SPLITSKO – DALMATINSKA ŽUPANIJA

U sastav Splitsko – dalmatinske županije ulazi šesnaest gradova: , , Kaštela, Komiža, , Omiš, , , Split, Stari Grad, , , , , i , te trideset i devet općina: Baška Voda, Bol, , Cista Provo, , , , Gradac, , Jelsa, , Lećevica, Lokvičići, Lovreć, Marina, , Muć, Nerežišća, Okrug, Otok, , Podgora, , , , , Proložac, Pučišća, Runovići, Seget, Selca, Sućuraj, , Šestanovac, Šolta, Tučepi, , i .

Sjedište Županije je u Splitu.

Uvidom u proračun i financijske izvještaje jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave obuhvaćeno je donošenje i izvršenje proračuna glede njegove pravilnosti i usklađenosti sa zakonskim propisima. Revizijom financijskih izvještaja i poslovanja izvršena je provjera financijskog poslovanja jedinica prema utvrđenim kriterijima INTOSAI – revizijskih standarda koji se odnose na računsku točnost, zakonitost, ekonomičnost, štedljivost te namjensko trošenje javnih prihoda i primitaka.

Proračunski prihodi i primici svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2006. u odnosu na planirana sredstva, ostvareni su kako slijedi:

u kn udjel prihodi i primici planirano ostvareno ostvarenje ostvarenja u % u % - porez i prirez na dohodak 732.768.276,00 734.062.761,00 100,2 36,6 - porez na dobit 144.730.840,00 157.980.978,00 109,2 7,9 - porez na promet nekretnina 88.588.715,00 89.711.540,00 101,3 4,5 - županijski porezi 14.700.000,00 17.456.120,00 118,7 0,9 - gradski i općinski porezi 56.590.864,00 52.331.807,00 92,5 2,6 - tekuće pomoći 46.003.086,00 39.205.961,00 85,2 2,0 - kapitalne pomoći 130.776.238,00 95.400.664,00 72,9 4,8 - prihodi od financijske imovine 8.272.068,00 8.687.680,00 105,0 0,4 - prihodi od nefinancijske imovine 108.440.706,00 99.820.463,00 92,1 5,0 - administrativne pristojbe 39.819.369,00 38.711.915,00 97,2 1,9 - komunalna naknada i doprinosi 365.583.175,00 372.526.331,00 101,9 18,6 - prihodi po posebnim propisima 93.077.677,00 85.241.956,00 91,6 4,3 - drugi prihodi poslovanja 25.129.277,00 25.453.526,00 101,3 1,2 UKUPNO PRIHODI POSLOVANJA 1.854.480.291,00 1.816.591.702,00 98,0 90,7 - prihodi od prodaje nefinancijske 121.015.256,00 104.229.459,00 86,1 5,2 imovine - primici od financijske imovine i 87.717.713,00 82.860.846,00 94,5 4,1 zaduživanja - višak prihoda i primitaka 56.291.913,00 0,00 0,0 0,0 UKUPNO PRIHODI I PRIMICI 2.119.505.173,00 2.003.682.007,00 94,5 100,0

Splitsko – dalmatinska županija 336

Prihodi i primici na razini Županije ostvareni su za 115.823.166,00 kn ili 5,5% manje od planiranih.

Iznad plana ostvareni su prihodi od poreza i prireza na dohodak za 1.294.485,00 kn ili 0,2%, poreza na dobit za 13.250.138,00 kn ili 9,2%, poreza na promet nekretnina za 1.122.825,00 kn ili 1,3%, županijskih poreza za 2.756.120,00 kn ili 18,7%, financijske imovine za 415.612,00 kn ili 5,0%, komunalne naknade i doprinosa za 6.943.156,00 kn ili 1,9% i drugih prihoda poslovanja za 324.249,00 kn ili 1,3%. Drugi prihodi ostvareni su u granicama planiranih ili ispod plana.

U apsolutnom iznosu znatno ispod plana ostvareni su prihodi od tekućih pomoći za 6.797.125,00 kn ili 7,5%, kapitalnih pomoći za 35.375.574,00 kn ili 27,1%, nefinancijske imovine za 8.620.243,00 kn ili 7,9%, prihodi po posebnim propisima za 7.835.721,00 kn ili 8,4% i od prodaje nefinancijske imovine za 16.785.797,00 kn ili 13,9%.

U strukturi ostvarenih prihoda i primitaka najznačajniji su prihodi od poreza i prireza na dohodak s udjelom 36,6%, komunalne naknade i doprinosa s udjelom 18,6%, poreza na dobit s udjelom 7,9%, prodaje nefinancijske imovine s udjelom 5,2%, nefinancijske imovine s udjelom 5,0%, kapitalnih pomoći s udjelom 4,8%, poreza na promet nekretnina s udjelom 4,5%, prihodi po posebnim propisima s udjelom 4,3%, primici od financijske imovine i zaduživanja s udjelom 4,1% dok svi drugi prihodi i primici imaju udjel 9,0%.

