COMUNE DI

ESERCIZIO FINANZIARIO

2018

RELAZIONE DELL’ORGANO ESECUTIVO

Art. 151, comma 6, D.Lgs. 267/2000

CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2018

RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELLA GIUNTA COMUNALE

L’art. 151 del D.Lgs. 267/2000, comma 6°, prescrive che al rendiconto dei Comuni sia allegata una relazione della Giunta sulla gestione che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Anche l’art. 231 del D.Lgs. 267/2000 prescrive: “La relazione sulla gestione è un documento illustrativo della gestione dell'ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio, contiene ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili, ed è predisposto secondo le modalità previste dall'art. 11, comma 6, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni”.

La presente relazione è quindi redatta per soddisfare il precetto legislativo, per fornire dati di ragguaglio sulla produzione dei servizi pubblici e per consentire una idonea valutazione della realizzazione delle previsioni di bilancio.

Questo Comune al 31.12.2018 conta n. 588 abitanti residenti nel capoluogo e nelle frazioni di: Taipana, Debellis, Monteaperta, Montemaggiore, Prossenicco, Platischis, Cornappo, Ponte Sambo.

Il Comune di TAIPANA si caratterizza per le modeste dimensioni geografiche e demografiche, per la montuosità del territorio e per la scarsità di insediamenti produttivi.

Nel corso del 2018 il Comune di TAIPANA ha provveduto all’assunzione di due nuove figure. La prima, mediante procedura di mobilità, in sostituzione dell’addetto alle manutenzioni che ha raggiunto i limiti per la quiescenza. Mediante assunzione diretta con scorrimento da graduatoria concorsuale di altro Ente locale, è stato assunto un nuovo dipendente, di cat. D, assegnato all’area finanziaria. Il personale in servizio al 31.12.2018 risulta dal seguente prospetto:

Segretario Comunale n. 1 (attualmente in convenzione con il Comune di – capofila della convenzione) B2 n. 1 B7 n. 1 C1 n. 1 (in convenzione) D1 n. 1 D2 n. 1 totale n. 5 dipendenti (di cui n. 1 in convenzione con il Comune di ) + Segretario Comunale in convenzione

ATTI DI GESTIONE FINANZIARIA

Il Bilancio di previsione per l’anno 2018, corredato dalla Relazione Previsionale e Programmatica e del Bilancio Pluriennale 2018/2020, è stato approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 18 del 12/04/2018. Successivamente all’approvazione sono state apportate al bilancio le seguenti variazioni:

ORGANO DATA NUMERO

Giunta Comunale 18.06.2018 60 (variazione n. 1_GM) Consiglio Comunale 30.07.2018 27 (variazione n. 2_CC) Giunta Comunale 01.10.2018 78 (variazione n. 3_GM) Giunta Comunale 22.10.2018 83 (variazione n. 4_GM) Consiglio Comunale 28.11.2018 34 (variazione n. 5_CC)

Nel corso del 2018 sono stati effettuati i seguenti prelevamenti dal Fondo di Riserva:

NUMERO DATA DESCRIZIONE

52 21.05.2018 Prelevamento n. 1 dal fondo di riserva ordinario 63 25.06.2018 Prelevamento n. 2 dal fondo di riserva ordinario 71 17.09.2018 Prelevamento n. 3 dal fondo di riserva ordinario 97 13.12.2018 Prelevamento n. 4 dal fondo di riserva ordinario 100 20.12.2018 Prelevamento n. 5 dal fondo di riserva ordinario

Con deliberazione del Consiglio Comunale n. 27 del 30.07.2018 si è provveduto alla verifica degli equilibri generali di bilancio al quale si riferisce il consuntivo in esame, in conformità dell’art. 193 del D.Lgs. 267/2000.

Si riportano di seguito i principali dati di bilancio al termine dell’esercizio:

Previsioni Entrate per titoli e tipologie Previsioni Iniziali Accertamenti Insussistenze Attuali TITOLO 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 220.243,00 220.243,00 196.592,49 -

Tipologia 101 - Imposte tasse e proventi assimilati 220.243,00 220.243,00 196.592,49 -

TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 595.284,84 642.499,83 520.631,52 -

Tipologia 101 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 595.284,84 642.499,83 520.631,52 -

Tipologia 103 - Trasferimenti correnti da Imprese - - - -

TITOLO 3 - Entrate extratributarie 68.382,30 69.582,30 82.468,31 - Tipologia 100 - Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 46.382,30 47.582,30 45.870,60 - Tipologia 200 - Proventi derivanti dall'attivita' di controllo e repressione delle irregolarita' e degli illeciti 1.000,00 1.000,00 722,00 -

Tipologia 300 - Interessi attivi 1.000,00 1.000,00 2.438,38 -

Tipologia 500 - Rimborsi e altre entrate correnti 20.000,00 20.000,00 33.437,33 -

