Obras De Saneamento Básico Financiadas Pela Funasa

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RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO - SINTÉTICO

TC 029.238/2014-5 Fiscalização 705/2014

DA FISCALIZAÇÃO Modalidade: conformidade Ato originário: Despacho de 10/9/2014 do Min. Benjamin Zymler (TC 020.615/2014-0) Objeto da fiscalização: Obras de saneamento básico financiadas pela Funasa - SP Funcionais programáticas: • 10.512.2068.10GD.0001/2014 - Implantação e Melhoria de Sistemas Públicos de Abastecimento de Água em Municípios de até 50.000 Habitantes, Exclusive de Regiões Metropolitanas ou Regiões Integradas de Desenvolvimento Econômico (RIDE) - Nacional • 10.512.2068.10GE.0001/2014 - Implantação e Melhoria de Sistemas Públicos de Esgotamento Sanitário em Municípios de até 50.000 Habitantes, Exclusive de Regiões Metropolitanas ou Regiões Integradas de Desenvolvimento Econômico (RIDE) - Nacional Tipo da obra: Saneamento Básico Período abrangido pela fiscalização: 1/7/2004 a 5/12/2014 DO ÓRGÃO/ENTIDADE FISCALIZADO Órgão/entidade fiscalizado: Fundação Nacional de Saúde, Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP, Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP, Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP, Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP, Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP Vinculação (ministério): Ministério da Saúde e Órgãos e Entidades Municipais Vinculação TCU (unidades técnicas): Secretaria de Controle Externo da Saúde e Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo Responsável pelo órgão/entidade: nome: Raze Rezek cargo: Superintendente período: a partir de 26/7/2007 Outros responsáveis: vide rol nas peças: Rol de Responsáveis - Prefeitos Municipais Rol de Responsáveis - FOC Funasa-SP PROCESSO DE INTERESSE - TC 024.702/2014-5 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 2 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

RESUMO

Trata-se de auditoria realizada na Fundação Nacional de Saúde, Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP, Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP, Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP, Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP, Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP, no período compreendido entre 30/10/2014 e 5/12/2014. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões a seguir listadas: 1) A aprovação do projeto básico foi realizada de forma regular? 2) A formalização e a execução do convênio (ou termo de compromisso do PAC) foram adequadas? 3) Houve competitividade no certame licitatório? 4) A administração está tomando providências com vistas a regularizar a situação da obra? 5) As obras concluídas possuem funcionamento efetivo? Os trabalhos foram realizados em conformidade com as normas de Auditoria do Tribunal de Contas da União e com observância aos Padrões de Auditoria de Conformidade estabelecidos pelo TCU. Ocorreram limitações aos exames devido à ausência de encaminhamento de alguns documentos referentes ao procedimento licitatório requeridos à Prefeitura Municipal de Jaboticabal. Os convênios, termos de compromisso e contratos, relacionados no subitem 6.1.3 deste relatório de auditoria, foram selecionados de uma lista de ajustes/obras encaminhada pela Secob, que tem por ação a área de saneamento básico, no Estado de São Paulo, e que foram custeadas com recursos liberados pela Fundação Nacional de Saúde. O volume dos recursos fiscalizados alcançou R$ 25.822.636,30, compreendendo o valor global dos contratos examinados, celebrados em 2005, 2012 e 2013. Dentre os benefícios estimados pela fiscalização, pode-se mencionar a expectativa de controle. Como melhorias, ressaltem-se os impactos econômico-financeiros a serem obtidos com as medidas corretivas. As principais constatações deste trabalho foram: a) objeto de convênio/edital/contrato sem funcionalidade próprial; b) frustação ao caráter competitivo do certame por violação ao princípio da isonomia entre os licitantes; e c) existência de atrasos que podem comprometer o prazo de entrega do empreendimento. As propostas de encaminhamento para as principais constatações contemplam dar ciência aos responsáveis das irregularidades acima nomeadas.

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S U M Á R I O Título Página 1 - APRESENTAÇÃO 5

2 - INTRODUÇÃO 5

2.1 - Deliberação que originou o trabalho 5 2.2 - Visão geral do objeto 6 2.3 - Objetivo e questões de auditoria 6 2.4 - Metodologia Utilizada 6 2.5 - Volume de recursos fiscalizados 7 2.6 - Benefícios estimados da fiscalização 7

3 - ACHADOS DE AUDITORIA 7

3.1 - Objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria. (OI) 7 3.2 - Frustração ao caráter competitivo do certame por violação ao princípio 11 da isonomia entre os licitantes. (OI) 3.3 - Existência de atrasos que podem comprometer o prazo de entrega do 16 empreendimento. (OI)

4 - ANÁLISE DOS COMENTÁRIOS DOS GESTORES 19

5 - CONCLUSÃO 20

6 - PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 23

7 - ANEXO 25

7.1 - Dados cadastrais 25 7.1.1 - Projeto básico 25 7.1.2 - Execução física e financeira 25 7.1.3 - Contratos principais 26 7.1.4 - Contratos de repasse 31 7.1.5 - Convênios 32 7.1.6 - Histórico de fiscalizações 33 7.2 - Deliberações do TCU 33 7.3 - Quadro Resumo Andamento - Obras de Saneamento auditadas no 36 Estado de São Paulo 7.4 - Quadro Resumo Competitividade - Obras Auditadas no Estado de São 37 Paulo 7.5 - Quadro resumo da competitividade da licitação após manifestação da 38 Prefeiura Municipal de Jaboticaba 7.6 - Relatório, Voto e Acórdão 1156/2015-TCU-Plenário. 39 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 4 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

S U M Á R I O Título Página 7.7 - Anexo Fotográfico 62 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 5 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

1 - APRESENTAÇÃO

Trata-se de Fiscalização de Orientação Centralizada, realizada nos convênios firmados entre a Fundação Nacional de Saúde (Funasa) e Prefeituras Municipais de todos os Estados do Brasil, com o objetivo de verificar a regularidade na supervisão desses instrumentos, a tempestividade na entrega das obras e a integração entre rede e tratamento de água e esgoto, em cumprimento ao Despacho de 10/09/2014 do Ministro Benjamin Zymler (TC 020.615/2014-0). Nestes autos, no período compreendido entre 30/10 a 5/12/2014, foram fiscalizados os Termos de Compromisso/Convênios, a seguir relacionados, firmados entre a Funasa e os seguintes Municípios do Estado de São Paulo: Bady Bassitt (TC/PAC 0150/2011), Indaiatuba (Convênio 0861/2006), Jaboticabal (Convênio 1321/2004), Nova Europa (TC/PAC 0216/2012) e Sales Oliveira (TC-PAC 0285/2012). Embasada em informações prestadas e documentos disponibilizados, esta equipe de auditoria analisou projetos básicos, a adequação da formalização e a execução do convênio ou termo de compromisso, a competitividade dos procedimentos licitatórios, a regularidade da situação das obras, e o efetivo funcionamento das obras informadas como concluídas. Foram realizadas visitas técnicas nas obras localizadas nos municípios de Bady Bassitt e Jaboticabal, no período de 12 a 15/11/2014. Importância socioeconômica O setor de saneamento básico tem elevada importância social e ambiental. No entanto, somente nos últimos cinco anos, a relevância econômica deste setor é vista com maior abrangência. Estudo coordenado por pesquisadores do Núcleo de Economia Industrial e de Tecnologia (Neit), do Instituto de Economia da Universidade de Campinas - que contou com a colaboração de especialistas de outras instituições, entre elas o Banco Mundial (2009) -, revelou que a cadeia constituída pelos serviços de saneamento exerce considerável influência na economia brasileira, traduzida, por exemplo, na geração de empregos, na capacidade de agregação de valor e na sua eficiência econômica. Um dos coordenadores da pesquisa, Prof. Fernando Sarti, informa que o segmento movimenta algo em torno de 20 bilhões ao ano, mas esta cifra não revela, por si só, a dimensão e o impacto que a área de saneamento básico causa na economia brasileira. De acordo com as análises dos dados obtidos no referido estudo, o segmento representa 0,59% do valor agregado total da economia brasileira, afirma o Prof. Sarti (fonte: Jornal da Unicamp - Ano XXIII - n. 45).

2 - INTRODUÇÃO

2.1 - Deliberação que originou o trabalho Em cumprimento ao Despacho de 10/09/2014 do Min. Benjamin Zymler (TC 020.615/2014-0), realizou-se auditoria no Fundação Nacional de Saúde, Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP, Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP, Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP, Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP, Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 6 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP, no período compreendido entre 30/10/2014 e 5/12/2014. As razões que motivaram esta auditoria foram o grande volume de recursos envolvidos, a importância na questão básica da saúde humana que representa o programa, o risco envolvido na transferência de recursos para municípios pequenos (de até 50 mil habitantes) - os quais podem não ter uma estrutura administrativa suficiente para executar as obras de saneamento financiadas com recursos federais - e a possibilidade de se obter ganhos de escala no implemento de melhorias.

2.2 - Visão geral do objeto A Fundação Nacional de Saúde (Funasa), órgão executivo do Ministério da Saúde, entre outras atribuições, desenvolve ações para a prevenção de doenças e controle de agravos, promovendo, com apoio técnico e financeiro, a construção e ampliação de sistemas de abastecimento de água e de esgotamento sanitário. A formalização desse apoio ocorre por meio da celebração de convênios, termos de compromisso ou termos de parceria com estados e prefeituras municipais. Os ajustes examinados nesta fiscalização são a seguir especificados: a) Convênio 1321/2004, celebrado com o Município de Jaboticabal, Estação de Tratamento de Esgoto-Obras Complementares, no valor de R$ 1.202.389,00; b) Convênio 0869/2007, firmado com o Município de Indaiatuba/SP, Sistema de Abastecimento de Água, no valor de R$ 10.000.000,00; c) TC PAC 0150/2011, celebrado com o Município de Bady Bassitt/SP, Sistema de Abastecimento de Água, no valor de R$ 1.511.958,60; d) TC PAC 0216/2012, firmado com o Município de Nova Europa/SP, Sistema de Abastecimento de Água, no valor de R$ 1.429.280,80; e e) TC PAC 0285/2012, celebrado com o Município de Sales Oliveira/SP, Estação de Tratamento de Esgoto, no valor de R$ 11.091.377,82. A Funasa está implementando o programa de Saneamento para Promoção da Saúde, que tem por meta, em quatro anos, beneficiar 60% dos municípios brasileiros com, aproximadamente, 35 milhões de pessoas (http://www.funasa.gov.br)".

2.3 - Objetivo e questões de auditoria A presente auditoria teve por objetivo avaliar a conformidade, eficiência e efetividade da execução das obras de água e esgoto financiadas com recursos da Funasa. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas:

1) A aprovação do projeto básico foi realizada de forma regular? 2) A formalização e a execução do convênio (ou termo de compromisso do PAC) foram adequadas? 3) Houve competitividade no certame licitatório? 4) A administração está tomando providências com vistas a regularizar a situação da obra? 5) As obras concluídas possuem funcionamento efetivo?

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2.4 - Metodologia utilizada Os trabalhos foram realizados em conformidade com as Normas de Auditoria do Tribunal de Contas da União e com observância aos Padrões de Auditoria de Conformidade estabelecidos pelo TCU. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.

2.5 - Volume de recursos fiscalizados O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 25.822.636,30. Detalhamento do volume dos recursos fiscalizados: - Convênio 1321/2004 - Município de Jaboticabal/SP - Sistema de Tratamento de Esgoto - Obras Complementares - Valor: R$ 796.943,43 - Convênio 0861/2006 - Município de Indaiatuba/SP - Sistema de Tratamento de Água - Valor: R$ 10.000.000,00 - TC PAC 0150/2011 - Município de Bady Bassitt/SP - Sistema de Tratamento de Água - Valor: R$ 1.501.264,56 - TC PAC 0216/2012 - Município de Nova Europa/SP - Sistema de Tratamento de Água - Valor: R$ 1.429.280,80 - TC PAC 0285/2012 - Município de Sales Oliveira/SP - Sistema de Tratamento de Esgoto - Valor: R$ 12.095.147,51 TOTAL: R$ 25.822.636,30

2.6 - Benefícios estimados da fiscalização Entre os benefícios estimados desta fiscalização pode-se mencionar a expectativa de controle, tendo em vista a inexistência de fiscalizações deste Tribunal, na área de saneamento básico, em obras realizadas no Estado de São Paulo.

3 - ACHADOS DE AUDITORIA

3.1 - Objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria. 3.1.1 - Tipificação do achado: Classificação - outras irregularidades (OI) Justificativa de enquadramento (ou não) no conceito de IG-P da LDO - . 3.1.2 - Situação encontrada:

A Fundação Nacional de Saúde, face aoTermo de Compromisso TC PAC0150/2011,transferiu à Prefeitura doMunicípio de Bady Bassitt/SP recursos no valor total de R$ 1.511.958,60. O projeto aprovado previa a contemplação de três poços profundos e três reservatórios em diferentes pontos do município, para beneficiar uma população de 9.500 habitantes, que naquela época captava água de soluções individuais (poços residenciais). No dia 14/11/2014, acompanhados de funcionários da PM TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 8 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

de Bady Bassit/SP, visitamos os locais em que os poços foram perfurados e os reservatórios construídos. Verificamos que os reservatórios foram construídos e os poços perfurados. Entretanto, os sistemas não estavam interligados e, desse modo, não completou a etapa útil da ação. Sendo assim, até a data da visita realizada por esta equipe, os moradores a serem beneficiados com a ação, objeto doTC PAC 015/2011, não haviam recebido água de qualidade em suas residências.

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3.1.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato 35/2012, 11/6/2012, Execução do Sistema de Abastecimento de Água, consistindo na construção de 3 (três) caixas d'água com capacidade de 250 mil litros para cada unidade - PM de Bady Bassitt, Const-Rio Engenharia e Comércio Ltda.

(OI) - Contrato 34/2012, 11/6/2012, Execução do Sistema de Abastecimento de Água, consistindo na perfuração de 3 (três) poços profundos - PM de Bady Bassitt, Okamoto Poços Artesianos Ltda. Epp.

(OI) - Contrato de repasse 668780, 26/12/2011, Termo de Compromisso TC/PAC-0150/2011 - Execução da ação de Sistema de Abastecimento de Água , Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP.

(OI) - Projeto Básico 12/9/2011, 1-Executar 3 poços artesianos, com perfuração em solo arenoso, obtendo vazão mínima de 30 mil litros/h e profundidade mínima de 200 m. 2-Construção de 3 reservatórios (elevado), em concreto armado, formato cilíndrico, pelo sistema de formas metálicas, de maneira que proporcione acabamento em concreto aparente, volume de 250 mil litros cada. PM de Bady Bassitt/SP.

