. Visionen følges op af føl- tige børn gende konkrete politiske mål:  Ulighed i sundhed skal reduceres  Alle borgere på plejecentre og i  Implementering af Sundhedsafta- hjemmeplejen skal have en tvær- len med konkrete aftaler imellem faglig rehabiliteringsplan Roskilde Kommune og samar-  Alle borgere med demens og de- bejdshospitaler der giver værdi res pårørende skal opleve, at de for borgerne og sømfri forløb. har fuld adgang til Roskilde Kom-

munes specialviden inden for de- Frivilligpolitik mensområdet Roskilde Kommunes frivilligpolitik blev  Roskilde Kommune skal være mo- vedtaget 17. juni 2015. Der er fokus på at delkommune i forhold til tværsek- Roskilde Kommune bidrager til at skabe torielle løsninger, så borgeren op- gode rammer og synlighed omkring en når den mest optimale pleje i eget mangfoldig frivillig social indsats, der hjem, på sundheds- og omsorgs- fremmer det aktive medborgerskab og centrene eller på et af kommunes styrker borgernes sociale liv, sundhed og midlertidige tilbud trivsel. De konkrete politiske mål er:  Synliggørelse af det frivillige soci- Værdighedspolitik ale engagement blandt borgere i Roskilde Kommunes værdighedspolitik Roskilde Kommune blev vedtaget 27. april 2016. Værdigheds-  Kendskab til aktiviteter i de frivil- politikken udgør et supplement til ældre- lige sociale foreninger blandt politikken, og forholder sig til de 5 te- medarbejdere i Roskilde Kom- maer, der er vedtaget med lovgivningen. mune De fem temaer er:  Samarbejde og mangfoldighed i  Livskvalitet de sociale foreninger  Selvbestemmelse

 Kvalitet, tværfaglighed og sam- Pårørendepolitik menhæng i plejen Byrådet vedtog i juni 2017 en Pårørende-  Mad og ernæring politik. Pårørendepolitikken skal sikre, at  En værdig død de pårørende til borgere med f.eks. han- dicap, psykiske problemer, sygdom og al- Sundhedspolitik dersbetingede funktionsnedsættelser bli- Roskilde Kommunes sundhedspolitik blev ver hørt og inddraget, for at skabe en så vedtaget 2. september 2015. Der er fokus god livskvalitet for borgerne som muligt.

48

Nøgletal Regnskab Nøgletalsbeskrivelse Budget 2018 Regnskab 2018 2017 Hjemmepleje og ældre Visiterede timer pr. uge til hjemmeboende (pr. 65+ årig)1 0,44 0,5 0,47 Plejehjemspladser (pr. 65+ årig)2 0,03 0,03 0,03 Andel selvhjulpne 75+ årige3 72,6% > 70,0 % 73,8% Hjælpemidler Bevilgede biler (pr. 1.000 borgere) 0,3 0,4 0,3 Genbrugsrate for senge 82 85 92 Træning Træningsforløb (pr. 1.000 borgere) 42 43 47 Sundhedspleje Hjemmebesøg småbørn (pr. 0-4 årig) 1,7 1,7 1,5 Andel overvægtige børn (v. indskoling) 11,0% <11,0 % 10,3% Tandpleje Huller i tænderne4 0,88 1,2 0,9 Tandreguleringer (pr. 15-årig) 0,3 0,3 0,3 1) Tallet er gældende for perioden januar – oktober, hvor hjemmeplejen overgår til et nyt omsorgssystem. 2) Inkl. rehabiliteringspladser. 3) Da oplysningerne først foreligger efter deadline for publikationen viser Regnskab 2017 andelen i 2016, og Regnskab 2018 viser andelen i 2017. 4) Defineret som gennemsnitligt antal skadede tandflader hos de 15-årige.

49

REGNSKABSOPGØRELSE (Årets priser) Mio. kr. Udvalg/Fagområde Vedtaget Korrigeret Regnskab Afvigelse Regnskab ( - = udgift / + = indtægt ) budget 2018 budget 2018 2018 2018 2017 Note

Indtægter 3 Skatter 4.908,8 4.910,2 4.906,1 -2,7 4.764,8 4 Tilskud og udligning 363,0 315,8 314,7 -48,3 385,9 Indtægter i alt 5.271,8 5.226,0 5.220,8 -50,9 5.150,7

Driftsvirksomhed Økonomiudvalget -588,2 -717,5 -629,3 -41,1 -539,3 Kultur & Idrætsudvalget -208,6 -209,6 -191,4 17,2 -195,2 Beskæftigelses & Socialudvalget -1.347,5 -1.314,5 -1.304,8 42,7 -1.280,1 Skole & Børneudvalget -1.663,3 -1.644,0 -1.603,2 60,2 -1.667,7 Plan & Teknikudvalget -132,3 -137,4 -130,0 2,3 -193,3 Klima & Miljøudvalget -142,8 -162,2 -141,3 1,6 -62,8 Sundheds & Omsorgsudvalget -1.058,4 -1.100,6 -1.072,9 -14,5 -1.044,2 Driftsvirksomhed i alt -5.141,2 -5.285,9 -5.072,8 68,4 -4.982,5

Driftsvirksomhed før renter 130,6 -59,9 148,0 17,4 168,2

5 Renter mv. -4,4 11,6 -1,0 3,4 -2,6

Primært driftsresultat 126,2 -48,3 147,1 20,8 165,6

Anlægsvirksomhed Økonomiudvalget exkl. ejendomskøb & -salg -4,6 -9,3 -1,1 3,5 -13,6 Kultur & Idrætsudvalget -64,1 -166,4 -116,2 -52,1 -72,3 Beskæftigelses & Socialudvalget 0,0 -5,4 -4,4 -4,4 -2,6 Skole & Børneudvalget -16,0 -28,3 -24,6 -8,6 -35,5 Plan & Teknikudvalget -41,4 -181,7 -82,5 -41,1 -92,8 Klima & Miljøudvalget -12,5 -47,5 -17,9 -5,4 -20,0 Sundheds & Omsorgsudvalget -105,3 -159,2 -111,2 -5,9 -13,6 Anlægsvirksomhed i alt -243,9 -597,9 -357,9 -114,0 -250,4

Ejendomskøb og -salg 43,1 180,2 173,0 129,9 71,4 Byggemodning

Skattefinansieret resultat i alt -74,6 -465,9 -37,8 36,7 -13,4

6 Brugerfinansieret resultat -17,9 -17,9 -19,8 -2,0 -21,6

Resultat i alt -92,4 -483,8 -57,7 34,8 -35,0

FINANSIERINGSOVERSIGT

Finansieringsoversigt Resultat ifølge overstående -92,4 -483,8 -57,7 34,8 -35,0 7 Afdrag på lån -77,9 -79,7 -81,6 -3,6 -76,3 8 Optagne lån 19,0 16,5 16,5 -2,5 6,9 9 Balanceforskydninger 103,6 12,9 -119,0 -222,6 -16,4 10 Ændring af likvide aktiver i alt -47,7 -534,2 -241,7 -194,0 -120,8

50

BALANCE

Mio kr. Ultimo Ultimo 2018 2017

AKTIVER

11 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 3.406,6 3.388,8 Tekniske anlæg 52,2 54,3 Inventar 26,8 27,6 Anlæg under udførelse 235,8 164,4 11 Materielle anlægsaktiver i alt 3.721,4 3.635,1

11 Immaterielle anlægsaktiver 1,1 1,4

Finansielle anlægsaktiver 14 Langfristede tilgodehavender 2.642,2 2.630,0 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 23,1 26,2 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.665,3 2.656,2

Omsætningsaktiver 0,0 0,0 Varebeholdninger 0,0 0,0 Fysiske aktiver til salg 188,0 201,0 12 Tilgodehavender 378,7 265,4 Værdipapirer 0,7 1,5 Omsætningsaktiver i alt 567,3 467,9

Likvide beholdninger -173,5 75,0

Aktiver i alt 6.781,7 6.835,7

PASSIVER

16 Egenkapital Modpost for skattefinansierede aktiver -3.910,5 -3.837,5 Balancekonto -87,3 -220,9 Egenkapital i alt -3.997,8 -4.058,4