TITOLO 4 - Entrate in conto capitale 582.443,10 226.947,90 182.687,90 -

Tipologia 200 - Contributi agli investimenti 582.443,10 226.947,90 182.687,90 -

Tipologia 400 - Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali - - - -

Tipologia 500 - Altre entrate in conto capitale - - - -

TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attivita finanziarie - - - -

Tipologia 400 - Altre entrate per riduzione di attivita' finanziarie - - - -

TITOLO 6 - Accensione prestiti - - - - Tipologia 300 - Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine - - - -

TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - - - -

Tipologia 100 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - - - -

TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 256.000,00 306.000,00 147.706,92 -

Tipologia 100 - Entrate per partite di giro 216.000,00 216.000,00 139.769,86 -

Tipologia 200 - Entrate per conto terzi 40.000,00 90.000,00 7.937,06 -

AVANZO + FPV 587.132,20 765.907,69 - -

(vuoto) 587.132,20 765.907,69 - -

Totale complessivo 2.309.485,44 2.231.180,72 1.130.087,14 -

Spese per titoli e missioni Previsioni iniziali Previsioni attuali Impegni Insussistenze

TITOLO 1 - Spese correnti 869.956,76 943.777,58 715.119,37 16,00

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione 585.928,40 629.671,98 486.658,02 16,00

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 76.700,00 79.800,00 69.230,85 - MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 6.500,00 11.400,00 10.826,00 -

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 2.593,42 2.593,42 2.169,66 -

MISSIONE 07 - Turismo - - - - MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 64.500,00 64.500,00 61.750,00 -

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' 64.000,00 85.908,14 62.850,21 -

MISSIONE 11 - Soccorso civile 1.300,00 3.300,00 2.914,11 -

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 29.700,00 30.939,50 9.387,66 - MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali - - - -

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 29.402,08 26.331,68 - -

MISSIONE 50 - Debito pubblico 9.332,86 9.332,86 9.332,86 -

MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie - - - -

TITOLO 2 - Spese in conto capitale 1.137.260,78 935.135,24 286.923,38 7,71

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione 641.771,21 622.816,86 107.666,25 -

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 19.521,59 19.521,59 - - MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali - - - -

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero - - - -

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa - - - - MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente - 147.539,66 34.000,00 -

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' 475.967,98 145.257,13 145.257,13 7,71

MISSIONE 11 - Soccorso civile - - - -

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia - - - -

TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie - - - -

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione - - - -

TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 46.267,90 46.267,90 46.267,90 -

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 6.732,10 6.732,10 6.732,10 -

MISSIONE 50 - Debito pubblico 39.535,80 39.535,80 39.535,80 - TITOLO 5 - Chiusura anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - - - -

MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie - - - -

TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 256.000,00 306.000,00 147.706,92 -

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 256.000,00 306.000,00 147.706,92 -

Totale complessivo 2.309.485,44 2.231.180,72 1.196.017,57 23,71

Spese per titoli e macroaggregati Previsioni iniziali Previsioni attuali Impegni Insussistenze

TITOLO 1 - Spese correnti 869.956,76 943.777,58 715.119,37 16,00

Macroaggregato 1 - Redditi da lavoro dipendente 238.711,19 223.920,34 195.443,96 -

Macroaggregato 10 - Altre spese correnti 49.202,08 62.739,67 9.616,21 -

Macroaggregato 2 - Imposte e tasse a carico dell'ente 17.000,00 17.971,00 16.660,24 -

Macroaggregato 3 - Acquisto di beni e servizi 462.066,92 537.630,50 469.240,41 16,00

Macroaggregato 4 - Trasferimenti correnti 87.050,29 86.589,79 10.850,50 -

Macroaggregato 7 - Interessi passivi 11.926,28 11.926,28 11.502,52 -

Macroaggregato 9 - Rimborsi e poste correttive delle entrate 4.000,00 3.000,00 1.805,53 -

TITOLO 2 - Spese in conto capitale 1.137.260,78 935.135,24 286.923,38 7,71

Macroaggregato 2 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 1.137.260,78 453.694,51 283.163,38 7,71

Macroaggregato 5 - Altre spese in conto capitale - 481.440,73 3.760,00 -

TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie - - - - Macroaggregato 4 - Altre spese per incremento di attivita' finanziarie - - - -

TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 46.267,90 46.267,90 46.267,90 - Macroaggregato 3 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 46.267,90 46.267,90 46.267,90 -

TITOLO 5 - Chiusura anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - - - - Macroaggregato 1 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere - - - -

TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 256.000,00 306.000,00 147.706,92 -