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3.1.4 - Causas da ocorrência do achado: Insuficiência de recursos humanos. - Em resposta ao Ofício 06-Fiscalis-705/2014, de 7/11/2014, a Chefe da Diesp/Suest/SP-Funasa encaminhou quadro de engenheiros na referida unidade, que atuam como analistas dos instrumentos de repasse, tanto para a aprovação dos projetos, como para acompanhamento e fiscalização da execução do convênio ou termo de compromisso. No ano de 2011, época da aprovação do projeto em questão, o quadro era composto de 4 (quatro) engenheiros e 1 (um) analista de infra-estrutura (v. evidência 6). 3.1.5 - Efeitos/Conseqüências do achado: A falta de efetividade dos recursos aplicados, os quais não geraram nenhum benefício à população. (efeito real) 3.1.6 - Critérios: Constituição Federal, art. 37 Decreto 7217/2010, art. 3º, inciso II Lei 8666/1993, art. 12, inciso II 3.1.7 - Evidências: Relatório 4. Tc pac bady bassitt 0150 analise aprovacao. Comentários - Funasa-SP - Bady Bassit - Memorando 421/2014/DIESP/SUEST - Funasa-SP. FUNASA SP informações gerais - Memorando 129/2014/DIESP/Funasa/SP. 3.1.8 - Esclarecimentos dos responsáveis: Não houve manifestação do gestor. 3.1.9 - Conclusão da equipe: A documentação apresentada pela concedente confirma que o projeto básico foi aprovado sem as interligações do sistema (poços-reservatórios-rede), e desse modo, não contemplou a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011 (v. evidência 2). Conforme informações prestadas pela Chefe do Diesp/Funasa/SP, os procedimentos adotados pela Funasa/SP quando um projeto não contém todos os elementos necessários para que o sistema entre em operação, ou não contempla a etapa útil, inicialmente é optar pela não aprovação do projeto até que sejam apresentados todos os documentos. Em alguns casos, quando o projeto é aprovado faltando algum detalhe, solicita-se que a convenente apresente declaração de que executará essa etapa, para fins de recomendação de aprovação das contas do instrumento de repasse, no que se refere à execução físico-financeira da obra (v. evidência 8). No entanto, a Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP encaminhou documentação para análise da Funasa/SP, com vistas à aprovação de ampliação de meta, sem custos adicionais ao erário federal, com o uso de valores residuais do repasse (saldo/Funasa - desconto obtido na licitação), o saldo das aplicações financeiras (rendimentos) e o montante de R$ 178.994,55, como contrapartida do município. No parecer técnico, datado de 5/11/2014 (v. evidência 1), a engenheira da Diesp/Funasa/SP, considerando a coerência entre os projetos e as planilhas apresentadas e a TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 11 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

necessidade de conclusão da obra, sugeriu a aprovação sob os aspectos da engenharia, bem como, no que concerne ao uso dos saldos do ajuste para a ampliação da meta (interligação dos sistemas), contemplando, dessa maneira, a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 015/2011. Este equipe de auditoria entende que o encaminhamento sugerido pela engenheira da Funasa/SP (v. evidência 1) é o mais adequado a ser dado à questão apresentada, cumprindo dessa maneira a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011, ou seja, fornecer água de qualidade para mais de 9 mil habitantes do município de Bady Bassitt/SP. Sendo assim, cabe proposta de encaminhamento no sentido de dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar o projeto básico da obra que não contemplava etapa útil, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010.

3.2 - Frustração ao caráter competitivo do certame por violação ao princípio da isonomia entre os licitantes. 3.2.1 - Tipificação do achado: Classificação - outras irregularidades (OI) Justificativa de enquadramento (ou não) no conceito de IG-P da LDO - . 3.2.2 - Situação encontrada:

A obra de saneamento (esgoto) fiscalizada no município de Jaboticabal/SP, objeto do Convênio 1321/04 (Siafi 518456), previu instalação de caixa de passagem, interligação de unidades de tratamento, terraplanagem das lagoas facultativas e obras intermediárias dos reatores anaeróbicos de fluxo ascendente. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 1º/7/2004. O valor total do convênio foi de R$ 1.202.389,00, sendo R$ 796.943,43 referentes aos repasses federais e R$ 405.445,57 referentes à contrapartida municipal. A responsável pela licitação e contratação foi a SAAEJ - Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal. Foram realizadas seis diferentes licitações, que resultaram em seis contratos para realização do objeto. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre a TP (02/2005) e o CV 19/2005. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre a TP (03/2005) e o CV 19/2005. Destaque- se que a mesma empresa foi contratada nas duas licitações.Verificou-se que esse indício de fracionamento de despesa (fuga da correta modalidade de licitação) pode ter restringido a publicidade do certame, frustrando seu caráter competitivo e possibilitando o direcionamento de procedimentos licitatórios. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 12 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

3.2.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato 003/2005, Execução de obras de concretagem, caixas de saída das lagoas facultativas e dos leitos de secagem e estação elevatória para a ETE de Jaboticabal/SP, Empresa Vidotti & Benincasa Engenharia Ltda. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 13 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

(OI) - Contrato 002/2005, 8/6/2005, Execução das obras de terraplenagem das lagoas facultativas 02 e 03, bem como a abertura de valas, caixas de passagem e distribuição para implantação de tubulação para interligações entre as unidades de tratamento e reaterro, na Estação de Tratamento de Esgoto do município de Jaboticabal/SP., Empresa Constrani Engenharia Construções e Comércio Ltda.

(OI) - Contrato 19/2005, 9/6/2005, Serviços complementares de materiais para a execução de serviços complementares de infra-estrutura nas lagoas facultativas 02 e 03 e interligações na Estação de Tratamento de Esgoto (ETE), município de Jaboticabal/SP, Empresa Vidotti & Benincasa Engenharia Ltda.

(OI) - Convênio 518456, 2/7/2004, Convênio 1321/2004 - Sistema de Esgotamento Sanitário, Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP.

Foram apresentadas justificativas para as falhas apontadas e foram anexados documentos faltantes. A Prefeitura solicitou prorrogação de prazo para apresentação de documentos relativos a TP 02/2005. Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização, que se refere à ausência de informações relativas a processos licitatórios realizados pelo SAAEJ: foi informado que os documentos faltantes relativos aos convites 19/2005, 33/2005, 38/2005 e TP 3/2005 foram encaminhados em anexo. Quanto aos documentos faltantes relativos a TP 2/2005, foi solicitado prazo complementar, mas não foi informado quantos dias seriam necessários para atendimento. Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização: Manifestação do gestor em relação ao Item 1: Tomada de Preços 6/2004: A Prefeitura Municipal de Jaboticabal alegou que, à época da realização do certame, as especificações técnicas dos tubos de PVC constantes do projeto executivo das obras na ETE e aprovado pelos órgãos oficiais competentes, inclusive pela Funasa, sofriam de limitação de fornecimento pelo mercado em razão de sua tecnologia inovadora de fabricação. Manifestação do gestor em relação ao Item 2: Convite 19/2004: Em relação aos indícios de fracionamento de despesa apontados, a Prefeitura Municipal de Jaboticabal alegou discordância justificando que o objeto do convite era de execução de serviços de engenharia e o da Tomada de Preços a realização da obra na ETE, sendo os objetos de especialidades distintas na área de engenharia. Alega ainda que foram processadas em datas distintas, haja vista que o convite 29/2005 teve sua data de abertura em 15/4/2005 e a TP 3/2005 em 25/8/2005. Manifestação do gestor em relação ao Item 3: Convite 33/2004: A Prefeitura solicitou prorrogação de prazo para apresentação de documentos relativos a TP 02/2005. Manifestação do gestor em relação ao Item 4: Convite 38/2005: Alega que não houve fundamento legal no apontamento em relação à utilização de modalidade indevida de licitação. Manifestação do gestor em relação ao Item 5: TP 2/2005: Em relação aos indícios de fracionamento de despesas apontados, a Prefeitura Municipal de Jaboticabal alegou discordância justificando que o objeto do convite era de execução de serviços de engenharia e o da Tomada de Preços a realização da obra na ETE, sendo os objetos de especialidades distintas na área de engenharia. Alega ainda que foram contratadas empresas de especialidades distintas. Manifestação do gestor em relação ao Item 6: TP 3/2005: Refere-se aos mesmos apontamentos constantes no item 2. Manifestação do gestor quanto à aplicabilidade dos Acórdãos 6330/2012, 276/2010 e Súmula 246 de 24/8/2005 do TCU: A Prefeitura Municipal de Jaboticabal alega não aplicabilidade dos Acórdãos 6330/2012-TCU-2ª Câmara e 276/2010 e da Súmula 248/2005 deste Tribunal justificando que seus efeitos legais não retroagiriam às datas de realização dos certames licitatórios (efeito Ex Nunc). Conforme peça Manifestação dos Gestores - Pref Jaboticabal, folhas 1/2. 3.2.9 - Conclusão da equipe: A obra de saneamento (esgoto) fiscalizada no município de Jaboticabal/SP, objeto do Convênio 1321/04 (Siafi 518456), previu instalação de caixa de passagem, interligação de unidades de tratamento, terraplanagem das lagoas facultativas e obras intermediárias dos reatores anaeróbicos de TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 15 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

fluxo ascendente. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 1º/7/2004. O valor total do convênio foi de R$ 1.202.389,00, sendo R$ 796.943,43 referentes aos repasses federais e R$ 405.445,57 referentes à contrapartida municipal. A responsável pela licitação e contratação foi a SAAEJ Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal. Foram realizadas seis diferentes licitações, que resultaram em seis contratos para realização do objeto, conforme relacionado a seguir: Por meio da Tomada de Preços 006/2004, cujo objeto foi o fornecimento de tubos em PVC para as obras da ETE Jaboticabal, foi contratada a empresa Tigre S/A Tubos e Conexões (CNPJ 84.684.455/0001-63), em 23/8/2004. O valor do contrato foi de R$ 446.781,70. Neste contrato, identificou-se que não foi realizado o orçamento base da licitação pelo Sinapi. Conforme se depreende da leitura da ata de julgamento das propostas, havia apenas dois orçamentos estimativos elaborados por empresas do setor, e destaque-se que um dos orçamentos havia sido elaborado pela mesma empresa que sagrou-se vencedora no certame licitatório. Por meio do Convite 19/2005, cujo objeto foi a execução de serviços complementares de infraestrutura das lagoas facultativas 2 e 3 e interligações da ETE, contratou-se a empresa Vidotti & Benincasa (CNPJ 04.538.436/0001-90), em 24/5/2005. O valor do contrato foi de R$ 79.701,53. Em relação ao Convite 19/2005, não foi apresentada a planilha do orçamento básico, o que limitou as análises que deveriam ser realizadas. Destaque-se também que há indícios de fracionamento de despesa. A mesma empresa foi contratada posteriormente em uma tomada de preços (TP 03/2005), conforme será descrito adiante. Por meio do Convite 33/2005, cujo objeto foi a aquisição de materiais de construção para as obras da ETE, foi contratada a empresa Teto Materiais para Construção Ltda (CNPJ 59.669.770/0001-74), em 28/6/2005. O valor do contrato foi de R$ 68.613,94. Em relação ao Convite 33/2005, não foi apresentada a planilha do orçamento básico, o que limitou as análises que deveriam ser realizadas. Por meio do Convite 38/2005, cujo objeto foi a contratação de serviços de assessoria em comunicação para o PECI, foi contratada a empresa Regiane Esméria Alves Eleutério ME (CNPJ 06.082.758/0001- 00), em 20/7/2005. O valor total do contrato foi de R$ 29.400,00. Em relação ao Convite 38/2005 não foram apresentados documentos requeridos, tais como as atas referentes aos procedimentos licitatórios, orçamentos estimativos e homologação do certame. Destaque-se, ainda, que houve utilização inadequada da modalidade convite, uma vez que o valor contratado ultrapassa o limite legal estipulado. Por meio da Tomada de Preços 002/2005, cujo objeto foi a execução de obras de obras de terraplenagem das lagoas facultativas 2 e 3, bem como a abertura de valas, caixas de passagem e distribuição para implantação de tubulação para interligações entre as unidades de tratamento e reaterro na ETE, contratou-se a empresa Constrani Engenharia Construções e Comércio Ltda (CNPJ 74.307.562/0001-19), em 3/6/2005. O valor do contrato foi de R$ 418.995,88. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 16 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre esta TP (02/2005) e o CV 19/2005. Por meio da Tomada de Preços 003/2005, cujo objeto foi a execução de obras de concretagem, caixas de saída das lagoas facultativas e dos leitos de secagem e estação elevatória para a ETE, contratou-se a empresa Vidotti & Benincasa Engenharia Ltda (CNPJ 04.538.436/0001-90), em 12/9/2005. O valor do contrato foi de R$ 464.906,92. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre esta TP (03/2005) e o CV 19/2005. Destaque-se que a mesma empresa foi contratada nas duas licitações. Verificou-se que esse indício de fracionamento de despesa (fuga da correta modalidade de licitação) pode ter restringido a publicidade do certame, frustrando seu caráter competitivo e possibilitando o direcionamento de procedimentos licitatórios. É pacífico deste Tribunal o entendimento no sentido que a preterição indevida do procedimento de aquisição mais amplo, que leve em conta o valor total estimado do objeto, caracteriza fuga à modalidade licitatória adequada e fracionamento irregular da despesa/ (AcórdãosTCU 6330/2012 Segunda Câmara, 5271/2010 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário). Além disso, no caso de utilização de convites, tanto do CV 19/2005, quanto do CV 33/2005, não se obedeceu ao critério de obtenção de, no mínimo, três propostas válidas. A jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22 §§ 3º e 7º, da Lei 8.666/1993 e consubstanciada na Súmula/TCU 248, é no sentido de que, para licitações na modalidade convite, é necessário um número mínimo de três propostas válidas. Não tendo sido apresentado este número mínimo de propostas, impõe-se a repetição do ato, com a convocação de outros possíveis interessados, ressalvadas as hipóteses de limitações do mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, que tornem impossível a obtenção desse número mínimo de licitantes. No caso do CV 38/2005 esta situação não pode ser conferida, já que não foram encaminhadas as atas de habilitação e julgamento da referida licitação. Considerando-se a situação encontrada e a manifestação do gestor, conclui-se que deve ser dada ciência à Superintendência da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal acerca das irregularidades/impropriedades no Convite 19/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com as orientações estabelecidas nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e nos Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de no mínimo três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22 §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248.

3.3 - Existência de atrasos que podem comprometer o prazo de entrega do empreendimento. 3.3.1 - Tipificação do achado: Classificação - outras irregularidades (OI) Justificativa de enquadramento (ou não) no conceito de IG-P da LDO - . 3.3.2 - Situação encontrada: TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 17 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

3.3.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato de repasse 671655, 21/3/2012, TC/PAC 0216/2012 - Sistema de Abastecimento de Água, Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP.

(OI) - Convênio 622784, 31/12/2007, Convênio 0869/2007 - Execução de Sistema de Abastecimento de Água, Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP.

