Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy Zapolice 8 wrze śnia 2010 roku – Termin kontroli: 19 listopada 2010 roku. Kontroluj ący Gra żyna Polinowska – (imi ę, nazwisko, inspektor stanowisko słu żbowe): Okres obj ęty kontrol ą 2008 – 2009 WK 601-2/38/2010 z dnia 31 Numer i data upowa żnienia: sierpnia 2010 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZAPOLICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Zapolice leży w środkowej części województwa łódzkiego, w powiecie zduńskowolskim na południe od miasta Zduńska Wola. Obszar gminy obejmuje 8111km 2 , stanowi to 0,45% powierzchni województwa łódzkiego i 21,97% powierzchni powiatu zduńskowolskiego. Liczba ludności na dzień 31 grudnia 2009 roku wynosiła – 4.758 osób. Jest to gmina rolnicza z niewielkimi zakładami produkcyjnymi. W skład gminy wchodzą 23 miejscowości, które tworzą 22 sołectwa. W gminie Zapolice gleby najwyższych klas: II, III, IV, zajmują około 44,9% powierzchni użytków rolnych. Gleby chronione II klasy bonitacyjnej występują w okolicach wsi Zapolice. Wraz z glebami III klasy zajmują około 15,96% użytków rolnych. Liczba bezrobotnych na koniec 2009 roku w Gminie Zapolice wynosiła: - Liczba bezrobotnych ogółem - 353 osób w tym kobiet - 165 osób Numer identyfikacyjny REGON – 000550249. Numer identyfikacji podatkowej NIP – 829-11-97-246. Adres Gminy – Zapolice ul. Plac Strażacki nr 5. Przeprowadzona kontrola ma charakter kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Kontrolująca ustaliła wskazane poniżej podstawowe wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Zapolice w latach 2007-2009 w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych: Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-Z. Niezbędne dane potrzebne do ustalenia wskaźników finansowych: L.p. Nazwa Rok 2007 2008 2009 1. dochody ogółem 9.253.830,05 10.685.000,94 11.948.756,57 2. dochody bieżące 9.072.264,42 10.322.103,93 11.071.686,01 3. dochody majątkowe 145.916,18 254.619,36 841.192,61 4. dochody ze sprzedaży majątku 35.649,45 108.277,65 35.877,95 5. wydatki ogółem 9.949.418,61 10.497.719,17 11.911.416,30 6. wydatki bieżące 8.211.800,58 9.122.972,92 9.482.850,71 7. wydatki na wynagrodzenia 3.622.649,66 4.208.278,50 4.416.564,27 (§4010, §4040, §4110, §4120, §4170) 8. wydatki majątkowe 1.737.618,03 1.374.746,25 2.428.565,59 9. nadwyżka operacyjne 860.463,84 1.199.131,01 1.588.835,30 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZAPOLICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 ( dochody bieżące – wydatki bieżące) 10. liczba mieszkańców gminy na dzień 31 grudnia 4.811,00 4.812,00 4.833,00 danego roku 11. zobowiązania ogółem 3.409.145,18 2.902.682,80 2.785.010,12 12. zobowiązania ogółem bez zobowiązań na 2.902.682,80 projekty unijne 3.409.145,18 2.785.010,12 13. obsługa zadłużenia 80.034,17 132.649,05 102.878,77 14. zobowiązania wymagalne - - - 15. spłata rat kapitałowych od zaciągniętych 574.920,26 960.365,00 964.918,08 kredytów i pożyczek 16. spłata rat kapitałowych od zaciągniętych 574.920,26 960.365,00 964.918,08 kredytów i pożyczek bez rat kapitałowych na projekty unijne Ustalone wskaźniki finansowe charakteryzujące sytuację finansową Gminy Zapolice w oparciu o niezbędne dane podano w poniższej tabeli: L.p. Nazwa Rok 2006 2007 2008 1. WB1 98,04% 96,63% 92,66% (w 2/w 1) 2. WB3 9,30% 11,22% 13,30% (w 9/w 1) 3. WB4 17,46% 13,10% 20,39% (w 8/w 5) 4. WB5 44,12% 46,13% 46,57% (w 7/w 6) 5. WB6 9,68% 12,24% 13,60% (w 9 + w 4/w 1) 6. WB7 57,92% 105,75% 100,06% ( w 9 + w3/w 8) 7. WL2 178,85 249,20 328,75 ( w 9/w 10 ) 8. WZ1 36,84% 27,17% 23,31% (w 11/w 1) 9. WZ2 36,84% 27,17% 23,31% (w 12/w 1) 10. WZ3 7,08% 10,23% 8,94% (w 13 + w 15/w 1) 11. WZ4 7,08% 10,23% 8,94% (w 13 + w 16/w 1) 12. WZ6 97,73% 98,97% 95,29% (w 6 + w 13 + w 15/w 2 ) 13. WZ7 - - - 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZAPOLICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 (w 14/w 11) - wskaźnik W B1 – udział dochodów bieżących w dochodach ogółem, - wskaźnik W B3 – udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem, - wskaźnik W B4 – udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem, - wskaźnik W B5 – obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia, - wskaźnik W B6 – udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem, - wskaźnik W B7 – wskaźnik samofinansowania, - wskaźnik WL 2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku), - wskaźnik