Macroaggregato 1 - Uscite per partite di giro 216.000,00 266.000,00 139.769,86 -

Macroaggregato 2 - Uscite per conto terzi 40.000,00 40.000,00 7.937,06 -

Totale complessivo 2.309.485,44 2.231.180,72 1.196.017,57 23,71

MISSIONE 1

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI

Le somme impegnate in parte corrente per le attività istituzionali dell'ente sono quelle relative al rimborso al Comune capofila per il compenso al segretario comunale, al personale addetto agli uffici (compreso il trattamento accessorio), a quelle necessarie per il funzionamento degli stessi (luce, acqua, riscaldamento, telefono, cancelleria, manutenzione dei macchinari e delle attrezzature), alle spese per le indennità agli amministratori e ai gettoni di presenza per i consiglieri comunali, al revisore dei conti, a quelle per i contributi associativi annuali (ANCI, AICCRE, UNCEM, etc.), alle spese di rappresentanza (cerimonie, inaugurazioni, etc. con i limiti di spesa previsti dalla normativa regionale e nazionale), alla gestione economica e previdenziale del personale (con incarico a ditta esterna, comprensivo anche della predisposizione delle dichiarazioni fiscali e del conto annuale del personale), ai premi di assicurazione, così come la pulizia dei locali municipali, i corsi di formazione e aggiornamento per il personale dipendente, le visite mediche dei dipendenti (sicurezza sul luogo di lavoro). Da non dimenticare le eventuali spese legali, quelle elettorali (come quelle per la commissione elettorale mandamentale), oltreché le spese da pagare allo Stato per l'IVA a debito (di cui una parte derivanti dalla nuova normativa sullo split payment).

MISSIONI 4 e 5

SCUOLA, CULTURA

Le somme impegnate in parte corrente per queste attività riguardano i servizi relativi alla gestione della scuola in genere, della mensa scolastica e del trasporto scolastico, i quali continueranno ad essere affidati all'esterno. Sono affidati all'esterno anche gli incarichi per l'attività di vigilanza durante il trasporto degli alunni della Scuola dell'Infanzia e la sorveglianza/assistenza degli alunni della Scuola Primaria durante il pranzo presso la mensa scolastica.

Si fornisce ora un breve riassunto di alcune attività organizzate dal Comune nel corso dell’esercizio, evidenziandone i costi e le eventuali contribuzioni dei cittadini.

In Comune di Taipana è presente, nella medesima struttura, sia una scuola per l’infanzia che una scuola primaria. A beneficio di entrambe viene attivato un servizio di refezione scolastica mediante incarico a ditta esterna, specializzata. L’Amministrazione ha inteso promuovere e valorizzare tale servizio in quanto particolarmente apprezzato dalle famiglie, anche di bambini non residenti nel territorio comunale.

I servizi scolastici vengono integrati dal trasporto, fornito dall’Amministrazione comunale a costi molto contenuti e dal servizio di preaccoglienza. I costi complessivi di competenza 2018 per i servizi scolastici ammontano ad euro 69.230,85

L’attività culturale si è esplicata nell’organizzazione di iniziative di promozione culturale del territorio (es. rassegna Musei, Mostre, Momenti) e nel supporto alle associazioni operanti nel Comune. I costi complessivi sostenuti per i servizi culturali ammontano a euro 10.826,00

MISSIONI 8 e 9

TUTELA DEL TERRITORIO E DELL’AMBIENTE

Le spese correnti impegnate in questo programma sono quelle relative agli interventi di manutenzione ordinaria e gestione dei beni facenti capo all'Ente. Il servizio idrico integrato è stato affidato per legge all'ATO (dal 01.01.2013 CATO), che lo ha dato in gestione al CAFC spa. Pertanto il servizio è totalmente esternalizzato. Sono ricomprese le spese per il servizio di raccolta dei rifiuti solidi urbani (affidato in House providing ad una ditta esterna). In questa missione confluiscono anche le risorse per gli interventi di recupero di terreni incolti nel territorio comunale. Il costo complessivo di competenza per l’anno 2018 ammonta ad euro 95.750,00

MISSIONE 10

TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITÀ

Sono ricomprese in questa missione le spese per la gestione degli impianti di illuminazione pubblica e per la viabilità comunale. Rientrano le spese relative agli automezzi comunali adibiti al servizio strade. Viene affidato all'esterno l’incarico per lo sgombero neve dagli abitati. Il costo complessivo di competenza per l’anno 2018 ammonta ad euro 208.099,63

MISSIONE 11

SOCCORSO CIVILE

Sono ricomprese in questa missione tutte le spese necessarie per il mantenimento della sede della protezione civile e per i fabbisogni del gruppo comunale.

MISSIONE 12

POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA

Nel campo socio-assistenziale i principali interventi riguardano i progetti in favore dei minori disagiati o con handicap, del SAD, dei Piani di Zona, dei progetti di inserimento lavorativo (SIL), ecc., organizzati dall'UTI del Torre - Ambito socio-assistenziale. Alcune attività sono state finanziate con contributi regionali: sono quelle relative all'abbattimento dei canoni di locazione, Negli ultimi anni sono stati istituiti (sempre con contributi regionali) anche il bonus energia elettrica e i cosiddetti "cantieri lavoro", progetti a sostegno della disoccupazione. Anche le spese relative alle prestazioni di servizi forniti dall'Azienda Sanitaria per l'handicap rientrano in questo programma. Rientrano infine in questa Missione anche le spese relative alla gestione dei cimiteri comunali (affidata all'esterno). Il costo complessivo di competenza per l’anno 2018 ammonta ad euro 9.387,66

OPERE PUBBLICHE ED INVESTIMENTI VARI

Con deliberazione del Consiglio Comunale n. 13 del 31.03.2018 è stato approvato il programma triennale delle opere pubbliche 2018/2020 e l’elenco annuale dei lavori relativi all’anno 2018, ai sensi dell’art. 7 della L.R. 14/2002.

