Estados Financieros Consolidados Intermedios
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ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS POR EL PERIODO DE 6 MESES TERMINADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010. AZUL AZUL S.A. Y FILIAL. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS, EJERCICIO TERMINADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010. Contenido Informe de los Auditores Independientes Revisión de Estados Financieros Intermedios Estado Consolidado Intermedios de Situación Financiera. Estado Consolidado Intermedios de Resultado por función. Estado Consolidado Intermedios de Resultado integral. Estado Consolidado Intermedios de Cambio en el Patrimonio. Estado Consolidado Intermedios de Flujos de Efectivo. Notas a Los Estados Financieros Consolidados Intermedios. INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A los Sres. Accionistas y Directores de AZUL AZUL S.A. 1. Hemos revisado el estado consolidado de situación financiera intermedio de AZUL AZUL S.A. y Filial al 30 de Junio de 2011, los estados consolidados intermedios de resultados integrales por los periodos de seis y tres meses terminados al 30 de Junio de 2011 y 2010 y los correspondientes estados de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio por los periodos de seis meses terminados en esas fechas. Los estados financieros consolidados intermedios y sus correspondientes notas preparados de acuerdo con NIC 34 “Información Financiera Intermedia” Incorporada en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standard Board (IASB) son responsabilidad de la administración de AZUL AZUL S.A. 2. Hemos efectuado nuestras revisiones de acuerdo con normas de auditoría establecidas en Chile para una revisión de información financiera intermedia. Una revisión de información financiera intermedia consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y efectuar indagaciones a las personas responsables de los asuntos financieros y contables. El alcance de esta revisión es significativamente menor que el de una auditoría efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados financieros tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. 3. Basados en nuestras revisiones, no tenemos conocimiento de cualquier modificación significativa que debiera efectuarse a los estados financieros intermedios mencionados en el primer párrafo, para que éstos estén de acuerdo con NIC 34 incorporada en las Normas Internacionales de Información Financiera. 4. Con fecha 23 de Febrero de 2011 emitimos una opinión sin salvedades sobre los estados financieros consolidados al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 de AZUL AZUL S.A. y Filial, preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en los cuales se incluye el estado consolidado de situación financiera al 31 de Diciembre de 2010 que se presenta en los estados financieros consolidados adjuntos, además de sus correspondientes notas. AUDITORES HUMPHREYS LTDA. David Barros B. Rut: 4.818.683-1 Santiago, Agosto 23 de 2011 AZUL AZUL S.A. Y FILIAL. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADOS INTERMEDIOS, EJERCICIO TERMINADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Cifras expresadas en miles de pesos – M$). 30-06-2011 31-12-2010 Notas M$ M$ Activos Activos corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 312.524 1.403.296 Otros activos financieros corrientes 5 234.289 Otros activos no financieros corrientes 6 94.045 70.940 Deudores comerciales y otras cuentas por 7 4.477.740 2.105.076 cobrar corrientes Activos por impuestos corrientes 9 633.866 666.865 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos 5.752.464 4.246.177 para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos corrientes totales 5.752.4644.246.177 Activos no corrientes Otros activos financieros no corrientes 10 273.959 264.765 Otros activos no financieros no corrientes 11 1.247.221 1.247.221 Activos intangibles distintos de la plusvalía 12 12.125.912 12.017.037 Propiedades, Planta y Equipo 14 3.699.672 3.690.367 Activos por impuestos diferidos 15 1.245.979 941.543 Total de activos no corrientes 18.592.743 18.160.933 Total de activos 24.345.207 22.407.110 Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados. AZUL AZUL S.A. Y FILIAL. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADOS INTERMEDIOS, EJERCICIO TERMINADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 y 31 DE DICIEMBRE DE 2010. (Cifras expresadas en miles de pesos – M$). 