Årsregnskab 2020 for Ballerup Kommune
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
BALLERUP KOMMUNE Rådhuset Hold-an Vej 7 2750 Ballerup Tlf: 4477 2000 www.ballerup.dk Dato: 31. maj 2021 Sagsid: 00.32.10-P19-1-21 Årsregnskab 2020 for Ballerup Kommune BALLERUP KOMMUNE - 1 - ÅRSREGNSKAB 2020 Indholdsfortegnelse A. Indledning .................................................................... 3 Ledelsespåtegning ........................................................... 5 B. Årsberetning ................................................................ 6 Kommunens årsberetning ................................................. 7 Anvendt regnskabspraksis ................................................ 12 Regnskabsopgørelse ........................................................ 15 Balance .......................................................................... 17 Noter ............................................................................. 22 Garantier, eventualrettigheder og -forpligtelser ................... 18 C. Regnskabsoversigt ........................................................ 23 Teknik- og Miljøudvalget .................................................. 24 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget ................................. 25 Børne- og Skoleudvalget .................................................. 27 Kultur- og Fritidsudvalget ................................................. 29 Social- og Sundhedsudvalget ............................................ 30 Økonomiudvalget ............................................................ 33 Anlæg ............................................................................ 34 Renter, tilskud, udligning og skatter mv. ............................ 35 Balanceforskydninger ....................................................... 36 D. Finansiel status ............................................................ 37 E. Personaleoversigt ........................................................ 40 Sammendrag af personaleoversigt ..................................... 41 Personaleoversigt ............................................................ 42 F. Generelle bemærkninger .............................................. 44 G. Specielle bemærkninger ............................................... 48 Teknik- og Miljøudvalget .................................................. 49 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget ................................. 65 Børne- og Skoleudvalget .................................................. 81 Kultur- og Fritidsudvalget ................................................. 124 Social- og Sundhedsudvalget ............................................ 151 Økonomiudvalget ............................................................ 179 Renter, tilskud, udligning, skatter mv. ............................... 199 Balanceforskydninger ....................................................... 211 Bemærkninger til finansiel status ...................................... 224 H. Forskellige opgørelser .................................................. 235 BALLERUP KOMMUNE - 2 - ÅRSREGNSKAB 2020 A Indledning BALLERUP KOMMUNE - 3 - ÅRSREGNSKAB 2020 Indledning Hermed foreligger Ballerup Kommunes årsregnskab for 2020. Med hjemmel i lov om kommunernes styrelse har bolig- og indenrigsministeren fastsat de nærmere regler for kommunernes regnskab. Reglerne fremgår af det af Bolig- og Indenrigsministeriet udarbejdede ”Budget- og regnskabssystem for kom- muner”. Ifølge budget- og regnskabsreglerne består årsregnskabet af en række oversigter samt af bemærkninger. Der er kun fastsat formkrav til de oversigter, der skal ind- sendes til Bolig- og Indenrigsministeriet samt Danmarks Statistik. Kommunalbesty- relsen fastlægger derfor i høj grad selv, hvordan regnskabet udformes. Kommunens officielle årsregnskab består af nærværende publikation, der er fore- lagt for og godkendt af Kommunalbestyrelsen. Kapitel B indeholder en kort redegørelse for kommunens regnskabsresultat og en regnskabsopgørelse samt dertilhørende noter. Fra kapitel C og frem findes de mere specificerede regnskabsoversigter tilpasset den vedtagne mål- og rammestyring og med angivelse af alle bevillinger. Her findes også de specielle regnskabsbemærkninger (kapitel G), hvori indgår de stående ud- valgs redegørelser for de opnåede resultater i forhold til de af Kommunalbestyrel- sen fastsatte mål. BALLERUP KOMMUNE - 4 - ÅRSREGNSKAB 2020 Ledelsespåtegning I henhold til § 45 i lov om kommunernes styrelse foreligger herved Ballerup Kommunes årsregnskab for regnskabsåret 2020. Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Bolig- og Indenrigsministeriets ”Budget- og regnskabssystem for kommuner” samt Ballerup Kommunes Økonomiregula- tiv. Kommunen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etab- leret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kommunens forvaltning. Ballerup, den 20. april 2021 Eik Møller Elisabeth Gadegaard Wolstrup kommunaldirektør direktør Ballerup Kommunes økonomiudvalg Jesper Würtzen (A) Lolan Marianne Ottesen (A) Kåre Harder Olesen (V) Hella Hardø Tiedemann (A) Musa Kekec (A) Charlotte Holtermann (A) Ali Abbasi (Ø) Peter Als (A) Allan Christensen (C) Ulrik Falk-Sørensen (F) Michael Jensen (O) BALLERUP KOMMUNE - 5 - ÅRSREGNSKAB 2020 B Årsberetning og sammenfatninger af årsregnskab BALLERUP KOMMUNE - 6 - ÅRSREGNSKAB 2020 Ballerup Kommunes årsberetning Hovedresultater Regnskab for 2020 viser overordnet et tilfredsstillende resultat for Ballerup Kom- mune. Følgerne af COVID-19-pandemien har udfordret styringen af kommunens økonomi i løbet af 2020. Dette skyldes, at de driftsøkonomiske påvirkninger, som pandemien har medført, har gjort de økonomiske prognoser mere usikre. I det følgende gennemgås regnskabsresultatet på de væsentligste overordnede po- ster. Budget 2020 er lavet inden for rammerne af den økonomiske strategis fire målsæt- ninger i valgperioden: 1. Service- og anlægsrammen overholdes både for budgettet og regnskabet inden for KL’s rammer og forventninger. 2. Ballerup Kommune skal over en fireårig periode have et overskud på løbende poster, altså indtægter fratrukket driftsudgifter, på min. 150 mio. kr. i gennem- snit. 3. Den likvide beholdning, svarende til hvor mange penge, der er i kassen, skal ved udgangen af hvert af årene 2019, 2020 og 2021 være på min. 125 mio. kr., stigende til 150 mio. kr. ved udgangen af 2022. 4. Ballerup Kommunes gæld skal reduceres med 50 mio. kr. over valgperioden. Udgangspunktet og resultatet for regnskab 2020 fremgår af regnskabsoversigten 2020, som viser resultatet af de bruger- og skattefinansierede områder samlet (se sidst i denne årsberetning). Regnskabsresultatet viser et overskud på de løbende poster på 239 mio. kr. I for- hold til det korrigerede budget har kommunen således et overskud, der er 42 mio. kr. større end forventet. Ballerup Kommunes regnskabsresultat for 2020 udviser en ultimo kassebeholdning på 270 mio. kr., hvilket er 157 mio. kr. større end det korrigerede budget, hvor der var en forventning om en ultimo kassebeholdning på 113 mio. kr. (83 mio. kr. inkl overførsler jf. regnskabsoversigt). Niveauet for likviditeten skal ses i sammenhæng med mindreforbruget på anlæg og forskydninger af betalinger mellem årene. Således forventes årsrulningen på anlæg sammen med betalinger af de forventede udgifter, som er hensat på ”balancen” mellem årene, at reducere likviditetsniveauet betragteligt. Regnskabsresultat for 2020 udviser, til trods herfor, fortsat sund kassebeholdning ultimo 2020. På budgettet til renter er der et merforbrug på 12 mio. kr. Merforbruget kan forkla- res med kursbevægelser og eksterne fordringer. Kursbevægelserne på renterne skal desuden ses i sammenhæng med kursbevægelserne på likviditetsposten (jf. regnskabsoversigten, sidste side i årsberetningen), som udgør 19 mio. kr. BALLERUP KOMMUNE - 7 - ÅRSREGNSKAB 2020 Under renteudgifter er der endvidere indarbejdet en regnskabsmæssig ubalance på knap 1 mio. kr. Den langfristede gæld i Ballerup Kommune udgør 569 mio. kr., svarende til et fald på 4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2020. Målsætningen fra den økonomiske strategi om at reducere kommunens gæld med 50 mio. kr. i valgperioden forventes stadig overholdt. Dermed er samtlige målsætninger fra den økonomiske strategi for både likviditeten og de løbende poster overholdt ved regnskab 2020. Den skattefinansierede bruttoanlægsramme for Ballerup Kommune var i 2020 på 215 mio. kr. ved budgetvedtagelsen. Efterfølgende blev bruttoanlægsrammen neu- traliseret for 2020, som følge af COVID-19-pandemien. I forbindelse med tredje budgetopfølgning 2020 blev det forventede bruttoanlægs- budget i 2020 justeret til 317 mio. kr. Forbruget på bruttoanlægsrammen i 2020 udgør 247 mio. kr. Resultatet på bruttoanlægsrammen viser således et mindrefor- brug på 70 mio. kr. Mindreforbruget skal ses i lyset af et ambitiøst bruttoanlægsni- veau som følge af et ønske om at understøtte størst mulig aktivitet i samfundet, hvilket har medført det højeste bruttoanlægsforbrug i de seneste tre år. Servicerammen for 2020 udviser et mindreforbrug i forhold til KL’s vejledende ramme på 3 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 0,1 pct. af den samlede ramme. Mindreforbruget på servicerammen skal ses i sammenhæng med de driftsforstyrrel- ser, COVID-19-pandemien har givet i 2020. Her har nogle områder været præget af ekstraordinær lav aktivitet, mens andre områder omvendt