Elenchiamo ora i principali interventi sviluppatisi nel corso del 2018

1. Lavori di realizzazione di impianti energetici a biomassa legnosa presso la Casa famiglia di Taipana 2. Lavori di miglioramento della viabilità e delle infrastrutture comunali con il rifacimento del manto stradale e la realizzazione di marciapiedi ed infrastrutture a Montemaggiore, Campo di Bonis, Prossenicco, Taipana 3. Interventi urgenti di Protezione Civile a salvaguardia della pubblica incolumità e del transito per la messa in sicurezza della viabilità comunale tra Prossenicco e Ponte Vittorio 4. Messa in sicurezza e manutenzione delle tratte di viabilità in Comune di Taipana verso il confine di Stato ed il confine con il Comune di 5. Intervento di risanamento e recupero dei terreni incolti – Taipana capoluogo 6. Acquisto segnaletica stradale bilingue 7. Interventi di straordinaria manutenzione sugli automezzi comunali, specificamente sullo scuolabus 8. Interventi di straordinaria manutenzione agli impianti termici della Scuola di Taipana, del Municipio e della Caserma dei Carabinieri

Nella tabella riportata di seguito vengono inserite tutte le opere in corso di sviluppo nel 2018.

450 454 455 457 462 482 520 565 570 CONTRIBUT CONTRIBUTO O CONTRIBU REGIONE PER REGIONALE TO PROTOCOLLO PER REGIONE D'INTESA REALIZZAZIO CONTRIBUTO CONTRIBUT PER REALIZZAZION NE REGIONE O REGIONE REALIZZAZ E E SEGNALETIC PER - IONE MIGLIORAME CONTRIBUT A STRADALE RISANAMEN CONTRIBUTO PROTEZION IMPIANTI NTO SERVIZI O E TO E REGIONE E CIVILE ENERGETI ART. 2 L.R. REGIONALE SENTIERISTI RECUPERO PER INTERVENT CONTRIBUTO CI A 20/2015 PER CA IN TERRENI ADEGUAME O URGENTE TRASFERIME REGIONE BIOMASS (PLESSO VIABILITA' BILINGUE ( INCOLTI NTO SEDE VIABILITA' NTO UTI DEL FONDO A SCOLASTICO (spesa CAP.SPESA MONTANI.sp PROTEZIONE COMUNALE TORRE X INVESTIMENT LEGNOSA. TAIPANA) cap.1307) 1144) esa cap.1147 CIVILE. . INVEST AVANZO FPV 20.080,70 52.362,40 3.760,00 19.240,00 10.000,00 7.653,23 40.500,00 50.049,15 23.302,42 45.916,09 662.271,25

ACC/IMP 20.080,70 - 10.000,00 7.653,23 23.302,42 52.362,40 19.240,00 - 50.049,15 Ar FP Cap Desc_voce Esec_comp t V SPESE TECNICHE PER 1078 0 N 13.275,47 13.275,47 13.275,47 INCARICHI PROFESSIONALI SPESE TECNICHE PROFESSIONALI PER 1080 0 N 7.500,00 7.500,00 7.500,00 MICROZONAZIONE SISMICA ACQUISTO ATTREZZATURE 1103 0 N 2.000,00 1.967,80 1.967,80 SERVIZI TECNICI REALIZZAZIONE DI IMPIANTI ENERGETICI A 1104 0 N 1,18 - BIOMASSA LEGNOSA L.R. N. 9/2007 1108 0 N MACCHINE PER UFFICIO 3.302,42 1.916,62 1.916,62 -

ATTREZZATURA PER 1109 0 N 4.990,10 4.880,00 4.880,00 AUTOMEZZI COMUNALI MANUTENZIONE 1118 0 N STRAORDINARIA 3.760,00 3.760,00 3.760,00

SCUOLABUS INTERVENTI DI 1120 0 N STRAORDINARIA 54.989,52 49.989,52 49.989,52

MANUTENZIONE ADEGUAMENTO 1125 0 N FUNZIONALE SEDE 52.185,80 7.185,80 5.000,00 2.185,80

PROTEZIONE CIVILE. REALIZZAZIONE SEGNALETICA STRADALE E 1144 0 N SENTIERISTICA BILINGUE 15.000,00 11.340,00 1.340,00 10.000,00

FINANZIATO CON CONTRIBUTO REGIONALE INVESTIMENTI COMUNALI IN TERRITORIO CLASSIFICATO MONTANO 1147 0 N (FINANZIAMENTO 7.653,23 5.851,04 5.851,04

