WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.25.2018 Łódź, Dnia 21 Stycznia 2019 R
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
1 WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.25.2018 Łódź, dnia 21 stycznia 2019 r. Pan Krystian Krogulecki Burmistrz Warty SPRAWOZDANIE z kontroli finansowej przeprowadzonej w trybie uproszczonym w Gminie Warta w okresie od dnia 19 października 2018 r. do dnia 21 stycznia 2019 r., w tym w siedzibie jednostki kontrolowanej w dniach: 19 października oraz 7, 9 listopada 2018 r., przez Panią Martę Gajdę – inspektora w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, pełniącą funkcję kierownika zespołu kontrolerów oraz Panią Izabelę Klimont – Klimowicz – specjalistę w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, na podstawie upoważnień odpowiednio Nr 32/1/2018, Nr 32/2/2018 z dnia 15 października 2018 r. oraz Nr 2/1/2019, Nr 2/2/2019 z dnia 3 stycznia 2019 r. wydanych przez Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu z upoważnienia Wojewody Łódzkiego. Zakres kontroli: a) przedmiot: prawidłowość ustalenia przez gminę kwoty wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., która stanowiła podstawę do wyliczenia kwoty zwrotu z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r., przekazanej gminom w 2017 roku z budżetu Wojewody Łódzkiego w formie dotacji celowej na realizację zadań własnych gmin. b) okres objęty kontrolą: od dnia 31.03.2015 r. do dnia 31.12.2017 r. [akta kontroli, str. 1 – 22 oraz 1143 - 1146] 2 OPIS STANU FAKTYCZNEGO 1. Burmistrzem Warty w okresie objętym kontrolą był Pan Jan Serafiński, aktualnie od dnia 21 października 2018 r. jest Pan Krystian Krogulecki. W skład Gminy Warta wchodzi 48 sołectw. Ich wykaz zawiera Załącznik nr 4 do Statutu Gminy Warta z dnia 22 stycznia 2003 r. – Wykaz sołectw i osiedla. [akta kontroli, str. 23 - 34] 2. Uchwałą Nr XLVIII/249/14 Rady Gminy i Miasta w Warcie z dnia 31 marca 2014 r. wyrażono zgodę na wyodrębnienie w budżecie Gminy Warta środków stanowiących fundusz sołecki (dotyczy również roku budżetowego 2016), tj. zgodnie z wymogami art. 2 ust. 1 i 3 ustawy o funduszu sołeckim1. Uchwałę podjęto w terminie wynikającym z art. 2 ust. 2 ww. ustawy, tj. do 31 marca roku poprzedzającego rok budżetowy, obowiązuje zatem począwszy od roku budżetowego 2015. 3. Zarządzeniem Nr 50/15 Burmistrza Gminy i Miasta Warta z dnia 7 lipca 2015 r. określono procedury wykorzystywania środków stanowiących fundusz sołecki. [akta kontroli, str. 35 - 60] 4. Liczbę mieszkańców poszczególnych sołectw Gminy Warta według stanu na dzień 30 czerwca 2015 r. określono w dokumencie pod nazwą „Liczba mieszkańców zameldowanych na pobyt stały i czasowy w poszczególnych sołectwach wg stanu na dzień 30.06.2015 r.”, tj. łącznie 9 624 osoby. [akta kontroli, str. 61 - 62] 5. Kontrolerzy ustalili, że kwota bazowa (Kb), będąca jednym z elementów służących do obliczenia wysokości środków przypadających na dane sołectwo, została obliczona prawidłowo, tj. zgodnie z treścią art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim2 jako iloraz wykonanych dochodów bieżących danej gminy, o których mowa w przepisach o finansach publicznych, za rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze danej gminy, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy o dwa lata, ustalonej przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego i wyniosła 2 778,15 zł. 6. Do obliczenia kwoty bazowej, Gmina Warta przyjęła prawidłową liczbę mieszkańców zamieszkałych na terenie gminy na dzień 31.12.2014 r., tj. podaną przez GUS 1 Ustawa z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. z 2014 r., poz. 301 ze zm.) 2 patrz przypis 1, 3 i wynoszącą – 12 880 osób (Lm) oraz prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących gminy wynikającą z kwartalnego sprawozdania Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego sporządzonego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 r. w wysokości 35 782 518,34 zł. [akta kontroli, str. 63 - 72] 7. Kontrolerzy stwierdzili, że wysokość środków funduszu sołeckiego przypadających dla poszczególnych sołectw została obliczona prawidłowo, tj. zgodnie z wzorem określonym w art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim: F=(2+Lm /100) x Kb i wyniosła łącznie 534 071,58 zł, co zaprezentowano w poniższym zestawieniu: Liczba mieszkańców Wysokość środków przeznaczonych określona na podstawie na dane sołectwo, obliczona zgodnie Nazwa L.p. rejestru mieszkańców z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 20 sołectwa prowadzonego przez lutego 2009 r. o funduszu sołeckim gminę F=(2+lm/100)xKb 1 Augustynów 62 7 278,75 2 Bartochów 336 14 890,88 3 Cielce 470 18 613,61 4 Czartki 134 9 279,02 5 Duszniki 239 12 196,08 6 Dzierzązna 171 10 306,94 7 Gać Warcka 85 7 917,73 8 Glinno 211 11 418,20 9 Głaniszew 191 10 862,57 10 Góra 114 8 723,39 11 Grzybki 216 11 557,10 12 Jakubice 471 18 641,39 13 Jeziorsko 288 13 557,37 14 Kamionacz 281 13 362,90 15 Kawęczynek 89 8 028,85 16 Klonówek 90 8 056,64 17 Krąków 186 10 723,66 18 Lasek 195 10 973,69 19 Lipiny 66 7 389,88 20 Gołuchy - Łabędzie 284 13 446,25 21 Małków 338 14 946,45 22 Maszew 147 9 640,18 23 Miedze - Grabinka 193 10 918,13 24 Miedźno 211 11 418,20 25 Mikołajewice 163 10 084,68 26 Mogilno 212 11 445,98 27 Piotrowice 84 7 889,95 4 Liczba mieszkańców Wysokość środków przeznaczonych określona na podstawie na dane sołectwo, obliczona zgodnie Nazwa L.p. rejestru mieszkańców z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 20 sołectwa prowadzonego przez lutego 2009 r. o funduszu sołeckim gminę F=(2+lm/100)xKb 28 Proboszczowice 319 14 418,60 29 Raczków 246 12 390,55 30 Raszelki 90 8 056,64 31 Rossoszyca 542 20 613,87 32 Rożdżały 348 15 224,26 33 Ostrów Warcki 129 9 140,11 34 Socha 236 12 112,73 35 Tądów Dolny 45 6 806,47 36 Tądów Górny 122 8 945,64 37 Tomisławice 158 9 945,78 38 Ustków 281 13 362,90 39 Witów 91 8 084,42 40 Włyń 390 16 391,09 41 Wola Miłkowska 158 9 945,78 Wola Zadąbrowska 42 115 8 751,17 "Nowa Wieś" Wola Zadąbrowska 43 101 8 362,23 "Stara Wieś" 44 Zagajew 217 11 584,89 45 Zaspy Kolonia 115 8 751,17 46 Zadąbrów Rudunek 126 9 056,77 47 Zadąbrów Wiatraki 126 9 056,77 48 Zielęcin 142 9 501,27 Razem: 9624 534 071,58 [akta kontroli, str. 73 - 80] 8. Kontrolującym okazano pisma z dnia 22 lipca 2015 r., skierowane do 48 sołtysów, zawierające informacje Burmistrza Warty o wysokości funduszu sołeckiego przypadającej dla poszczególnych sołectw na 2016 r. Powyższe pisma zostały wysłane za pośrednictwem operatora pocztowego, za zwrotnym potwierdzeniem odbioru, co pozwala na ustalenie, że informacje