30-06-2011 31-12-2010 Patrimonio y pasivos Notas M$ M$ Pasivos Pasivos corrientes Otros pasivos financieros corrientes 198.757 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 16 2.473.004 1.859.182 Pasivos por impuestos corrientes 15 120.179 14.214 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 17 44.180 18.691 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 2.836.120 1.892.087 Pasivos corrientes totales 2.836.120 1.892.087 Pasivos no corrientes Otros pasivos no financieros no corrientes 16 5.779.850 5.531.506 Otras provisiones a largo plazo 18 16.885 16.885 Pasivo por impuestos diferidos 15 1.057.240 672.349 Total de pasivos no corrientes 6.853.975 6.220.740 Total pasivos 9.690.095 8.112.827 Patrimonio Capital emitido 19 12.687.003 12.687.003 Ganancias (pérdidas) acumuladas 19 -665.271 -1.026.100 Primas de emisión 19 2.974.773 2.974.773 Otras reservas 19 -341.393 -341.393 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 14.655.112 14.294.283 Participaciones no controladoras Patrimonio total 14.655.112 14.294.283 Total de patrimonio y pasivos 24.345.207 22.407.110 Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados. AZUL AZUL S.A. Y FILIAL. ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION POR EL PERIODO DE 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010, Y SEGUNDO TRIMESTRE 2011 Y 2010. (Cifras expresadas en miles de pesos – M$). Acumulado Trimestre 01-01-2011 01-01-2010 01-04-2011 01-04-2010 Notas 30-06-2011 30-06-2010 30-06-2011 30-06-2010 Ganancia (pérdida) M$ M$ Ingresos de actividades ordinarias 20 5.992.592 4.724.098 3.737.144 2.476.494 Costo de ventas 21 -4.189.255 -4.070.866 -2.429.171 -2.497.048 Ganancia bruta 1.803.337 653.232 1.307.973 -20.554 Pérdidas que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo -2.500 -2.500 amortizado Gasto de administración -1.098.324 - 862.988 -651.230 -468.891 Ingresos financieros 8.172 27.005 4.112 6.909 Costos financieros -87.721 - 88.576 -43.268 -43.913 Resultados por unidades de reajuste -64.002 - 16.183 -62.648 -32.077 Ganancia (pérdida), antes de impuestos 561.462 -290.010 554.939 -561.026 Gasto por impuestos a las ganancias -200.633 45.429 -199.329 91.436 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas 360.829 -244.581 355.610 -469.590 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas 360.829 -244.581 355.610 -469.590 Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida), atribuible a Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora 360.829 -244.581 355.610 -469.590 Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras Ganancia (pérdida) 360.829 - 244.581 355.610- 469.590 Ganancias por acción 0,010 -0,007 0,010 -0,013 Ganancia por acción básica Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas 0,010 -0,007 0,010 -0,013 Ganancia (pérdidas por acción básica en operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) por acción básica 0,010 -0,007 0,010 -0,013 Ganancias por acción diluidas 0,010 -0,007 0,010 -0,013 Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados. POR EL PERIODO DE 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010, Y SEGUNDO TRIMESTRE 2011 Y 2010. (Cifras expresadas en miles de pesos – M$). Acumulado Trimestre 01-01-2011 01-01-2010 01-04-2011 01-04-2010 30-06-2011 30-06-2010 30-06-2011 30-06-2010 Estado del resultado integral Ganancia (pérdida) 360.829 -244.581 355.610 - 469.590 Resultado integral total 360.829 -244.581 355.610 - 469.590 Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora 360.829 -244.581 355.610 -469.590 Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras - - Resultado integral total 360.829 -244.581 355.610 -469.590 Las notas adjuntas forman parte integral de los estados financieros consolidados. AZUL AZUL S.A. Y FILIAL. ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO INDIRECTO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 (Cifras expresadas en miles de pesos – M$). 30.06.2011 30.06.2010 M$ M$ Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Ganancia (pérdida) 360.829 -244.581 Ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias 186.420 -45.429 Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial -2.372.664 -1.547.677 Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de operación -233.589 Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 95.281 Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial 613.822 -362.540 Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación 860.735 Ajustes por gastos de depreciación y amortización 966.484 9.533 Ajustes por provisiones 595.098 Ajustes por pérdidas