CONTRIBUTO REGIONALE L.R. 20/2015 ART. 2 entrata cap.482 RECUPERO TERRENI INCOLTI MONTANI. entrata 1262 0 N 34.386,13 34.000,00 34.000,00 cap.482 decreto 3852/2016 MANUTENZIONE E COSTRUZIONE 1300 0 N 75.967,98 75.967,98 75.967,98 STRAORDINARIA STRADE COM.LI iNTERVENTO URGENTE DI 1305 0 N PROTEZIONE CIVILE 50.049,15 50.049,15 50.049,15

VIABILITA' COMUNALE. MANUTENZIONESTRAORDI 1307 0 N NARIA VIABILITA' 19.240,00 19.240,00 19.240,00

(cap.entrata 457) FPV CAP. 1104 - REALIZZAZIONE DI 9911 IMPIANTI ENERGETICI A 0 Y 76.781,82 - 52.362,40 23.090,60 1.328,82 04 BIOMASSA LEGNOSA L.R. N. 9/2007 ART. 41 TER C. 10. FPV CAP. 1121 - LAVORI DI 9911 MANUTENZIONE 0 Y 14.986,22 - 14.986,22 21 STRAORDINARIA PLESSO SCOLASTICO DI TAIPANA. FPV CAP. 1122 - LAVORI DI MANUTENZIONE 9911 0 Y STRAORDINARIA 4.535,37 - 4.535,37 22 COPERTURA SCUOLA TAIPANA FPV CAP. 1261 - SPESE DI 9912 ACQUISIZIONE PER 0 Y 381.377,32 - 381.377,32 61 RIORDINO TERRENI AGRICOLI. FPV CAP. 1262 - 9912 0 Y RECUPERO TERRENI 113.153,53 - 5.699,96 107.453,57 62 INCOLTI 4.976,28 - - - - 1.802,19 - - 211,82 1.127,31 5.000,00

VINCOLATO VINCOLATO DESTINATO

QUADRO RIASSUNTIVO DELLE ENTRATE:

Entrate Previsioni iniziali Previsioni attuali Accertamenti Insussistenze TITOLO 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 220.243,00 220.243,00 196.592,49 -

TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 595.284,84 642.499,83 520.631,52 -

TITOLO 3 - Entrate extratributarie 68.382,30 69.582,30 82.468,31 -

TITOLO 4 - Entrate in conto capitale 582.443,10 226.947,90 182.687,90 -

TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attivita finanziarie - - - -

TITOLO 6 - Accensione prestiti - - - -

TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - - - -

TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 256.000,00 306.000,00 147.706,92 -

AVANZO + FPV 587.132,20 765.907,69 - -

Totale complessivo 2.309.485,44 2.231.180,72 1.130.087,14 -

QUADRO RIASSUNTIVO DELLE SPESE:

Entrate Previsioni iniziali Previsioni attuali Impegni Insussistenze

TITOLO 1 - Spese correnti 869.956,76 943.777,58 715.119,37 16,00

FPV parte corrente - 22.107,99 - -

TITOLO 2 - Spese in conto capitale 1.137.260,78 935.135,24 286.923,38 7,71

FPV parte capitale - 590.834,26 - -

TITOLO 3 - Spese per incremento di attivita' finanziarie - - - -

TITOLO 4 - Rimborso di prestiti 46.267,90 46.267,90 46.267,90 - TITOLO 5 - Chiusura anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - - - -

TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 256.000,00 306.000,00 147.706,92 -

Totale complessivo 2.309.485,44 2.231.180,72 1.196.017,57 23,71

DIMOSTRAZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE:

TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1:

(+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio N-1 389.256,24

(+) Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio N-1 704.228,10

(+) Entrate già accertate nell'esercizio N-1 1.130.087,14 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio N-1 1.195.993,86 + Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio N-1 - 8.184,56 - Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio N-1 - 62.189,99

Risultato di amministrazione dell'esercizio N-1 alla data di redazione del bilancio di = previsione dell'anno N 1.081.583,05

+ Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00 - Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00 +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00 -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio N-1 0,00

- Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio N-1 (1) 612.942,25

= A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1(2) 468.640,80

2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12 N-1:

Parte accantonata (3) (4) Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2018 3.081,38 Indennità di fine mandato Sindaco 4.753,44 Perdita sul partecipate 2.062,00 B) Totale parte accantonata 9.896,82

Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 7.588,99 Vincoli derivanti da trasferimenti 6.778,47 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 80.708,17 Altri vincoli da specificare (alienazioni proprietà comunali) 1.000,00 C) Totale parte vincolata 96.075,63

Parte destinata agli investimenti 211,82 D) Totale destinata agli investimenti 211,82 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 362.456,53

Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare (6)

Tale risultato rappresenta la combinazione di due distinti risultati: uno riferito alla gestione di competenza ed uno riferito alla gestione dei residui:

Gestione di competenza

Fondo pluriennale vincolato di entrata + 704.228,10

Totale accertamenti di competenza + 1.130.087,14

Totale impegni di competenza - 1.195.993,86

Fondo pluriennale vincolato di spesa - 612.942,25

SALDO GESTIONE COMPETENZA 25.379,13

Gestione dei residui

Maggiori residui attivi riaccertati +

Minori residui attivi riaccertati - 8.184,56

Minori residui passivi riaccertati + 62.189,99

Impegni confluiti ne FPV -

SALDO GESTIONE RESIDUI 54.005,43

Riepilogo

SALDO GESTIONE COMPETENZA +/- 25.379,13

SALDO GESTIONE RESIDUI +/- 54.005,43

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI APPLICATO + 61.679,59

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO + 327.576,65

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2018 468.640,80

Analisi situazione di cassa.