te zostały przekazane sołtysom w terminie wynikającym z art. 3 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim3, tj. do 31 lipca 2015 r. [akta kontroli, str. 81 - 274] 3 patrz przypis 1, 5 Wysokość środków przypadających dla poszczególnych sołectw w ramach funduszu sołeckiego na 2016 rok, podana w informacjach Burmistrza Warty, została właściwie obliczona, tj. zgodnie ze wzorem wynikającym z art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim4. [akta kontroli, str. 73 - 80] 8. Wnioski o przyznanie w 2015 r. środków z funduszu sołeckiego złożyło 48 sołectw Gminy Warta. Łączna wartość szacunkowa przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ww. wnioskach wynosiła 534 071,58 zł i była taka sama jak łączna kwota środków przypadających na te sołectwa, określonych w pismach informujących. Wnioski 48 sołectw zostały złożone w terminie określonym w art. 5 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim5, tj. do dnia 30 września 2015 r. i zawierały informacje, o których mowa w art. 5 ust. 2 i 3 ww. ustawy, tj.: określenie rodzaju przedsięwzięcia, kwotę oraz uzasadnienie. Do wniosków dołączono uchwały zebrań wiejskich, protokoły z ich przebiegu oraz listę obecności mieszkańców. [akta kontroli, str. 275 - 666] 9. Uchwałą Nr XIX/102/15 Rady Gminy i Miasta Warta z dnia 21 grudnia 2015 roku uchwalono budżet Gminy Warta na 2016 rok. W §11 ww. uchwały ustalono plan wydatków na przedsięwzięcia realizowane w ramach Funduszu Sołeckiego, zgodnie z załącznikiem nr 7, w którym określono łączną wysokość wydatków z funduszu sołeckiego w kwocie 534 071,58 zł. 10. W toku kontroli stwierdzono, że plan wydatków na przedsięwzięcia realizowane w ramach funduszu sołeckiego w roku 2016 – Załącznik nr 7 do ww. uchwały jest zgodny z zakresem rzeczowym wskazanym w złożonych przez poszczególne sołectwa wnioskach. [akta kontroli, str. 667 - 748] 11. W trakcie roku budżetowego 7 sołectw złożyło wnioski o zmianę przedsięwzięć lub ich zakresu w ramach funduszu sołeckiego na 2016 r. Wszystkie zmiany zostały złożone w ustawowym terminie i znalazły odzwierciedlenie w Uchwałach Rady Gminy i Miasta w Warcie w sprawie zmian w budżecie gminy Warta na 2016 rok. Bez zmian pozostała natomiast kwota środków przypadających na każde z sołectw zaplanowana w uchwale budżetowej. 4 patrz przypis 1, 5 patrz przypis 1, 6 Możliwość zmiany przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ramach funduszu sołeckiego lub ich zakresu określa art. 7 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim6, zgodnie z którym „W trakcie roku budżetowego, jednakże nie wcześniej niż po uchwaleniu budżetu gminy na dany rok i nie później niż do dnia 31 października danego roku budżetowego, sołectwo może złożyć do wójta (burmistrza, prezydenta miasta) wniosek o zmianę przedsięwzięć lub ich zakresu przewidzianych do realizacji w ramach funduszu sołeckiego.”. Zgodnie z dyspozycją art. 7 ust. 2 ww. ustawy wniosek, o którym mowa w ust. 1, nie może prowadzić do przekroczenia środków przyznanych pierwotnie w uchwale budżetowej.” [akta kontroli, str. 749 – 956, 1135 - 1138] 12. Gmina Warta sfinansowała w 2016 roku w ramach funduszu sołeckiego wydatki 48 sołectw w łącznej wysokości 532 885,72 zł, co stanowiło 99,78 % wydatków zaplanowanych na ten cel w uchwale budżetowej (534 071,58 zł).