Tutaj Zmianom Dochodów Jednostki
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: GMINA ŁĘCZYCA Termin kontroli: 10 maja 2017 – 6 lipca 2017 Kontrolujący Beata Katarzyna Rozen – starszy inspektor kontroli (imię, nazwisko, Ewa Walicka – starszy inspektor kontroli stanowisko służbowe): Dorota Grabowska-Gleń – inspektor kontroli lata 2016-2017 oraz okresy wcześniejsze w przypadku Okres objęty kontrolą kontroli wybranych zagadnień Numer i data upoważnienia: WK.601-1/18/2017 z dnia 26 kwietnia 2017 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (tekst jednolity Dz. U. z 2015 r., poz. 2058), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy. Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE ŁĘCZYCA przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Łęczyca jest położona w województwie łódzkim, w powiecie łęczyckim. Gminę Łęczyca tworzy 36 sołectw. Jej obszar wynosi 150,57 km2. Liczba ludności w Gminie Łęczyca na dzień 31 marca 2017 roku wynosiła: 8.639 osób, w tym mężczyźni – 4.263, kobiety – 4.376. Liczba osób bezrobotnych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosiła w Gminie Łęczyca 321 osób: w tym kobiety – 162, mężczyźni – 159. Adres siedziby Urzędu Gminy: 99-100 Łęczyca, ul. Konopnickiej 14. Urząd Gminy Łęczyca zarejestrowany jest w systemie REGON i posiada numer statystyczny 610018485 nadany przez Urząd Statystyczny (zaświadczenie z dnia 23 marca 1999 roku). Gmina Łęczyca otrzymała numer identyfikacyjny REGON: 611015767. Urząd Skarbowy nadał Urzędowi Gminy Łęczyca numer identyfikacyjny: 775-12-45-326, natomiast Gmina Łęczyca posiada numer identyfikacji podatkowej 775- 24-07-742 (decyzja z 8 listopada 2002 roku). Kontrola ma charakter kontroli kompleksowej w zakresie gospodarki finansowej i zamówień publicznych. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE W oparciu o dane wynikające ze sprawozdań budżetowych za lata 2014-2016, tj. Rb-27S - z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S - z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego, Rb-NDS - o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego, Rb-Z - o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń, budżety Gminy na lata 2014-2016, kontrolujące ustaliły niżej podane wskaźniki finansowe, które obrazują sytuację finansową Gminy Łęczyca: wskaźnik WB1 – udział dochodów bieżących w dochodach ogółem, wskaźnik WB3 – udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem, wskaźnik WB4 – udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem, wskaźnik WB5 – obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia, wskaźnik WB6 – udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem, wskaźnik WB7 – wskaźnik samofinansowania, wskaźnik WL2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku), wskaźnik WZ1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem, wskaźnik WZ2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem, wskaźnik WZ3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia, wskaźnik WZ4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty unijne, wskaźnik WZ6 – obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi ____________________________________________________________ 2 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE ŁĘCZYCA przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 i obsługą zadłużenia, WU1 – Udział zobowiązań wymagalnych wobec ZUS, KRUS, NFZ w dochodach ogółem, WU2 – Udział zobowiązań wymagalnych wobec ZUS, KRUS, NFZ w zobowiązaniach ogółem. 