3.3.4 - Causas da ocorrência do achado: demora na liberação de recursos - TC PAC 0216/2012 - Município de Nova Europa - Sistema de Abastecimento de Água demora na aprovação do projeto, em razão de dificuldades ocorridas na desapropriação de áreas - Convênio 869/2007 - Município de Indaiatuba - Sistema de Abastecimento de Água 3.3.5 - Efeitos/Conseqüências do achado: prejuízos em virtude de atraso (efeito potencial) 3.3.6 - Critérios: Constituição Federal, art. 37 3.3.7 - Evidências: Parecer tecnico indaiatubaFUNASA. Parecer Tecnico 436 2014 Nova Europa TCU FUNASA informações. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 18 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Relatório Funasa-SP 11-9-2014-Indaiatuba-SP, folhas 1/3. Parecer Técnico Cap - Resumo de Titularidade - 32 áreas do entorno do futuro lago - Barragem do Rio Capivari Mirim - Município de Indaiatuba/SP. 3.3.8 - Conclusão da equipe: No Convênio 0869/2007, celebrado em 31/12/2007, cujo ação é Sistema de Abastecimento de Água - Construção de Barragem no Rio Capivari-Mirim, Município de Indaiatuba/SP, no valor total de R$ 25.068.170,09, houve acentuado atraso na aprovação do projeto, em razão de dificuldades enfrentadas pela prefeitura municipal, visto que foram realizados diversos processos de desapropriação, o que ocasionou demora na apresentação de toda a documentação de propriedade de área, por conseguinte, a aprovação do projeto técnico pela Funasa/SP somente ocorreu em 23/1/2013 (evidência 9). Em recente visita técnica, realizada em 11/9/2014, engenheiro da Funasa/SP verificou que as obras estão sendo conduzidas a contento e em ritmo superior ao recurso liberado e compatível com o Relatório de Andamento apresentado (v. evidência 11). Quanto ao Termo de Compromisso TC PAC 0216/2012, por meio do qual se ajustou a execução de obra de saneamento no Município de Nova Europa/SP, foram previstos: rede de abastecimento de água, ligações domiciliares, reservatórios elevados (setores São Paulo 110m³, São Roque 50m³ e setor Baixa 25m²), substituição dos barriletes existentes pelos barriletes 4 e 5 e conjuntos de moto- bombas. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 22/3/2012 e o início dos serviços licitados deu-se em 10/9/2012. O percentual de execução física na data da última medição corresponde a 94,73% do total previsto no contrato. Destaque-se, entretanto, que a data inicialmente prevista para a conclusão era 9/3/2013. Agora, a data prevista para o fim da vigência do contrato é 21/3/2015, o que indica uma previsão de atraso de dois anos na conclusão da obra. De acordo com as informações prestadas pela Funasa/SP, em resposta ao Ofício 6-Fiscalis 705, de 7/11/2014, ocorreram paralisações nos seguintes períodos (v. evidência 10): - Entre os dias 15/7/2013 a 2/9/2013, em virtude de um pedido da prefeitura para que se executasse a recomposição asfáltica dos trechos abertos antes de serem iniciadas novas frentes de serviços; - Entre o período de 3/9/2013 a 28/1/2014, em virtude da falta de liberação de parcela para a empresa executora. Após o recebimento da parcela a empresa retomou os serviços entre os dias 29/1/2014 a 2/2/2014. Os serviços executados foram montagem das tubulações dos reservatórios dos setores São Roque e São Paulo e execução dos blocos de concreto para as bases de ambos conjuntos moto-bomba. - Entre os dias 3/2/2014 a 25/6/2014 a empresa alegou problemas financeiros. - Entre os dias 26/6/2014 e 10/8/2014 a empresa paralisou as obras devido à manutenção em sua retroescavadeira. - A partir de 1/10/2014 não ocorreram mais paralisações na obra. Desse modo, cabe proposta no sentido de dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 19 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

4 - ANÁLISE DOS COMENTÁRIOS DOS GESTORES

Análise da manifestação do gestor: Prefeitural Municipal de Jaboticabal/SP Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização, que se refere à ausência de informações relativas a processos licitatórios realizados pelo SAAEJ: Confirma-se o recebimento dos documentos elencados, com exceção dos documentos relativos à TP 2/2005, para os quais a Prefeitura solicitou dilação de prazo. Aguardou-se o envio até a data do encerramento do presente relatório sem que houvesse encaminhamento. Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização: Em relação ao Item 1: Tomada de Preços 6/2004: Não foram apresentadas evidências de que os tubos de PVC utilizados na obra da ETE possuíam uma tecnologia diferenciada dos tubos de PVC utilizados em outras obras da mesma natureza. Destaque-se que, de acordo com publicação da Associação Brasileira dos Fabricantes de Materiais e Equipamentos para Saneamento, Edificações, Energia e Irrigação (ASFAMAS), tendo como fonte a Sabesp, os tubos de PVC vêm sendo usados desde 1975 no Brasil. Na mesma publicação, de março de 2008, estão relacionadas as empresas participantes da ASFAMAS. Fez-se um levantamento na Internet com a finalidade de se verificar se essas empresas estariam no mercado de tubos de PVC para esgoto sanitário na área de infraestrutura na época de realização da referida licitação. Assim, verificou-se que, das dez empresas relacionadas além da contratada pela Prefeitura, pode-se comprovar que seis delas poderiam ter capacidade técnica de atender às especificações do edital: -Asperbras Bahia Ltda. E Asperbras Nordeste Irrigação Ltda, com fábricas na Bahia, Rio Grande do Norte e São Paulo - A fábrica existe desde 1966 com a produção de implementos agrícolas e irrigação, tendo ampliado as atividades para o setor de saneamento a partir de 1985. -Cardinali Indústria e Comércio Ltda., atuando desde 1962. -Companhia Providência Indústria e Comércio, que passou a produzir tubulações de PVC a partir de 1978. - Corr Platik Industrial Ltda., que existe há 22 anos. - Hidroplast Indústria e Comércio Ltda., que atua desde 1993. - Indústria e Comércio de Plásticos Majestic Lda., fundada há 42 anos e desde 1993 associada à Associação Brasileira de Equipamentos para Saneamento. Dessa forma, as justificativas apresentadas pelo gestor em sua manifestação não merecem ser acolhidas. Em relação ao Item 2: Convite 19/2005: Inicialmente, cabe registrar que ambas as licitações têm a mesma natureza: obras e serviços de engenharia. Ainda que os serviços na TP sejam em maior número e mais complexos, pode-se verificar TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 20 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

que há serviços comuns às duas licitações, tais como confecção de formas, preparação de materiais de concretagem e serviços de concretagem. Tanto que a mesma empresa foi contratada nas duas licitações. Ademais, ambas foram realizadas no mesmo local e no mesmo exercício financeiro, com diferença de apenas 4 meses entre a abertura de uma e da outra. Diante do exposto, as justificativas apresentadas pelo gestor em sua manifestação não merecem ser acolhidas. Em relação ao Item 3: Convite 33/2005: Refere-se à ausência de apresentação de documentação. Assunto já analisado anteriormente. Em relação ao Item 4: Convite 38/2005: Esclareça-se que a ausência da documentação não permitia identificar se o valor de R$ 29.400,00 referia-se ao valor total da contratação no exercício financeiro ou se este valor se referia ao valor mensal desembolsado. Com a apresentação da documentação complementar, esclareceu-se que o valor refere-se ao valor total do contrato. Dessa forma, o valor está nos limites legais para dispensa de licitação e a contratação foi feita de forma adequada. Portanto, subsiste razão à Prefeitura Municipal de Jaboticabal na manifestação apesentada em relação ao item 4. Em relação ao Item 5: TP 2/2005: Considerando-se que por meio da TP 2/2005 foram contratados basicamente trabalhos de terraplenagem, a justificativa apresentada pelo gestor em sua manifestação merece ser acolhida. Em relação ao Item 6: TP 3/2005: Análise já realizada no item 5. Os argumentos apresentados pelo gestor na sua manifestação não merecem ser aceitos. Em relação à aplicabilidade dos Acórdãos 6330/2012, 276/2010 e Súmula 246 de 24/8/2005 do TCU:

A indicação da jurisprudência recente tem o objetivo de ratificar o posicionamento do Tribunal em relação aos assuntos tratados. Analisando-se o Acórdão 6330/2012-2ª Câmara, verifica-se que tratou de irregularidades na execução de um convênio relativo ao ano de 2001. No Acórdão 276/2010- Plenário, por sua vez, foram analisados convênios de 1996. Quanto à súmula, há fundamento legal na Lei 8.666/93 e na Súmula 222 do TCU, de 1995, além dos seguintes precedentes: Processos 024.572/1990-0, 001.215/1993-0 e 015.706/1995-8, 775.140/1997-0, dentre outros. Portanto, a alegação no sentido que os atos constituídos anteriormente à vigência dos acórdãos e súmula citados não seriam abrangidos pelas obrigatoriedades indicadas, não merece ser acolhida. 5 - CONCLUSÃO

I - Achados vinculados às questões de auditoria: Ia - Objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria- TC PAC 0150/2011 - Município de Bady Bassitt TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 21 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

O projeto básico, objeto do TC PAC 015/2011, previa a contemplação de três poços profundos e três reservatórios e foi aprovado sem as interligações que darão vazão ao sistema. No entanto, a Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP encaminhou documentação para análise da Funasa/SP, com vistas à aprovação de ampliação de meta, sem custos adicionais ao erário federal, com o uso de valores residuais do repasse (saldo/Funasa - desconto obtido na licitação), o saldo das aplicações financeiras (rendimentos) e o montante de R$ 178.994,55, como contrapartida do município. No parecer técnico, datado de 5/11/2014 (v. evidência 1), engenheira da Diesp/Funasa/SP, considerando a coerência entre os projetos e as planilhas apresentadas e a necessidade de conclusão da obra, sugeriu a aprovação sob os aspectos da engenharia, bem como, no que concerne ao uso dos saldos do ajuste para a ampliação da meta (interligação dos sistemas), contemplando, dessa maneira, a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011. Esta equipe de auditoria entende que o encaminhamento sugerido pela engenheira da Funasa/SP é o mais adequado a ser dado à situação apresentada, cumprindo dessa maneira a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011, ou seja, fornecer água de qualidade para mais de 9 mil habitantes do município de Bady Bassitt/SP. Sendo assim, cabe proposta de encaminhamento no sentido de dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010. Ib - Frustração ao caráter competitivo do certame por violação ao princípio de isonomia entre os licitantes - Convênio 1321/2004 - Município de Jaboticabal

Verificou-se que a obra de esgotamento sanitário no município de Jaboticabal, objeto do Convênio 1321/04, foi executada por meio de seis contratos diferentes. Em que pese a possibilidade de serem feitas diferentes contratações, deve-se atentar para a escolha dos executores por meio da modalidade de licitação que corresponda ao valor total para contratos da mesma natureza. Dessa forma, foram firmados três contratos que previam a contratação de mão de obra, e o valor total se enquadraria como Tomada de Preços. Entretanto, um dos contratos foi licitado por meio de convite. Após a análise da manifestação do gestor, considerou-se que a TP 02/2005 tratou de trabalho específico (terraplenagem). Entretanto, a inconsistência permanece em relação às outras duas licitações (TP 03/2005 e Convite 19/2005). Adicionalmente, verificou-se que os convites realizados não obedeceram à jurisprudência do TCU no que se refere à obrigatoriedade de se obter três propostas válidas. Considerando-se a situação encontrada e a manifestação do gestor, conclui-se que deve ser dada ciência à Prefeitura Municipal de Jaboticabal acerca das irregularidades/impropriedades no Convite 19/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 22 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Ic - Existência de atrasos que podem comprometer o prazo de entrega do empreendimento - Convênio 0869/2007 - Município de Indaiatuba e TC PAC 0216/2012-Município de Nova Europa

No Convênio 0869/2007, cujo ação é Sistema de Abastecimento de Água no Município de Indaiatuba/SP - Construção de barragem no Rio Capivari-Mirim, houve acentuado atraso na aprovação do projeto, em razão de dificuldades enfrentadas pela prefeitura municipal, visto que foram realizados 32 processos de desapropriação (área do entorno do futuro lago). Em visita técnica realizada em 11/9/2014, engenheiro da Funasa/SP verificou que as obras estão sendo conduzidas a contento e em ritmo superior ao recurso liberado e compatível com o Relatório de Andamento apresentado (v. evidência 11). Quanto ao Termo de Compromisso TC PAC 0216/2012, firmado com o Município de Nova Europa/SP, foram previstos: rede de abastecimento de água, ligações domiciliares, reservatórios elevados, substituição dos barriletes existentes pelos barriletes 4 e 5 e conjuntos de moto-bombas. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 22/3/2012 e o início dos serviços licitados deu-se em 10/9/2012. O percentual de execução física na data da última medição corresponde a 94,73% do total previsto no contrato. Destaque-se, entretanto, que a data inicialmente prevista para a conclusão era 9/3/2013. Hoje, a data prevista para o fim da vigência do contrato é 21/3/2015, o que indica uma previsão de atraso de dois anos na conclusão da obra. Desse modo em relação a estes dois ajustes, cabe proposta no sentido de dar ciência à Fundação Nacional de Saúde, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras. II - Informações relevantes

Presidência da Funasa/SP, determinando a desconsideração da prévia recomendação e autorizando a Funasa/SP a aprovar o projeto alternativo e dar execução ao ajuste com a PM de Sales Oliveira/SP, se não houver outro óbice. Por fim, vale registrar que na Fundação Nacional de Saúde, os critérios e procedimentos para a transferência de recursos financeiros das ações de saneamento e saúde ambiental custeadas pela Funasa por intermédios de Convênios, Termos de Compromissos e Termos de Parceria foram estabelecidos por meio da Portaria Funasa 544, de 14/5/2008, que, considerando principalmente a urgência na adoção de providências, em relação aos apontamentos deste Tribunal de Contas na audiência do Presidente da Funasa - realizada no âmbito do TC 021.208/2006-0, que cuida da Representação/Semag/TCU, em razão de excessivos montantes inscritos em restos a pagar -, resolveu editar a referida norma com vistas a um maior controle na transferências de recursos. A versão atual dessa norma, a Portaria Funasa n. 902/2013 (com a redação alterada pela Portaria Funasa n. 371/2014), normatiza a transferência de recursos, conforme o valor a ser liberado, nestes termos, em essência: I) convênios e demais instrumentos de transferência de recursos com valores até R$ 1.500.000,00 terão seus recursos liberados em 02 parcelas iguais: a) a 1ª parcela, em valor equivalente a 50% do montante a ser transferido, será liberada mediante celebração, publicação do instrumento e aprovação técnica e administrativa da Funasa; e a 2ª parcela, em valor equivalente a 50%, será transferido após verificação por meio de Relatório de Andamento (RA) e de sua aceitação pela área técnica de engenharia (Divisões de Engenharia de Saúde Pública-Diesp/Funasa), informando a compatibilidade da execução física da obra com a parcela liberada, além da apresentação de todos os documentos listados no art. 3º, inciso I da referida portaria; e II) convênios e demais instrumentos de transferência de recursos com valores acima de R$ 1.500.000,00 terão seus recursos liberados em 04 parcelas, nos percentuais de 20%, 30%, 30% e 20%, após o atendimento de todas as exigências previstas no art. 4º da precitada portaria.

6 - PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO Proposta da equipe Ante todo o exposto, submetem-se os autos à consideração superior, propondo: Responsáveis: Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP e Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo Dar ciência: Dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar o projeto básico da obra que não contemplava etapa útil, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010, com vistas a adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras semelhantes. (3.1) TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 24 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Responsável: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP Dar ciência: Dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal/SP, no que concerne ao Convênio 1321/2004, da ocorrência das seguintes irregularidades, para que sejam adotadas medidas internas com vistas à prevenção de ocorrência de outras semelhantes: a) Convite 19/2005, em relação à Tomada de Preço 03/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com o que contraria o estabelecido nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e b) Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de no mínimo três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22 §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248. (3.2) Responsáveis: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP e Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP Dar ciência: Dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras, em desacordo com o art. 37 da CF de 1988, com vistas a adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras semelhantes. (3.3)

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 25 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

7 - ANEXO 7.1 - Dados cadastrais Obra bloqueada na LOA deste ano: Não

7.1.1 - Projeto básico Informações gerais

Projeto(s) Básico(s) abrange(m) toda obra? Não Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a Não construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Exige licença ambiental? Sim Possui licença ambiental? Sim Está sujeita ao EIA(Estudo de Impacto Ambiental)? Sim As medidas mitigadoras estabelecidas pelo EIA estão sendo implementadas Sim tempestivamente? A obra está legalmente obrigada a cumprir requisitos de acessibilidade? Não

Observações: Projeto básico nº 1 Data elaboração: 12/9/2011 Custo da obra: 1.511.958,60 Data base: 12/9/2011 Objeto: 1-Executar 3 poços artesianos, com perfuração em solo arenoso, obtendo vazão mínima de 30 mil litros/h e profundidade mínima de 200 m. 2-Construção de 3 reservatórios (elevado), em concreto armado, formato cilíndrico, pelo sistema de formas metálicas, de maneira que proporcione acabamento em concreto aparente, volume de 250 mil litros cada. PM de Bady Bassitt/SP. Observações: Não houve previsão da execução da interligação dos poços aos reservatórios e destes às redes de distribuição de água. O projeto foi aprovado sem as interligações que dariam vazão ao sistema, e dessa forma, a etapa útil não foi alcançada. Tramita junto à Funasa/SP processo de ampliação da meta, onde será utilizado o saldo do recurso Funasa, o saldo das aplicações financeiras, e o restante será complementado pela PM como contrapartida, atigindo o montante de R$ 272.523,40.