W Z1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem (zob. wskaźnik ograniczający zadłużenie określony w art.170 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych), - wskaźnik W Z2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem, - wskaźnik W Z3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia (zob. wskaźnik ograniczający zadłużenie określony w art.169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych), - wskaźnik W Z4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty unijne, - wskaźnik W Z6 – obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia, -wskaźnik W Z7 – udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem. Wskaźnik zadłużenia określony w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (wg wzoru z art. 243 ustawy o finansach publicznych - obowiązuje od roku 2014), prognozowana kwota długu na lata 2011 – 2025: - rok 2011 – 7,30%, - rok 2012 – 4,63%, - rok 2013 – 3,53%, - rok 2014 – 3,79%, - rok 2015 – 3,29%, - rok 2016 – 3,30%, - rok 2017 – 3,30%, - rok 2018 – 3,60%, - rok 2019 – 3,60%, - rok 2020 – 3,60%, - rok 2021 – 3,60%, - rok 2022 – 3,60%, - rok 2023 – 3,60%, - rok 2024 – 3,90%, 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZAPOLICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - rok 2025 – 4,20%. Kserokopia załącznika do uchwały nr XXXVII/249/10 Rady Gminy Zapolice z dnia 11 sierpnia 2010 roku, prognoza kwoty długu Gminy Zapolice na lata 2010 – 2025 stanowi akta kontroli nr 1 . II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Funkcję przewodniczącego Rady Gminy pełni WŁADYSŁAW MAJEWSKI, wybrany w dniu 27 listopada 2006 roku na podstawie uchwały Rady Gminy Zapolice nr I/2/2006. Wójt W wyborach bezpośrednich, które odbyły się w dniu 5 grudnia 2010 roku na Wójta Gminy Zapolice wybrany został JAN KAZIMIERZ ZABOROWSKI (zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Zapolicach z dnia 5 grudnia 2010 roku). Funkcję Wójta Gminy Zapolice w okresie objętym kontrolą (lata 2008-2010) pełnił ZENON KOWALSKI, wybrany w wyborach bezpośrednich, które odbyły się w dniu 26 listopada 2006 roku (zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Zapolicach z dnia 26 listopada 2006 roku). Skarbnik gminy Na mocy uchwały Rady Gminy Zapolice numer XVII/114/08 z dnia 30 czerwca 2008 roku na stanowisko Skarbnika Gminy Zapolice powołana została BARBARA OLBIŃSKA. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy, od dnia 11 lipca 1994 roku, jest ALEKSANDER MAJCHRZAK, powołany na stanowisko uchwałą Rady Gminy Zapolice nr II/8/94 z dnia 11 lipca 1994 roku. Z dniem 1 stycznia 2009 roku stosunek pracy sekretarza nawiązany na podstawie powołania przekształcił się w stosunek pracy na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Na podstawie § 5 ust. 2 Statutu Gminy Zapolice oraz zarządzenia Wójta Gminy Zapolice nr 57/09 z dnia 30 grudnia 2009 roku w sprawie ustalenia rejestru gminnych jednostek organizacyjnych ustalono, iż na terenie Gminy funkcjonują następujące jednostki organizacyjne, działające w formie jednostek budżetowych: - Zespół Szkół Ogólnokształcących w Zapolicach (w skład którego wchodzą: Szkoła Podstawowa im. 4 Pułku Piechoty Legionów w Zapolicach, Szkoła Filialna w Holendrach, Gimnazjum w Zapolicach), - Publiczne Przedszkole nr 1 w Zapolicach, - Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Zapolicach, - Gminny Ośrodek Kultury i Sportu w Zapolicach, 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZAPOLICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - Gminna Biblioteka Publiczna w Zapolicach – działająca w formie instytucji kultury. 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Uchwałą nr V/22/03 Rady Gminy Zapolice z dnia 30 stycznia 2003 roku przyjęty został Statut Gminy Zapolice. Zmian w Statucie Gminy dokonano uchwałą nr XXVII/195/09 Rady Gminy Zapolice z dnia 30 września 2009 roku. Regulamin organizacyjny urz ędu Zarządzeniem Nr 3/04 Wójta Gminy Zapolice z dnia 12 lutego 2004 roku wprowadzony został Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy w Zapolicach. Regulamin wszedł w życie po upływie 14 dni od ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy Zapolice nie określiła zasad nabywania, zbywania i obciążania nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierżawienia lub wynajmowania na czas oznaczony dłuższy niż trzy lata lub na czas nieoznaczony.