La situazione di cassa dell’esercizio finanziario 2018 risultante dal combinato andamento:

1* delle riscossioni, pari ad euro 1.211.311,50 alla cui entità hanno contribuito in conto competenza per euro 992.244,58 e in conto residui per euro 219.066,92. 2* dei pagamenti pari ad euro 1.182.525,24 di cui euro 906.078,93 in conto competenza ed euro 276.446,31 in conto residui.

Dal suddetto andamento deriva un’eccedenza delle riscossioni sui pagamenti di euro 27.786,26. In considerazione di tale eccedenza il fondo di cassa che al 01.01.2018 risultava essere di euro 1.121.545,23 viene incrementato ad euro 1.150.331,49 al 31.12.2018.

Indicatori finanziari.

La valutazione dell’attività di un Ente Locale ha sempre presentato notevoli difficoltà proprio per la natura estremamente complessa delle funzioni e delle attribuzioni che ad essa fanno capo. I parametri gestionali servono ad esplicitare la gestione. Gli indicatori finanziari ed economici estraibili dal bilancio esprimono i rapporti più consueti sui quali vale la pena di soffermarsi per valutare l’andamento economico dell’ente. Gli indicatori di autonomia finanziaria/impositiva, di pressione finanziaria/tributaria, l’entità dei trasferimenti per abitante, l’incidenza dei residui attivi e passivi, l’indebitamento pro capite, la velocità di riscossione delle entrate proprie, la rigidità della spesa corrente, la velocità di gestione della spesa corrente servono a contribuire a ragionare sulla gestione. Alcuni di questi indicatori sono utilizzati dalla Corte dei Conti nel referto sulla finanza locale che annualmente viene presentato alle Camere. Lo stesso Ministero degli Interni ha elaborato appositi indici per esprimere un giudizio di merito sulla “solvibilità” e sull’autonomia gestionale degli enti in modo da prevenire ed individuare per tempo eventuali situazioni patologiche che potrebbero portare al dissesto. In tale ottica si è mosso anche il legislatore che con il D.Lgs. n. 267/2000, all’art. 228 ha previsto una tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà e una tabella contenente una serie di parametri gestionali con andamento triennale.

Anche l’Amministrazione di TAIPANA ha ritenuto significativo raccogliere ed elaborare i valori di tali parametri (si veda in proposito l’allegato piano degli indicatori finanziari e di gestione).

INDICATORI DEI PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE RENDICONTO DELLA GESTIONE ANNO 2018

Il comma 1 dell'art. 242 del testo unico della legge sull'ordinamento degli enti locali, approvato con il decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267, prevede che siano da considerare in condizioni strutturalmente deficitarie gli enti locali che presentano gravi ed incontrovertibili condizioni di squilibrio, rilevabili da un'apposita tabella, da allegare al certificato sul rendiconto della gestione, contenente parametri obiettivi dei quali almeno la metà presentino valori deficitari. Il successivo comma 2 del citato art. 242 affida ad un decreto del Ministero dell'interno, di concerto con il Ministero dell’Economia e delle Finanze, la definizione dei parametri obiettivi, sulla base di un calcolo di normalità dei dati degli ultimi rendiconti. Si evidenzia la situazione patrimoniale dell’Ente in conformità ai parametri previsti dal Decreto Ministeriale 28 dicembre 2018, che titola: "Decreto del Ministro dell'interno di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze del 28 dicembre 2018 di individuazione dei parametri di deficitarietà strutturale per gli enti locali per il triennio 2019-2021, in applicazione delle disposizioni di cui all'art. 242, comma 2, del decreto legislativo n. 267 del 2000" Il triennio per l’applicazione dei parametri decorre dall’anno 2019 con riferimento alla data di scadenza per l’approvazione dei documenti di bilancio, prevista ordinariamente per legge, dei quali la tabella contenente i parametri costituisce allegato. I parametri trovano pertanto applicazione a partire dagli adempimenti relativi al rendiconto della gestione dell’esercizio finanziario 2018 e al bilancio di previsione dell’esercizio finanziario 2019.

PUNTO 1)

Incidenza spese rigide (ripiano disavanzo, personale e debito) sulle entrate correnti. Il parametro si considerata deficitario se maggiore del 48%

L’indice è pari al 33,71% pertanto il relativo parametro non si considera deficitario.

PUNTO 2):

Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente. Il parametro si considerata deficitario deficitario se minore del 22%.