17 Hensatte forpligtelser -591,0 -619,2 15 Langfristede gældsforpligtigelser -1.233,8 -1.299,5 Nettogæld vedr. fonds, legater, depo- 18 sita mv. -16,7 -17,8 13 Kortfristede gældsforpligtigelser -942,4 -840,7

Passiver i alt -6.781,7 -6.835,7

51

NOTER NOTE 1

PERSONALEOVERSIGT – ANTAL FULDTIDSSTILLINGER

2018 2017

00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 126 56 Faste ejendomme 79 10 Fritidsfaciliteter 39 37 Fritidsområder 2 2 Jordforsyning 2 2 Miljøbeskyttelse mv. 2 3 Naturbeskyttelse 2 2

01 Forsyningsvirksomheder mv. 10 9 Affaldshåndtering 10 9

02 Transport og infrastruktur 123 125 Fælles funktioner 119 122 Kommunale veje 4 4

03 Undervisning og kultur 1.840 1.878 Folkebiblioteker 106 106 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. 34 35 Folkeskolen m.m. 1.627 1.666 Kulturel virksomhed 57 56 Ungdomsuddannelser 15 14

04 Sundhedsområdet 197 185 Sundhedsudgifter mv. 197 185

05 Sociale opgaver og beskæftigelse 3.234 3.233 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 135 128 Dagtilbud til børn og unge 1.106 1.075 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so 2 2 Tilbud til børn og unge med særlige behov 182 200 Tilbud til udlændinge 35 37 Tilbud til voksne med særlige behov 481 371 Tilbud til ældre 1.286 1 Tilbud til ældre og handicappede 7 1.419

06 Fællesudgifter og administration mv. 643 631 Administrativ organisation 643 631

Antal fuldtidsstilling i alt 6.174 6.117

NOTE 1

52

NOTE 2

OVERFØRSEL AF UFORBRUGTE BEVILLINGER TIL 2019 Mio. kr., Løbende priser Positive tal = overførsel af overskud 2018 2017

Almindelig overførsel 15,5 50,8 Økonomiudvalget 6,5 13,4 Kultur & Idrætsudvalget -3,3 0,5 Beskæftigelses & Socialudvalget -22,7 -2,8 Skole & Børneudvalget 23,3 22,5 Plan & Teknikudvalget 0,6 3,4 Klima & Miljøudvalget 4,0 1,3 Sundheds & Omsorgsudvalget 7,2 12,4

Fuld overførsel 90,7 105,3 Økonomiudvalget 53,7 59,5 Kultur & Idrætsudvalget 10,5 14,4 Beskæftigelses & Socialudvalget 2,1 1,4 Skole & Børneudvalget 10,7 9,6 Plan & Teknikudvalget 0,0 0,8 Klima & Miljøudvalget 4,6 10,7 Sundheds & Omsorgsudvalget 9,1 8,9

Særlig overførsel 25,5 5,6 Kultur & Idrætsudvalget 2,0 0,0 Beskæftigelses & Socialudvalget 18,2 -0,2 Skole & Børneudvalget 0,3 0,8 Plan & Teknikudvalget 5,0 5,0

Driftsoverførsler i alt 131,7 161,7

Anlæg: Økonomiudvalget ekskl. ejendomssalg og -køb 8,2 3,3 Kultur & Idrætsudvalget* 50,3 95,4 Beskæftigelses & Socialudvalget 1,1 5,4 Skole & Børneudvalget 2,6 13,8 Plan & Teknikudvalget 99,4 182,3 Klima & Miljøudvalget 29,7 27,2 Sundheds & Omsorgsudvalget 48,0 3,0

Ejendomssalg og -køb -16,8 -78,0

Anlægsoverførsler i alt 222,4 252,3

53

Poster i øvrigt med relation til anlæg: Grundkapital 14,2 15,6 Tour de France 5,0 5,0 Hyrdehøj, byggekredit -31,2 0,2 Lån energipulje -21,0 -16,5 Lån, skæve boliger 0,0 -1,1 Lån, energipulje vejbelysning -2,1 0,0 RO´s efterskole 5,0 0,0 CAT - salg -2,7 0,0 Poster i øvrigt med relation til anlæg i alt -32,9 3,2

Overførsler i alt 321,2 417,2

* inkl. 36,1 mio. kr. vedrørende svømmehallen, som er godkendt i særskilt sag.

54

NOTE 3

SKATTER

Der er i 2018 indgået 4.906,1 mio. kr. i skatteind- tægter, som kan specificeres således:

Skatter Regnskab Budget Korr. Budget Regnskab (Mio. kr.) 2017 2018 2018 2018 Kommunal indkomstskat 4.127,3 4.258,3 4.259,4 4.259,4 Selskabsskat 63,2 70,4 70,4 70,4 Anden skat, dødsbo og bruttoskat 4,5 3,0 3,3 3,7 Grundskyld 501,3 506,5 506,5 502,9 Dækningsafgift 68,5 70,6 70,6 69,7 I alt 4.764,8 4.908,8 4.910,2 4.906,1

Der er en samlet mindreindtægt på 2,7 mio. kr. mio. kr. Endvidere er der en merindtægt vedrø- I forhold til oprindeligt budget. rende forskerskat på 0,4 mio. kr.

For skatter er der givet tillægsbevilling til en min- For grundskyld og dækningsafgift er der en mindre- dreudgift i forbindelse med midtvejsreguleringen til indtægt på 4,5 mio. kr. der kan henføres til kendel- afregning vedrørende det skrå skatteloft på 1,1 ser fra SKAT om ændringer i ejendomsvurderinger, mio. kr. samt tillægsbevilling til en merindtægt for ændring af status fra erhverv til ikke-erhverv og andel af skat af dødsboer på 0,3 mio. kr., i alt 1,4 omvendt.

NOTE 4

TILSKUD OG UDLIGNING

Der er i 2018 indgået netto 314,7 mio. kr. i tilskud staten, udligning af selskabsskat, kommunalt udvik- og udligning bestående af tilskud fra de mellem- lingsbidrag til regionen, særlige tilskud samt moms- kommunale udligningsordninger, bloktilskud fra udligningsordningen.

Tilskud og udligning Regnskab Korr. Budget Regnskab (Mio. kr.) ( + = indtægt ) 2017 Budget 2018 2018 2018 Mellemkommunal udligning 70,4 62,9 62,9 62,9 Bloktilskud, staten 110,8 108,9 61,9 61,9 Udligning af selskabsskat 18,8 21,2 21,2 21,2 Udligning og tilskud vedr. udlændinge -14,7 -15,3 -15,3 -15,3 Kommunalt udviklingsbidrag -11,4 -11,7 -11,7 -11,7 Særlige tilskud 204,4 196,9 196,7 196,8 Udligning af købsmoms 7,6 0,0 0,0 -1,2 I alt 385,9 363,0 315,8 314,7

Der er en samlet mindreindtægt på 48,3 mio. kr. i Bloktilskud fra staten udviser en mindreindtægt på forhold til oprindeligt budget. 47,0 mio. kr., som kan henføres til midtvejsregule- ringen, og der er givet tillægsbevilling hertil.

55

Særlige tilskud udviser en mindreindtægt på 0,2 afskrivning af tilgodehavender. Der er givet tillægs- mio. kr. Endelig regulering af beskæftigelsestilskud bevilling til alle ændringer. for 2017 og midtvejsregulering af beskæftigelsestil- skud for 2018 udgør en mindreindtægt på 3,4 mio. Udligning af købsmoms udviser en mindreindtægt kr. Regulering af særligt tilskud til kommuner med på 1,2 mio. kr., som kan henføres til tilbagebetaling dårlig udvikling i ledigheden udgør en mindreind- af moms vedrørende byggemodning samt tilbage- tægt på 0,4 mio. kr. Der er endvidere modtaget en betalt momsandel for huslejeindtægter. kompensation fra SKAT på 3,6 mio. kr. vedrørende

NOTE 5

RENTER

Regnskabsresultatet udviser en nettorente- mindre end oprindeligt budgetteret – merind- udgift på 1,0 mio. kr., hvilket er 3,4 mio. kr. tægter på 20,2 mio. kr. og merudgifter på 16,7 mio. kr.