Prihodi i primici na razini Županije, u 2006., ostvareni su za 298.655.345,00 kn ili 17,5% više u odnosu na prethodnu godinu. U većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu ostvareni su prihodi od poreza i prireza na dohodak za 66.093.060,00 kn ili 9,9%, prihodi od poreza na dobit za 65.184.458,00 kn ili 70,2%, prihodi od poreza na promet nekretnina za 16.703.140,00 kn ili 22,9%, gradskih i općinskih poreza za 10.103.135,00 kn ili 23,9%, prihodi od komunalne naknade i doprinosa za 41.275.214,00 kn ili 12,5%, prihodi po posebnim propisima za 31.374.244,00 kn ili 58,2%, drugi prihodi poslovanja za 12.176.232,00 kn ili 91,7% i primici od financijske imovine i zaduživanja za 66.225.740,00 kn ili 398,1%.

Prihodi i primici ostvareni su u iznosu 2.003.682.007,00 kn od čega se na Županiju odnosi 397.271.073,00 kn ili 19,8%, gradove 1.264.692.761,00 kn ili 63,1% i općine 341.718.173,00 kn ili 17,1%.

Najznačajniji su prihodi i primici grada Splita u iznosu 713.813.307,00 kn ili 56,4% u odnosu na ostvarene prihode i primitke gradova, odnosno 35,6% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Značajnije prihode ostvarile su općine Bol, Dugopolje, Jelsa, Klis, Marina, Muć, Okrug, Podstrana i Šolta u iznosu 165.950.827,00 kn ili 8,3% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Financijski najslabije su općine Sućuraj i Zadvarje s ostvarenim prihodima u iznosu 4.285.178,00 kn ili 0,2% u odnosu na ukupno ostvarene prihode i primitke.

Splitsko – dalmatinska županija 337

Proračunski rashodi i izdaci svih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, prema financijskim izvještajima za 2006. u odnosu na planirane rashode i izdatke izvršeni su kako slijedi: u kn udjel rashodi i izdaci planirano izvršeno izvršenje izvršenja u % u % - rashodi za zaposlene 362.219.414,00 354.027.899,00 97,7 18,4 - materijalni rashodi 606.427.943,00 566.755.103,00 93,5 29,4 - financijski rashodi 32.146.381,00 30.541.490,00 95,0 1,6 - subvencije 36.106.262,00 37.159.999,00 102,9 1,9 - tekuće pomoći 19.975.015,00 17.789.235,00 89,1 0.9 - kapitalne pomoći 36.129.412,00 35.877.874,00 99,3 1,9 - naknade građanima i kućanstvima 117.603.855,00 110.765.481,00 94,2 5,7 - drugi rashodi 283.350.946,00 267.132.532,00 94,3 13,8 UKUPNO RASHODI POSLOVANJA 1.493.959.228,00 1.420.049.613,00 95,1 73,6 - rashodi za nabavu nefinancijske 579.940.921,00 471.780.529,00 81,3 24,5 imovine - izdaci za financijsku imovinu i 32.268.859,00 37.055.474,00 114,8 1,9 otplate - pokriće manjka prihoda i primitaka 13.336.165,00 0,00 0,0 0,0 iz ranijih godina UKUPNO RASHODI I IZDACI 2.119.485.173,00 1.928.885.616,00 91,0 100,0 VIŠAK PRIHODA I PRIMITAKA 90.633.654,00 MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA 15.837.263,00

Proračunski rashodi i izdaci izvršeni su u manjem iznosu od planiranih za 190.599.557,00 kn ili 9,0%.

Višak prihoda i primitaka iznosi 90.633.654,00 kn i iskazan je kod trideset i sedam lokalnih jedinica, a manjak prihoda i primitaka iznosi 15.837.263,00 kn i iskazan je kod devetnaest lokalnih jedinica.

Od ostvarenog viška prihoda i primitaka na proračun grada Splita odnosi se 38.346.000,00 kn, grada Makarske 7.000.600,00 kn, Županije 5.653.807,00 kn, općine Dicmo 4.470.648,00 kn, grada Kaštela 4.264.979,00 kn, općine Šolta 3.412.436,00 kn, dok se na druge jedinice odnosi 27.485.184,00 kn.

Od iskazanog manjka prihoda i primitaka na proračun grada Vrlike odnosi se 3.164.963,00 kn, grada Supetra 2.121.322,00 kn, općine Dugopolje 1.739.388,00 kn, grada Vrgorca 1.693.579,00 kn, grada Trilja 962.357,00 kn, općine Sutivan 949.109,00 kn dok se na preostale jedinice odnosi 5.206.545,00 kn.

Na razini Županije višak prihoda i primitaka iznosi 74.796.391,00 kn ili 3,7% u odnosu na ostvarene prihode i primitke.