7.1.2 - Execução física e financeira Execução física TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 26 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Data da vistoria: 13/11/2014 Percentual executado: 100 Data do início da obra: 9/6/2005 Data prevista para conclusão: Situação na data da vistoria: Concluído. Descrição da execução realizada até a data da vistoria: Estação de Tratamento de Esgoto de Jaboticabal

Observações: Sem Observações

7.1.3 - Contratos principais

Nº contrato: S/N Objeto do contrato: Execução de obras para implantação de um barramento do curso-d'água do rio Capivari-Mirim - Indaiatuba/SP Data da assinatura: 24/6/2013 Mod. licitação: concorrência SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 03.193.191/0001-43 Razão social: ECT Empreendimentos e Tecnologia em Construções Ltda. CNPJ contratante: 46.251.021/0001-80 Razão social: Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Indaiatuba/SP Situação inicial Situação atual Vigência: 3/7/2013 a 3/7/2015 Vigência: a Valor: R$ 245.000.308,67 Valor: R$ 245.000.308,67 Data-base: Data-base: Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: Situação do contrato: Em andamento.

Alterações do objeto:

Observações:

Nº contrato: 002/2005 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 27 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Objeto do contrato: Execução das obras de terraplenagem das lagoas facultativas 02 e 03, bem como a abertura de valas, caixas de passagem e distribuição para implantação de tubulação para interligações entre as unidades de tratamento e reaterro, na Estação de Tratamento de Esgoto do município de Jaboticabal/SP. Data da assinatura: 3/6/2005 Mod. licitação: tomada de preços SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 74.307.562/0001-19 Razão social: Empresa Constrani Engenharia Construções e Comércio Ltda. CNPJ contratante: 46.712.907/0001-84 Razão social: Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal/SP Situação inicial Situação atual Vigência: 8/6/2005 a 8/12/2005 Vigência: 8/12/2005 a 29/12/2005 Valor: R$ 418.995,88 Valor: R$ 501.995,88 Data-base: 3/6/2005 Data-base: 3/6/2005 Volume do serviço: Volume do serviço: 6.966,00 m3 Custo unitário: Custo unitário: 72,06 R$/m3 BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: 1 3/10/2005 Situação do contrato: Concluído.

Alterações do objeto: Acréscimo de serviços para evitar a percolação de efluente sob o maciço, na largura de 4,0 metros, comprimento de 600,53 metros e altura de 1,45 metros, sob os maciços das lagoas 2 e 3 (jusante)

Observações:

Nº contrato: 003/2005 Objeto do contrato: Execução de obras de concretagem, caixas de saída das lagoas facultativas e dos leitos de secagem e estação elevatória para a ETE de Jaboticabal/SP Data da assinatura: 12/9/2005 Mod. licitação: tomada de preços SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 04.538.436/0001-90 Razão social: Empresa Vidotti & Benincasa Engenharia Ltda. CNPJ contratante: 46.712.907/0001-84 Razão social: Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal/SP TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 28 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Situação inicial Situação atual Vigência: a 12/3/2006 Vigência: a Valor: R$ 464.906,92 Valor: R$ 464.906,92 Data-base: 12/9/2005 Data-base: 12/9/2005 Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: Situação do contrato: Concluído.

Alterações do objeto:

Observações:

Nº contrato: 19/2005 Objeto do contrato: Serviços complementares de materiais para a execução de serviços complementares de infra-estrutura nas lagoas facultativas 02 e 03 e interligações na Estação de Tratamento de Esgoto (ETE), município de Jaboticabal/SP Data da assinatura: 24/5/2005 Mod. licitação: convite SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 04.538.436/0001-90 Razão social: Empresa Vidotti & Benincasa Engenharia Ltda. CNPJ contratante: 46.712.907/0001-84 Razão social: Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal/SP Situação inicial Situação atual Vigência: 9/6/2005 a 9/12/2005 Vigência: a Valor: R$ 79.701,53 Valor: R$ 79.701,53 Data-base: Data-base: Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: Situação do contrato: Concluído. TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 29 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Alterações do objeto:

Observações:

Nº contrato: 21/2012 Objeto do contrato: Construção da Estação de Tratamento de Esgoto e Sistema de Esgotamento Sanitário - PM de Sales Oliveira Data da assinatura: 1/8/2012 Mod. licitação: concorrência SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 06.931.094/0001-07 Razão social: Oestevalle Pavimentações e Construções Ltda. CNPJ contratante: 46.756.029/0001-07 Razão social: Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP Situação inicial Situação atual Vigência: 2/1/2013 a 2/1/2015 Vigência: 2/1/2015 a 2/1/2016 Valor: R$ 11.049.174,39 Valor: R$ 11.049.174,39 Data-base: 1/8/2012 Data-base: 1/8/2012 Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: 1 3/12/2013 Situação do contrato: Em andamento.

Alterações do objeto: Não houve, apenas prazo.

Observações:

Nº contrato: 34/2012 Objeto do contrato: Execução do Sistema de Abastecimento de Água, consistindo na perfuração de 3 (três) poços profundos - PM de Bady Bassitt Data da assinatura: 30/5/2012 Mod. licitação: concorrência SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 05.140.016/0001-13 Razão social: Okamoto Poços Artesianos Ltda. Epp CNPJ contratante: 45.093.267/0001-09 Razão social: Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 30 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Situação inicial Situação atual Vigência: 11/6/2012 a 10/8/2012 Vigência: 10/8/2012 a 27/3/2013 Valor: R$ 376.605,96 Valor: R$ 376.605,96 Data-base: 30/5/2012 Data-base: 30/5/2012 Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: 04 28/1/2013 Situação do contrato: Concluído.

Alterações do objeto: Não houve, somente prorrogação de prazo (4 aditivos)

Observações:

Nº contrato: 35/2012 Objeto do contrato: Execução do Sistema de Abastecimento de Água, consistindo na construção de 3 (três) caixas d'água com capacidade de 250 mil litros para cada unidade - PM de Bady Bassitt Data da assinatura: 30/5/2012 Mod. licitação: concorrência SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 04.824.894/0001-95 Razão social: Const-Rio Engenharia e Comércio Ltda. CNPJ contratante: 45.093.267/0001-09 Razão social: Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP Situação inicial Situação atual Vigência: 11/6/2012 a 10/8/2012 Vigência: 11/6/2012 a 27/3/2013 Valor: R$ 1.063.516,44 Valor: R$ 1.063.516,44 Data-base: 30/5/2012 Data-base: 30/5/2012 Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: Situação do contrato: Concluído.

Alterações do objeto: Não houve alteração de objeto, somente de prazo

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 31 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Observações:

Nº contrato: 47/2012 Objeto do contrato: Execução de obras de rede de abastecimento de água e reservatórios e conjuntos de moto-bombas - PM de Nova Europa/SP Data da assinatura: 20/7/2012 Mod. licitação: tomada de preços SIASG: -- Código interno do SIASG: CNPJ contratada: 01.724.835/0001-57 Razão social: Doublle JM Construtora Ltda. CNPJ contratante: 71.989.982/0001-34 Razão social: Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP Situação inicial Situação atual Vigência: 10/9/2012 a 9/3/2013 Vigência: 9/3/2014 a 9/12/2014 Valor: R$ 1.391.154,17 Valor: R$ 1.391.154,17 Data-base: 20/7/2012 Data-base: Volume do serviço: Volume do serviço: Custo unitário: Custo unitário: BDI: BDI: Nº/Data aditivo atual: 02 7/3/2014 Situação do contrato: Em andamento.

Alterações do objeto: Não houve, apenas prazo

Observações:

7.1.4 - Contratos de repasse

Nº do SIAFI: 668780 Objeto: Termo de Compromisso TC/PAC-0150/2011 - Execução da ação de Sistema de Abastecimento de Água Data assinatura: 26/12/2011 Vigência atual: 26/12/2011 a 21/12/2014 Data rescisão/suspensão: Situação atual: Concluído. Concedente: 26.989.350/0001-16 Fundação Nacional de Saúde Convenente: 45.093.267/0001-09 Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP Valor atual: R$ 1.511.958,60 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 32 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Observações:

Nº do SIAFI: 671655 Objeto: TC/PAC 0216/2012 - Sistema de Abastecimento de Água Data assinatura: 21/3/2012 Vigência atual: 21/3/2012 a 21/3/2015 Data rescisão/suspensão: Situação atual: Em andamento. Concedente: 26.989.350/0001-16 Fundação Nacional de Saúde Convenente: 71.989.982/0001-34 Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP Valor atual: R$ 1.429.280,80

Observações:

Nº do SIAFI: 672253 Objeto: Termo de Compromisso TC/PAC 0285/2012 - Sistema de Esgotamento Sanitário Data assinatura: 11/5/2012 Vigência atual: 11/5/2012 a 11/5/2014 Data rescisão/suspensão: Situação atual: Em andamento. Concedente: 26.989.350/0001-16 Fundação Nacional de Saúde Convenente: 46.756.029/0001-07 Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP Valor atual: R$ 11.091.337,82

Observações:

7.1.5 - Convênios

Nº do SIAFI: 518456 Objeto: Convênio 1321/2004 - Sistema de Esgotamento Sanitário Data assinatura: 2/7/2004 Vigência atual: 2/7/2004 a Data rescisão/suspensão: Situação atual: Concluído. Concedente: 26.989.350/0001-16 Fundação Nacional de Saúde Convenente: 50.387.844/0001-05 Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP Valor atual: R$ 1.206.966,34

Observações:

Nº do SIAFI: 622784 Objeto: Convênio 0869/2007 - Execução de Sistema de Abastecimento de Água TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 33 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Data assinatura: 31/12/2007 Vigência atual: 31/12/2007 a 31/12/2014 Data rescisão/suspensão: Situação atual: Em andamento. Concedente: 26.989.350/0001-16 Fundação Nacional de Saúde Convenente: 44.733.608/0001-09 Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP Valor atual: R$ 25.068.170,09

Observações: 8 Aditivos de prorrogação de prazo de vigência

7.1.6 - Histórico de fiscalizações

A classe da irregularidade listada é referente àquela vigente em 30 de novembro do ano da fiscalização.

2011 2012 2013 Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Não Não Não Fiscobras)? Foram observados indícios de irregularidades graves? Não Não Não Processos correlatos (inclusive de interesse) 24702/2014-5, 29238/2014-5

7.2 - Deliberações do TCU Processo de interesse (Deliberações até a data de início da auditoria) Não há deliberação para este Processo de Interesse.

Processo de interesse (Deliberações após a data de início da auditoria) Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo: 9.1. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar o projeto básico da obra que não contemplava etapa útil, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010, com vistas à adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras irregularidades semelhantes; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 34 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo: 9.2. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal/SP, no que concerne ao Convênio 1321/2004, da ocorrência das seguintes irregularidades, para que sejam adotadas medidas internas com vistas à prevenção de ocorrência de outras irregularidades semelhantes: a) Convite 19/2005, em relação à Tomada de Preço 03/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com o estabelecido nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e b) Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de, no mínimo, três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22, §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo: 9.3. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras, em desacordo com o art. 37 da CF de 1988, com vistas à adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras irregularidades semelhantes; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 Apensamento do Atual Processo a Outro(s): APENSAR ESTE PROCESSO AO PROCESSO: 24702/2014-5

Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP: 9.2. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal/SP, no que concerne ao Convênio 1321/2004, da ocorrência das seguintes irregularidades, para que sejam adotadas medidas internas com vistas à prevenção de ocorrência de outras irregularidades semelhantes: a) Convite 19/2005, em relação à Tomada de Preço 03/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com o estabelecido nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 35 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

b) Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de, no mínimo, três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22, §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP: 9.3. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras, em desacordo com o art. 37 da CF de 1988, com vistas à adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras irregularidades semelhantes; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

Processo: 029.238/2014-5 Deliberação: AC-1.156-17/2015-PL Data: 13/5/2015 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP: 9.3. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras, em desacordo com o art. 37 da CF de 1988, com vistas à adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras irregularidades semelhantes; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

Percentual de Situação da obra execução física (não iniciada, 7.3 -QuadroResumoAndamentoObrasdeSaneamentoauditadasnoEstadoSãoPaulo SecretariadeControleExternonoEstadoSãoPaulo Secretaria-GeraldeControleExterno TRIBUNALDECONTASDAUNIÃO Data de Data da Percentual de Tipo de Obra Tipo de Data de Data de Data de Data de Data de Data da Data inicialmente Percentual de previsto andamento regular, celebração do Empresa ordem de execução física Termo de Data de operação Município (Água ou Número Siafi instrumento de aprovação do liberação da 1a liberação da 2a liberação da 3a liberação da 4a homologação da prevista para execução física inicialmente atrasada, Observações convênio/termo contratada início dos (última medição recebimento (funcionamento) Esgoto) Repasse projeto básico parcela parcela parcela parcela licitação conclusão Sismoc para a data da paralisada, de compromisso serviços paga) última medição concluída em paga operação) Constrani Engenharia Construções e Comércio Ltda. (CNPJ 74.307.562/0001- A obra de saneamento (esgoto) previa a instalação de 19) Vidotti & caixa de passagem, interligação de unidades de Benincasa tratamento, terraplanagem das lagoas facultativas e obras 08/06/2005 Engenharia Ltda. intermediárias dos reatores anaeróbicos de fluxo (CECC) e (CNPJ ascedente. Foram realizadas seis diferentes licitações, que Conv. 09/06/2005 Concluída em Jaboticabal Esgoto 518456 01/07/2004 11/11/2004 11/01/2005 01/07/2005 23/03/2006 Não há 22/05/2012 04.538.436/0001- 24/05/2005 100,00% 100,00% 100,00% Não há Não há resultaram em seis contratos para a realização do objeto. 1321/2004 (Vidotti) operação 90) Regiane Identificou-se indícios de fracionamento de despesa entre 03/03/2006 Esméria Alves a TP 02/2005 e o Convite 19/2005. Verificou-se que os (reinício) Eleutério-ME convites realizados não obedeceram à jurisprudência do (CNPJ TCU, no que concerne à obrigatoriedade de se obter tres 06.082.758/0001- propostas válidas. 00) Tigre S/A - Tubos e Conexões (CNPJ 84.684.455/0001- 63) Okamoto Poços Artesianos Ltda. O projeto previa a contemplação de três poços profundos e (CNPJ três reservatórios e foi aprovado sem as interligações que 05.140.016/0001- darão vazão ao sistema. A PM de Bady Bassit requereu a 13 E Const-Rio TC/PAC Concluída - não ampliação da meta para contemplar a etapa útil, com o Bady Bassit Água 668780 21/12/2011 10/11/2011 28/12/2011 13/11/2012 10/05/2013 Não há 20/05/2012 Engenharia e 11/06/2012 11/08/2012 95,25% 100,00% 87,67% 23/4/2013 Não há 0150/2011 operante uso do saldo dos recursos, saldo das aplicações, e Comércio Ltda. contrapartida municipal no montante de R$ 178.944,55. (Caixas D'água - Sendo assim, o valor deste TC/PAC passará a totalizar R$ CNPJ 1.712.618,80. 04.824.894/0001- 95) Doublle JM Ocorerram algumas paralisações na execução da obra de Construtora Ltda. Nova TC/PAC saneamento (água) em razão da demora na liberação de Água 671655 22/03/2012 22/09/2011 05/04/2012 03/09/2013 08/05/2014 Não há 18/07/2012 (CNPJ 10/09/2012 09/03/2013 79,09% 94,73% 100,00% Em execução Não há Não há Europa 0216/2012 recursos financeiros. Previsão de atraso de dois anos na 01.724.835/0001- conclusão da obra. 57) ETC Acentuado atraso na aprovação do projeto, em razão de Empreendimentos dificuldades enfrentadas pela PM, visto que foram e Tecnologia em realizados diversos processos de desapropriação, o que Conv. Indaiatuba Água 622784 31/12/2007 23/01/2013 18/04/2013 04/08/2014 Não há Não há 20/06/2013 Construções Ltda. 03/07/2013 02/07/2015 43,30% 55,59% 54,01% Em execução Não há Não há ocasionou demora na apresentação de toda a 0861/2006 (CNPJ documentação de propriedade de área, sendo assim, a 03.193.191/0001- aprovação do projeto técnico pela Funasa somente ocorreu 43 em 23/1/2013. Oestevalle Encontra-se paralisada em razão de denúncia feita junto ao Pavimentações e M P E-SP, motivada pela mudança do local da construção Sales TC-PAC Construções Ltda. Esgoto 672253 11/05/2012 11/12/2012 21/12/2012 Não há Não há Não há 25/07/2012 02/01/2013 11/05/2014 7,83% 7,86% 100,00% Paralisada Não há Não há da ETE. Manifestação do MPF-PR em Ribeirão Preto, Oliveira 0285/2012 (CNPJ autorizou a Funasa a aprovar o projeto alternativo e dar 06.931.094/0001- execução ao ajuste com a PM, se não houver outro óbice. 07) 36 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 37 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

