reREGNSKAB 2018 1 INDHOLD BORGMESTERENS FORORD ............................................................................................................................... 3 HOVED- OG NØGLETAL ...................................................................................................................................... 4 REGNSKABSOPGØRELSE .................................................................................................................................... 5 ØKONOMIUDVALGET ...................................................................................................................................... 14 KULTUR- OG IDRÆTSUDVALGET ...................................................................................................................... 17 BESKÆFTIGELSES- OG SOCIALUDVALGET ........................................................................................................ 21 SKOLE- OG BØRNEUDVALGET.......................................................................................................................... 29 PLAN- OG TEKNIKUDVALGET ........................................................................................................................... 35 KLIMA- OG MILJØUDVALGET ........................................................................................................................... 39 SUNDHEDS- OG OMSORGSUDVALGET ............................................................................................................ 45 REGNSKABSOPGØRELSE .................................................................................................................................. 50 FINANSIERINGSOVERSIGT................................................................................................................................ 50 BALANCE .......................................................................................................................................................... 51 NOTER .............................................................................................................................................................. 52 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ....................................................................................................................... 72 2 BORGMESTERENS FORORD Roskilde Kommunes regnskab for 2018 viser et Opgjort efter kassekreditreglen faldt likvidite- overskud på 148 mio. kr. på driften – kommu- ten i 2018 fra 435 til 252 mio. kr. Likviditeten nens kerneområder. Resultatet vidner om en er dermed på et lavere niveau end de 275-325 sund drift og ansvarlig anvendelse af skatte- mio. kr., som byrådet har vedtaget i de økono- ydernes penge. miske principper for Roskilde Kommune. Alt i alt betyder udviklingen i kommunens likviditet, På anlægsområdet er resultatet et forbrug, der at der ikke bliver plads til yderligere kassetræk er 114 mio. kr. højere end det oprindelige bud- i de kommende år. get. Det er helt efter planen. Merforbruget er fuldt finansieret af anlægsmidler, som er over- Alle kommuner er under et økonomisk pres. ført til 2018 fra tidligere år, hvor midlerne har Det er Roskilde Kommune også, og særligt når været afsat i budgetterne til nogle bestemte vi kigger frem i tiden. Derfor er den sunde drift byggerier, som først i 2018 var nået så langt, at ikke tilstrækkelig, vi er nødt