Renter Regnskab Korr. Budget Regnskab (Mio. kr.) ( + = indtægt ) 2017 Budget 2018 2018 2018 Renteindtægter Likvide aktiver 13,2 13,1 13,1 17,6 Kortfristede tilgodehavender 1,5 0,9 0,9 1,2 Langfristede tilgodehavender 6,4 5,4 20,2 19,8 Udlæg forsyningsvirksomheder 1,7 1,1 1,1 1,1 Kursgevinst 0,0 Garantiprovision 0,9 0,7 1,0 1,6 Indtægter i alt 23,7 21,1 36,2 41,3

Renteudgifter Kortfristet gæld -0,4 -1,0 -1,0 -2,6 Langfristet gæld -21,7 -24,5 -23,7 -19,8 skattefinansieret område 0,2 -18,3 -17,4 0,7 selvejende institutioner 0,0 0,0 0,0 0,0 ældreboliger -4,1 -6,2 -6,2 -2,7 swap-aftaler -17,8 0,0 0,0 -17,8 Udlæg forsyningsvirksomheder 0,0 Realiseret kurstab -4,1 0,0 0,0 -19,9 Udgifter i alt -26,2 -25,5 -24,7 -42,2 Nettorenteudgifter i alt -2,5 -4,4 11,6 -1,0

På indtægtssiden er der en merindtægt på 20,2 Endelig er der en merindtægt på 0,9 mio. kr. vedrø- mio. kr., heraf er der givet tillægsbevilling til 14,8 rende garantiprovision for kommunegaranti ydet til mio. kr. som følge af Roskilde Kommunes andel af FORS Roskilde A/S., heraf er der givet bevilling til provenu i forbindelse med salg af HMN. Der er end- 0,4 mio. kr. videre merindtægter vedrørende forrentning af den likvide kassebeholdning på 4,6 mio. kr., kortfri- På udgiftssiden er der en merudgift på 16,7 mio. stede tilgodehavender på 0,3 mio. kr. samt mindre- kr., heraf udviser renter af kortfristet gæld en mer- indtægt på 0,4 mio. kr. for øvrige langfristede tilgo- udgift på 1,6 mio. kr., som vedrører renter i forbin- dehavender, hovedsageligt udlån til betaling af delse med tilbagebetaling af grundskyld og dæk- ejendomsskat. ningsafgift ved ændrede vurderinger fra SKAT.

56

Ydelsen på swap-aftaler skal ses i sammenhæng Renter af langfristet gæld inkl. swap-aftaler udviser med mindreudgiften til renter af langfristet gæld på en mindreudgift på 4,7 mio. kr. fordelt med ældre- lån med variabel rente. Udgiften opstår ved at en boliger 3,5 mio. kr., øvrige langfristede lån 19,0 del af låneporteføljen er omlagt til fast forrentning mio. kr. og en merudgift på 17,8 mio. kr. til swap- for at opfylde rammerne i kommunes lånepolitik aftaler. Mindreudgiften for ældreboliger modsvares for valg af fast og variabel rente. af et merforbrug på 2,9 mio. kr. for afdrag på lån.

Realiseret kurstab på obligationsbeholdningen ud- gør en merudgift på 19,9 mio. kr.

NOTE 6

RESULTAT AF DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE

Mellemværende med forsyningsvirksomheder mv. Primo 2018 Ultimo 2018 (Mio. kr.) + angiver kommunens tilgodehavende Spildevandsanlæg 24,9 12,6 Vandforsyning 10,7 5,4 Roskilde Forsyning, pensionsforpligtigelse 2,6 0,9 Renovationsordning -11,9 4,2 I alt 26,2 23,1

Det brugerfinansierede område består alene af re- Kommunens gæld til renovationsområdet er i 2018 novationsområdet. I det oprindelige og korrigerede udlignet, således at der ved udgangen af 2018 er budget var indregnet et forbrug på 17,9 mio. kr. tale om at kommunen har et tilgodehavende hos Regnskabet viser imidlertid et nettodriftsunderskud renovationsområdet på 4,2 mio. kr. på 19,8 mio. kr., svarende til en merudgift på 2,0 mio. kr. De øvrige områder er selskabsdannet pr. 1. januar 2010, og der er udarbejdet gældsbreve på mellem- Ved overskud/underskud på det brugerfinansie- værendet, som afdrages over 10 år. Forskellen på rede område sker der en nedbringelse/forøgelse af primo og ultimo for Roskilde Forsyning, herunder kommunens tilgodehavende/gæld hos forsynings- spildevand og vand, består af det betalte afdrag for virksomheden. 2018.

57

NOTE 7

AFDRAG PÅ LÅN

Afdrag på lån Regnskab Budget Korr. Budget Regnskab (Mio. kr.) ( + = udgift ) 2017 2018 2018 2018 Selvejende institutioner 2,0 0,0 0,0 0,0 Gæld til andre kommuner/regioner 0,6 0,6 0,6 0,6 Gæld til realkreditinstitutioner 3,1 1,6 1,6 1,5 Gæld til kommunekredit 56,5 57,7 63,3 63,8 Anden langfristet gæld 0,0 5,2 1,4 0,0 Gæld vedr. ældreboliger 14,2 12,8 12,8 15,7 I alt 76,4 77,9 79,7 81,6

Der er et merforbrug til afdrag på 3,7 mio. kr. i for- Der er endvidere foretaget omplacering af 3,8 mio. hold til det oprindelige budget. Af merforbruget på kr. vedrørende anden gæld i forbindelse med tilba- 6,1 mio. kr. vedrørende gæld til kommunekredit er gekøb af gadebelysning. der givet tillægsbevilling på 7,3 mio. kr. til indfrielse af lån i forbindelse med salg af flygtningeboliger Endelig er der et merforbrug på 2,9 mio. kr. til af- samt foretaget omplacering af 1,7 mio. kr. vedrø- drag vedrørende ældreboliger som modsvares af et rende energipuljen. I alt 5,6 mio. kr. mindreforbrug på 3,5 mio. kr. til renteudgifter.

NOTE 8

OPTAGNE LÅN

Optagne lån Budget Korr. Budget Regnskab (Mio. kr.) ( + = indtægt ) 2018 2018 2018 Lån til energiinvesteringer 10,0 4,0 4,0 Lån til energiinvesteringer, vejbelysning 9,0 4,5 4,5 Lån til "skæve" boliger 1,1 1,1 Lån til indefrysning af ejendomsskat 6,9 6,9 I alt 19,0 16,5 16,5

Det oprindelige budget udviser en låneoptagelse på I forbindelse med den foreløbige opgørelse af lå- 19,0 mio. kr. Det korrigerede budget udviser 16,5 nerammen for 2018 er der givet negativ tillægsbe- mio. kr. Der er givet tillægsbevilling på 17,6 mio. kr. villing til energiinvesteringer på 27,0 mio. kr. samt i forbindelse med overførsel af mindreforbrug i tillægsbevilling på 6,9 mio. kr. vedr. indefrysning af 2017 fordelt med energiinvesteringer på 16,5 mio. ejendomsskat. kr. og ”skæve” boliger 1,1 mio. kr.

58

Låneramme opgjort i marts 2019 Hjemtaget i Hjemtaget i Låneramme i (Mio. kr.) dec. 2018 marts 2019 alt Lån til energiinvesteringer 4,0 1,1 5,1 Lån til energiinvesteringer, vejbelysning 4,5 2,4 6,9 Lån til "skæve" boliger 1,1 0,0 1,1 Lån til indefrysning af ejendomsskat 6,9 0,0 6,9 Lån til nettoudgiften til udlån til betaling af ejendomsskat 0,0 1,3 1,3 I alt 16,5 4,8 21,2

Som følge af mindreforbrug til energibesparende 2019, opgjort efter den endelige lånehjemtagelse i foranstaltninger overføres der 23,3 mio. kr. til marts 2019.