7.4 - Quadro Resumo Competitividade - Obras Auditadas no Estado de São Paulo

Número de Número de empresas que Número de Data da Valor atualizado Extensão Tipo de Obra Tipo de solução RDC (Sim Data-base do Valor orçamento Valor inicial População Valor da Município Número Siafi empresas que apresentaram empresas que Empresa vencedora homologação da Data do contrato Desconto do contrato (com da rede Observações (Água ou Esgoto) adotada ou Não) orçamento base base contratado atendida Rede (R$) retiraram o edital documentação/ foram habilitadas licitação aditivos) (m) propostas Contrato 1: R$ Contrato 1 (TP 06/2004) Tigre S/A Tubos e Contrato 1: Contrato 1: Contrato 1: Contrato 1: R$ 99.609,15 Conexões, CNPJ 84.684.455/0001-63 (aquisição 20/8/2004 23/8/2004 TP 06/2004: 2 TP 06/2004: 1 TP 06/2004: 1 5/5/2004 Contrato 1: 446.781,70 18,23% de tubos de PVC) R$ 546.390,85 (cotação indevida) Contrato 2 (CV 19/2005): Contrato 2: Contrato 2: R$ Vidotti&Benincasa Engenharia Ltda - CNPJ 4/5/2005 Contrato 2: CV 19/2005: 3 CV 19/2005: 2 CV 19/2005: 1 Contrato 2: não 79.701,53 04.538/0001-90 (serviços complementares de 24/5/2005 Não foram Inastalação de informado Contrato 2: não infraestrutura das lagoas facultativas 2 e 3 e apresentados, pela caixa de informado interligações da ETE) SAEEJ - serviço passagem, Contrato 3: autônomo interligação de CV 33/2005: 4 CV 33/2005: 1 CV 33/2005: 1 Contrato 3: não Contrato 3: Contrato 3 (CV 33/2005) Teto Materiais para 28/6/2005 Contrato 3: responsável pela unidades de informado Contrato 3: não 68.613,94 Construção Ltda, CNPJ 59669770/0001-74 28/6/2005 licitação e tratamento, informado não se não se contratação dos Jaboticabal Esgoto terraplanagem das 518456 Não 75.436 Contrato 4 (CV 38/2005) Regiane Esméria Alves Contrato 4: aplica aplica serviços- todos os lagoas facultativas CV 38/2005: não CV 38/2005: não CV 38/2005: não Eleutério - CNPJ 06.082.758/0001-00 homologação não Contrato 4: documentos e obras informado informado informado Contrato 4: não Contrato 4: Contrato 4: R$ apresentada 20/7/2005 necessários ao intermediárias dos informado não informado 29. 400,00 Contrato 5: (TP 02/2005) Constrani Engenharia completo reatores Construções e Comércio Ltda. - CNPJ Contrato 5: preenchimento do anaeróbicos de 74.307.562/0001-19 31/5/2005 Contrato 5: quadro resumo de fluxo ascendente" TP 02/2005: não TP 02/2005: 6 TP 02/2005: 16 Contrato 5: Contrato 5: não Contrato 5: 3/6/2005 competitividade. informado 01/05/2004 informado R$ 418.995,88 Contrato 5: Contrato 6 (TP 3/2005): R$ 501.995,88 Vidotti&Benincasa Engenharia Ltda - CNPJ Contrato 6: 04.538/0001-90 (obras de concretagem, caixas 8/9/2005 Contrato 6: Contrato 6: não Contrato 6: R$ de saída das lagoas facultativas e dos leitos de 12/9/2005 TP 03/2005: 5 TP 03/2005: 5 TP 03/2005: 5 Contrato 6: não informado 464.906,92 secagem, e estação elevatória da ETE) informado

Lote 1: Lote 1: Lote 1: R$ 5.846,04 Item 1 - Okamoto Poços Artesianos Ltda EPP - R$ 382.452,00 Lote 1: 3/5/2012 R$ 376.605,96 1,53% Poços e CNPJ 05.140.016/0001-13 não se não se Bady Bassitt Água 668780 16 Não 2 2 30/05/2012 23/11/2011 não se aplica 11.500 Reservatórios Item 2 - Const Rio Engenharia e Comércio Ltda - Lote 2: Lote 2: aplica aplica Lote 2: CNPJ 04.824.894/0001-95 R$ 1.118.797,50 Lote 2: 3/5/2012 R$ R$ 55.281,06 1.063.516,44 4,94% ETC Empreendimentos e Tecnologia em R$ R$ 568077,60 não se não se Indaiatuba Água Barramento 622784 29 Não 8 3 20/06/2013 jan/12 24/06/2013 24.500.308,67 não se aplica 90.000 Construções Ltda. 25068386,27 2,27% aplica aplica ETE (lagoas), EEE e Sales emissários de R$ (R$ 86104,89) não se não se Esgoto 672253 13 Não 1 1 Oestevalle Pavimentações e Construções Ltda. 25/07/2012 26/06/2012 27/07/2012 11.049.174,39 não se aplica 11.333 Oliveira chegada e de saída 10563069,5 (4,6%) aplica aplica da ETE Rede de abastecimento de água, R$ 38.126,63 R$ Nova Europa Água 671655 2 Não 2 2 18/07/2012 nov/11 1.429.280,80 20/07/2012 1.391.154,17 não se aplica 10.000 9.811,30 reservatórios e Double JM Construtora Ltda (2,67) 697.450,12 conjuntos de moto-bombas Quadro resumo de competitividade - Obras da Funasa no Estado de São Paulo

Número de

Número de empresas que Número de Data da Valor atualizado Extensão de Jaboticaba 7.5 -QuadroresumodacompetitividadelicitaçãoapósmanifestaçãoPrefeiuraMunicipal SecretariadeControleExternonoEstadoSãoPaulo Secretaria-GeraldeControleExterno TRIBUNALDECONTASDAUNIÃO Tipo de Obra Tipo de solução RDC (Sim Data-base do Valor orçamento Valor inicial População Valor da Município Número Siafi empresas que apresentaram empresas que Empresa vencedora homologação da Data do contrato Desconto do contrato (com da rede Observações (Água ou Esgoto) adotada ou Não) orçamento base base contratado atendida Rede (R$) retiraram o edital documentação/ foram habilitadas licitação aditivos) (m) propostas Contrato 1: R$ Contrato 1: Contrato 1: 99.609,15 Contrato 1: Contrato 1: Contrato 1: R$ Contrato 1 (TP 06/2004) Tigre S/A Tubos e 20/8/2004 23/8/2004 18,23% TP 06/2004: 1 TP 06/2004: 1 5/5/2004 R$ 546.390,85 446.781,70 TP 06/2004: 2 Conexões, CNPJ 84.684.455/0001-63 (aquisição (cotação indevida) de tubos de PVC) Contrato 2: R$ Contrato 2: 298,67 Contrato 2: R$ Contrato 2 (CV 19/2005): 4/5/2005 Contrato 2: 0,37% CV 19/2005: 2 CV 19/2005: 1 Contrato 2: Contrato 2: R$ 79.701,53 CV 19/2005: 3 Vidotti&Benincasa Engenharia Ltda - CNPJ 24/5/2005 Não foram Inastalação de abril/2005 80.000,20 04.538/0001-90 (serviços complementares de apresentados, pela caixa de infraestrutura das lagoas facultativas 2 e 3 e SAEEJ - serviço passagem, interligações da ETE) Contrato 3: autônomo interligação de CV 33/2005: 1 CV 33/2005: 1 Contrato 3: 6/2005 Contrato 3: R$ Contrato 3: CV 33/2005: 4 28/6/2005 Contrato 3: Contrato 3: R$ responsável pela unidades de 76.497,25 68.613,94 Contrato 3 (CV 33/2005) Teto Materiais para 28/6/2005 7.883.31 licitação e tratamento, Construção Ltda, CNPJ 59669770/0001-74 10,31% não se não se contratação dos Jaboticabal Esgoto terraplanagem das 518456 Não 75.436 Contrato 4: aplica aplica serviços- todos os lagoas facultativas CV 38/2005: não CV 38/2005: não Contrato 4: não Contrato 4: CV 38/2005: 2 Contrato 4 (CV 38/2005) Regiane Esméria Alves homologação não Contrato 4: Contrato 4: R$ documentos e obras informado informado informado R$ 34.800,00 Contrato 4: R$ Eleutério - CNPJ 06.082.758/0001-00 apresentada 20/7/2005 5.400,00 necessários ao intermediárias dos 29. 400,00 15,52% completo reatores Contrato 5: (TP 02/2005) Constrani Engenharia Contrato 5: preenchimento do anaeróbicos de Contrato 5: ficou Contrato 5: não TP 02/2005: não Construções e Comércio Ltda. - CNPJ 31/5/2005 Contrato 5: quadro resumo de fluxo ascendente" TP 02/2005: 6 TP 02/2005: 16 pendente de informado (ficou Contrato 5: informado 74.307.562/0001-19 3/6/2005 competitividade. resposta pendente de R$ 418.995,88 Contrato 5: Contrato 6: resposta) R$ 501.995,88 Contrato 6 (TP 3/2005): Contrato 6: Acréscimo de Vidotti&Benincasa Engenharia Ltda - CNPJ 8/9/2005 Contrato 6: R$ 68.952,30 Contrato 6: R$ TP 03/2005: 5 04.538/0001-90 (obras de concretagem, caixas 12/9/2005 (17,41%) TP 03/2005: 5 TP 03/2005: 5 Contrato 6: Contrato 6: R$ 464.906,92 de saída das lagoas facultativas e dos leitos de julho/2005 395.954,67 secagem, e estação elevatória da ETE)

Lote 1: Item 1 - Okamoto Poços Artesianos Ltda EPP - Lote 1: Lote 1: R$ 5.846,04 CNPJ 05.140.016/0001-13 R$ 382.452,00 Lote 1: 3/5/2012 R$ 376.605,96 1,53% Poços e Item 2 - Const Rio Engenharia e Comércio Ltda - não se não se Bady Bassitt Água 668780 16 Não 2 2 30/05/2012 23/11/2011 não se aplica 11.500 Reservatórios CNPJ 04.824.894/0001-95 Lote 2: Lote 2: aplica aplica Lote 2: R$ 1.118.797,50 Lote 2: 3/5/2012 R$ R$ 55.281,06 1.063.516,44 4,94% ETC Empreendimentos e Tecnologia em R$ R$ 568077,60 não se não se Indaiatuba Água Barramento 622784 29 Não 8 3 20/06/2013 jan/12 24/06/2013 24.500.308,67 não se aplica 90.000 Construções Ltda. 25068386,27 2,27% aplica aplica ETE (lagoas), EEE e Acréscimo de Sales emissários de R$ não se não se Esgoto 672253 13 Não 1 1 Oestevalle Pavimentações e Construções Ltda. 25/07/2012 26/06/2012 27/07/2012 11.049.174,39 R$ 86104,89 não se aplica 11.333 Oliveira chegada e de saída 10563069,5 aplica aplica (4,6%) da ETE Rede de abastecimento de água, R$ 38.126,63 R$ Nova Europa Água 671655 2 Não 2 2 18/07/2012 nov/11 1.429.280,80 20/07/2012 1.391.154,17 não se aplica 10.000 9.811,30 reservatórios e Double JM Construtora Ltda (2,67) 697.450,12 conjuntos de moto- bombas 38 TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO 39 Secretaria-Geral de Controle Externo Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo

7.6 - Relatório, Voto e Acórdão 1156/2015-TCU-Plenário.

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO TC 029.238/2014-5

GRUPO I – CLASSE V – Plenário TC 029.238/2014-5 Natureza(s): Relatório de Auditoria Órgãos/Entidades: Fundação Nacional de Saúde; Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP; Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP; Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP; Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP; Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP; Superintendência Estadual da Funasa No Estado de São Paulo Responsáveis: Edmur Pradela (002.587.208-75); Fábio Godoy Graton (361.392.568-01); Osvaldo Aparecido Rodrigues (371.188.208-06); Raul José Silva Gírio (005.422.578-74); Raze Rezek (074.333.958-49); Reinaldo Nogueira Lopes Cruz (102.517.698-79) Interessados: Congresso Nacional (vinculador); Raze Rezek (074.333.958-49) Advogado constituído nos autos: não há.

SUMÁRIO: FISCALIZAÇÃO DE ORIENTAÇÃO CENTRALIZADA. FUNDAÇÃO NACIONAL DE SAÚDE (FUNASA). EXECUÇÃO DE OBRAS DE SANEAMENTO BÁSICO EM CINCO MUNICÍPIOS DO ESTADO DE SÃO PAULO. ATRASO DAS OBRAS. RESTRIÇÃO À COMPETITIVIDADE DE LICITAÇÃO. PROJETO BÁSICO DEFICIENTE. CIÊNCIA. APENSAMENTO AO CONSOLIDADOR

RELATÓRIO

Transcrevo, a seguir, corpo do Relatório de Auditoria (peça 43) elaborado por equipe da Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo, cuja proposta de encaminhamento contou com a anuência do Diretor da 1ª Diretoria da Secex/SP e do titular da unidade técnica (peças 44 e 45): “Trata-se de Fiscalização de Orientação Centralizada, realizada nos convênios firmados entre a Fundação Nacional de Saúde (Funasa) e Prefeituras Municipais de todos os Estados do Brasil, com o objetivo de verificar a regularidade na supervisão desses instrumentos, a tempestividade na entrega das obras e a integração entre rede e tratamento de água e esgoto, em cumprimento ao Despacho de 10/09/2014 do Ministro Benjamin Zymler (TC 020.615/2014-0). Nestes autos, no período compreendido entre 30/10 a 5/12/2014, foram fiscalizados os Termos de Compromisso/Convênios, a seguir relacionados, firmados entre a Funasa e os seguintes Municípios do Estado de São Paulo: Bady Bassitt (TC/PAC 0150/2011), Indaiatuba (Convênio 0861/2006), Jaboticabal (Convênio 1321/2004), Nova Europa (TC/PAC 0216/2012) e Sales Oliveira (TC-PAC 0285/2012). Embasada em informações prestadas e documentos disponibilizados, esta equipe de auditoria analisou projetos básicos, a adequação da formalização e a execução do convênio ou termo de compromisso, a competitividade dos procedimentos licitatórios, a regularidade da situação das obras, e o efetivo funcionamento das obras informadas como

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concluídas. Foram realizadas visitas técnicas nas obras localizadas nos municípios de Bady Bassitt e Jaboticabal, no período de 12 a 15/11/2014.