til at udvise spar- pengene skulle anvendes. sommelighed og arbejde mod at skabe ba- lance, gerne overskud, på kommunens budget Byrådet har således gennem de seneste år in- og regnskaber i de kommende år. vesteret nogle af kommunens opsparede penge i en række vigtige anlægsprojekter – God læselyst! kystsikring i Jyllinge, et nyt P-hus, en ny svøm- mehal og et nyt plejecenter i Hyrdehøj. De store anlægsprojekter er ved at være tilende- bragt, og det kan ses på kommunens likviditet. Investeringer i nybyggeri af almene boliger har Borgmester også betydet et fald i likviditeten i 2018. 3 HOVED- OG NØGLETAL Mio. kr., lø- Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. bende priser Regnskab 2018 2017 2016 2015 2014 Regnskabsopgørelsen* Skatter 4.906,1 4.764,8 4.607,8 4.451,5 4.347,7 Tilskud og udligning 314,7 385,9 454,6 493,4 551,4 Driftsvirksomhed -5.072,8 -4.982,5 -4.912,7 -4.736,7 -4.633,3 Driftsresultat før renter 148,0 168,2 149,6 208,2 265,8 Renter og kursreguleringer -1,0 -2,6 -0,2 -1,8 -10,4 Resultat af primær driftsvirksomhed 147,1 165,6 149,4 206,4 255,4 Resultat af anlægsvirksomhed -184,9 -179,0 -115,5 -224,1 -232,9 Skattefinansieret resultat -37,8 -13,4 33,9 -17,7 22,5 Brugerfinansieret resultat -19,8 -21,6 9,1 0,2 3,2 Resultat i alt -57,6 -35,0 43,0 -17,5 25,7 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 3.875,4 3.635,1 3.617,8 3.609,5 3.887,1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 1,4 1,4 2,1 1,9 1,5 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.815,3 2.766,3 2.842,4 2.946,9 3.055,9 Omsætningsaktiver i alt 566,7 466,4 464,2 313,0 294,9 Likvide aktiver -173,5 75,0 196,6 202,2 224,5 Balance, passiver Egenkapital -4.149,3 -4.058,4 -4.197,3 -4.176,3 -4.262,0 Hensatte forpligtelser -593,7 -619,2 -646,8 -686,9 -701,1 Langfristet gæld -1.233,8 -1.299,5 -1.350,6 -1.438,9 -1.472,1 - heraf ældreboliger -363,2 -378,3 -392,3 -405,8 -418,0 - heraf leasingforpligtelser -21,2 -18,3 -3,8 -22,9 -35,4 Kortfristet gæld -942,4 -840,7 -794,4 -826,9 -810,0 Ændring i likvide aktiver Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 252 435 485 478 499 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (kr.) 2.879,8 4.977,9 5.574,0 5.544,4 5.865,1 -9.698,9 -10.332,3 -10.969,9 -11.717,5 -11.973,6 Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) ekskl. æl- dreboliger og leasingforpligtelser Skatter og tilskud Indkomsskat pr. indbygger (kr.) 56.020,8 54.525,4 52.956,3 51.633,2 51.102,3 Tilskud og udligning pr. indbygger (kr.) 3.593,5 4.416,2 5.224,2 5.723,5 6.480,7 Indtægter i alt pr. indbygger (kr.) 59.614,2 58.941,6 58.180,5 57.356,8 57.583,0 Udskrivningsprocent kommuneskat 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 Grundskyldspromille 24,3 24,3 24,3 24,3 24,3 Indbyggertal pr. 31. december 87.577 87.386 87.011 86.213 85.079 Antal ansatte Fuldtidsstillinger i alt 6.174,0 6.116,7 6.034,7 6.021,7 5.985,2 Fuldtidsstillinger pr. 1.000 indbyggere 70,5 70,0 69,4 69,8 70,3 Samhandelsbalance (mio. kr.)** Betalinger til andre kommuner -287,1 -284,5 -278,7 -288,9 -297,3 Betalinger fra andre kommuner* 282,7 284,5 299,6 262,0 481,5 Samhandelsresultat -4,4 0,0 20,9 -26,9 184,2 * I 2014 blev indtægter internt i Roskilde Kommune konteret på samme art som Betalinger fra andre kommuner, derfor er tallet misvisende. ** Samhandelsbalance er et udtryk for, hvor meget Roskilde Kommune køber af og sælger til andre kommuner. 