NOTE 9

ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER

Øvrige finansforskydninger Budget Korr. Budget Regnskab (Mio. kr.) + øgede tilgodehavender/mindre gæld 2018 2018 2018 - reduktion i tilgodehavender/øget gæld Ændring i kortfristede tilgodehavender 0,0 0,0 121,9 Ændring i tilgodehavender hos staten 0,0 0,0 -1,9 Ændring i langfristede tilgodehavender 2,1 113,1 101,1 Ændring i udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -19,2 -19,2 -19,2 Aktiver, beløb til opkrævning for andre 0,0 0,0 40,8 Ændring i tilgodehavender i alt -17,2 93,9 242,7

Passiver, beløb til opkrævning for andre 0,0 0,0 -39,7 Ændring i kortfristet gæld til pengeinstitutter -86,5 -106,7 -75,5 Ændring i kortfristet gæld til staten 0,0 0,0 0,1 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 0,0 0,0 -8,6 Ændring i kortfristet gæld i alt -86,5 -106,7 -123,7 I alt -103,6 -12,9 119,0

Finansforskydningerne viser en forøgelse af de mindsket med 0,9 mio. kr. som vedrører momsud- samlede tilgodehavender med netto 119,0 mio. kr., ligningsordningen. Mellemregning mellem foregå- mens der i det oprindelige budget var forudsat en ende og følgende regnskabsår er forøget med 6,8 formindskelse med 103,6 mio. kr. eller en forskel mio. kr., og tilgodehavender hos selvejende institu- på 222,6 mio. kr. tioner er formindsket med 0,1 mio. kr.

Kortfristede tilgodehavender er samlet forøget Langfristede tilgodehavender er samlet forøget med 120,0 mio. kr. Tilgodehavender hos staten med 101,1 mio. kr. bestående af: vedrørende refusioner er formindsket med 1,9 mio. kr. Tilgodehavender i betalingskontrol er forøget Pantebreve er formindsket med 0,9 mio. kr. som med 116,1 mio. kr., hvoraf 88,1 mio. kr. kan forkla- skyldes at Viby Friskole har indfriet kommunens til- res med grundsalg, hvor den faktiske betaling først godehavende. er indgået i 2019. Andre tilgodehavender er for- Udlån til beboerindskud er forøget med 1,1 mio. kr.

59

Indskud i Landsbyggefonden er forøget med 69,7 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder, som mio. kr. Der er til det oprindelige budget på 10,0 består af kommunens tilgodehavende i forbindelse mio. kr. overført 73,8 mio. kr. fra 2017 så der er et med selskabsdannelsen, er nedbragt med 19,2 mio. korrigeret budget 83,8 mio. kr. Der er betalt 2,8 kr. svarende til det oprindelige budget samt de fo- mio. kr. vedrørende Præstemarkshusene, 12,4 mio. religgende gældsbreve. Tilgodehavendet er fuldt kr. vedrørende Toppen, 6,2 mio. kr. vedrørende tilbagebetalt i 2019. Folden, 5,3 mio. kr. vedrørende Den røde Tråd, 4,0 mio. kr. vedrørende Sct. Pedersstræde, 6,1 mio. kr. Kortfristet gæld er forøget med 123,7 mio. kr., vedrørende Skousbo, 9,3 mio. kr. vedrørende Vin- mens der i det oprindelige budget var forudsat en dinge Nord, 9,1 mio. kr. vedrørende Skademosen, forøgelse på 86,5 mio. kr. eller en forskel på 71,5 10,0 mio. kr. vedrørende boliger ved Jyllinge Hallen mio. kr. og 8,8 mio. kr. vedrørende Tofteengen. Endelig er der modtaget 4,4 mio. kr. i tilskud til små boliger på Kortfristet gæld til pengeinstitutter er forøget med Slagterigrunden. I alt en netto udbetaling på 69,7 75,5 mio. kr. som vedrører byggekredit til finansie- mio. kr. således at der søges 14,2 mio. kr. overført ring af plejeboliger i Hyrdehøj. Øvrige bevægelser til 2019. vedrører hovedsageligt mellemregningskonti.

Andre langfristede tilgodehavender er forøget med Generelt indeholder finansforskydninger en 34,2 mio. kr. Forøgelsen skyldes udbetaling af lån til mængde mellemregningskonti, forskydninger i til- Roskilde Festival Højskole med 23,1 mio. kr., udlån godehavender og gæld samt regulering af betalin- til betaling af ejendomsskat 3,8 mio. kr., indfrysning ger/opkrævninger i forsupplements- og supple- af grundskyld 6,9 mio. kr. som er lånefinansieret mentsperioden som det ikke er muligt at indregne i samt Grundejernes Investeringsfond 0,5 mio. kr. budgettet. Stort set alle disse forskydninger er ud- tryk for et øjebliksbillede pr. 31. december 2018 og Deponering er formindsket med 3,0 mio. kr. som har ikke bevillingsmæssig, men kun en finansiel består af deponering af 80% af provenu fra salg af funktion. andel i HMN med 11,8 mio. kr. som frigives over 10 år. Der er frigivet deponering fra salg af Roskilde El- forsyning med 14,8 mio. kr., svarende til 1/10. De- poneringen er fuldt frigivet i 2019

60

NOTE 10

ÆNDRING I LIKVIDE AKTIVER

Beholdningen af likvide aktiver blev i 2018 for- beholdning udgør ved udgangen af 2018 - mindsket med 248,5 mio. kr., hvilket er 200,8 173,5 mio. kr. mio. kr. mere end budgetteret, og den likvide

Ændring i likvide aktiver (Mio. kr.) + forøgelse af kassebeholdningen Primo 2018 Bevægelser Ultimo 2018 - forbrug af kassebeholdningen Beholdning af likvide aktiver 75,0 -173,5 Budgetteret kasseforbrug -47,7 Skatter -2,7 Tilskud og udligning -48,3 Drift, skattefinansieret 68,4 Renter 3,4 Anlæg, skattefinansieret -114,0 Ejendomssalg/byggemodning 129,9 Drift, brugerfinansieret -2,0 Anlæg, brugerfinansieret 0,0 Låneoptagelse -2,5 Afdrag på lån -3,6 Øvrige finansforskydninger -222,6 Kursregulering af likvide aktiver -6,8 I alt -248,5

61

NOTE 11

ANLÆGSNOTE

Materielle an- Grunde & Byg- Tekniske an- Inventar lægsaktiver un- Immaterielle Varebehold- Grunde Bygninger ninger til videre- I alt læg mv. mv. der udførelse anlægsaktiver ninger /-lagre salg 1.000 kr. mv. Kostpris pr. 1. januar 2018 887.327 3.863.990 130.941 146.937 164.421 10.195 0 200.968 5.404.779 Primosaldokorrektion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilgang 0 3.031 4.249 3.422 256.084 0 0 2.213 268.999 Afgang -5.998 -14.599 -120 0 0 0 0 -15.221 -35.937 Overført 0 164.839 4.786 600 -184.712 0 0 0 -14.487 Kostpris pr 31. december 2018 881.330 4.017.262 139.855 150.959 235.793 10.195 0 187.960 5.623.354 Opskrivninger 1. januar 2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets opskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opskrivninger 31. december 2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ned- & afskrivninger 1. januar 2018 0 1.362.527 76.651 119.352 0 8.746 0 0 1.567.276 Primosaldokorrektion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets afskrivninger 0 134.977 10.788 4.596 0 323 0 0 150.685 Årets nedskrivninger 0 0 0 163 0 0 0 0 163 Af- & nedskrivninger afhændede aktiver 0 -5.471 196 0 0 0 0 0 -5.276 Ned- & afskrivninger 31. dec. 2018 0 1.492.033 87.635 124.111 0 9.070 0 0 1.712.848 Regnskabsmæssig værdi 31. dec. 2018 881.330 2.525.229 52.221 26.849 235.793 1.125 0 187.960 3.910.506

