Protokół Kompleksowej Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KOMPLEKSOWEJ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Miejski w Rzgowie Termin kontroli: 17 lipca – 21 wrze śnia 2012 roku (z przerwami) Beata Katarzyna Rozen – starszy inspektor Kontroluj ący: Krzysztof Hudzik – młodszy inspektor Tomasz Walach – inspektor Okres obj ęty kontrol ą lata 2010-2012 (I półrocze) Numer i data upowa żnienia: WK 601-2/39/2012 z dnia 25 czerwca 2012 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art. 5 tej ustawy. Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE RZGÓW przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 2 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE RZGÓW przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 I. INFORMACJE WSTĘPNE 1. Dane o jednostce Gmina Rzgów obejmuje obszar o powierzchni 65,97 km 2. Położona jest w Województwie Łódzkim, w Powiecie Łódzkim-Wschodnim. W skład Gminy wchodzi 14 sołectw. Miejscowość Rzgów jest miastem od dnia 1 stycznia 2006 roku. Siedziba Urzędu Miejskiego mieści się przy Placu 500-lecia 22 w Rzgowie, kod 95-030. Liczba ludności zameldowanej na pobyt stały, według stanu na dzień 30 czerwca 2012 roku wynosiła 9440 mieszkańców, w tym kobiet 4874 i mężczyzn 4566. Gmina Rzgów posiada nadane numery: − NIP 7282606012, − REGON 472057827. Urząd Miejski w Rzgowie posiada nadane numery: − NIP 729-000-66-57, − REGON 000547827. Kontrola ma charakter kontroli kompleksowej, obejmującej prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej i udzielania zamówień publicznych. 2. Podstawowe wskaźniki finansowe W oparciu o dane wynikające ze sprawozdań: Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-Z kontrolujący ustalili następujące wskaźniki finansowe, które obrazują sytuację finansową Gminy Rzgów, tj.: wskaźnik W B1 – udział dochodów bieżących w dochodach ogółem, wskaźnik W B3 – udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem, wskaźnik W B4 – udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem, wskaźnik W B5 – obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia, wskaźnik W B6 – udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem, wskaźnik W B7 – wskaźnik samofinansowania, wskaźnik WL 2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku), wskaźnik W Z1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem, wskaźnik W Z2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem, wskaźnik W Z3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia, wskaźnik W Z4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty unijne, wskaźnik W Z6 – obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia, wskaźnik W Z7 – udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem. 3 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE RZGÓW przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 Dane służące do wyliczenia Lp. 2009 2010 2011 wskaźników 1. Dochody ogółem 31.685.580,37 32.186.883,62 33.340.457,81 2. Dochody bieżące 31.094.900,96 27.254.428,29 29.136.590,74 3. Dochody własne 25.191.289,19 22.234.503,26 22.882.004,41 4. Dochody majątkowe 590.679,41 4.932.455,33 4.203.867,07 Dochody ze sprzedaży majątku 5. 590.679,41 1.100.000,00 988.993,55 § 077 § 078 § 087 Nadwyżka operacyjna dodatnia 6. 12.397.642,79 5.596.395,72 5.952.700,27 warto ść wyniku Db – Wb w zł 7. Wydatki ogółem 32.183.341,98 36.602.109,45 34.472656,65 8. Wydatki bieżące 18.697.258,17 21.658.032,57 23.183.890,27 9. Wydatki majątkowe 13.486.083,81 14.944.076,88 11.288.768,38 Wydatki na wynagrodzenia i 10. 8.264.188,11 8.988.083,52 9.482.147,07 pochodne od wynagrodzeń Transfery bieżące (subwencja 11. ogólna i dotacje bieżące z 6.494.291,18 9.950.640,36 10.458.453,40 budżetu państwa) Liczba mieszkańców Gminy 12. Rzgów (dzień 31 grudnia 9083 9207 9355 każdego roku) 13. Zobowiązania ogółem wg Rb-Z 2.020.500,00 2.854.520,01 5.416.591,00 Zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne 14. (tj. środków o których mowa w 2.020.500,00 2.854.520,01 5416591,00 art.5 ust.3 ustawy o finansach publicznych) 15. Zobowiązania wymagalne 0,00 0,00 0,00 Odsetki od zaciągniętych 16. 