1 De Enero Al 31 De Diciembre De 2009 INFORME ESPECIAL M-10

INFORME ESPECIAL M-10-57 6 de mayo de 2010 Tercera evaluación realizada en los municipios sobre el establecimiento de las Medidas para Mejorar la Administración Pública y de un Programa de Prevención-Anticorrupción al 31 de diciembre de 2009 Período evaluado: 1 de enero al 31 de diciembre de 2009 1 Informe Especial M-10-57 6 de mayo de 2010 CONTENIDO Página INFORMACIÓN SOBRE LOS MUNICIPIOS........................................................................ 4 RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA ............................................................................. 5 INFORMACIÓN DE LA TERCERA EVALUACIÓN REALIZADA EN LOS MUNICIPIOS SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE LAS MEDIDAS PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y DE UN PROGRAMA DE PREVENCIÓN-ANTICORRUPCIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ........................... 6 ALCANCE Y METODOLOGÍA ............................................................................................. 14 CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 15 RECOMENDACIONES PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN PROGRAMA DE PREVENCIÓN- ANTICORRUPCIÓN................................................................................................................ 16 AL COMISIONADO DE ASUNTOS MUNICIPALES...................................................... 16 A LOS ALCALDES CONCERNIENTES........................................................................... 16 A LOS PRESIDENTES DE LAS LEGISLATURAS MUNICIPALES.............................. 20 AGRADECIMIENTO............................................................................................................... 20 RESULTADOS DE LA TERCERA EVALUACIÓN REALIZADA EN LOS MUNICIPIOS SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE LAS MEDIDAS PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y DE UN PROGRAMA DE PREVENCIÓN-ANTICORRUPCIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ......................... 21 1 - Participación de los municipios ............................................................................... 21 2 - Estados Financieros (Criterio I)............................................................................... 22 3 - Déficit Presupuestario (Criterio II) .......................................................................... 25 4 - Sistema de Contabilidad (Criterio III) ..................................................................... 27 5 - Conciliaciones Bancarias (Criterio IV).................................................................... 29 6 - Deudas con agencias gubernamentales (Criterio V)................................................ 33 7 - Plan Estratégico (Criterio VI) .................................................................................. 34 2 Informe Especial M-10-57 6 de mayo de 2010 8 - Cumplimiento del Artículo 14 (D) de la Ley Núm. 103 del 25 de mayo de 2006 y el Reglamento Núm. 53 sobre el Registro de Puestos e Información Relacionada (Criterio VII).......................................................................................35 9 - Tecnología de Información (Criterio VIII) ..............................................................36 10 - Demandas Civiles (Criterio IX) .............................................................................38 11 - Registros de Subastas, Cotizaciones y Obras y Mejoras Permanentes (Criterio X)...........................................................................................................38 12 - Informes de Auditoría del Contralor (Criterio XI).................................................41 13 - Establecimiento y divulgación de cultura ética y de valores (Criterio XII)...........42 14 - Notificación de actividades con fines de lucro (Criterio XIII) ..............................43 15 - Recibo y referido de las querellas (Criterio XIV)..................................................44 16 - Normas sobre capital humano (Criterio XV).........................................................45 17 - Evaluación de riesgos de la entidad (Criterio XVI) ...............................................49 18 - Actividad de Auditoría Interna (Criterio XVII) .....................................................50 ANEJO 1 - PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE LOS MUNICIPIOS PARA EL AÑO FISCAL 2008-09 ...................................................................................53 ANEJO 2 - PUNTUACIONES OBTENIDAS POR LOS MUNICIPIOS, EN ORDEN ALFABÉTICO ......................................................................................................56 ANEJO 2-A - PUNTUACIONES OBTENIDAS POR LOS MUNICIPIOS, EN ORDEN DESCENDENTE .............................................................................................59 ANEJO 3 - SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS MUNICIPIOS, SEGÚN SUS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS DEL AÑO FISCAL 2008-09.......62 ANEJO 4 - FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LOS MUNICIPIOS AL 15 DE ENERO DE 2010...................................................................................................66 3 Informe Especial M-10-57 6 de mayo de 2010 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR San Juan, Puerto Rico 6 de mayo de 2010 Al Gobernador, al Presidente del Senado y a la Presidenta de la Cámara de Representantes Realizamos una evaluación sobre el establecimiento de las Medidas para Mejorar la Administración Pública y de un Programa de Prevención-Anticorrupción para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009 (examinamos operaciones de fechas anteriores), en los municipios de Puerto Rico1, 2. Esto, según los criterios establecidos en nuestra Carta Circular OC-09-19 del 1 de junio de 2009. Efectuamos dicha evaluación a base de la facultad que se nos confiere en el Artículo III, Sección 22 de la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y, en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada. La evaluación se efectuó como parte de nuestro compromiso de contribuir a mejorar la administración pública y de promover el uso eficiente de los recursos del Gobierno en beneficio de nuestro Pueblo. Como resultado de la evaluación, decidimos otorgar reconocimiento a los municipios que obtengan una puntuación de 80 o más, a base de unos criterios establecidos aplicables a todos los municipios. En este Informe Especial presentamos el resultado de dicha evaluación. También identificamos recomendaciones para que los funcionarios correspondientes 1 Las normas de la Oficina prohíben el discrimen, entre otros motivos, por razón de género o sexo. Por tanto, para propósitos de este Informe todo término utilizado para referirse a una persona o puesto se refiere a ambos géneros. 2 El resultado de las evaluaciones y los correspondientes reconocimientos a los municipios acreedores de ellos, son independientes de los hallazgos que se puedan determinar en las auditorías que periódicamente realizamos de sus operaciones fiscales. Los resultados de los exámenes realizados en nuestras auditorías son incluidos en los respectivos informes de auditoría. Éstos se publican en los medios informativos y en nuestra página en Internet: http://www.ocpr.gov.pr. También se remiten copias de dichos informes a algunas bibliotecas públicas. 4 Informe Especial M-10-57 6 de mayo de 2010 lleven a cabo el establecimiento de las medidas dirigidas a mejorar la administración pública y prevenir actos de corrupción en los municipios. En el Informe Especial M-08-37 del 5 de mayo de 2008, se incluyó el resultado de la primera evaluación sobre el cumplimiento de los 16 criterios para mejorar la administración en conjunto con la implantación de un plan de prevención-anticorrupción, a los municipios. En el Informe Especial M-09-57 del 1 de mayo de 2009, se incluyó el resultado de la segunda evaluación sobre el cumplimiento de los criterios. En dichas evaluaciones participaron 73 (94 por ciento) y 68 municipios (87 por ciento), respectivamente. Dichos informes están disponibles en nuestra página en Internet: http://www.ocpr.gov.pr. INFORMACIÓN SOBRE LOS MUNICIPIOS Los 78 municipios de Puerto Rico son entidades del Gobierno del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, cada uno con existencia y personalidad legal independientes a las del Gobierno Estatal y con carácter permanente. Además, tienen plenas facultades ejecutivas y legislativas en cuanto a su jurisdicción. El sistema gubernamental de los municipios está compuesto por dos poderes: el Ejecutivo y el Legislativo. Los alcaldes de cada uno de éstos, como ejecutivo principal, ejercen las funciones administrativas. Dichos funcionarios son electos por el Pueblo en las elecciones generales de Puerto Rico, cada cuatro años. Las legislaturas municipales ejercen las funciones legislativas y están compuestas de 5 a 17 miembros, quienes también son electos en dichas elecciones. Esta composición se hace a base del número de habitantes conforme a lo dispuesto en la Ley Núm. 81 del 30 de agosto de 1991, Ley de Municipios Autónomos del Estado Libre Asociado de Puerto Rico de 1991, según enmendada. Tres de dichos miembros pertenecen a los partidos de minoría, excepto en la Legislatura del Municipio de Culebra donde hay un solo miembro de minoría. Para propósitos de la evaluación, identificamos aquellas entidades de la Rama Ejecutiva con estructura propia que pudieran implantar los criterios sin incluir las oficinas regionales de las agencias. Se identificaron 224 entidades pertenecientes a la Rama Ejecutiva, según se indica: 5 Informe Especial M-10-57 6 de mayo de 2010 TIPO DE ENTIDAD CANTIDAD Agencias y departamentos 74 Corporaciones

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