62

NOTE 12

KORTFRISTEDE TILGODEHAVENDER

Kortfristede tilgodehavender Primo 2018 Ultimo 2018 (Mio. kr.) + angiver kommunens tilgodehavende Kortfristede tilgodehavender 265,4 378,7 heraf: Tilgodehavender hos staten 8,1 6,2 Tilgodehavender i betalingskontrol 128,7 241,7 Andre tilgodehavender 17,6 16,6 Mellemregning vedr. forudbetalte udgifter 67,0 73,8 Finansielle aktiver tilh. selvejende inst. med overenskomst 44,0 40,4 I alt 265,4 378,7

Kortfristede tilgodehavender udgør i alt 378,7 mio. Tilgodehavender i betalingskontrol er forøget med kr. ultimo 2018. 113,0 mio. kr., heraf udgør finansforskydninger 116,1 mio. kr. og -3,1 mio. kr. afskrivning af uerhol- Tilgodehavenderne er forøget med 113,3 mio. kr. i delige restancer. Saldoen udgør 241,7 mio. kr. 2018., heraf udgør finansforskydninger 120,0 mio. kr. Forskellen på 6,7 mio. kr. kan henføres til di- Andre tilgodehavender er formindsket med 0,9 rekte posteringer på status, afskrivninger af uerhol- mio. kr. Saldoen på 16,6 mio. kr. består af tilgode- delige tilgodehavender i betalingskontrol 3,1 mio. havende hos Indenrigsministeriet for momsrefu- kr. samt 3,6 mio. kr. i reguleringer ved indregning sion af udgifter afholdt i supplementsperioden. af regnskaberne fra de selvejende institutioner i kommunens balance. Mellemregningen med foregående og følgende regnskabsår er forøget med 6,8 mio. kr. til 73,8 Tilgodehavender hos staten er formindsket med mio. kr. som er udlignet i 2019. 1,9 mio. kr. Saldoen er et udtryk for tilgodehavende Endelig er tilgodehavender vedrørende selvejende hos staten bestående af restrefusion for sociale ud- institutioner formindsket med 3,6 mio. kr. som ved- gifter på 1,0 mio. kr. og restrefusion for særligt rører reguleringer ved indregning af regnskaberne dyre enkelt sager på 5,2 mio. kr. fra de selvejende institutioner i kommunens ba- lance.

63

NOTE 13

KORTFRISTET GÆLD

Kortfristet gæld Primo Ultimo (Mio. kr.) - angiver kommunens gæld 2018 2018 Kortfristet gæld -853,5 -951,8 heraf: Beløb til opkrævning eller udbetaling for andre (netto) 0,0 0,0 Fonds, legater mv. (netto) -17,8 -16,7 Kassekreditter og byggelån -12,4 -87,9 Kortfristet gæld til staten -20,6 -18,9 Mellemregning, kirkeskat 0,0 0,0 Gæld til andre kommuner og regioner 0,0 -3,4 Skyldige feriepenge -395,1 -419,1 Anden kortfristet gæld -253,4 -263,1 Mellemregningskonti -136,6 -128,3 Selvejende institutioner -17,7 -14,3 I alt -853,5 -951,8

Den kortfristede gæld udgør i alt 951,8 mio. kr. ul- timo 2018. Den kortfristede gæld er forøget med Gæld til andre kommuner og regioner er forøget 98,3 mio. kr. i 2018. med 3,4 mio. kr. og udgør 3,4 mio. kr. Gælden ved- rører hovedsageligt betaling til andre kommuner Fonds, legater mv. er formindsket med 1,1 mio. kr. for ydelser i 4. kvartal 2018. og udgør 16,7 mio. kr. Ændringen består overve- jende af parkeringsfond 0,8 mio. kr. og beboerind- Skyldige feriepenge er forøget med 24,0 mio. kr. til skud 0,3 mio. kr. 419,1 mio. kr., heraf er 13,9 mio. kr. direkte poste- ring på status som regulering af den samlede ferie- Kassekreditter og byggelån er forøget med 75,5 pengeforpligtigelse. mio. kr. til 87,9 mio. kr. og vedrører midlertidig fi- nansiering af 88 % af udgiften til opførelse af pleje- Anden kortfristet gæld er forøget med 9,8 mio. kr. boliger i Hyrdehøj. til 263,1 mio. kr. som overvejende består af ven- tede betalinger samt en enkelt regning der undta- Kortfristet gæld til staten er formindsket med 1,7 gelsesvis er restanceført. mio. kr. og udgør 18,9 mio. kr. Gælden skal ses i sammenhæng med tilgodehavende kontanthjælp, Mellemregningskonti er formindsket med 8,3 mio. boligindskud mv. og afregnes i takt med at kommu- kr. til 128,3 mio. kr. Finansforskydninger udgør 4,1 nens bruttotilgodehavender indbetales. Finansfor- mio. kr. og direkte posteringer på status i form af skydninger udgør 1,6 mio. kr. og direkte posterin- afskrivninger 4,2 mio. kr. ger på status 0,1 mio. kr.

64

NOTE 14

LANGFRISTEDE TILGODEHAVENDER

Langfristede tilgodehavender (Mio. kr.) + angiver kommunens tilgodehavender Primo 2018 Ultimo 2018 Langfristede tilgodehavender 2.631,6 2.642,8 heraf: Pantebreve 1,5 0,7 Aktier og andelsbeviser mv. 2.211,7 2.197,9 Tilgodehavende hos grundejere 0,0 0,0 Udlån til beboerindskud 22,2 21,4 Andre tilgodehavender, som bl.a. består af: 366,6 396,2 Udlån til ejendomsskatter, pensionister 305,3 309,0 Indfrysning af ejendomsskatter 0,0 6,9 Hensættelse til Grundejernes Investeringsfond 2,9 3,4 Autolån 6,0 5,8 Udlån til institutioner mv. 37,9 57,2 Øvrige 14,5 13,9 Deponerede beløb for lån mv. 29,5 26,6 I alt 2.631,6 2.642,8

De langfristede tilgodehavender er i 2018 forøget Grundkapitalindskud i Landsbyggefonden er neu- med 11,2 mio. kr. til 2.642,8 mio. kr. Finansforskyd- traliseret med 69,7 mio. kr. svarende til årets be- ninger udgør en formindskelse på 89,8 mio. kr., vægelser. mens de direkte postering på status udgør en for- øgelse på 101,1 mio. kr. Udlån til betaling af ejendomsskat for pensionister er forøget med 3,7 mio. kr. til 309,0 mio. kr. Der er Tilgodehavende vedrørende pantebreve er for- som en ny ordning foretaget delvis indefrysning af mindsket med 0,9 mio. kr. til 0,7 mio. kr. som skyl- grundskyld for 2. rate på 6,9 mio. kr. des ekstraordinær indfrielse af pantebrev udstedt til Viby Friskole. Udlån til institutioner er forøget med 19,3 mio. kr. til 57,2 mio. kr., heraf vedrører 23,1 mio. kr. udlån For aktier og andelsbeviser i selskaber, hvor kom- til Roskilde Festival Højskole munen er medejer, er der foretaget en regulering på 13,8 mio. kr. i forhold til indre værdi. I regulerin- Deponerede beløb er formindsket med 2,9 mio. kr. gen indgår, at selskabet HMN er solgt i 2018. til 26,6 mio. kr. bestående af deponering fra salg af Roskilde El-forsyning med 14,8 mio. kr. som frigives Udlån til beboerindskud er formindsket med 0,8 i 2019. I 2018 er der deponeret 11,8 mio. kr. sva- mio. kr. til 21,4 mio. kr. bestående af nye udlån for rende til 80 % af kommunens provenu i forbindelse 1,1 mio. kr. og afskrivninger med -1,9 mio. kr. med salg af andel i HMN.

