Aseo General Sociedad Anónima Empresa De Servicios Públicos S.A Esp
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EVALUACIÓN INTEGRAL DE PRESTADORES ASEO GENERAL SOCIEDAD ANÓNIMA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS S.A ESP SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA ACUEDUCTO, ALCANTRILLADO Y ASEO DIRECCIÓN TÉCNICA DE GESTION DE ASEO Bogotá, Abril de 2015 IN-F-003 V.1 Página 1 de 20 ASEO GENERAL 2015 DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA Conformación Empresa TIPO DE SOCIEDAD SOCIEDAD ANONIMA ASEO GENERAL SOCIEDAD ANÓNIMA EMPRESA DE RAZÓN SOCIAL SERVICIOS PÚBLICOS SIGLA ASEO GENERAL S.A ESP Aracataca, Fundación, Zona Bananera, El Reten – Departamento del Magdalena. ÁREA DE Sabanagrande, Santo Tomas, Usiacurí, Ponedera, PRESTACIÓN Polonuevo, Baranoa, Tubará, Candelaria, Juan de Acosta, Manatí, Santa Lucia, Palmar de Varela, Piojó – Departamento del Atlántico SERVICIOS Aseo (barrido y limpieza de áreas públicas, recolección, PRESTADOS transporte y disposición final) FECHA DE 31-01-2003 CONSTITUCIÓN NOMBRE DEL Marbel Luz Mendoza GERENTE Fuente: Sistema Único de Información – SUI. RUPS 1.2 Junta Directiva La junta directiva se compone de la siguiente manera: Ivan Lascarro Miembro Secretario Luiz Jimeno Conde. Miembro. Presidente. Orlando Jimenez Ojeda Miembro. Vicepresidente. 1.3 Servicios Prestados. Aseo General S.A ESP presta el servicio público de aseo en los componentes de barrido y limpieza, recolección y transporte y disposición final bajo el esquema de libre competencia en los municipios de Sabanagrande, Santo Tomas, Usiacurí, Ponedera, Polonuevo, Baranoa, Tubará, Candelaria, Juan de Acosta, Manatí, Santa Lucia, Palmar de Varela, Aracataca, Fundación, Zona Bananera, en Piojó y El Retén. IN-F-003 V.1 Página 2 de 20 2. ASPECTOS FINANCIEROS - ADMINISTRATIVOS 2.1 Balance General servicio de aseo BALANCE GENERAL 2012 % 2013 % 2013/2012 Activo 4.913.674.820 100% 4.725.233.732 100% -4% Efectivo 1.626.609.081 33% 482.175.855 10% -70% Deudores Servicio de Aseo 1.393.728.451 28% 2.098.161.275 44% 51% Otros deudores servicios 1.270.153.551 26% 1.235.763.512 26% -3% Otros Activos CP 517.838.700 0 825.950.560 17% 59% Total Activo Corriente 4.808.329.783 98% 4.642.051.202 98% -3% Propiedad, Planta y Equipo 189.523.321 4% 193.884.275 4% 2% Depreciación Acumulada -84.178.284 -2% -110.701.745 -2% 32% Propiedad, Planta y Equipo Neto 105.345.037 2% 83.182.530 2% -21% Total Activo LP 105.345.037 2% 83.182.530 2% -21% Total Activos 4.913.674.820 100% 4.725.233.732 100% -4% Total Pasivos 1.895.121.107 39% 1.596.191.273 34% -16% Operaciones de Credito Publico 0 0% 0 0% - Obligaciones Financieras CP 1.214.206.646 25% 0 0% -100% Impuestos por Pagar 14.440.808 0% 2.310.738 0% -84% Acreedores B y S por pagar 665.483.653 14% 507.815.699 11% -24% Total Pasivo Corriente 1.894.131.107 39% 510.126.437 11% -73% Operaciones de Credito Publico LP 0 0% 0 0% - Otros Pasivos LP 990.000 0% 1.086.064.836 23% 109604% Total Pasivo LP 990.000 0% 1.086.064.836 23% 109604% Total Pasivos 1.895.121.107 39% 1.596.191.273 34% -16% Capital Social 2.945.000.000 60% 2.945.000.000 62% 0% Reservas 16.439.094 0% 14.769.921 0% -10% Utilidades Retenidas 25.988.507 1% 58.783.785 1% 126% Utilidad Ejercicio 31.126.112 1% 110.488.753 2% 255% Total Patrimonio 3.018.553.713 61% 3.129.042.459 66% 4% Total Pasivo + Patrimonio 4.913.674.820 100% 4.725.233.732 100% -4% Fuente: Sistema Único de Información IN-F-003 V.1 Página 3 de 20 Activos: Se observa una disminución de los activos (4%) durante el año 2013 con respecto al año 2012, lo que se podría explicar por una reducción importante (21%), en la cuenta Propiedad, planta y equipo y la disminución de efectivo que paso de $1.626.609.081 en 2013 a $482.175.855 en 2013. El 98% de los activos corresponde a activos corrientes, y el restante a activos no corrientes. El 28% de los activos está representado por la cuenta deudores de servicios públicos la cual presenta un incremento significativo del año 2012 (28%) al 2013 con 44% , lo cual, evidencia un deterioro en la gestión comercial por parte de la empresa, el porcentaje restante 26% está representado en el saldo de subsidios por cobrar al municipio. En cuanto a la disminución del rubro propiedad planta y equipo neto para la vigencia 2013 en comparación con el año inmediatamente anterior, no es posible determinar la causa de la variación puesto que la empresa no reporta las notas a los estados financieros año 2013. Pasivos: Existe una disminución en los pasivos de la del 39 % en el año 2012 al 34% en el año 2013, lo anterior puede estar directamente relacionado a que en el año 2012 existían obligaciones financieras del orden del 25% y que para el año 2013 ya no existen. No es posible determinar la causa de la inexistencia de obligaciones financieras en el año 2013 por el no cargue de las notas a los estados financieros. Patrimonio: El patrimonio por su parte obtuvo un incremento del 4% en el año 2013 respecto al año 2012 lo cual está directamente relacionado con el aumento en el ejercicio de la utilidad neta. IN-F-003 V.1 Página 4 de 20 2.2 Estado de Resultados Se observa que los ingresos operacionales presentaron una disminución del 8% con relación al año anterior .A pesar de que existe una reducción en las cuentas Costos de ventas y operación y la cuenta Devoluciones, la utilidad bruta se contrajo en un 25%. Es importante que la empresa explique la reducción en la cuenta Devoluciones para el 2013, toda vez que esta presenta un decrecimiento del más del 50% en relación al año inmediatamente anterior. Los gastos operacionales presentaron una tendencia decreciente sin embargo esta disminución no influye en la utilidad operacional para la empresa en la vigencia del año 2013. ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS ESTADO DE RESULTADOS 2012 % 2013 % 2013/2012 Ingresos Operacionales 10.380.318.213 100% 9.516.434.897 100% -8% Servicio de Aseo 13.917.639.734 134% 11.186.678.033 118% -20% Devoluciones -3.537.321.521 -34% -1.670.243.136 -18% -53% Costo de Ventas y Operación 9.190.392.691 89% 8.627.623.456 91% -6% Utilidad Bruta 1.189.925.522 11% 888.811.441 9% -25% Gastos operacionales 836.849.475 8% 785.807.910 8% -6% Gastos de Administración 73.483.453 1% 0 0% -100% Gastos de personal 0 0% 0 0% 0% Provisiones, agotamientos, depreciaciones y 763.366.022 7% 785.807.910 8% 3% amortizaciones Utilidad Operacional 353.076.047 3% 103.003.531 1% -71% Otros ingresos 44.503.212 0% 268.449.908 3% 503% Otros gastos 184.610.395 2% 165.412.809 2% -10% Gasto de Intereses 181.842.752 2% 95.551.877 1% -% Utilidad antes de Impuestos 31.126.112 0% 110.488.753 1% 255% Impuesto de renta 0 0% 0 0% - Utilidad Neta 31.126.112 0% 110.488.753 1% 255% Fuente: Sistema Único de Información En cuanto a los gastos de administración para la vigencia del año 2013 la empresa reporta en ceros esta cuenta por lo que deberá realizar las aclaraciones correspondientes. Para los gastos de personal vigencias 2012 y 2013 las mismas se presentaron en ceros, se solicitará al prestador aclare dicha situación de la cual se inferiría que no contó con personal para la operación. IN-F-003 V.1 Página 5 de 20 Respecto a la cuenta otros ingresos esta tuvo un incremento del 503% para las vigencias analizadas, un aumento significativo y relevante sobre el cual ASEO GENERAL SA. ESP deberá realizar las explicaciones correspondientes a esta entidad. Para finalizar la utilidad neta presentó un crecimiento del 250% lo cual está directamente relacionado con el aumento para la vigencia del año 2013 del rubro otros ingresos. 2.3 Análisis de indicadores financieros FINANCIEROS 2012 2013 INGRESOS OPERACIONALES $10.380.318.213,00 $9.516.434.897,00 UTILIDAD OPERACIONAL $353.076.047,00 $103.003.531,00 UTILIDAD NETA $31.126.112,00 $110.488.753,00 % ENDEUDAMIENTO 38,57% 33,78% ROTACIÓN CUENTAS POR COBRAR 94 128 LIQUIDEZ 2,54 9,10 EBITDA 1.116 889 La utilidad neta para la vigencia del año 2013 tiene un aumento significativo gracias al rubro otros ingresos. En cuanto al porcentaje de endeudamiento el mismo se mantiene estable y no representa un nivel de riesgo para la compañía. Respecto a la liquidez, la misma aumento para el año 2013 situándose en 9,10 debido a que para esta vigencia disminuyeron los rubros totales de pasivos y acreedores por pagar. En el periodo 2013 se presenta una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus gastos operativos y generar utilidades antes de deducciones e impuestos, como se evidencia en el resultado del margen bruto y operacional. Lo anterior, se refleja igualmente en el resultado del EBITDA, el cual a pesar de ser positivo y demostrar generación de flujo de caja se redujo en comparación con el obtenido en el 2012. IN-F-003 V.1 Página 6 de 20 3. ASPECTOS TÉCNICOS - OPERATIVOS ASEO GENERAL S.A ESP presta el servicio público de aseo en los componentes de barrido y limpieza, recolección, transporte y disposición final en los siguientes municipios y bajo las siguientes modalidades: Existen Mas Municipio Actividades Esquema Operadores en el Municipio Barrido y Limpieza, Recolección, Contrato de Concesión Baranoa NO Transporte, Disposición Final del servicio de aseo Barrido y Limpieza, Recolección, Contrato de Concesión Sabanagrande NO Transporte, Disposición Final del servicio de aseo Barrido y Limpieza, Recolección, Contrato de Concesión Santo tomas NO Transporte, Disposición Final del servicio de aseo Barrido y Limpieza, Recolección, Contrato de Concesión Usiacurí NO Transporte, Disposición Final del servicio de aseo Barrido y Limpieza, Recolección, Contrato de Concesión Ponedera NO Transporte, Disposición Final del servicio de aseo Barrido y Limpieza, Recolección, Contrato de Concesión Polonuevo NO Transporte, Disposición Final del servicio de aseo Barrido y