Importância socioeconômica

O setor de saneamento básico tem elevada importância social e ambiental. No entanto, somente nos últimos cinco anos, a relevância econômica deste setor é vista com maior abrangência. Estudo coordenado por pesquisadores do Núcleo de Economia Industrial e de Tecnologia (Neit), do Instituto de Economia da Universidade de Campinas - que contou com a colaboração de especialistas de outras instituições, entre elas o Banco Mundial (2009) -, revelou que a cadeia constituída pelos serviços de saneamento exerce considerável influência na economia brasileira, traduzida, por exemplo, na geração de empregos, na capacidade de agregação de valor e na sua eficiência econômica. Um dos coordenadores da pesquisa, Prof. Fernando Sarti, informa que o segmento movimenta algo em torno de 20 bilhões ao ano, mas esta cifra não revela, por si só, a dimensão e o impacto que a área de saneamento básico causa na economia brasileira. De acordo com as análises dos dados obtidos no referido estudo, o segmento representa 0,59% do valor agregado total da economia brasileira, afirma o Prof. Sarti (fonte: Jornal da Unicamp - Ano XXIII - n. 45).

2 - INTRODUÇÃO

2.1 - Deliberação que originou o trabalho

Em cumprimento ao Despacho de 10/09/2014 do Min. Benjamin Zymler (TC 020.615/2014-0), realizou-se auditoria no Fundação Nacional de Saúde, Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP, Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP, Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP, Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP, Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP, no período compreendido entre 30/10/2014 e 5/12/2014. As razões que motivaram esta auditoria foram o grande volume de recursos envolvidos, a importância na questão básica da saúde humana que representa o programa, o risco envolvido na transferência de recursos para municípios pequenos (de até 50 mil habitantes) - os quais podem não ter uma estrutura administrativa suficiente para executar as obras de saneamento financiadas com recursos federais - e a possibilidade de se obter ganhos de escala no implemento de melhorias.

2.2 - Visão geral do objeto

A Fundação Nacional de Saúde (Funasa), órgão executivo do Ministério da Saúde, entre outras atribuições, desenvolve ações para a prevenção de doenças e controle de agravos, promovendo, com apoio técnico e financeiro, a construção e ampliação de sistemas de abastecimento de água e de esgotamento sanitário. A formalização desse apoio ocorre por

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meio da celebração de convênios, termos de compromisso ou termos de parceria com estados e prefeituras municipais. Os ajustes examinados nesta fiscalização são a seguir especificados: a) Convênio 1321/2004, celebrado com o Município de Jaboticabal, Estação de Tratamento de Esgoto- Obras Complementares, no valor de R$ 1.202.389,00; b) Convênio 0869/2007, firmado com o Município de Indaiatuba/SP, Sistema de Abastecimento de Água, no valor de R$ 10.000.000,00; c) TC PAC 0150/2011, celebrado com o Município de Bady Bassitt/SP, Sistema de Abastecimento de Água, no valor de R$ 1.511.958,60; d) TC PAC 0216/2012, firmado com o Município de Nova Europa/SP, Sistema de Abastecimento de Água, no valor de R$ 1.429.280,80; e e) TC PAC 0285/2012, celebrado com o Município de Sales Oliveira/SP, Estação de Tratamento de Esgoto, no valor de R$ 11.091.377,82. A Funasa está implementando o programa de Saneamento para Promoção da Saúde, que tem por meta, em quatro anos, beneficiar 60% dos municípios brasileiros com, aproximadamente, 35 milhões de pessoas (http://www.funasa.gov.br)".

2.3 - Objetivo e questões de auditoria

A presente auditoria teve por objetivo avaliar a conformidade, eficiência e efetividade da execução das obras de água e esgoto financiadas com recursos da Funasa. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas:

2.4 - Metodologia utilizada

2.5 - Limitações inerentes à auditoria

Os trabalhos foram realizados em conformidade com as Normas de Auditoria do Tribunal de Contas da União e com observância aos Padrões de Auditoria de Conformidade estabelecidos pelo TCU. Contudo, ocorreram limitações significativas aos exames realizados. As condições específicas que limitaram os exames estão descritas a seguir: 3

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Essas condições específicas se referem apenas à licitação TP 02/2005, realizada pela Prefeitura Municipal de Jaboticabal, e estão relacionadas à ausência de informações referente ao número de empresas que retiraram o edital e ao orçamento-base.

2.6 - Volume de recursos fiscalizados

O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 25.822.636,30. Detalhamento do volume dos recursos fiscalizados: - Convênio 1321/2004 - Município de Jaboticabal/SP - Sistema de Tratamento de Esgoto - Obras Complementares - Valor: R$ 796.943,43 - Convênio 0861/2006 - Município de Indaiatuba/SP - Sistema de Tratamento de Água - Valor: R$ 10.000.000,00 - TC PAC 0150/2011 - Município de Bady Bassitt/SP - Sistema de Tratamento de Água - Valor: R$ 1.501.264,56 - TC PAC 0216/2012 - Município de Nova Europa/SP - Sistema de Tratamento de Água - Valor: R$ 1.429.280,80 - TC PAC 0285/2012 - Município de Sales Oliveira/SP - Sistema de Tratamento de Esgoto - Valor: R$ 12.095.147,51 TOTAL: R$ 25.822.636,30

2.7 - Benefícios estimados da fiscalização

Entre os benefícios estimados desta fiscalização pode-se mencionar a expectativa de controle, tendo em vista a inexistência de fiscalizações deste Tribunal, na área de saneamento básico, em obras realizadas no Estado de São Paulo.

3 - ACHADOS DE AUDITORIA

A Fundação Nacional de Saúde, face ao Termo de Compromisso TC PAC 0150/2011, transferiu à Prefeitura do Município de Bady Bassitt/SP recursos no valor total de R$ 1.511.958,60. O projeto aprovado previa a contemplação de três poços profundos e três reservatórios em diferentes pontos do município, para beneficiar uma população de 9.500 habitantes, que naquela época captava água de soluções individuais (poços residenciais). No dia 14/11/2014, acompanhados de funcionários da PM de Bady Bassit/SP, visitamos os locais em que os poços foram perfurados e os reservatórios construídos. Verificamos que os reservatórios foram construídos e os poços perfurados. 4

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Entretanto, os sistemas não estavam interligados e, desse modo, não completou a etapa útil da ação. Sendo assim, até a data da visita realizada por esta equipe, os moradores a serem beneficiados com a ação, objeto do TC PAC 015/2011, não haviam recebido água de qualidade em suas residências.

(OI) - Contrato de repasse 668780, 26/12/2011, Termo de Compromisso TC/PAC- 0150/2011 - Execução da ação de Sistema de Abastecimento de Água , Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP.

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Decreto 7217/2010, art. 3º, inciso II Lei 8666/1993, art. 12, inciso II 3.1.7 - Evidências: Relatório 4. Tc pac bady bassitt 0150 analise aprovacao. Comentários - Funasa-SP - Bady Bassit - Memorando 421/2014/DIESP/SUEST - Funasa-SP. FUNASA SP informações gerais - Memorando 129/2014/DIESP/Funasa/SP. 3.1.8 - Esclarecimentos dos responsáveis: Não houve manifestação do gestor. 3.1.9 - Conclusão da equipe:

A documentação apresentada pela concedente confirma que o projeto básico foi aprovado sem as interligações do sistema (poços-reservatórios-rede), e desse modo, não contemplou a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011 (v. evidência 2). Conforme informações prestadas pela Chefe do Diesp/Funasa/SP, os procedimentos adotados pela Funasa/SP quando um projeto não contém todos os elementos necessários para que o sistema entre em operação, ou não contempla a etapa útil, inicialmente é optar pela não aprovação do projeto até que sejam apresentados todos os documentos. Em alguns casos, quando o projeto é aprovado faltando algum detalhe, solicita-se que a convenente apresente declaração de que executará essa etapa, para fins de recomendação de aprovação das contas do instrumento de repasse, no que se refere à execução físico-financeira da obra (v. evidência 8). No entanto, a Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP encaminhou documentação para análise da Funasa/SP, com vistas à aprovação de ampliação de meta, sem custos adicionais ao erário federal, com o uso de valores residuais do repasse (saldo/Funasa - desconto obtido na licitação), o saldo das aplicações financeiras (rendimentos) e o montante de R$ 178.994,55, como contrapartida do município. No parecer técnico, datado de 5/11/2014 (v. evidência 1), a engenheira da Diesp/Funasa/SP, considerando a coerência entre os projetos e as planilhas apresentadas e a necessidade de conclusão da obra, sugeriu a aprovação sob os aspectos da engenharia, bem como, no que concerne ao uso dos saldos do ajuste para a ampliação da meta (interligação dos sistemas), contemplando, dessa maneira, a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 015/2011. Esta equipe de auditoria entende que o encaminhamento sugerido pela engenheira da Funasa/SP (v. evidência 1) é o mais adequado a ser dado à questão apresentada, cumprindo dessa maneira a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011, ou seja, fornecer água de qualidade para mais de 9 mil habitantes do município de Bady Bassitt/SP. Sendo assim, cabe proposta de encaminhamento no sentido de dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar o projeto básico da obra que não contemplava etapa útil, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010.

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A obra de saneamento (esgoto) fiscalizada no município de Jaboticabal/SP, objeto do Convênio 1321/04 (Siafi 518456), previu instalação de caixa de passagem, interligação de unidades de tratamento, terraplanagem das lagoas facultativas e obras intermediárias dos reatores anaeróbicos de fluxo ascendente. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 1º/7/2004. O valor total do convênio foi de R$ 1.202.389,00, sendo R$ 796.943,43 referentes aos repasses federais e R$ 405.445,57 referentes à contrapartida municipal. A responsável pela licitação e contratação foi a SAAEJ - Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal. Foram realizadas seis diferentes licitações, que resultaram em seis contratos para realização do objeto. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre a TP (02/2005) e o CV 19/2005. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre a TP (03/2005) e o CV 19/2005. Destaque-se que a mesma empresa foi contratada nas duas licitações.Verificou-se que esse indício de fracionamento de despesa (fuga da correta modalidade de licitação) pode ter restringido a publicidade do certame, frustrando seu caráter competitivo e possibilitando o direcionamento de procedimentos licitatórios.

(OI) - Convênio 518456, 2/7/2004, Convênio 1321/2004 - Sistema de Esgotamento Sanitário, Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP.

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3.2.4 - Causas da ocorrência do achado: causas não identificadas 3.2.5 - Efeitos/Conseqüências do achado: Aquisições sem o devido caráter competitivo (efeito potencial) 3.2.6 - Critérios: Acórdão 276/2010, Tribunal de Contas da União, Plenário Acórdão 5271/2010, Tribunal de Contas da União, 1ª Câmara Acórdão 6330/2012, Tribunal de Contas da União, 2ª Câmara Constituição Federal, art. 37, caput Lei 8666/1993, art. 3º; art. 22, § 3º; art. 22, § 7º 3.2.7 - Evidências: Convite 19-05, folhas 4/5. Convite 33-05, folha 5. Reiteração de requisição de informações à Prefeitura Municipal de Jaboticabal - Reiteração de requisição de informações à Prefeitura Municipal de Jaboticabal. A ausência de respostas causou limitação à realização dos procedimentos., folha 2. ANEXO DA ANÁLISE DA JUSTIFICATIVA APENAS 2 ORÇAMENTOS - Anexo - Análise da justificativa, apenas 2 orçamentos.. 3.2.8 - Esclarecimentos dos responsáveis: A Prefeitura Municipal de Jaboticabal encaminhou a sua manifestação por meio do documento protocolado neste Tribunal em 15/jan/2015. Foram apresentadas justificativas para as falhas apontadas e foram anexados documentos faltantes. A Prefeitura solicitou prorrogação de prazo para apresentação de documentos relativos a TP 02/2005. Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização, que se refere à ausência de informações relativas a processos licitatórios realizados pelo SAAEJ: foi informado que os documentos faltantes relativos aos convites 19/2005, 33/2005, 38/2005 e TP 3/2005 foram encaminhados em anexo. Quanto aos documentos faltantes relativos a TP 2/2005, foi solicitado prazo complementar, mas não foi informado quantos dias seriam necessários para atendimento. Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização: Manifestação do gestor em relação ao Item 1: Tomada de Preços 6/2004: A Prefeitura Municipal de Jaboticabal alegou que, à época da realização do certame, as especificações técnicas dos tubos de PVC constantes do projeto executivo das obras na ETE e aprovado pelos órgãos oficiais competentes, inclusive pela Funasa, sofriam de limitação de fornecimento pelo mercado em razão de sua tecnologia inovadora de fabricação. Manifestação do gestor em relação ao Item 2: Convite 19/2004:

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Em relação aos indícios de fracionamento de despesa apontados, a Prefeitura Municipal de Jaboticabal alegou discordância justificando que o objeto do convite era de execução de serviços de engenharia e o da Tomada de Preços a realização da obra na ETE, sendo os objetos de especialidades distintas na área de engenharia. Alega ainda que foram processadas em datas distintas, haja vista que o convite 29/2005 teve sua data de abertura em 15/4/2005 e a TP 3/2005 em 25/8/2005. Manifestação do gestor em relação ao Item 3: Convite 33/2004: A Prefeitura solicitou prorrogação de prazo para apresentação de documentos relativos a TP 02/2005. Manifestação do gestor em relação ao Item 4: Convite 38/2005: Alega que não houve fundamento legal no apontamento em relação à utilização de modalidade indevida de licitação. Manifestação do gestor em relação ao Item 5: TP 2/2005: Em relação aos indícios de fracionamento de despesas apontados, a Prefeitura Municipal de Jaboticabal alegou discordância justificando que o objeto do convite era de execução de serviços de engenharia e o da Tomada de Preços a realização da obra na ETE, sendo os objetos de especialidades distintas na área de engenharia. Alega ainda que foram contratadas empresas de especialidades distintas. Manifestação do gestor em relação ao Item 6: TP 3/2005: Refere-se aos mesmos apontamentos constantes no item 2. Manifestação do gestor quanto à aplicabilidade dos Acórdãos 6330/2012, 276/2010 e Súmula 246 de 24/8/2005 do TCU: A Prefeitura Municipal de Jaboticabal alega não aplicabilidade dos Acórdãos 6330/2012- TCU-2ª Câmara e 276/2010 e da Súmula 248/2005 deste Tribunal justificando que seus efeitos legais não retroagiriam às datas de realização dos certames licitatórios (efeito “Ex Nunc”). Conforme peça Manifestação dos Gestores - Pref Jaboticabal, folhas 1/2. 3.2.9 - Conclusão da equipe:

A obra de saneamento (esgoto) fiscalizada no município de Jaboticabal/SP, objeto do Convênio 1321/04 (Siafi 518456), previu instalação de caixa de passagem, interligação de unidades de tratamento, terraplanagem das lagoas facultativas e obras intermediárias dos reatores anaeróbicos de fluxo ascendente. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 1º/7/2004. O valor total do convênio foi de R$ 1.202.389,00, sendo R$ 796.943,43 referentes aos repasses federais e R$ 405.445,57 referentes à contrapartida municipal. A responsável pela licitação e contratação foi a SAAEJ – Serviço Autônomo de Água e Esgoto de Jaboticabal. Foram realizadas seis diferentes licitações, que resultaram em seis contratos para realização do objeto, conforme relacionado a seguir: Por meio da Tomada de Preços 006/2004, cujo objeto foi o fornecimento de tubos em PVC para as obras da ETE Jaboticabal, foi contratada a empresa Tigre S/A Tubos e Conexões (CNPJ 84.684.455/0001-63), em 23/8/2004. O valor do contrato foi de R$ 446.781,70. 9

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Neste contrato, identificou-se que não foi realizado o orçamento base da licitação pelo Sinapi. Conforme se depreende da leitura da ata de julgamento das propostas, havia apenas dois orçamentos estimativos elaborados por empresas do setor, e destaque-se que um dos orçamentos havia sido elaborado pela mesma empresa que sagrou-se vencedora no certame licitatório. Por meio do Convite 19/2005, cujo objeto foi a execução de serviços complementares de infraestrutura das lagoas facultativas 2 e 3 e interligações da ETE, contratou-se a empresa Vidotti & Benincasa (CNPJ 04.538.436/0001-90), em 24/5/2005. O valor do contrato foi de R$ 79.701,53. Em relação ao Convite 19/2005, não foi apresentada a planilha do orçamento básico, o que limitou as análises que deveriam ser realizadas. Destaque-se também que há indícios de fracionamento de despesa. A mesma empresa foi contratada posteriormente em uma tomada de preços (TP 03/2005), conforme será descrito adiante. Por meio do Convite 33/2005, cujo objeto foi a aquisição de materiais de construção para as obras da ETE, foi contratada a empresa Teto Materiais para Construção Ltda (CNPJ 59.669.770/0001-74), em 28/6/2005. O valor do contrato foi de R$ 68.613,94. Em relação ao Convite 33/2005, não foi apresentada a planilha do orçamento básico, o que limitou as análises que deveriam ser realizadas. Por meio do Convite 38/2005, cujo objeto foi a contratação de serviços de assessoria em comunicação para o PECI, foi contratada a empresa Regiane Esméria Alves Eleutério – ME (CNPJ 06.082.758/0001-00), em 20/7/2005. O valor total do contrato foi de R$ 29.400,00. Em relação ao Convite 38/2005 não foram apresentados documentos requeridos, tais como as atas referentes aos procedimentos licitatórios, orçamentos estimativos e homologação do certame. Destaque-se, ainda, que houve utilização inadequada da modalidade convite, uma vez que o valor contratado ultrapassa o limite legal estipulado. Por meio da Tomada de Preços 002/2005, cujo objeto foi a execução de obras de obras de terraplenagem das lagoas facultativas 2 e 3, bem como a abertura de valas, caixas de passagem e distribuição para implantação de tubulação para interligações entre as unidades de tratamento e reaterro na ETE, contratou-se a empresa Constrani Engenharia Construções e Comércio Ltda (CNPJ 74.307.562/0001-19), em 3/6/2005. O valor do contrato foi de R$ 418.995,88. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre esta TP (02/2005) e o CV 19/2005. Por meio da Tomada de Preços 003/2005, cujo objeto foi a execução de obras de concretagem, caixas de saída das lagoas facultativas e dos leitos de secagem e estação elevatória para a ETE, contratou-se a empresa Vidotti & Benincasa Engenharia Ltda (CNPJ 04.538.436/0001-90), em 12/9/2005. O valor do contrato foi de R$ 464.906,92. Identificou-se indícios de fracionamento de despesas entre esta TP (03/2005) e o CV 19/2005. Destaque-se que a mesma empresa foi contratada nas duas licitações. Verificou-se que esse indício de fracionamento de despesa (fuga da correta modalidade de licitação) pode ter restringido a publicidade do certame, frustrando seu caráter competitivo e possibilitando o direcionamento de procedimentos licitatórios. É pacífico 10

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deste Tribunal o entendimento no sentido que a preterição indevida do procedimento de aquisição mais amplo, que leve em conta o valor total estimado do objeto, caracteriza fuga à modalidade licitatória adequada e fracionamento irregular da despesa/ (AcórdãosTCU 6330/2012 – Segunda Câmara, 5271/2010 – 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário). Além disso, no caso de utilização de convites, tanto do CV 19/2005, quanto do CV 33/2005, não se obedeceu ao critério de obtenção de, no mínimo, três propostas válidas. A jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22 §§ 3º e 7º, da Lei 8.666/1993 e consubstanciada na Súmula/TCU 248, é no sentido de que, para licitações na modalidade convite, é necessário um número mínimo de três propostas válidas. Não tendo sido apresentado este número mínimo de propostas, impõe-se a repetição do ato, com a convocação de outros possíveis interessados, ressalvadas as hipóteses de limitações do mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, que tornem impossível a obtenção desse número mínimo de licitantes. No caso do CV 38/2005 esta situação não pode ser conferida, já que não foram encaminhadas as atas de habilitação e julgamento da referida licitação. Considerando-se a situação encontrada e a manifestação do gestor, conclui-se que deve ser dada ciência à Superintendência da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal acerca das irregularidades/impropriedades no Convite 19/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com as orientações estabelecidas nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e nos Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de no mínimo três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22 §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248.

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diversos processos de desapropriação, o que ocasionou demora na apresentação de toda a documentação de propriedade de área (v. evidência 12), por conseguinte, a aprovação do projeto técnico pela Funasa somente ocorreu em 23/1/2013, conforme Parecer Técnico Funasa/SP 429/2014.

3.3.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (OI) - Contrato de repasse 671655, 21/3/2012, TC/PAC 0216/2012 - Sistema de Abastecimento de Água, Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP.

(OI) - Convênio 622784, 31/12/2007, Convênio 0869/2007 - Execução de Sistema de Abastecimento de Água, Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP.

3.3.4 - Causas da ocorrência do achado: demora na liberação de recursos - TC PAC 0216/2012 - Município de Nova Europa - Sistema de Abastecimento de Água demora na aprovação do projeto, em razão de dificuldades ocorridas na desapropriação de áreas - Convênio 869/2007 - Município de Indaiatuba - Sistema de Abastecimento de Água 3.3.5 - Efeitos/Conseqüências do achado: prejuízos em virtude de atraso (efeito potencial) 3.3.6 - Critérios: Constituição Federal, art. 37 3.3.7 - Evidências: Parecer tecnico indaiatubaFUNASA. Parecer Tecnico 436 2014 Nova Europa TCU FUNASA informações. Relatório Funasa-SP 11-9-2014-Indaiatuba-SP, folhas 1/3. Parecer Técnico Cap - Resumo de Titularidade - 32 áreas do entorno do futuro lago - Barragem do Rio Capivari Mirim - Município de Indaiatuba/SP. 3.3.8 - Conclusão da equipe:

No Convênio 0869/2007, celebrado em 31/12/2007, cujo ação é Sistema de Abastecimento de Água - Construção de Barragem no Rio Capivari-Mirim, Município de Indaiatuba/SP, no valor total de R$ 25.068.170,09, houve acentuado atraso na aprovação do projeto, em razão de dificuldades enfrentadas pela prefeitura municipal, visto que foram realizados diversos processos de desapropriação, o que ocasionou demora na apresentação de toda a documentação de propriedade de área, por conseguinte, a aprovação do projeto técnico pela Funasa/SP somente ocorreu em 23/1/2013 (evidência 9). Em recente visita técnica, realizada em 11/9/2014, engenheiro da Funasa/SP verificou que as obras estão sendo conduzidas a contento e em ritmo superior ao recurso liberado e compatível com o Relatório de Andamento apresentado (v. evidência 11).

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Quanto ao Termo de Compromisso TC PAC 0216/2012, por meio do qual se ajustou a execução de obra de saneamento no Município de Nova Europa/SP, foram previstos: rede de abastecimento de água, ligações domiciliares, reservatórios elevados (setores São Paulo – 110m³, São Roque – 50m³ e setor Baixa – 25m²), substituição dos barriletes existentes pelos barriletes 4 e 5 e conjuntos de moto-bombas. A celebração do termo de compromisso ocorreu em 22/3/2012 e o início dos serviços licitados deu-se em 10/9/2012. O percentual de execução física na data da última medição corresponde a 94,73% do total previsto no contrato. Destaque-se, entretanto, que a data inicialmente prevista para a conclusão era 9/3/2013. Agora, a data prevista para o fim da vigência do contrato é 21/3/2015, o que indica uma previsão de atraso de dois anos na conclusão da obra. De acordo com as informações prestadas pela Funasa/SP, em resposta ao Ofício 6- Fiscalis 705, de 7/11/2014, ocorreram paralisações nos seguintes períodos (v. evidência 10): - Entre os dias 15/7/2013 a 2/9/2013, em virtude de um pedido da prefeitura para que se executasse a recomposição asfáltica dos trechos abertos antes de serem iniciadas novas frentes de serviços; - Entre o período de 3/9/2013 a 28/1/2014, em virtude da falta de liberação de parcela para a empresa executora. Após o recebimento da parcela a empresa retomou os serviços entre os dias 29/1/2014 a 2/2/2014. Os serviços executados foram montagem das tubulações dos reservatórios dos setores São Roque e São Paulo e execução dos blocos de concreto para as bases de ambos conjuntos moto-bomba. - Entre os dias 3/2/2014 a 25/6/2014 a empresa alegou problemas financeiros. - Entre os dias 26/6/2014 e 10/8/2014 a empresa paralisou as obras devido à manutenção em sua retroescavadeira. - A partir de 1/10/2014 não ocorreram mais paralisações na obra. Desse modo, cabe proposta no sentido de dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras.

4 - ESCLARECIMENTOS ADICIONAIS Relatoria do Ministro Benjamin Zymler, em obediência ao art. 17 da Resolução TCU 175, de 25/5/2005 (Processo Administrativo -TC 020.615/2014-0 Fiscalização de Orientação Centralizada em Obras de Saneamento Básico da Funasa).

5 - ANÁLISE DOS COMENTÁRIOS DOS GESTORES

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o envio até a data do encerramento do presente relatório sem que houvesse encaminhamento. Quanto aos apontamentos constantes do item 2.5 do Relatório de Fiscalização: Em relação ao Item 1: Tomada de Preços 6/2004: Não foram apresentadas evidências de que os tubos de PVC utilizados na obra da ETE possuíam uma tecnologia diferenciada dos tubos de PVC utilizados em outras obras da mesma natureza. Destaque-se que, de acordo com publicação da Associação Brasileira dos Fabricantes de Materiais e Equipamentos para Saneamento, Edificações, Energia e Irrigação (ASFAMAS), tendo como fonte a Sabesp, os tubos de PVC vêm sendo usados desde 1975 no Brasil. Na mesma publicação, de março de 2008, estão relacionadas as empresas participantes da ASFAMAS. Fez-se um levantamento na Internet com a finalidade de se verificar se essas empresas estariam no mercado de tubos de PVC para esgoto sanitário na área de infraestrutura na época de realização da referida licitação. Assim, verificou-se que, das dez empresas relacionadas além da contratada pela Prefeitura, pode-se comprovar que seis delas poderiam ter capacidade técnica de atender às especificações do edital: -Asperbras Bahia Ltda. E Asperbras Nordeste Irrigação Ltda, com fábricas na Bahia, Rio Grande do Norte e São Paulo - A fábrica existe desde 1966 com a produção de implementos agrícolas e irrigação, tendo ampliado as atividades para o setor de saneamento a partir de 1985. -Cardinali Indústria e Comércio Ltda., atuando desde 1962. -Companhia Providência Indústria e Comércio, que passou a produzir tubulações de PVC a partir de 1978. - Corr Platik Industrial Ltda., que existe há 22 anos. - Hidroplast Indústria e Comércio Ltda., que atua desde 1993. - Indústria e Comércio de Plásticos Majestic Lda., fundada há 42 anos e desde 1993 associada à Associação Brasileira de Equipamentos para Saneamento. Dessa forma, as justificativas apresentadas pelo gestor em sua manifestação não merecem ser acolhidas. Em relação ao Item 2: Convite 19/2005: Inicialmente, cabe registrar que ambas as licitações têm a mesma natureza: obras e serviços de engenharia. Ainda que os serviços na TP sejam em maior número e mais complexos, pode-se verificar que há serviços comuns às duas licitações, tais como confecção de formas, preparação de materiais de concretagem e serviços de concretagem. Tanto que a mesma empresa foi contratada nas duas licitações. Ademais, ambas foram realizadas no mesmo local e no mesmo exercício financeiro, com diferença de apenas 4 meses entre a abertura de uma e da outra. Diante do exposto, as justificativas apresentadas pelo gestor em sua manifestação não merecem ser acolhidas. Em relação ao Item 3: Convite 33/2005: Refere-se à ausência de apresentação de documentação. Assunto já analisado anteriormente.

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Em relação ao Item 4: Convite 38/2005: Esclareça-se que a ausência da documentação não permitia identificar se o valor de R$ 29.400,00 referia-se ao valor total da contratação no exercício financeiro ou se este valor se referia ao valor mensal desembolsado. Com a apresentação da documentação complementar, esclareceu-se que o valor refere-se ao valor total do contrato. Dessa forma, o valor está nos limites legais para dispensa de licitação e a contratação foi feita de forma adequada. Portanto, subsiste razão à Prefeitura Municipal de Jaboticabal na manifestação apesentada em relação ao item 4. Em relação ao Item 5: TP 2/2005: Considerando-se que por meio da TP 2/2005 foram contratados basicamente trabalhos de terraplenagem, a justificativa apresentada pelo gestor em sua manifestação merece ser acolhida. Em relação ao Item 6: TP 3/2005: Análise já realizada no item 5. Os argumentos apresentados pelo gestor na sua manifestação não merecem ser aceitos. Em relação à aplicabilidade dos Acórdãos 6330/2012, 276/2010 e Súmula 246 de 24/8/2005 do TCU: A indicação da jurisprudência recente tem o objetivo de ratificar o posicionamento do Tribunal em relação aos assuntos tratados. Analisando-se o Acórdão 6330/2012-2ª Câmara, verifica-se que tratou de irregularidades na execução de um convênio relativo ao ano de 2001. No Acórdão 276/2010-Plenário, por sua vez, foram analisados convênios de 1996. Quanto à súmula, há fundamento legal na Lei 8.666/93 e na Súmula 222 do TCU, de 1995, além dos seguintes precedentes: Processos 024.572/1990-0, 001.215/1993-0 e 015.706/1995-8, 775.140/1997-0, dentre outros. Portanto, a alegação no sentido que os atos constituídos anteriormente à vigência dos acórdãos e súmula citados não seriam abrangidos pelas obrigatoriedades indicadas, não merece ser acolhida. 6 - CONCLUSÃO

I - Achados vinculados às questões de auditoria: Ia - Objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria - TC PAC 0150/2011 - Município de Bady Bassitt