2014 rok 2015 rok 2016 rok Wyszczególnienie (zł) (zł) (zł) Dochody wykonane ogółem (Do), w zł, 24.473.177,38 24.005.526,06 28.443.794,07 z tego: Dochody bieżące (Db) 23.074.971,58 23.455.878,46 28.352.781,55 w zł Dochody majątkowe 1.398.205,80 549.647,60 91.012,52 (Dm) w zł w tym: dotacje i środki otrzymane na 66.675,84 261.832,60 61.700,00 inwestycje dochody ze sprzedaży 71.572,50 65.141,00 27.812,52 majątku (Sm) Dochody własne (Dw) w 5.648.734,26 5.539.458,83 6.356.066,32 zł Wydatki wykonane ogółem (Wo) w zł, z 24.010.749,16 22.802.397,75 26.755.407,16 tego: wydatki majątkowe 3.096.201,47 1.925.072,85 1.097.469,84 (Wm) w zł Wydatki bieżące (Wb) w 20.914.547,69 20.877.324,90 25.657.937,32 zł, w tym: wydatki na wynagrodzenia i 10.407.973,60 10.796.919,58 11.258.060,01 pochodne (Ww) Nadwyżka operacyjna – dodatnia wartość 2.160.423,89 2.578.553,56 2.694.844,23 wyniku Db – Wb (No) w zł Nadwyżka operacyjna + dochody majątkowe w 3.558.629,69 3.128.201,16 2.785.856,75 zł Suma nadwyżki operacyjnej i dochodów 2.231.996,39 2.643.694,56 2.772.656,75 ze sprzedaży majątku (No + Sm) w zł Transfery bieżące z budżetu państwa (subwencja ogólna i 14.612.551,48 14.560.068,37 18.400.550,20 dotacje bieżące) – Tb w zł Zobowiązania ogółem 5.101.056,00 4.322.534,00 3.520.416,00 (Zo) w zł, w tym: zobowiązania 0,00 0,00 0,00 wymagalne w zł Odsetki od zaciągniętych kredytów 149.028,81 117.443,40 93.207,07 i pożyczek (O) – w zł ____________________________________________________________ 3 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE ŁĘCZYCA przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 Spłata rat kapitałowych od zaciągniętych 1.359.183,39 790.200,00 802.118,00 kredytów i pożyczek (R) – w zł Ludność Gminy (w 8.650 8.623 8.614 osobach) Udział dochodów bieżących w dochodach 94,29 97,71 99,68 ogółem (WB1) w % Udział nadwyżki operacyjnej w 8,83 10,74 9,47 dochodach ogółem (WB3) w % Udział wydatków majątkowych w 12,90 8,44 4,10 wydatkach ogółem (WB4) w% Obciążenie wydatków bieżących wydatkami 49,76 51,72 43,88 na wynagrodzenia i pochodne (WB5) – w % Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w 9,12 11,01 9,57 dochodach ogółem (WB6) – w % Wskaźnik samofinansowania , wyliczony jako stosunek sumy nadwyżki 114,94 162,49 253,84 operacyjnej i dochodów majątkowych do wydatków majątkowych (WB7) (n-krotność) WL2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według 24,97 29,90 31,28 liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku (zł) WZ1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach 20,84 18,01 12,38 ogółem WZ2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty 20,84 18,01 12,38 unijne, w dochodach ogółem WZ3 – obciążenie dochodów ogółem 6,16 3,78 3,15 obsługą zadłużenia WZ4 – obciążenie dochodów ogółem 6,16 3,78 3,15 obsługą zadłużenia bez ____________________________________________________________ 4 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w GMINIE ŁĘCZYCA przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 zobowiązań na projekty unijne WZ6 – obciążenie dochodów bieżących 97,17 92,88 93,65 wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia WZ7 – udział zobowiązań wymagalnych w 0,00 0,00 0,00 zobowiązaniach ogółem Wskaźnik wynikający z art. 242 ustawy o finansach publicznych Zgodnie z art. 242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 1870 ze zm.), organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Poniżej zamieszczono tabelę obrazującą spełnienie ww. formuły: Składniki finansowe 2014 2015 2016 2014 2015 2016 wynikające z art. 242 ust. o finansach Plan wykonanie publicznych Dochody bieżące 23.209.702,72 23.183.685,02 28.053.527,11 23.074.971,58 23.455.878,46 28.352.781,55 Nadwyżka z lat - - - - - - ubiegłych Wolne środki 2.921.199,83 3.179.999,36 1.404.606,53 2.926.755,39 3.180.000,22 3.604.606,53 26.130.902,55 26.363.684,38 29.458.133,64 26.001.726,97 26.635.878,68 31.957.388,08 Razem Wydatki bieżące 23.169.357,50 23.170.981,38 27.451.775,16 20.914.547,69 20.877.324,90 25.657.937,32 Wynik 2.961.545,02 3.192.703,00 2.006.358,48 5.087.179,28 5.758.553,78 6.299.450,76 Według art. 243 ust.1 ustawy o finansach publicznych, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: [1] spłat rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust 1 pkt 2-4 oraz art. 90, wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, [2] wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90 wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90, [3] potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu, obliczoną według wzoru: gdzie poszczególne symbole oznaczają: R – planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art.