34.558,03 112.136,24 109.406,20 kredytów i pożyczek Spłata rat kapitałowych od 17. zaciągniętych kredytów i 2.123.140,00 538.279,99 964.910,01 pożyczek – wg NDS Spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i pożyczek bez rat kapitałowych na projekty unijne (dane dotyczą spłat kredytów i 18. pożyczek oraz wykupu 2.123.140,00 538.279,99 964.910,01 papierów wartościowych i obligacji pomniejszone o środki o których mowa w art. 169 ust. 1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych. W oparciu o powyższe dane ustalono wskaźniki finansowe za lata 2009 – 2011, które przedstawia poniższa tabela: Tabela nr 2 Lp. Wskaźniki 2009 2010 2011 WSKA ŹNIKI BUD ŻETOWE 1. WB1 – Udział dochodów bieżących w 98,14 % 84,68% 87,39% dochodach ogółem 2. WB2 – Udział dochodów własnych w 79,50% 69,10% 68,63% dochodach ogółem 3. WB3 – Udział nadwyżki operacyjnej w 39,13% 17,39% 17,85% 4 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE RZGÓW przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 dochodach ogółem 4. WB4 – Udział wydatków majątkowych w 41,90% 40,83% 32,75% wydatkach ogółem 5. WB5 – Obciążenie wydatków bieżących 44,20% 41,50% 40,90% wydatkami na wynagrodzenia 6. WB6 – Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w 41,00% 20,80% 20,82% dochodach ogółem 7. WB7 – Wskaźnik samofinansowania 96,31% 70,46% 89,97% WSKA ŹNIKI NA MIESZKA ŃCA WL1 – Transfery bieżące na mieszkańca 8 (według liczby mieszkańców na dzień 31 714,99 1080,77 1117,95 grudnia danego roku) WL2 – Nadwyżka operacyjna na 9 mieszkańca (według liczby mieszkańców 1364,93 607,84 636,31 na dzień 31 grudnia danego roku) WL3 – Zobowiązania ogółem na 10 222,45 310,04 579,00 mieszkańca WSKA ŹNIKI DLA ZOBOWI ĄZA Ń WZ1 – Udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem (zob. wskaźnik 11 ograniczający zadłużenie określony w art. 6,38% 8,87% 16,25% 170 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych) WZ2 – Udział zobowiązań ogółem, bez 12 zobowiązań na projekty unijne, w 6,38% 8,87% 16,25% dochodach ogółem WZ3 – Obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia (zob. wskaźnik 13 ograniczający zadłużenie określony w art. 6,81% 2,02% 3,22% 169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych) WZ4 – Obciążenie dochodów ogółem 14 obsługą zadłużenia bez zobowiązań na 6,81% 2,02% 3,22% projekty unijne WZ5 – Obciążenie dochodów własnych 15 8,56% 2,93% 3,69% obsługą zadłużenia WZ6 – Obciążenie dochodów bieżących 16 wydatkami bieżącymi i obsługą 67,07% 81,85% 83,26% zadłużenia. WZ7 – Udział zobowiązań wymagalnych w 17 0,00 0,00 0,00 zobowiązaniach ogółem Wskaźnik WB1 Obrazuje udział dochodów bieżących w dochodach ogółem. Najwyższy był w roku 2009. W 2010 roku obniżył się o 13,46% w stosunku do roku 2009, a w 2011 roku wzrósł o 2,71 % w stosunku do roku 2010. Wskaźnik WB2 Obrazuje udział dochodów własnych w dochodach ogółem w poszczególnych latach (2009, 2010, 2011). Wskaźnik udziału dochodów własnych w dochodach ogółem w kontrolowanej jednostce jest wysoki. Najwyższy był w 2009 roku, w którym wynosił 79,50%. W latach 2010 i 2011 udział ten był na zbliżonym poziomie ok. 69%. 5 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE RZGÓW przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 Wskaźnik WB3 Obrazuje udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem. Wskaźnik ten był najwyższy w 2009 roku, kiedy wynosił 39,13%. W latach 2010, 2011 wartość wskaźnika WB3 była na zbliżonym poziomie ok. 17%. Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem określa stopień w jakim jednostka mogłaby zaciągnąć zobowiązania w stosunku do osiąganych dochodów. Im wyższa jest jego wartość, tym większe są możliwości inwestycyjne lub większa możliwość zwiększania wydatków bieżących. Kontrolowana jednostka największe możliwości do inwestowania miała zatem w roku 2009. Wskaźnik WB4 Obrazuje udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem. Wskaźnik ten w kontrolowanym okresie miał tendencję malejącą. W roku 2009 wynosił 41,90%, w roku 2010 - 40,83%, natomiast w roku 2011 – 32,75%. Wskaźnik WB5 Określa udział wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w wydatkach ogółem. Wskaźnik WB5 był najwyższy w roku 2009, kiedy wynosił 44,20%, natomiast najniższą wartość zanotował w roku 2011 – 40,90%. Wskaźnik WB6 Określa udział wypracowanej nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem. Wskaźnik ten był najwyższy w 2009 roku i wynosił 41%. W roku 2010 i 2011 wskaźnik WB6 był na zbliżonym poziomie i wynosił odpowiednio 20,80% i 20,82%. Wskaźnik WB7 Powyższy wskaźnik obrazuje stopień w jakim jednostka samorządu terytorialnego finansuje inwestycje środkami własnymi. W kontrolowanym okresie wskaźnik WB7 osiągnął najwyższą wartość w roku 2009 i wynosił 96,31%, natomiast najniższą wartość ww. wskaźnika Gmina Rzgów zanotowała w roku 2010 – 89,97%. Wskaźniki WL1, WL2, WL3 Kwota transferów bieżących na jednego mieszkańca w kontrolowanym okresie miała tendencję wzrostową i w 2011 roku doszedł do poziomu, wynoszącego 1.117,95 zł.