L’indice è pari al 27,10% pertanto il relativo parametro non si considera deficitario

PUNTO 3) Anticipazioni chiuse solo contabilmente. Il parametro si considerata deficitario se maggiore di 0.

L’ente nel corso degli anni non ha fatto ricorso ad anticipazioni di tesoreria. Il relativo parametro non si considera peranto deficitario.

PUNTO 4) Sostenibilità debiti finanziari. Il parametro si considera deficitario se maggiore del 16%

L’indice è pari al 7,22% pertanto il relativo parametro non si considera deficitario

PUNTO 5)

Sostenibilità disavanzo effettivamente a carico dell'esercizio. Il parametro si considera deficitario se maggiore del 1,20%

Nel corso dell’esercizio finanziario 2018 non risultano quote di disavanzo imputate a bilancio. Anche questo parametro non si considera deficitario.

PUNTO 6) Debiti riconosciuti e finanziati. Il parametro si considera deficitario se maggiore del 1%.

Viene rispettato quanto previsto dal punto 6) del D.M.

PUNTO 7) Debiti in corso di riconoscimento + Debiti riconosciuti e in corso di finanziamento. Il parametro si considera deficitario se maggiore dello 0,60%

Con la deliberazione n. 28 del 30/07/2018 il Consiglio Comunale riconosceva una debito fuori bilancio ai sensi dell’art. 194 co. 1 lettera a) del D. Lgs 267/2000. Il parametro tuttavia non risulta deficitario.

PUNTO 8) Indicatore concernente l’effettiva capacità di riscossione (riferito al totale delle entrate) Il parametro è deficitario se minore del 47%.

Anche in questo caso il valore dell’indice risulta pari a 79,96 per cui il relativo paramento non si considera deficitario.

CONCLUSIONE

L’analisi dei parametri richiesti dal Decreto del Ministero dell’Interno del 28.12.2018, esprime per il nostro Comune una situazione strutturalmente non deficitaria, supportata da un risultato contabile di gestione positivo per l’esercizio in esame. Si evidenzia che sono stati rispettati 8 vincoli su 8 imposti dai parametri previsti.

SOCIETA’ PARTECIPATE

Si fornisce ora l'elenco delle partecipazioni dirette possedute dal Comune di TAIPANA con l'indicazione della relativa quota percentuale:

1) AUSIR (GIA’ CONSULTA D'AMBITO PER IL SERVIZIO INTEGRATO CENTRALE – CATO) L’Ambito Territoriale Ottimale Centrale Friuli è stato individuato con L.R. 23 giugno 2005 n° 13 e si è formalmente costituito in data 18 ottobre 2006. La forma di aggregazione scelta è quella del consorzio di funzioni tra Enti Locali costituito dai 136 Comuni della Provincia di e dall’Amministrazione Provinciale stessa, con compiti di programmazione, organizzazione e controllo sull’attività di gestione del Servizio Idrico Integrato. Il territorio di competenza, coincidente con quello della Provincia di Udine, si estende per 4.905 km², mentre la popolazione residente è di 538.311 abitanti. Tra le funzioni principali dell’CATO Centrale Friuli si annoverano: - scelta del modello organizzativo e gestionale del Servizio Idrico Integrato (SII); - definizione dei contenuti e approvazione dei contratti di servizio per la gestione del SII; - espletamento delle procedure di affidamento del SII e instaurazione dei relativi rapporti; - organizzazione dell’attività di ricognizione delle opere esistenti di adduzione, distribuzione, fognatura e depurazione; - definizione del programma degli interventi, del piano finanziario e del connesso modello gestionale e organizzativo per la gestione integrata del servizio; - aggiornamento annuale del programma degli interventi e del piano finanziario a seguito di specifica attività di controllo della gestione e della qualità del servizio erogato; - determinazione della tariffa del SII. La funzione dell’Autorità è quindi particolarmente complessa ed ha come obiettivo principale quello di tutelare la risorsa idrica, garantendo al tempo stesso una gestione del servizio efficiente, efficace ed economica con la copertura integrale di tutti i costi di gestione e di investimento. Con la Legge regionale 15 aprile 2016, n. 5 è stata costituita l’ ”Autorità unica per i servizi idrici e i rifiuti (AUSIR), Ente di governo dell’ambito cui parteciperanno obbligatoriamente tutti i Comuni della Regione per l’esercizio associato delle funzioni pubbliche relative al servizio idrico integrato e al servizio di gestione integrata dei rifiuti urbani, previste dal decreto legislativo n.152/2006” che sostituisce le Consulte d’ambito, ponendo le stesse in liquidazione dal 1 gennaio 2017. L’AUSIR è subentrato a tutti gli effetti dal mese di gennaio 2018.