65

NOTE 15

LANGFRISTET GÆLD

Langfristet gæld Primo Låneopta- Øvrige regu- Ultimo Afdrag (Mio. kr.) - angiver kommunens gæld 2018 gelse leringer 2018 Langfristet gæld -1.299,5 -1.233,8 heraf: Gæld vedr. selvejende institutioner -20,4 0,0 3,8 -16,6 Gæld til Stat og Hypotekbank -0,2 -0,2 Gæld til andre kommuner/regioner -6,6 0,6 -6,0 Gæld til realkreditinstitutioner -24,0 1,5 0,3 -22,2 Gæld til kommunekredit -850,6 -16,5 63,8 -803,3 Anden langfristet gæld -1,0 -1,0 Langfristet gæld ekskl. Ældreboliger -902,9 -16,5 65,9 4,1 -849,4 Gæld vedr. ældreboliger -378,3 15,7 -0,6 -363,2 Langfristet gæld ekskl. Leasing -1.281,2 -16,5 81,6 3,5 -1.212,6 Gæld vedr. finansielt leasede aktiver -18,3 -2,9 -21,2 I alt -1.299,5 -16,5 81,6 0,6 -1.233,8

Den langfristede gæld eksklusiv leasing er i 2018 indregning af de selvejende institutioner. Roskilde netto formindsket med 68,6 mio. kr. fra 1.281,2 Kommune havde ved regnskabsafslutningen 2018 mio. kr. til 1.212,6 mio. kr. Der er optaget lån for samlede leje- og leasingforpligtigelser for i alt 21,2 16,5 mio. kr. jf. notet 8 og betalt afdrag med 81,6 mio. kr., hvilket er en forøgelse på 2,9 mio. kr. i for- mio. kr. jf. note 7. Der er endvidere foretaget øv- hold til ultimo 2017. rige reguleringer for 3,5 mio. kr., som vedrører in- deksreguleringer og regulering af statusposter ved

NOTE 16

FINANSIEL EGENKAPITAL

Finansiel egenkapital Primo Ultimo (Mio. kr.) - angiver kommunens gæld 2018 2018 Modpost for anlægsaktiver -3.837,5 -3.910,5 Øvrig balancekonti -226,0 -94,6 I alt -4.063,5 -4.005,1

Egenkapitalen udgør forskellen mellem kommu- For at skabe balance mellem aktiver og passiver på nens aktiver og passiver. Egenkapitalen er på den finansielle status optages nettoforskellen på en denne måde udtryk for kommunens formue. balancekonto også kaldet den finansielle egenkapi- tal.

66

NOTE 17

HENSATTE FORPLIGTIGELSER

Hensatte forpligtigelser Primo Ultimo (Mio. kr.) - angiver kommunens gæld 2018 2018 Hensatte forpligtigelser -619,2 -591,0 heraf: Pensionsforpligtigelse -606,3 -579,9 Arbejdsskader -12,0 -10,2 Fratrædelsesgodtgørelse -0,9 -0,9 I alt -619,2 -591,0

Hensatte forpligtigelser er i 2018 formindsket med Herudover er der en enkelt forpligtigelse som ikke 28,2 mio. kr., som overvejende kan henføres til er optaget i regnskabet: pensionsforpligtigelser. Der er i 2014 foretaget ak- tuarberegning i forbindelse med opgørelse af pen- Ekspropriationserstatning vedrørende matr. Nr. 9c sionsforpligtigelsen, som er manuelt reguleret for og 9aq er afgjort af Taksationskommissionen i årene 2015-2018. Der skal foretages en ny aktuar- 2014, og Roskilde Kommune har fået medhold i, at beregning ved afslutningen af regnskab 2019. For- erstatningen fastsættes til 941.400 kr. Afgørelsen pligtigelsen vedrørende arbejdsskader er ikke om- er stadfæstet af Overtaksationskommissionen, og beregnet for 2017 og 2018. erstatningen er udbetalt i december 2016. Afgørel- sen er dog indbragt for domstolene, såfremt sagen Der er opgjort en momsreguleringsforpligtigelse for tabes skønnes kommunens udgift til max. 8 mio. kr. 2018 på 0,3 mio. kr. vedrørende moms hjemtaget af byggemodningsudgifter som skal afregnes til momsudligningsordningen.

NOTE 18

KAUTIONS- OG GARANTIFORPLIGTIGELSER

Kautions- og garantiforpligtigelser Regnskab Regnskab (Mio. kr.) 2017 2018 Regaranti for statsgaranterede lån (boligbyggeri) 134,1 128,0 Anden kommunal garanti 605,1 534,0 Boligindskudslån 0,6 0,5 Garanti ydet til FORS Roskilde A/S 310,8 348,9 Garanti ydet til Jyllinge Vandværk 4,1 4,0 I alt 1.054,8 1.015,5

In solidum med andre kommuner 644,3 641,9 I alt 1.699,1 1.657,4

67

Roskilde Kommune har ved udgangen af 2018 kau- ARGO, VEKS, Udbetaling Danmark og Trafikselska- tions- og garantiforpligtigelser for i alt 1.657,4 mio. bet Movia. Roskilde Kommunes indskudskapital af kr. i forbindelse med lån til boligbyggeri, forsyning Trafikselskabet Movia (før HUR) stammer fra det mv. I forhold til regnskab 2017 er det et fald på tidligere Roskilde Amt. 41,7 mio. kr. Garantier vedrørende Udbetaling Danmark og Tra- Roskilde har endvidere et tilgodehavende i Lands- fikselskabet Movia er opgjort som Roskilde Kom- byggefonden vedr. grundkapitalindskud, som efter munes andel i forhold til indbyggertal. reglerne i Budget- og regnskabssystemet nulstilles i balancen ultimo. Beløbet udgør ultimo 2018 307,1 Endvidere hæfter Roskilde Kommune sammen med mio. kr. en række øvrige kommuner i forbindelse med

NOTE 19

EVENTUALRETTIGHEDER

Eventualrettigheder Regnskab Regnskab (Mio. kr.) 2017 2018 Skadesløspantebrev, DSI Sct. Maria Park 1,9 1,9 Håndpantsætningserklæring, DSI Himmelev Gl. Præstegård 6,2 6,2 Driftsgarantier stillet af Private institutioner 0,0 5,2 I alt 8,1 13,4

For driftsgarantier er der er pr. 1. januar 2019 trådt drifts-, administrations- og bygningstilskud pr. barn. ny bekendtgørelse i kraft på dagtilbudsområdet, Lovændringen indebærer, at allerede godkendte der betyder, at kommunen maksimalt må stille en privat institutioner kan anmode om nedsættelse af driftsgaranti på 1½ måneds drifts-, administrations- tidligere stillet driftsgaranti til 1½ måneds drifts-, og bygningstilskud pr. barn. Roskilde Kommune har administrations- og bygningstilskud pr. barn. hidtil stillet krav om garantistillelse på 3 måneders

NOTE 20

OPGAVER UDFØRT FOR ANDRE OFFENTLIGE MYNDIGHEDER

Opgaver udført for andre offentlige myndigheder Opgavens art Beløb i kr.

Lejre Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb 19.760 Køge Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb 12.661 Egedal Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb 30.945 Høje Tåstrup Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb 2.158 Total 65.524

I henhold til Lov nr. 548 af 8. juni 2006 om kommu- ners udførelse af opgaver for andre offentlige myn- digheder og kommuners og regioners deltagelse i selskaber.

