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Riesgo De Lavado De Activos

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Riesgo De Lavado De Activos 8 RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS: DELITO QUE ATENTA CONTRA EL SISTEMA FINANCIERO Y ECONÓMICO DEL PAÍS RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS: DELITO QUE ATENTA CONTRA EL SISTEMA FINANCIERO Y ECONÓMICO DEL PAÍS Mariela Elizabeth Arévalo Palacios María Cecilia Andrade Martínez Antonio Durán Pinos RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS: DELITO QUE ATENTA CON- TRA EL SISTEMA FINANCIERO Y ECONÓMICO DEL PAÍS © 2018 Mariela Elizabeth Palacios, María Cecilia Andrade Martínez y Antonio Durán Pinos © 2018 Escuela Superior Politécnica de Chimborazo Panamericana Sur, kilómetro 1 ½ Dirección de Publicaciones Cientí cas Riobamba, Ecuador Teléfono: (593 3) 299 8200 Código Postal: EC0600155 Aval ESPOCH Este libro se sometió a arbitraje bajo el sistema de doble ciego (peer review) Corrección y diseño: La Caracola Editores Impreso en Ecuador Prohibida la reproducción de este libro, por cualquier medio, sin la previa autorización por escrito de los propietarios del Copyright. CDU: 343 Riesgo de lavado de activos: delito que atenta contra el sistema nanciero y económico del país Riobamba: Escuela Superior Politécnica de Chimborazo Dirección de Publicaciones, 2018 156 pp. vol: 17 x 24 cm ISBN: 978-9942-35-646-8 1. Derecho Penal 2. Delitos penales 3. Prevención del delito 4. Lavado de activos CONTENIDO GENERAL INTRODUCCIÓN................................................................................................ 7 INSTRUMENTOS INTERNACIONALES.......................................................... 11 1.1. Convención de Viena .........................................................................11 1.2. Grupo de Acción Financiera............................................................... 13 1.3. GAFILAT............................................................................................19 1.4. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera.....................19 1.5. Convención de Palermo 2000.............................................................20 1.6. Convención de Mérida de 2003..........................................................22 1.7. Convención de Varsovia de 2005........................................................24 1.8. Convenio europeo sobre blanqueo, embargo y confscación de los productos de un delito ..............................................................................25 1.9. Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional .........................26 1.10. Instituto de Basilea sobre la Gobernanza.......................................... 27 CONCEPTOS Y LEYES ......................................................................................30 2.1.- Defniciones y Conceptos ..................................................................30 2.1.1.- Delito fnanciero .............................................................................30 2.1.2.- Defnición de blanqueo de capitales ...............................................32 2.1.3.- Ofshore..........................................................................................32 .............................................................................33 2.1.5.- La Fundación de Liechtenstein .......................................................35 2.1.6.- Trust ...............................................................................................36 2.1.7.- Fideicomiso ....................................................................................37 2.1.8.- Sistema de compensación Sucre (SUCRE)......................................39 2.1.9.- Personas expuestas políticamente (PEP).........................................43 2.1.10.- Operaciones..................................................................................43 ............................................................................................44 ..................................................................................44 .............................................................................. 47 .................................................................47 2.2.1.- .....................................48 ................50 4 Mariela E. Arévalo Palacios, Ana C. Andrade Martínez y Antonio Durán Pinos ........................................52 2.2.4. .....................................53 2.3.- Organismos reguladores ....................................................................54 2.4.- Análisis técnico y jurídico del tipo penal de lavado de activos ..........58 2.5.- Tipos penales conexos al delito de lavado de activos ........................64 RIESGOS, METODOLOGÍAS, ETAPAS Y TÉCNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS ...........................................................................................................66 3.1.- Riesgos ...............................................................................................66 3.1.1.- Riesgos asociados al lavado de activos ............................................66 3.2.- Metodología ......................................................................................67 3.3.- Actividad del lavado de activos .........................................................73 3.4.- Etapas del lavado de activos...............................................................74 3.5.- Técnicas de lavado de activos ............................................................75 3.5.- Mecanismos del lavado de activos .....................................................85 3.6.- Instrumentos para el lavado de dinero ..............................................86 TANGIBILIZACIÓN DEL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS...........................90 4.1.- Enfoque Metodológico ......................................................................92 4.2.- Resultados y hallazgos .......................................................................96 4.2.1.-Países de alto riesgo ..........................................................................96 4.2.2.- Países de Bajo Riesgo ....................................................................97 4.2.3.- Casos Internacionales de Lavado de Activos ................................99 Investigaciones por posible lavado de activos para algunos líderes de América Latina ........................................................................................99 FIFAGATE...............................................................................................103 PANAMA PAPERS (Papeles de Panamá)................................................105 ODEBRECHT..........................................................................................110 Dinero electrónico y el riesgo de lavado de activos .................................112 El mercado de valores contra el lavado de activos ...................................115 CASOS SENTENCIADOS EN EL ECUADOR .................................................118 CONSECUENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DEL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DE DELITOS ................................141 BIBLIOGRAFÍA ...............................................................................................149 5 SIGLAS Y ACRÓNIMOS UTILIZADOS ALD/CFT: Antilavado de Dinero/Combatir Financiación del terrorismo ARCOM: Agencia de Regulación y Control Minero BM: Banco Mundial CAN: Comunidad Andina de Naciones CFT: CICAD: Centro de Inteligencia Conjunto Anti Drogas CMR: Consejo Monetario Regional COIP: Código Integral Penal (Ecuador) DTE: Departamento del Tesoro estadounidense DEA Administración de Drogas y Narcóticos de Estados Unidos FATF: Financial Action task Force on Money Laundry FinCEN: Financial Crimes Enforcement Network FMI: Fondo Monetario Internacional GAFI: Grupo de Acción Financiera GAFILAT: Grupo de Acción Financiera para América Latina NCCT: Países y Territorios No Cooperadores OECD: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico ONU: Organización de las Naciones Unidas Reporte de Operaciones y Transacciones Individuales cuya cuantía RESU: sea igual o superior a diez mil dólares Reporte de Operaciones o Transacciones Económicas Inusuales e ROII: SARI: Sistema de Administración de Riesgo Informático Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y SARLAF: SARO: Sistema de Administración de Riesgo Operativo SENAE: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador SEPS: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria SUCRE: Sistema de Compensación Sucre UAFE: Unidad de Análisis Financiero y Económico UIF: Unidades de Inteligencia Financiera ULA: Unidad de lavado de activos UNODC: 6 INTRODUCCIÓN El lavado de activos, considerado en muchos países como una conducta criminal sancionada por la ley, tiene el mérito de ser quizá la actividad criminal más compleja, especializada, de difícil detección y comprobación, así como una de las que mayor rentabilidad genera para las organizaciones criminales. Sin embargo y a pesar de que en el mundo se ha lavado dinero durante mucho tiempo, es solo a partir de 1920, con gran timidez, que este problema viene siendo atendido por parte de algunas autoridades en muy pocos países. Las actividades criminales por lo general buscan lucrar en grandes cantidades al a través de las cuales buscan canalizar los recursos obtenidos mediante estas económicos estos recursos mal habidos. Esta introducción está dirigida al desarrollo de estos grupos criminales teniendo como vínculos las operaciones que poseen como producto de un delito, tratando de incorporarlos formalmente al patrimonio de estos delincuentes, o la organización criminal, y causando un perjuicio a la economía local ya que ampliar la capacidad adquisitiva de estas organizaciones forja brechas de desigualdad y pobreza
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