SUPPLEMENTARY PEER REVIEW REPORT Phase 2 Legal and Regulatory Framework SAINT LUCIA PourFor plus more de renseignementsinformation ForumGlobal mondial Forum onsur Transparency la transparence and et l’échangeExchange de renseignementsof Information for à Taxdes Purposesfins fiscales www.oecd.org/fiscalite/transparencewww.oecd.org/tax/transparency www.eoi-tax.org Email:
[email protected] TABLE OF CONTENTS – 3 Table of Contents About the Global Forum 5 Abbreviations 7 Executive summary ��������������������������������������������������������������������������������������������������� 9 Introduction ������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 13 Information and methodology used for the peer review of Saint Lucia ��������������� 13 Overview of Saint Lucia ��������������������������������������������������������������������������������������� 15 Recent developments ����������������������������������������������������������������������������������������������17 Compliance with the Standards ����������������������������������������������������������������������������� 19 A. Availability of information 19 Overview ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 19 A1 Ownership and identity information 21 A2 Accounting records