68

NOTE 21

SWAP-AFTALER OG LÅNEOMLÆGNINGER

Renteswap Opstarts- Udløbs- Opr. Ho- Nom. Rest- Markedsværdi dato dato Kontrakt nr. vedstol Rente Valuta gæld i dk 07.11.2011 07.08.2031 1023283/1290624 447.000.000 Fast 4,23 % DKK 315.192.308 -69.323.656 07.05.2015 07.08.2031 1231241/1638488 27.500.000 Fast 3,11 % DKK 84.807.692 -33.488.344 28.06.2016 08.08.2022 1680661/2430730 266.936.521 Fast 0,02 % DKK 201.336.208 -376.816 Total -103.188.816

Låneomlægninger, Plejecenter Trekroner Nyt låne- Gammelt låne- nummer nummer Opr. Hovedstol Restgæld Ny Hovedstol Dato 201849077 201340554 230.000.000 204.197.659 204.199.659 29.06.18 201849154 201341043 6.227.000 5.844.578 5.846.578 29.06.18 Total 236.227.000 210.042.237 210.046.237

NOTE 22

AFSKRIVNINGER

Afskrivning af uerholdelige tilgodehavender Regnskab Regnskab (kr.) 2017 2018 Boligstøtte/lån 2.394.313 641.438 Ejendomsskat 181.579 293.131 Gebyrer, renter og afgifter 212.609 27.099 Mellemkommunale krav 0 1.147.762 Pasning og fritid 2.365.689 78.762 Regningskrav 3.059.190 2.072.617 Tilbagebetalingskrav 1.078.276 144.740 Tilbagebetalingspligtig hjælp 2.336.572 2.846.421 Øvrige regnskabstekniske afstemning, godkendt af Økonomichefen 4.120.390 -328.493 I alt 15.748.618 6.923.477

Gældsstyrelsen har i 2018 foretaget ekstraordi- med. Den resterende afskrivning på ca. 4,0 mio. nære afskrivninger for ca. 11,2 mio. kr., hvoraf kr. er registreret i 2019. Roskilde Kommune er kompenseret for ca. 3,6 mio. kr. som er modtaget i 2018. Afskrivningen er sket i to omgange således, at der i overstå- ende opgørelse kun er ca. 7,2 mio. kr. der er

69

NOTE 23

AFSLUTTEDE ANLÆG UNDER 2 MIO. KR. – administrativt godkendt

Anlæg med forbrug under 2 mio. kr., hvor regnskabet ikke skal forelægges byrådet særskilt, men godkendes i forbindelse med års- regnskabet Projektnavn Første be- Regnskab tidl. Regnskab i Mer-/Mindre- Bevilling i alt Regnskab i alt Godkendt dato villing år 2018 forbrug ( + = udgift / - = indtægt ) ( i kr.)

Ejendomssalg /-køb Salg af Baunegårdsvej 22 20.12.2017 55.000 - 47.972 47.972 7.028 25.09.2018 Salg af Baunegårdsvej 22 20.12.2017 -1.700.000 - -2.001.000 -2.001.000 301.000 25.09.2018 Salg af Åvej 10 20.12.2017 50.000 - 44.033 44.033 5.967 07.11.2018 Salg af Åvej 10 20.12.2017 -1.700.000 - -1.910.000 -1.910.000 210.000 07.11.2018 Salg af jord ved Kamstrupsti 29.11.2017 -7.400 - -7.387 -7.387 -13 25.09.2018 Salg af Jersie Strandvej 51 20.12.2017 -108.981 - -108.981 -108.981 - 25.09.2018 Salg af småarealer til FORS 14.06.2017 -158.000 -70.000 -88.000 -158.000 - 25.09.2018 Ejendomssalg /-køb i alt -3.569.381 -70.000 -4.023.363 -4.093.363 523.982

Kultur- & Idrætsudvalget Maling af Svogerslev Tennisklubs klubhus 27.09.2017 18.364 17.700 - 17.700 664 05.10.2018 Maling af Roskilde Sejlklubs klubhus 29.09.2017 51.460 - 51.460 51.460 - 07.08.2018 Overdækn. på Roskilde Golfklubs Driving Range 27.09.2017 232.400 - 232.400 232.400 - 07.08.2018 Kom ud og leg 2017 29.03.2017 455.189 118.172 - 118.172 337.017 29.06.2018 Renovering af Kulturområdet 2017 30.11.2016 1.309.571 887.555 - 887.555 422.016 21.06.2018 Kultur- & Idrætsudvalget i alt 2.066.984 1.023.427 283.860 1.307.287 759.697

70

Skole- & Børneudvalget Trivselsmiljø i dagtilbud 2017 25.01.2017 2.252.704 1.616.920 - 1.616.920 635.784 15.05.2017 Skole- & Børneudvalget i alt 2.252.704 1.616.920 - 1.616.920 635.784

Plan- & Teknikudvalget Forundersøgelser, miljø/trafik 2017 21.12.2016 1.444.552 1.045.840 - 1.045.840 398.712 14.12.2018 Trekroner Bylivsprojekter 2017 29.03.2017 1.245.139 617.514 - 617.514 627.625 14.12.2018 Tilgængelighedsprojekter 2017 29.03.2017 1.089.070 - - - 1.089.070 14.12.2018 Bymidten, Kulturstrøget 2017 29.03.2017 2.947.429 714.534 - 714.534 2.232.895 14.12.2018 Musicon, håndtering af forurening 2017 29.03.2017 760.762 226.858 - 226.858 533.904 15.06.2018 Trafiksikkerhedsprojekter 2017 25.01.2017 2.410.867 551.590 - 551.590 1.859.277 15.06.2018 Musicon, håndt. af fasdannede omr. 2017 29.03.2017 995.577 83.885 - 83.885 911.693 15.06.2018 Musicon, forsyningsanlæg 2017 29.03.2017 1.930.809 165.462 - - 1.930.809 15.06.2018 Musicon, tilpasn. parkering, veje og sti 2017 29.03.2017 1.049.090 778.139 - 778.139 270.951 15.06.2018 Trafikafvikling, system til ops af data 26.03.2014 967.906 1.093.831 167.063 1.260.893 -292.987 16.01.2019 Skilte og parkering og byinformation 26.04.2010 250.000 201.954 - 201.954 48.046 16.01.2019 Busfremkommelighed 2018 21.03.2018 -79.084 - 138.644 138.644 -217.728 18.12.2018 Plan- & Teknikudvalget i alt 15.012.117 5.479.606 305.707 5.619.851 9.392.266

Klima- & Miljøudvalget Jordforurening 2017 25.02.2017 614.361 607.484 - 607.484 6.878 17.05.2018 Klima- & Miljøudvalget i alt 614.361 607.484 - 607.484 6.878

Sum af afsluttede under 2 mio. kr. 16.376.785 8.657.437 -3.433.797 5.058.179 11.318.606

71

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Generelt Indregning af indtægter og udgifter Roskilde Kommunes regnskab aflægges i Indtægter indregnes så vidt muligt i det henhold til gældende lovgivning og efter regnskabsår, de vedrører, jf. transaktions- de retningslinjer, der er fastlagt af Øko- princippet. Driftsudgifter i regnskabsopgø- nomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og relsen indregnes i det regnskabsår, de ved- Regnskabssystem for kommuner. Regnska- rører, jf. transaktionsprincippet, forudsat bet aflægges som et totalregnskab, der at de er kendte for kommunen inden udlø- omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalpo- bet af supplementsperioden, der sluttede ster. I regnskabet indgår tillige udgifter, den 18. januar 2019. indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen Der foretages endvidere efter supple- har driftsoverenskomst med. mentsperiodens udløb registrering af væ- Regnskabet er aflagt efter samme regn- sentlige afslutningsposteringer frem til 4. skabspraksis som sidste år. marts 2019.

God bogføringsskik Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgø- Kommunens bogføring foretages i overens- relsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgif- stemmelse med god bogføringsskik. ten afholdes. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god Præsentation i udgiftsregnskabet skik og brug blandt kyndige og ansvarsbe- Præsentation af kommunens årsregnskab vidste fagfolk inden for bogføringsområ- tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede det. regnskab. Årsregnskabets primære funk- Det er en forudsætning for god bogførings- tion er at kunne sammenholde regnskabet skik, at reglerne i Budget- og Regnskabssy- med budgettet, der er op-gjort efter ud- stem for kommuner samt øvrige relevante giftsbaserede principper. forskrifter er fulgt. Årsregnskabet indeholder en afrapporte- Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske ring af kommunens resultat og præsenta- registreringer, herunder transaktionsspor, tion af kommunens væsentlige faglige re- beskrivelser af bogføringen, aftaler om sultater og aktivitetsniveau. elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde op- Bemærkninger til regnskabet bevaret regnskabsmateriale, bilag og an- Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet den dokumentation, oplysninger i øvrigt, i fornødent omfang skal være ledsaget af som er nødvendige for kontrolsporet, regn- bemærkninger, navnlig vedrørende væ- skaber samt revision. sentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb.