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meta (interligação dos sistemas), contemplando, dessa maneira, a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011. Esta equipe de auditoria entende que o encaminhamento sugerido pela engenheira da Funasa/SP é o mais adequado a ser dado à situação apresentada, cumprindo dessa maneira a etapa útil da ação, objeto do TC/PAC 0150/2011, ou seja, fornecer água de qualidade para mais de 9 mil habitantes do município de Bady Bassitt/SP. Sendo assim, cabe proposta de encaminhamento no sentido de dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010. Ib - Frustração ao caráter competitivo do certame por violação ao princípio de isonomia entre os licitantes - Convênio 1321/2004 - Município de Jaboticabal

Verificou-se que a obra de esgotamento sanitário no município de Jaboticabal, objeto do Convênio 1321/04, foi executada por meio de seis contratos diferentes. Em que pese a possibilidade de serem feitas diferentes contratações, deve-se atentar para a escolha dos executores por meio da modalidade de licitação que corresponda ao valor total para contratos da mesma natureza. Dessa forma, foram firmados três contratos que previam a contratação de mão de obra, e o valor total se enquadraria como Tomada de Preços. Entretanto, um dos contratos foi licitado por meio de convite. Após a análise da manifestação do gestor, considerou-se que a TP 02/2005 tratou de trabalho específico (terraplenagem). Entretanto, a inconsistência permanece em relação às outras duas licitações (TP 03/2005 e Convite 19/2005). Adicionalmente, verificou-se que os convites realizados não obedeceram à jurisprudência do TCU no que se refere à obrigatoriedade de se obter três propostas válidas. Considerando-se a situação encontrada e a manifestação do gestor, conclui-se que deve ser dada ciência à Prefeitura Municipal de Jaboticabal acerca das irregularidades/impropriedades no Convite 19/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame. Ic - Existência de atrasos que podem comprometer o prazo de entrega do empreendimento - Convênio 0869/2007 - Município de Indaiatuba e TC PAC 0216/2012-Município de Nova Europa

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e o início dos serviços licitados deu-se em 10/9/2012. O percentual de execução física na data da última medição corresponde a 94,73% do total previsto no contrato. Destaque-se, entretanto, que a data inicialmente prevista para a conclusão era 9/3/2013. Hoje, a data prevista para o fim da vigência do contrato é 21/3/2015, o que indica uma previsão de atraso de dois anos na conclusão da obra. Desse modo em relação a estes dois ajustes, cabe proposta no sentido de dar ciência à Fundação Nacional de Saúde, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras. II - Informações relevantes

Em relação ao Termo de Compromisso TC PAC 0285/2012, celebrado em 11/5/2012, cuja ação é Sistema de Esgotamento Sanitário - Construção de Estação de Tratamento de Esgoto, no Município de Sales Oliveira/SP, no valor de R$ 11.091.377,82, cabe registrar que a obra foi paralisada em razão de denúncia feita ao Ministério Público do Estado de São Paulo (Inquérito Civil 05/2013), motivada pela mudança de área de construção da Estação de Tratamento de Esgoto. Tendo em vista que na portaria de instauração do precitado inquérito civil, a Promotora de Justiça oficiante determinou a remessa de cópias dos autos ao Ministério Público Federal - Procuradoria da República em Ribeirão Preto/SP. Este órgão federal instaurou o Inquérito Civil 1.34.010.00394/2013-76 e expediu a Recomendação PRM/RP 04/2014 à Funasa/SP, para que esta não aprovasse o pedido de alteração do projeto apresentado pela PM de Sales de Oliveira/SP, bem como para que as verbas conveniadas não fossem repassadas à municipalidade. No entanto, recentemente, em 13/10/2014, em nova manifestação do MPF-PR em Ribeirão Preto/SP, considerando que os fatos descritos nos autos não trouxeram lesão ao erário federal, não tendo havido malversação das verbas do ajuste em comento, e diante da necessidade premente do projeto para o município, a atual titular da Procuradoria da República em Ribeirão Preto/SP mandou expedir ofício à Presidência da Funasa/SP, determinando a desconsideração da prévia recomendação e autorizando a Funasa/SP a aprovar o projeto alternativo e dar execução ao ajuste com a PM de Sales Oliveira/SP, se não houver outro óbice. Por fim, vale registrar que na Fundação Nacional de Saúde, os critérios e procedimentos para a transferência de recursos financeiros das ações de saneamento e saúde ambiental custeadas pela Funasa por intermédios de Convênios, Termos de Compromissos e Termos de Parceria foram estabelecidos por meio da Portaria Funasa 544, de 14/5/2008, que, considerando principalmente a urgência na adoção de providências, em relação aos apontamentos deste Tribunal de Contas na audiência do Presidente da Funasa - realizada no âmbito do TC 021.208/2006-0, que cuida da Representação/Semag/TCU, em razão de excessivos montantes inscritos em restos a pagar -, resolveu editar a referida norma com vistas a um maior controle na transferências de recursos. A versão atual dessa norma, a Portaria Funasa n. 902/2013 (com a redação alterada pela Portaria Funasa n. 371/2014), normatiza a transferência de recursos, conforme o valor a ser liberado, nestes termos, em essência: I) convênios e demais instrumentos de transferência de recursos com valores até R$ 1.500.000,00 terão seus recursos liberados em 02 parcelas iguais: a) a 1ª parcela, em valor equivalente a 50% do montante a ser transferido, será liberada mediante celebração, publicação do instrumento e aprovação

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técnica e administrativa da Funasa; e a 2ª parcela, em valor equivalente a 50%, será transferido após verificação por meio de Relatório de Andamento (RA) e de sua aceitação pela área técnica de engenharia (Divisões de Engenharia de Saúde Pública- Diesp/Funasa), informando a compatibilidade da execução física da obra com a parcela liberada, além da apresentação de todos os documentos listados no art. 3º, inciso I da referida portaria; e II) convênios e demais instrumentos de transferência de recursos com valores acima de R$ 1.500.000,00 terão seus recursos liberados em 04 parcelas, nos percentuais de 20%, 30%, 30% e 20%, após o atendimento de todas as exigências previstas no art. 4º da precitada portaria.

7 - PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO

Proposta da equipe Ante todo o exposto, submetem-se os autos à consideração superior, propondo: Responsáveis: Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP e Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo Dar ciência: Dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar o projeto básico da obra que não contemplava etapa útil, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010, com vistas a adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras semelhantes. (3.1) Responsável: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP Dar ciência: Dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal/SP, no que concerne ao Convênio 1321/2004, da ocorrência das seguintes irregularidades, para que sejam adotadas medidas internas com vistas à prevenção de ocorrência de outras semelhantes: a) Convite 19/2005, em relação à Tomada de Preço 03/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com o que contraria o estabelecido nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e b) Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de no mínimo três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22 §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248. (3.2) Responsáveis: Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP e Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP Dar ciência: Dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras, em

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desacordo com o art. 37 da CF de 1988, com vistas a adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras semelhantes. (3.3)”

É o relatório.

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VOTO

Trata-se de fiscalização de orientação centralizada (FOC), na modalidade de auditoria, coordenada pela SeinfraUrbana com a participação de nove Secretarias Regionais, tendo por objetivo fiscalizar os convênios firmados entre a Fundação Nacional de Saúde (Funasa) e prefeituras municipais de todos os Estados do Brasil para execução de obras de saneamento básico. Almeja-se verificar a regularidade na supervisão desses instrumentos, a tempestividade na entrega das obras e a integração entre rede de tratamento de água e esgoto. 2. O processo em apreço cuida da fiscalização de cinco obras de saneamento básico (água e esgoto) no Estado de São Paulo, conforme os convênios e termos de compromisso a seguir: a) Convênio 1321/2004 - Jaboticabal - Estação de Tratamento de Esgoto-Obras Complementares - R$ 1.202.389,00; b) Convênio 0869/2007 - Indaiatuba/SP - Sistema de Abastecimento de Água - R$ 10.000.000,00; c) TC PAC 0150/2011 - Bady Bassitt/SP - Sistema de Abastecimento de Água - R$ 1.511.958,60; d) TC PAC 0216/2012 - Nova Europa/SP - Sistema de Abastecimento de Água - R$ 1.429.280,80; e e) TC PAC 0285/2012 - Sales Oliveira/SP - Estação de Tratamento de Esgoto - R$ 11.091.377,82. 3. A unidade técnica responsável pela auditoria (Secex/SP) apontou os seguintes achados na fiscalização: i) objeto do convênio/edital/contrato sem funcionalidade própria; ii) frustração ao caráter competitivo do certame por violação ao princípio da isonomia entre os licitantes; e iii) existência de atrasos que podem comprometer o prazo de entrega dos empreendimentos. 4. No que se refere a este último achado, a equipe de auditoria apontou entraves relacionados à regularização de áreas como causa do atraso na conclusão das obras no município de Indaiatuba/SP. Embora o convênio tenha sido celebrado em 31/12/2007, a aprovação do projeto técnico pela Funasa ocorreu somente em 23/1/2013, em razão dos mencionados obstáculos. Além disso, identificou atraso de dois anos na conclusão da obra de saneamento no município de Nova Europa/SP, que seria decorrente da demora na liberação dos recursos do convênio. 5. Apesar desses atrasos, conforme informação da Funasa/SP, as obras de Indaiatuba/SP “estão sendo conduzidas a contento e em ritmo superior ao recurso liberado”, enquanto as obras de Nova Europa estão praticamente concluídas, com percentual de execução física de 94,73 %, conforme a última medição. 6. As obras do sistema de tratamento de água no município de Bady Bassitt/SP, cujo projeto aprovado previa a contemplação de três poços profundos e três reservatórios em diferentes pontos do município, estavam concluídas. Contudo, por não haver previsão nos projetos, os poços, reservatórios e redes não estavam interligados, o que até então impossibilitava o almejado fornecimento de água tratada para uma população de 9.500 habitantes. 7. A equipe de auditoria informou, por outro lado, que a Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP vem adotando providências junto à Funasa para a interligação dos sistemas de forma a dar utilidade às obras, com a utilização do saldo remanescente do repasse e recursos próprios. 8. Com relação à obra de esgotamento sanitário no município de Jaboticabal, os auditores identificaram que parte dos serviços contratados foram fracionados, o que possibilitou, indevidamente, a utilização da modalidade convite no processo licitatório. Como ressaltou a unidade técnica, em uma licitação “deve-se atentar para a escolha dos executores por meio da modalidade de licitação que corresponda ao valor total para contratos da mesma natureza”.

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9. Quanto a esse achado, a equipe de auditoria propõe que se dê ciência à Prefeitura Municipal de Jaboticabal acerca dos “indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame” e da realização de licitação na modalidade convite sem a obtenção de no mínimo três propostas válidas. Considerando-se o tempo transcorrido de cerca de dez anos das licitações e a ausência de indícios de dano ao erário, reputo como adequado o encaminhamento proposto pela unidade técnica. 10. Da mesma forma, firmei convicção de que as outras propostas da unidade técnica de ciência das demais constatações da auditoria devem ser acolhidas por este Colegiado. 11. Por fim, friso que, quando da análise do processo que consolidará os relatórios elaborados pelas secretarias estaduais de controle externo que atuaram no âmbito desta FOC, será possível avaliar a conformidade, a economicidade e a eficiência da atuação da Fundação Nacional de Saúde (Funasa) no tocante à execução de suas obras de saneamento básico. Diante do acima exposto, VOTO por que seja adotada a deliberação que ora submeto à apreciação deste Colegiado.

TCU, Sala das Sessões Ministro Luciano Brandão Alves de Souza, em 13 de maio de 2015.

BENJAMIN ZYMLER Relator

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ACÓRDÃO Nº 1156/2015 – TCU – Plenário

1. Processo nº TC 029.238/2014-5. 2. Grupo I – Classe de Assunto: V 3. Interessados/Responsáveis: 3.1. Interessados: Congresso Nacional (vinculador); Raze Rezek (074.333.958-49) 3.2. Responsáveis: Edmur Pradela (002.587.208-75); Fábio Godoy Graton (361.392.568-01); Osvaldo Aparecido Rodrigues (371.188.208-06); Raul José Silva Gírio (005.422.578-74); Raze Rezek (074.333.958-49); Reinaldo Nogueira Lopes Cruz (102.517.698-79). 4. Órgãos/Entidades: Fundação Nacional de Saúde; Prefeitura Municipal de Bady Bassitt - SP; Prefeitura Municipal de Indaiatuba - SP; Prefeitura Municipal de Jaboticabal - SP; Prefeitura Municipal de Nova Europa - SP; Prefeitura Municipal de Sales Oliveira - SP; Superintendência Estadual da Funasa No Estado de São Paulo. 5. Relator: Ministro Benjamin Zymler. 6. Representante do Ministério Público: não atuou. 7. Unidade Técnica: Secretaria de Controle Externo no Estado de São Paulo (SECEX-SP). 8. Advogado constituído nos autos: não há.

9. Acórdão: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de auditoria realizada na Fundação Nacional de Saúde (Funasa) e nos municípios de Bady Bassitt, Sales Oliveira, Jaboticabal, Nova Europa e Indaiatuba, localizados no Estado de São Paulo;

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Plenária, ante as razões expostas pelo Relator, em: 9.1. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa em São Paulo e à Prefeitura Municipal de Bady Bassitt/SP acerca da irregularidade em aprovar o projeto básico da obra que não contemplava etapa útil, em desacordo com o art. 37 da CF; art. 12, inciso II, da Lei 8666/93; e art. 3º, inciso II, do Decreto 7217/2010, com vistas à adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras irregularidades semelhantes; 9.2. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo e à Prefeitura Municipal de Jaboticabal/SP, no que concerne ao Convênio 1321/2004, da ocorrência das seguintes irregularidades, para que sejam adotadas medidas internas com vistas à prevenção de ocorrência de outras irregularidades semelhantes: a) Convite 19/2005, em relação à Tomada de Preço 03/2005 - indícios de fracionamento de despesas, o que pode caracterizar fuga à correta modalidade de licitação e restringir a publicidade do certame, em desacordo com o estabelecido nos Acórdãos TCU 6330/2012 - 2ª Câmara, 5271/2010 - 1ª Câmara e 276/2010 - Plenário; e b) Convites 19/2005 e 33/2005 - contratações sem obtenção de, no mínimo, três propostas válidas, o que contraria a jurisprudência desta Corte de Contas, fundamentada no art. 22, §§ 3º e 7º da Lei 8.666/93 e consubstanciada na Súmula/TCU 248; 9.3. dar ciência à Superintendência Estadual da Funasa no Estado de São Paulo, à Prefeitura Municipal de Indaiatuba (Convênio 0869/2007) e à Prefeitura Municipal de Nova Europa (TC PAC 0216/2012) acerca da irregularidade na inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso das obras, em desacordo com o art. 37 da CF de 1988, com vistas à adoção de providências internas que previnam a ocorrência de outras irregularidades semelhantes; 9.4. apensar os presentes autos ao processo consolidador da FOC-Funasa (TC 024.702/2014-5).

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TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO TC 029.238/2014-5

10. Ata n° 17/2015 – Plenário. 11. Data da Sessão: 13/5/2015 – Ordinária. 12. Código eletrônico para localização na página do TCU na Internet: AC-1156-17/15-P. 13. Especificação do quorum: 13.1. Ministros presentes: Aroldo Cedraz (Presidente), Walton Alencar Rodrigues, Benjamin Zymler (Relator), Augusto Nardes, Raimundo Carreiro, Ana Arraes e Vital do Rêgo. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Marcos Bemquerer Costa. 13.3. Ministro-Substituto presente: André Luís de Carvalho.

(Assinado Eletronicamente) (Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ BENJAMIN ZYMLER Presidente Relator

Fui presente:

(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral, em exercício

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7.7 - Anexo Fotográfico

Poço do bairro Água Limpa - município de Bady Bassitt

Reservatório Cohab - município de Bady Bassitt