4 REGNSKABSOPGØRELSE (Løbende priser) Mio. kr. Udvalg/Fagområde Vedtaget Korrigeret Regnskab Afvigelse Regnskab ( - = udgift ) budget 2018 budget 2018 2018 2018 2017 Indtægter Skatter 4.908,8 4.910,2 4.906,1 -2,7 4.764,8 Tilskud og udligning 363,0 315,8 314,7 -48,3 385,9 Indtægter i alt 5.271,8 5.226,0 5.220,8 -50,9 5.150,7 Driftsvirksomhed Økonomiudvalget -588,2 -717,5 -629,3 -41,1 -539,3 Kultur & Idrætsudvalget -208,6 -209,6 -191,4 17,2 -195,2 Beskæftigelses & Socialudvalget -1.347,5 -1.314,5 -1.304,8 42,7 -1.280,1 Skole & Børneudvalget -1.663,3 -1.644,0 -1.603,2 60,2 -1.667,7 Plan & Teknikudvalget -132,3 -137,4 -130,0 2,3 -193,3 Klima & Miljøudvalget -142,8 -162,2 -141,3 1,6 -62,8 Sundheds & Omsorgsudvalget -1.058,4 -1.100,6 -1.072,9 -14,5 -1.044,2 Driftsvirksomhed i alt -5.141,2 -5.285,9 -5.072,8 68,4 -4.982,5 Driftsvirksomhed før renter 130,6 -59,9 148,0 17,4 168,2 Renter mv. -4,4 11,6 -1,0 3,4 -2,6 Primært driftsresultat 126,2 -48,3 147,1 20,8 165,6 Anlægsprojekter Økonomiudvalget ekskl. ejendomskøb og -salg -4,6 -9,3 -1,1 3,5 -13,6 Kultur & Idrætsudvalget -64,1 -166,4 -116,2 -52,1 -72,3 Beskæftigelses & Socialudvalget 0,0 -5,4 -4,4 -4,4 -2,6 Skole & Børneudvalget -16,0 -28,3 -24,6 -8,6 -35,5 Plan & Teknikudvalget -41,4 -181,7 -82,5 -41,1 -92,8 Klima & Miljøudvalget -12,5 -47,5 -17,9 -5,4 -20,0 Sundheds & Omsorgsudvalget -105,3 -159,2 -111,2 -5,9 -13,6 Anlægsprojekter i alt -243,9 -597,9 -357,9 -114,0 -250,4 Ejendomskøb og -salg 62,0 271,8 213,2 151,2 97,1 Byggemodning -18,9 -91,6 -40,3 -21,4 -25,7 Anlægsvirksomhed i alt -200,8 -417,7 -184,9 15,9 -179,0 Skattefinansieret resultat i alt -74,6 -465,9 -37,8 36,7 -13,4 Brugerfinansieret resultat -17,9 -17,9 -19,8 -2,0 -21,6 Resultat i alt -92,4 -483,8 -57,7 34,8 -35,0 Finansieringsoversigt Resultat ifølge overstående -92,4 -483,8 -57,7 34,8 -35,0 Afdrag på lån -77,9 -79,7 -81,6 -3,6 -76,3 Optagne lån 19,0 16,5 16,5 -2,5 6,9 Balanceforskydninger 103,6 12,9 -119,0 -222,6 -16,4 Ændring af likvide aktiver i alt -47,7 -534,2 -241,7 -194,0 -120,8 5 Hvordan gik det i 2018? Samlet set medfører resultatet på det skatte- Regnskabsopgørelsen for 2018 viser et over- og brugerfinansierede område og finansfor- skud på driften på 148 mio. kr. Fratrækkes skydninger et kassetræk på 242 mio. kr., 194 årets renteudgifter, er resultatet et overskud mio. kr. mere end de oprindeligt budgette- på den primære driftsvirksomhed på 147 rede 48 mio. kr. mio. kr., 21 mio. kr. højere end i det oprinde- lige budget for 2018. Resultaterne uddybes i det følgende. Anlægsudgifterne var 114 mio. kr. højere Indtægter end i oprindeligt budget, og udgifterne til Kommunens indtægter udgjorde i alt 5.221 byggemodning var 21 mio. kr. højere end mio. kr. i 2018, 51 mio. kr. mindre end i det budgetteret. Dette opvejes af, at kommu- oprindelige budget. Indtægterne stammer nens nettoindtægt fra køb og salg af ejen- fra skatter samt fra tilskud og udligning. dom var 151 mio. kr. højere end budgetteret. Skatteindtægterne var på 4.906 mio. kr., 3 73 mio. kr. af disse indtægter vedrører køb- mio. kr. lavere end budgetlagt. Heraf udgør og salgspuljen. mindreindtægten fra grundskyld 3,6 mio. kr., Hvis man ser driftsvirksomheden og anlægs- som bl.a. skyldes, at SKAT har ændret nogle området – det skattefinansierede område – ejendomsvurderinger. Dette påvirker, hvor under ét, er resultatet et underskud 38 mio. meget kommunen kan opkræve i grundskyld.