72

Balancen indflydelse på aktivets levetid eller egen- skaber i øvrigt, udgiftsføres i det regn- Præsentation af balancen skabsår, hvori de afholdes. Formålet med balancen er at vise kommu- nens aktiver og passiver opgjort henholds- Grunde og bygninger vis ultimo regnskabsåret og året før, idet Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 der ved passiver forstås summen af egen- værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejen- kapital og forpligtigelser. domsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem Materielle anlægsaktiver til 1. januar 2007. Aktiver indregnes som hovedregel i balan- Bygninger og grunde anskaffet efter 1. ja- cen til kostpris og afskrives over den for- nuar 1999 indregnes til anskaffelsespris ventede levetid. Ejendomsretten doku- med fradrag af afskrivninger. Der afskrives menteres via bogførte fakturaer og leasing- ikke på grunde. aftaler mv. Øvrige materielle anlægsaktiver Ejendomsretten til de i balancen indreg- Øvrige materielle anlægsaktiver er indreg- nede grunde og bygninger er dokumente- net til anskaffelsespris med fradrag af af- ret via elektronisk indhentede tingbogsat- skrivninger. tester. Levetider er fastlagt til følgende: Aktiver med en levetid på 1 år eller derun- Aktivtype Levetider der - samt aktiver under 100.000 kr. - af- Bygninger 15-50 år skrives straks og registreres således ikke i Installationer 10-30 år anlægskartoteket. Tekniske anlæg, 5-15 år maskiner mv. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, Inventar, it-udstyr 3-10 år mv. driftsmateriel og inventar, herunder it-ud- styr, måles til kostpris med fradrag af akku- For enkelte aktiver fastsættes ved anskaf- mulerede af- og nedskrivninger. Kostpri- felsen en forventet scrapværdi, der ikke af- sen omfatter anskaffelsesprisen samt om- skrives. Der afskrives ikke på materielle kostninger direkte tilknyttet anskaffelsen anlæg under udførelse. Først når anlægget indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over at blive taget i brug. anlæggets forventede levetid.

Udgifter på over 100.000 kr., der medfører Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, sig- en væsentlig forbedring af et aktivs egen- nalanlæg, broer mv.) samt ikke-operatio- skaber eller en væsentlig forlængelse af et nelle anlægsaktiver (arealer til rekreative aktivs levetid, aktiveres sammen med det formål samt naturbeskyttelses- og genop- pågældende aktiv og afskrives over den retningsformål) indregnes ikke i balancen. nye levetid. Udgifter til mindre reparatio- ner og lignende, som ikke har væsentlig

73

Finansielt leasede anlægsaktiver Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Leasingkontrakter for materielle anlægsak- Grunde og bygninger til salg er opskrevet tiver, hvor Roskilde Kommune har alle væ- til forventet salgspris. Fysiske aktiver til sentlige risici og fordele forbundet med salg måles til kostpris eller nettorealisati- ejendomsretten (finansiel leasing), regi- onsværdi, hvor denne er lavere. Der kan streres i anlægskartoteket og indregnes til foretages opskrivning til den forventede kostprisen. Finansielt leasede anlægsakti- salgspris. ver afskrives over leasingaftalens løbetid. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Materielle anlægsaktiver under udførelse Varebeholdninger indregnes kun såfremt Igangværende materielle anlægsaktiver der er væsentlige forskydninger på behold- værdiansættes til de samlede afholdte ud- ningerne mellem årene (væsentlige for- gifter på balancetidspunktet. skydninger er her defineret som 50% af primobeholdningen og 10% af omsætnin- Immaterielle anlægsaktier gen/bruttoudgiften på funktionen, hvor Immaterielle anlægsaktiver afskrives line- forskydningerne skal registreres). Varebe- ært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, holdninger under 100.000 kr. registreres aftaler og lignende anvendes så vidt muligt ikke. den gældende kontraktperiode. Omsætningsaktiver – tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver - aktier og andels- Udgifter og indtægter afholdt inden regn- beviser skabsårets udgang, men som vedrører ef- Andele af interessentskaber, som Roskilde terfølgende regnskabsår, er klassificeret Kommune har medejerskab til, indgår i ba- som periodeafgrænsningspost under om- lancen med den andel af virksomhedernes sætningsaktiver – tilgodehavender. indre værdi, jf. senest foreliggende års- Indtægter, som vedrører indeværende regnskab, som svarer til kommunens ejer- regnskabsår, men som først betales i det andel. efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som kortfristet tilgodehavende. Finansielle anlægsaktiver – langfristede til- Tilgodehavender indregnes som kommu- godehavender nens samlede nominelle tilgodehavende. Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regn- Omsætningsaktiver – værdipapirer skabsposter hertil. Der nedskrives til imø- Værdipapirer omfatter beholdninger af degåelse af forventede tab til nettorealisa- kortfristede værdipapirer, der uden hin- tionsværdien. Tilgodehavender hos Lands- dring kan omsættes til likvide beholdnin- byggefonden indgår ikke i balancen. Kom- ger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko munens deponerede midler indregnes ef- for værdiændringer. Værdipapirer indreg- ter samme regnskabspraksis som for li- nes til dagsværdi (kurs) på balancedagen kvide beholdninger. eller aktuel resttilgodehavende.

74

Likvider fremtidige udvikling i lønniveau, rente, in- Likvider omfatter kontante beholdninger, flation, dødelighed mv. Minimum hvert 5. indskud i pengeinstitutter, investeringsfor- år foretages en aktuarmæssig beregning af eninger, obligationer og likvide aktiver ud- pensionsforpligtigelsen vedrørende tjene- stedt i udlandet. stemænd.

Likviderne indregnes i overensstemmelse Arbejdsskadeforpligtelser indregnes årligt i med den tilstedeværende kontante be- balancen på baggrund af forudsætninger holdning og indestående i pengeinstitutter. om erstatninger, udvikling i rente, inflation, Obligationer og indestående i investerings- dødelighed mv. til den løbende ydelses ka- og placeringsforeninger indregnes i over- pitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. ensstemmelse med dagskurs ved regn- Forpligtigelsen opgøres minimum hvert 5. skabsårets udløb, og likvide aktiver udstedt år aktuarmæssigt. i udlandet indregnes til den officielle kurs. Hensatte forpligtigelser vedrørende ek- Egenkapital sempelvis miljøforurening, indfrielse af ga- I egenkapitalen er ud over kommunens rantier til enkeltpersoner i henhold til so- egenkapital også indeholdt modpost til ak- cial-/boliglovgivning, retssager og erstat- tiver tilhørende selvejende institutioner, ningskrav, bonusbetalinger vedrørende som kommunen har indgået driftsoverens- jobcentre, åremålsansættelser, efterløn og komst med. eftervederlag til politikere opgøres til den kapitaliserede værdi af fremtidige ydelser. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når Langfristede gældsforpligtigelser kommunen på balancedagen har en retslig Langfristet gæld til realkreditinstitutter og eller faktisk forpligtigelse som resultat af andre kreditinstitutter er optaget med en tidligere begivenhed, og det er sandsyn- restgælden på balancetidspunktet. ligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse på kommunens økonomiske ressourcer, og vedrørende finansielt leasede anlægsakti- der kan foretages en pålidelig beløbsmæs- ver indregnes i balancen som en gældsfor- sig måling af forpligtigelsen. Pensionsfor- pligtigelse. pligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsan- Andre gældsforpligtigelser, som omfatter satte og ansatte på tjenestemandslignende gæld til leverandører, andre myndigheder vilkår, optages i balancen under forpligti- samt anden gæld, måles til nominel værdi. gelser. Kapitalværdien af pensionsforpligti- gelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra Nettogæld vedrørende fonds, legater, de- forudsætninger om de forventede fremti- posita mv. dige ydelser til tjenestemændene ud fra en Nettogælden omfatter tilgodehavender til pensionsalder på 62 år, den af kommunen opkrævning fra kommuner/staten, aktiver besluttede investeringsstrategi ved pensi- tilhørende fonds og legater, deposita og de onsselskabet samt forventninger om den tilsvarende modposter hertil.

75

Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, leverandører, andre kommuner og regioner mv. optages med restgælden på balancetidspunktet.

Feriepengeforpligtigelsen opgøres for per- sonale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage.

Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ØIM har stillet krav om noteoplys- ning/regnskabsbemærkning.

76