2) CAFC spa - CONSORZIO ACQUEDOTTO FRIULI CENTRALE Il CAFC è una società per azioni la cui attività si esplica nella gestione, nell’esercizio e nella costruzione delle reti idriche per la distribuzione di acqua potabile. Il servizio idrico integrato rientra tra i servizi strettamente necessari per il perseguimento delle finalità istituzionali dell’ente in quanto volto a soddisfare direttamente e in via immediata esigenze generali e primarie della collettività. CAFC è affidatario diretto "in house" del servizio idrico integrato a livello d'ambito (servizio pubblico locale riconosciuto come tale, tra l'altro, dalla L.R. 13/2005 e dal D.Lgs. 152/2006), in forza di deliberazioni legittimamente assunte dall'Assemblea della Consulta d'Ambito Territoriale Ottimale Centrale Friuli. La Consulta ha assorbito le competenze dei singoli Enti Locali in materia di individuazione del gestore del servizio dal 01.01.2009, ferma la partecipazione dell'Ente Locale a CAFC spa. Al riguardo si veda anche l'art. 1, comma 615 della stessa L. 190/2014, dove si enuncia che il secondo periodo del comma 1 dell'art. 149- bis del D.Lgs. 152/2006 è sostituito dal seguente: "l'affidamento diretto può avvenire a favore di società interamente pubbliche, in possesso dei requisiti prescritti dall'ordinamento europeo per la gestione in house, comunque partecipate dagli enti locali ricadenti nell'ambito territoriale ottimale". CAFC spa è pertanto legittimamente ed obbligatoriamente (in forza delle deliberazioni della Consulta d'Ambito) affidatario del Servizio Idrico Integrato. Le sue azioni sono possedute da 121 Comuni della Regione: , Amaro , , , , , Attimis, , , , , , Buia, , , , , , , , , , Chiopris Viscone, , , Colloredo di Monte Albano, , , , , , , , , Fiumicello Villa Vicentina, , , , , , , , , , , , , , , , Malborghetto-Valbruna, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Povoletto, , , , , , , , , , , Resia, , , Rive d'Arcano, Rivignano , , Ruda, , , San Leonardo, , , , , , , , , , Taipana, , , , , Terzo di Aquileia, , Torreano, , , , , , Udine, , , , , Visco, . Per completezza si ricorda che a far data dal 1 gennaio 2017 CAFC SPA ha incorporato la società Carnia Acque Spa. Per effetto della suddetta fusione il Comune di TAIPANA possiede alla data del 1 gennaio 2018 una quota di partecipazione dello 1,0019%.

3) FRIULAB SRL la società FRIULAB s.r.l. ha per oggetto l’analisi delle acque potabili e reflui della depurazione. La società denota un andamento pienamente regolare e positivo. Si tratta per altro di una società strumentale per l’effettuazione delle analisi chimiche per la gestione del Servizio Idrico Integrato (laboratorio chimico). Le analisi chimiche sono effettuate in conformità al D.Lgs. 31/2001 (acque potabili) e al D.Lgs. 152/2006 (Testo Unico ambientale). Il laboratorio è accreditato. L’art. 7, comma 3, del D.Lgs. 31/2001, prevede che il gestore del servizio acquedotto (CAFC S.p.A.) si avvalga di un laboratorio interno. Lo stesso opera per tutti i gestori del SII della Provincia di Udine La partecipazione del Comune di Taipana è del 0,8155%

4) A&T 2000 SPA A&T 2000 S.p.A. è affidataria del servizio di igiene ambientale quale gestore operante all'interno dell'Ambito Territoriale Ottimale ai sensi degli artt.147, 149bis, e 172 D.Lgs. 152/2006 e, più recentemente, ai sensi della L.R. 20 aprile 2016, n° 5 per una durata dell'affidamento "in house", fino al 31.11.2030. La quota di partecipazione è pari a 0,125%.

ENTI STRUMENTALI

1) VETRINA DEL TERRITORIO La partecipazione è stata acquisita in seguito al progetto di costituzione dell’Albergo Diffuso di Taipana di cui alla L.R. 27.11.2001, n. 26. Norme specifiche per l’attuazione del DOCUP Obiettivo 2 per il periodo 2000/2006, Azione 4.3.3., al quale il Comune di Taipana ha partecipato assieme ai Comuni di Attimis e Nimis e a diversi soggetti privati, prevedono un vincolo di durata decennale della società di gestione e l’eventuale recesso anticipato da parte del Comune comporterebbe l’obbligo di restituzione del contributo concesso. E’ intenzione dell’amministrazione pertanto mantenere la suddetta partecipazione fino al decorso del termine minimo decennale che scade a novembre 2018. Si ricorda che ai sensi dell’art. 1, comma 110, della LR 14/2018 la società cooperativa "Vetrina del territorio" delibera entro il 31 dicembre 2018 lo scioglimento della società con la chiusura di tutti i rapporti giuridici attivi e passivi di cui risulta titolare”. La quota di partecipazione è pari a 15,22%.

Con la presente relazione la Giunta Comunale adempiendo a quanto prescritto dall’art. 151 del D.Lgs. 267/2000, illustra al consiglio i risultati della gestione dell’esercizio 2018 desunti dal Conto del Bilancio, con le valutazioni all’ordine dell’efficacia dell’azione dalla stessa condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti.

Taipana, 29/04/2019