Splitsko – dalmatinska županija 338

Znatnije ispod plana, u apsolutnom iznosu, izvršeni su rashodi za nabavu nefinancijske imovine za 108.160.392,00 kn ili 18,7%, materijalni rashodi za 39.672.840,00 kn ili 6,5%, drugi rashodi za 16.218.414,00 kn ili 5,7%, rashodi za zaposlene za 8.191.515,00 kn ili 2,3% i naknade građanima i kućanstvima za 6.838.374,00 kn ili 5,8%.

Rashodi i izdaci iznad planiranih izvršeni su, na razini Županije, za izdatke za financijsku imovinu i otplatu zajmova u iznosu 4.786.615,00 kn ili 14,8% i rashode za subvencije za 1.053.737,00 kn ili 2,9%.

U strukturi rashoda i izdataka najznačajniji su materijalni rashodi s udjelom 29,4%, rashodi za nabavu nefinancijske imovine s udjelom 24,5%, rashodi za zaposlene s udjelom 18,4%, drugi rashodi s udjelom 13,8% dok svi drugi rashodi i izdaci imaju udjel 13,9%.

Materijalni rashodi u najznačajnijem, dijelu odnose se na proračun grada Splita u iznosu 166.240.188,00 kn ili 29,3%, Županije 135.502.067,00 kn ili 23,9%, grada Solina 25.472.308,00 kn ili 4,5%, grada Kaštela 20.819.197,00 kn ili 3,7%, grada Makarske 20.326.030,00 kn ili 3,6%, grada Trogira 16.534.976,00 kn ili 2,9%, grada Omiša 16.058.180,00 kn ili 2,8%, grada Sinja 13.184.023,00 kn ili 2,3%, općine Dugopolje 12.398.490,00 kn ili 2,2% dok se na sve druge jedinice odnosi 140.219.644,00 kn ili 24,7%.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u najznačajnijem dijelu izvršeni su u proračunu grada Splita u iznosu 168.296.501,00 kn ili 35,7%, Županije 56.789.068,00 kn ili 12,0%, grada Kaštela 26.755.978,00 kn ili 5,7%, općine Dugopolje 26.063.826,00 kn ili 5,5%, grada Solina 23.068.397,00 kn ili 4,9%, grada Sinja 21.343.858,00 kn ili 4,5% dok su proračunima svih drugih jedinica ovi rashodi izvršeni u iznosu 149.462.901,00 kn ili 31,7%.

U ukupnim rashodima i izdacima na razini Županije koji iznose 1.928.885.616,00 kn najznačajniji rashodi i izdaci izvršeni su u proračunu grada Splita u iznosu 675.467.307,00 kn ili 35,0%, Županije 391.617.266,00 kn ili 20,3%, grada Kaštela 97.118.463,00 kn ili 5,0%, grada Solina 79.796.062,00 kn ili 4,1%, grada Sinja 62.137.902,00 kn ili 3,2%, grada Trogira 51.394.905,00 kn ili 2,7%, općine Dugopolje 51.139.761,00 kn ili 2,7%, grada Makarske 48.038.538,00 kn ili 2,5%, grada Omiša 45.000.126,00 kn ili 2,3% dok su u svim drugim jedinicama izvršeni u iznosu 427.175.286,00 kn ili 22,2%.

Potraživanja na koncu 2006. na razini Županije, iznose 807.115.114,00 kn i veća su za 23.351.883,00 kn ili 3,0% u odnosu na prethodnu godinu. Obveze su iznosile 172.409.933,00 kn i veće su za 31.812.350,00 kn ili 22,6% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje zaduženja iznosi 115.255.737,00 kn i manje je za 27.250.702,00 kn ili 19,1%, a stanje danih pozajmica iznosi 71.338.858,00 kn i manje je za 10.944.237,00 kn ili 13,3% u odnosu na prethodnu godinu.

Stanje danih jamstava, iznosi 357.968.724,00 kn i manje je u odnosu na prethodnu godinu za 18.092.630,00 kn ili 4,8%.

Obavljenim revizijama proračuna, financijskih dokumenata i financijskog poslovanja jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave uočeno je da su kod većine jedinica proračuni doneseni u skladu s odredbama Zakona o proračunu, te da su prihodi i primici i rashodi i izdaci iskazani u skladu s računskim planom proračuna.

Splitsko – dalmatinska županija 339

Kod većine jedinica ponovljeni su nedostaci što se odnose na nedovoljno i neučinkovito angažiranje oko naplate proračunskih prihoda, primjena odredaba Zakona o komunalnom gospodarstvu koji se ogledaju u nedonošenju odluka o obavljanju komunalnih djelatnosti, nedonošenju plana i programa održavanja komunalne infrastrukture i nedonošenju programa izgradnje objekata i uređaja komunalne infrastrukture i nepridržavanje pojedinih odredbi propisa o javnoj nabavi.

Splitsko – dalmatinska županija